银行卡记账范文第1篇
合同编号：ZYCW20170912
依据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国会计法》及其它相关法律法规的规定，甲方因经营管理需要，委托乙方代理记账，为了维护双方合法权益，双方本着诚实信、平等、互利之原则，经双方协商达成如下协议：
甲 方： 乙 方： 联系人： 联系人 ：
电 话： 电 话：
一、委托时间及业务范围
(1)乙方接受委托为甲方代账，期限： 年 月 日至 年 月 日。 (2)乙方为甲方提供以下服务：
1、建账;
2、代理记账(含整理原始凭证、装订会计凭证/账簿);
3、出具财务报表。
二、甲方的责任和义务
(1)及时为乙方代理记账、代理财政相关服务提供所需的各种真实、有效的原始资料，包括：开出的发票入账联、银行对账单、支票头、贷记凭证、银行进账单、电汇单、现金收支发票等各种单据。并对资料的真实性、有效性、完整性负责。如果由于甲方提供资料不全、不实而导致财政等部门处罚，由甲方负责。 (2)指定专人做好会计凭证传递过程中的登记和保管工作，并定期与乙方提供的账面数据相核对，支持乙方人员对其所提供的相关资料进行验收和操作。 (3)按本协定先付费后代理方式及时足额交纳代理服务费。
三、乙方的责任和义务
(1)根据《中华人民共和国会计法》及青海省各项财政管理条例等有关规定开
展代理记账业务，保证账务处理的合法性、合理性。
(2)按有关财务规定审核甲方提供的原始凭证，用电脑财务软件编制会计凭证、登记会计账册，及时编制会计报表。并做好原始凭证的装订。
(3)在执业过程中，妥善保管甲方的所有会计相关资料并严加保密甲方的秘密。 (4)代理记账服务的资料年度终了后全部交于甲方保管。
四、收费及收费方式
(1)本协议经双方签字确认后，甲方以现金或支票的方式付清约定期限的代理费用。
(2)本次协定按收费标准执行，2017年1月1日至2017年12月31日合计收费 元。
(3)其他费用按实际发生额由甲方缴纳。
五、其他约定事宜
(1) 由于原始凭证的真实性等导致的问题，乙方不承担任何责任。 (2) (3)
六、其他事项
(1)自签约之日，双方均不得借故解除合同;合同期满日，无论是否继续签合同，都应提前30日通知对方。
(2)甲乙双方按照《中华人民共和国经济合同法》的规定承担违约责任。 (3)出现不可预见情况，影响工作完成，需变更约定事项的，事先须通知对方，由双方协商解决。
(4)本约定书有限期自签定之日起至本约定事项全部完成日为止。本约定书一式二份，甲乙双方各执一份，具有同等法律效力。
甲 方： 乙 方： 联系人： 联系人 ： 电 话： 电 话：
银行卡记账范文第2篇
一、外账和内账应该如何分开做?
1、因为内账是内部管理的，所以所有真实业务发生的单据都要做。
2、外账是应付税务局等部门的，账是“做”出来的，采用的是选择性单据。很多做两套账的企业，做内账顾不了外账，做了外账又顾不了内账。
3、在实际操作中，有一个很简单实现内账外账的方法：先做外账，外账凭证打印两份，其中一份做内账附件，这样查内账就很简单容易找到原始凭证了。
二、内账和外账在会计科目设置上有什么区别?
