内控工作论文范文第1篇
【关键词】企业财务 内控 管理水平
一、企业财务内控制度简述
企业财务内控制度指的是通过企业的董事会、监事会、经理层和全体员工实施的过程，其目的是为了更好的实现财务控制目标。企业财务内控制度是实现提高财务管理水平的手段，是由企业的全体人员所共同进行实施的。企业内控制度是为企业财务管理提高的实现提供合理的保证的。
二、完善企业财务内控制度的重要意义
(一)保障财务信息安全，规避风险
有效的保障财务信息安全避免风险，就要对企业现有的内控制度进行整合，建立其完善且适用于企业自身发展的财务管理制度，如建立起企业财务纲领性管理制度，如：“企业财务信息运行机制与政