区别不大，对于会计科目，外账是严格遵用 ，而内账则是灵活采用或变通。
另外，济南会计培训专家对外账的步骤和注意事项着重讲解了下：
(一)外账步骤
1、首先建立健全财务管理制度，各种账簿要设置齐全，如：总账、明细账、日记账等。
2、根据转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。
3、根据记账凭证登记账簿。
4、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。
5、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。
6、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。
7、将记账凭证装
订成册，妥善保管。
(二)注意事项
1、按照单位所属行业正确使用会计科目。
2、采用正确的方法进行成本费用核算，掌握成本费用列支范围、扣除标准。
银行卡记账范文第3篇
避税行为与偷逃税款
郑州代理记账公司整理下面的60种做法，几乎都是以假账为手段，以逃避缴纳税款为目的，可以适用为税收征管法第六十四条：纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、税款滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款;构成犯罪的，依法追究刑事责任。
我国刑法第六节危害税收征管罪中第二百零一条规定逃税罪 纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金;数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。
一、 销售收入方面(销项税额)
银行卡记账范文第4篇
小王的父母将两人的身份证收缴后，以为他们不会再跑，想不到两人又失踪了。
小王留下的日记本里记录了很多她的往事。
找不到女儿，小王的父母伤心难过。
去年12月15日，成都锦江区琉璃街某酒店，是王永东夫妇见女儿的最后一面。当天下午，在夫妇两人上房间的间隙，女儿跟着一个叫梁健的男子离开了酒店，此后一直失联，至今已过去整整58天。
女儿留下的背包里，王永东发现了一本笔记本，上面记载着2014年9月23日到12月12日，女儿与同学的相处，以及与两个网友之间故事。被同学偷拍隐私，向李建(化名)哥哥借钱治眼睛，与大宝同居的生活……这本女儿的亲笔日记，就像一个个谜团困扰着王永东这对农村夫妇。与网友“私奔”?躲避8万元巨债?隐私被同学偷拍不敢见人?他们一边苦寻女儿，一边试图一层层剥开谜团。
最后一面
“没想到，还没来得及问清楚事情的来龙去脉，人就跑了。”父亲王永东称，为了开房间，还把两人的身份证收了。学校传来讨债消息，女儿见面后又跑了
“我应该盯紧点女儿，不让她离开半步的。”说起女儿不见了，43岁的王永东两眼发红，连日来的寻找，让夫妇两人疲惫不堪。
2014年12月14日，在西藏打工的王永东突然接到学校辅导员乔老师打来的电话，有人来学校讨债，女儿欠了别人8万多元钱。“女儿出什么事了?”王永东给女儿打了电话。女儿只说在成都治眼睛，绝口不提8万元钱的事情。王永东意识到问题的严重性，连夜赶飞机回来。
到达成都已经是晚上9点，在亲戚家，他发现平时活泼可爱的女儿完全变了个样，沉默不语。
表姐在王祉潞的手机里发现了端倪，表妹频繁跟一个叫大宝的男子联系。“8万块钱对我们家来说，简直是一个天文数字，平日节省的女儿不可能借这么多钱。”找到这个男子就可能把这个谜解开了。拷问下，王祉潞说大宝只是她的普通朋友，人正在都江堰。
连夜，王永东在都江堰一家酒店找到大宝，并把他带回成都。此时已是凌晨三点多了，几人在琉璃街附近一家酒店住下。
第二天中午几人还一块吃了午饭。下午1点过，从房间里出来的王永东发现，女儿和大宝不见了。拨打电话关机，此后再也联系不上女儿。
王永东说，前一晚，为了开房间，还把两人的身份证收了。“没想到，还没来得及问清楚事情的来龙去脉，人就跑了。”留下的身份证显示带走她女儿的大宝叫梁健，1990年9月30日出生，沈阳大东区人。
日记谜团
王永东不敢相信，日记里写的是自己的女儿，“她是一个多么乖巧的女娃娃，一定是被人骗了。”
43页日记充满谜团：情侣，欠债，被偷拍
女儿失联后，王永东在酒店的房间里找到了一个黑色背包，装着女儿的衣服和一个浅蓝色的笔记本。 2月10日，在征得王永东夫妇同意后，记者见到了这本只写了43页的浅蓝色笔记本，上面记载了王祉潞从2014年9月23日到失联前三天的日记。“是女儿的笔迹，我一眼就看出来。”
日记里密密麻麻记录了王祉潞和一个叫“大宝”的男子相处的日子，他们以情侣相称，一起做饭、出去旅游、闹别扭，还有一些亲昵的行为。王永东说，日记中的“大宝”就是在酒店和女儿一块失联的男子。
除了情侣间的恩爱，日记多次提到，为了找回奶奶、到医院治眼睛、以及生活需要，向一个叫“李建哥哥”的网友陆续借了8万多元。
日记里还提到她和同学之间的相处，有一个姓高的同学安装微型摄像机，偷拍她洗澡、换衣服等细节。日记还称有人在她的体内注射了毒液，要控制她。
一边翻看着日记，一边叹气，王永东不敢相信，日记里写的是自己的女儿，越往下看，就感觉女儿变得越陌生，“她是一个多么乖巧的女娃娃，一定是被人骗了。”
自动退学
学校乔老师证实，“1月5日，学校已经批准通过，只是退学通知还在教务处。”两个多月没回学校 已被自动退学
王祉潞就读于都江堰某大学英语贸易系，今年大二。辅导员乔老师说，她不在学校已经有两个多月了。2014年10月底，王祉潞向学校请假3天，说要去治疗眼睛，此后一直未回。其间，学校还要求带着病历回学校延长请假时间，王祉潞并未配合。
乔老师说，就在王祉潞与父亲在成都见面的12月14日，她要求家长敦促王祉潞回校准备期末考试，其间也给王祉潞发了短信提醒。第二天再给她打电话时，已经处于关机状态。
乔老师说，此后的16号、17号，她给王祉潞发了多条短信，并且提醒她按照学校规定，两个星期未参加教学活动，根据学籍管理规定，要按照自动退学处理。但短信未得到回复。
正在苦寻女儿时，父亲王永东得到了一个不好的消息：王祉潞已被学校按照学籍管理自动退学处理了。2月12日，乔老师证实了这一说法，“1月5日，学校已经批准通过，只是退学通知还在教务处。”
焦急寻女
“王祉潞，你在哪里?
只要你平安回来，爸妈都不会怪你!”
2月11日，王永东又去了一趟学校，已经放假的校园里特别空荡，只有他孤独的身影在校园里穿梭。
这个43岁的男人，长期在西藏打工，他的妻子周玉英2000年被检查出视神经萎缩，其间花费了数万元治疗费。王祉潞上大学后，为了省钱，周玉英几乎都不用药了，这加重了病情。女儿“丢了”之后，周玉英情绪更是低落，不时地抹眼泪。周玉英说，可能是因为遗传原因，女儿也有点弱视，但他们查找了女儿所说的医院，并未找到女儿的病历。
再过几天就是2015年春节了，王永东的心里越发地着急。 每次翻看女儿的日记，他嘴里喃喃自语：“女儿回来吧!不管你出于什么原因，我们都会原谅你，只要你平安回来!”
谜团日记
一本43页的日记写满父亲的不解
得到退学的消息后，王永东一直难以理解。他多次前往学校寻找女儿无果，也未曾见到学校老师。随后，他在锦江区成龙路派出所和女儿所在大学的辖区派出所报了警。王永东说，解开日记里的谜团，就可能找到女儿了。
谜团一/ 女儿跟梁健私奔了?
43页的日记里，大部分内容都是记载着她和梁健之间的交往。他们以“小宝”、“大宝”相称，字里行间洋溢着种种幸福和甜蜜：
10月21日 感动的陪伴。晚上感冒严重了，大宝用热毛巾给我捂住额头，在床头守了我整整一夜;10月29日，和大宝的分合。昨天下午一点醒来，发现大宝不在床边了，他一个人提着行李在天桥。本来我可以拉着他回来的，但是手一直在颤抖。后来大宝数落我一顿;11月13日，一大早在大宝的怀里醒来，左脸亲亲，右脸亲亲，感觉特别幸福。
女儿会不会是跟梁健私奔了?王祉潞的同学说，他们是网上认识的。早在2014年夏天，梁健从沈阳专门飞过来。“他们经常一起牵着手散步。”同学小风说，王祉潞还带着梁健参加过班级的聚会，当时她介绍说是男朋友。
谜团二/ 欠了8万多，躲债了?
12月11日，一个陌生的男子来到辅导员乔老师的办公室，他自称李建，和王祉潞在网上认识，并以“兄妹”相称。乔老师说，李建自称先后被王祉潞骗走了8万多元。关于这笔钱，王祉潞也不时穿插在日记里：
10月17日，成都行。今天李建哥哥又打了6000元过来，不过正如大宝所说的，人都是有目的的。跟大宝在一起的日子里，我学到了很多东西。
如今，女儿没有找到，又遇到讨债的，王永东愈发觉得压力大。他总是不断地告诉自己，女儿肯定是被梁健利用了，否则不可能借这么大笔钱。 李建今年29岁，在成都一家IT公司上班。他告诉记者，王祉潞高中毕业后，他们就通过QQ认识了。
2014年3月初，两人还在王祉潞的学校见过面。“当时一起吃了饭，还牵了手。”李建说，当时确实喜欢上王祉潞，还在电话里向她表白过，但遭到了拒绝。
李建称，一开始，王祉潞只是借一百两百，后来就变成一千两千。有段时间，她说家里痴呆的老奶奶失踪了，需要钱，当时借了一万多。而这一次治眼睛，先是借了几千元，后来她说手术感染了，又借了一万多。
李建提供的短信、QQ聊天记录里，记者看到了他们以哥哥、萌妹儿相称。李建承认，他们之间关系确实有些暧昧。后来在姐姐的提醒下，才知道上当受骗。李建的姐姐说，弟弟跟王祉潞认识一年多了，而且又知道她在那个学校上学，所以比较信任她。“通过短信，我们也看出王祉潞很单纯的，应该是被人利用了。”
“我去西藏前，专门给她留了两万元，应该不缺钱呀!”在王永东看来，完全就像被蒙在鼓里一般，越说越迷糊，谜团越理越乱。
谜团三/ 被偷拍隐私难以见人?
在王祉潞的日记里，有几篇日记最让王永东困惑： 10月12日，心情神奇。亲爱的爸爸妈妈：我真的很想念你们，我现在才明白这个世界是多么黑暗、阴险、恶毒，我无缘无故被上学第一天就认识的女生高敏(化名)暗算。听大宝说，我在寝室一年来洗澡、上厕所、睡觉都被微型摄像机偷拍下来，ps制成短片发到一些黄色网站……
43岁的王永东想不明白，单纯的女儿身上怎么会如此奇怪的遭遇?他担心，女儿是不是因为隐私被暴露，不敢面对家人，更不敢回学校，才选择不告而别。
对于这样的说法，日记中提到的当事人高敏称，自己并未跟她在一个寝室，也未做过此事，平时和王祉潞也没有过任何矛盾。
同班同学小琳告诉记者，王祉潞的寝室本来有四个人，有一个人很早就退学了，另外两个同学是隔壁班的同学，“在她去看眼睛之前，她们的关系还可以。”
银行卡记账范文第5篇
今天是二月最后一天，也是我公司实习的第一天，对于这一次实习。从刚刚放假到现在是既紧张又期待。
我早早的便来到了我实习的公司,次负责我实习的是公司财务部门一名前辈是张会计，他为人热情、和蔼可亲。年纪50左右随后，我称呼他为王叔。他向我简单的介绍了公司历程和规章制度 第一天来实习，我有些拘谨。王叔给我安排了一个座位， 他根据我是刚刚从出学校是新手，所以主要是让我了解财务的使用和会计处理的流程,公司的财务部并没有太多人,设有一名财务经理,一名会计,一名出纳.我感觉今天的任务就是熟悉公司环境,第一天便这样轻松过去了
3月1 星期二
今天是实习的第二天了，或许是我刚去吧，这两都没有做什么很重要的事情，只是帮着王叔粘贴票据等原始凭证、整理些原始凭证之类。
这与在学校里练习时粘贴凭证的方法和情况不太一样。在学校里练习时，都是将所得到的原始凭证直接粘贴到自己所作的会计凭证的背面;而在这里，都是先将原始凭证按日期摆放在一起，将它们按顺序用固体胶棒粘贴到一张大概有A4大小的原始凭证汇总表上，王叔还告诉我怎样贴才能使这些原始凭证粘的整齐又好看，而且使得汇总表的整张纸都被均匀贴满。
让我感觉到，书本上的知识只是其中的一种，现实中所需要的会随着实际情况的变化而变化。
3月2 星期三
在实习的第三天，王叔拿了一些收款凭证和付款凭证给我看，让我试着填写收款、付款凭证。这些都不算太难，在学校时都有学过，只需要熟练掌握每一项业务的会计分录就差不多可以了。不过有时还真记不得某些业务的会计分录，在王叔，王会计细心的教导，给我好好的补了一堂《基础会计》课。在王叔细心加耐心的指导下，我很快的适应了这里的工作环境，也慢慢的都进入了工作的状态，我觉得我还是蛮幸运的，能够在一个良好的环境下工作实习。
3月3 星期四
这是实习的第四天了，这几天都是些简单的事情，主要是看、观察、、、。今天，王叔告诉我说这个星期要教我使用电算化，就是在电脑上进行记帐，虽然公司的经营规模不大，但也要与时俱进，它的账务处理都是通过网络进行的。他先打开公司的用于会计记账的专用网页，先让我在电脑上输入一些公司的相关文件。我很久不接触了电算化了，感觉比较生疏，于是就向王叔请教。每作一次都向我讲清楚，慢慢的看得多了，我也就觉得不是那么糊涂不清了。
3月4 星期五
按照上班时间来说这是这个星期的最后一天了，虽然一直在按时上班实习，但是因为王叔的帮助，所以感觉会计工作不累，反而觉得有一点轻松。加之又是实习还是一个循序渐进的了解、熟悉和学习的阶段，这些天也就很快过去了。感觉实习很重要。是从书本上学不到的，理论和实践还真是有些不同，还是很高兴很有成就感的。
快下班时和王叔聊了一会儿有关实习的事情，他说实习就要多看、多练、不懂就问
这些话很鼓舞我。下个星期再接再厉。
3月7 星期一
经过上周的了解，我大概知道了公司的基本运作。我在学校里也学过一些与会计电算化相关的软件知识，乘着两天假期，我自己用电脑下了金蝶软件相关教材和练习。因此，今天在网上进行帐务处理并不是很困难，而且觉得它们之间有很多的相似性，只是一个是单机操作，而另一个是通过网络保存。由于现在是淡季，公司的业务也不是很多，王叔也不是很忙，他就主动给我讲解电算化，让我有了新的收获。
3月8 星期二
今天，我准时到了办公室，王叔已经到了那里了，他说我们今天就学习使用打印机吧。公司只有这一台打印机。打印机很小，就放在电脑旁边的桌子上，王叔说我们就把这个月已经做好的凭证打印出来吧，于是他打开公司的网站，把以前保存好的凭证调出来，他说，第一次一定要把所需的数据设好，否则以后会很麻烦的，她还告诉我，她就是没有设置好凭证打印时的边距，虽然不是什么大问题，但是就是这么一个小问题，我每打印一张凭证都要输入一次边距。
3月9 星期三
今天所做的事还是和昨天一样，因为那个打印边距问题，我打印的速度并不快，没办法，只能今天继续。将已经审核并经出纳签字的凭证打印出来以后，王叔还告诉我，在公司的这个网站上，每个财会人员都只有一定的权限，她还向我演示了出纳进入软件程序所规定的权限内容，我一看才知道，出纳人员只有签字和察看凭证的权限。这和林姐以会计身份进入软件程序是上面所列的权限有很大的不同，因为会计可以填制凭证，修改凭证等当然也可以查看，只是没有签字这一项，另外还有很多出纳没有的权限。
3月10 星期四
今天我的主要任务是翻看公司以前的帐目，因为之前我们做的都是与凭证有关的事情，所以今天王叔拿出来的都是账簿。我知道，填制与审核会计凭证，可以如实、正确地记录经济业务，明确经济责任。但是凭证的数量太多，信息也比较分散而且缺乏系统性，所以会计账簿的设置可以使会计核算和会计监督全面、系统、连续地进行，还可以通过设置会计账簿，记载储存会计信息、分类汇总会计信息、检查校正会计信息以及编报输出会计信息。设置和等级账簿，是编制会计报表的基础，是连接会计凭证和会计报表的中间环节，在会计核算中具有重要意义
3月11 星期五
日子过的可真是快啊，第二个星期也就是我在这里实习马上就要半个月了。由于以前自己的会计理论知识掌握的不够牢靠，现在工作了，一些问题就会暴露出来，那么，就要好好的全面去复习以前的知识，努力去做好工作。而且还发现，会计其实更讲究的是它的实际操作性和实践性。离开操作和实践，其它一切都为零!会计就是做账。这就是我通过半个月的会计实习，领悟到的很多读书时不能够领悟到的道理。
3月14 星期一
银行卡记账范文第6篇
会计 出纳 现金日记账 财务软件 智点财务软件
我们知道在一个普通的公司最起码要有一到两个财务人员，一般情况下是两个。一个是管理整个公司财务的会计。一般做一些总结，归纳，分析类的工作。像财务报表的编制等等。另一个就是出纳，它是会计工作的重要组成部分。主要的工作内容就是现金以及各种票据的收入，管理。保证这些财务的安全性及完整性。当然在工作过程中要填制和审核许多的原始凭证，还要填制日记账。其中现金日记账就是作为一名出纳的工作重点。
现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的，并随时结记余额。它是一种特殊的明细账，用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿，比如说，我们常见的现金收款，现金付款，提现业务(银行付款凭证)等等。
现金日记帐的格式要满足公司财务记账流程和现金管理要求的需要。一般情况下有三栏式和多栏式两种。为了加强对公司现金的监管，现金日记账采用订本式账簿，得用银行对账单或者其他方法代替日记账。三栏式现金日记账是最常见的一种日记账记账格式。如图：
即借方、贷方和余额三栏，分别反映现金或银行存款和收入、付出与结存情况，并在“摘要”栏后面设置“对方科目”栏。如果收、付款凭证数量较多，为了简化记账手续，同时也为了通过现金日记账汇总登记总账，也可以采用多栏式，即在收入(贷方)和付出(借方)两栏中分别按照对方科目设置若干栏目，也就是在收入栏按贷方科目设栏目，在付出栏按借方科目设栏目。采用多栏式以后，如果会计科目较多，会造成账页过长，登记不方便，不过它也有可取之处，可以减少了登记总账的工作量，反映货币资金的来龙去脉，这里我们主要讲一下三栏式现金日记账的编制方法及格式。
登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法：
一、日期
“日期”栏中的日期指的是记账凭证的登记日期，它应该与现金实际收付的日期一致。它是根据复核无误的收、付款记账凭证记账。出纳在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。也就是说，现金日记账的记账日期，应该和记账凭证一致。
二、凭证编号栏
它指的是登记入账的收款、付款凭证的种类和编号。公司采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，如果是现金收款凭证，简写为“现收”，还应该登记记账凭证的编号数，如填入“收×号”;如果是根据现金付款凭证登记现金日记账时，就填入“现付×号”。
三、摘要栏
“摘要”栏要文字简练，清晰的说明，登记入账的经济业务内容。
四、.对应科目栏
对应科目栏指现金收入的来源科目或者是支出的科目。如，银行提现，其来源科目也就是对方科目为“银行存款”。通过这个栏目可以了解经济业务的来龙去脉。在填制对应科目的时候只填写总账科目，而不要填明细科目。当对应科目是多个的时候，可分主次来填，也就是只填写主要科目。如果没有主次之分，就根据金额的大小决定。填写金额大的科目，再在后面加上“等”字。比如说，公司购买了一批办公用品，耗费1000元，400元车间承担，600元行政部门负担。在填写对应科目栏是，就写“管理费用等”，贷方金额是1000元。
五、借方和贷方栏
指现金实际收付的金额，每日终了应该分别计算，现金收入和支付的合计金额。结出余额。还有将余额与出纳员的库存现金核对，进行“日清”。“借方金额”栏、“贷方金额”栏应根据相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。 六.余额
“余额”栏涉及到公式：
本日余额=上日余额+本日借方-本日贷方
期末余额= 期初余额+本期增加-本期减少
指现金实际收付的金额在每日终了应该分别计算，现金收入和支付的合计金额。结出余额。还有将余额与出纳员的库存现金核对，进行“日清”。
现金日记账是专门记录现金收付业务的特种日记账，它一般由出纳人员负责填写。现金日记账既可用作明细账，也可用于过账媒介。比如说，会计根据现金日记账，编制现金流量表等。为了减少会计的工作量及效率，增强公司财务管理水平及竞争力，很多公司都会使用财务软件来记账，像智点财务软件。当然作为出纳也可以用这类软件，或者是出纳们专用的财务软件。篇二：现金日记账的格式和登记方法
现金日记账的格式和登记方法 2.现金日记账的登记方法。(了解)
现金日记账由出纳人员根据同现金收付有关的记账凭证，按时间顺序逐日逐笔进行登记，并根据“
上日余额+本日收入一本日支出=本日余额” 期初余额+ 本期增加—本期减少=期末余额
的公式，逐日结出现金余额，与库存现金实存数核对，以检查每日现金收付是否有误。
(1)三栏式现金日记账的具体登记方法如下：
①日期栏：系指记账凭证的日期，应与现金实际收付日期一致。
②凭证栏：系指登记入账的收付款凭证的种类和编号，如：“现金收(付)款凭证”，简写为“现收(付)”;“银行存款收(付)款凭证”，简写为“银收(付)”。凭证栏还应登记记凭证的编号数，以便于查账和核对。
③摘要栏：摘要说明登记入账的经济业务的内容。文字要简练，但要能说明问题。
对方科目栏：系指现金收入的来源科目或支出的用途科目。如银行提取现金，其来源科目(即对方科目)为“银行存款”。其作用在于了解经济业务的来龙去脉。
④收入、支出栏(或借方、贷方)：系指现金实际收付的金额。每日终了，应分别计算现金收入和付出的合计数，结出余额，同时将余额与出纳员的库存现金核对，即通常说的“日清”。如账款不符应查明原因，并记录备案。月终同样要计算现金收、付和结存的合计数，通常称为“月结”。
(2)在实际工作中，如果收付业务较多需要设多栏式现金日记账，一般常把现金收入业务和支出业务分设“现金收入日记账”和“现金支出日记账”两本账。
其中：现金收入日记账按对应的贷方科目设置专栏，另设“支出合计”栏和“结余”栏;现金支出日记账则只按支出的对方科目(借方)设专栏，不设“收入合计”栏和“结余”栏。
借贷方分设的多栏式现金日记账的登记方法是：
(1)先根据有关现金收入业务的记账凭证登记现金收入日记账，根据有关现金支出业务的记账凭证登记现金支出日记账;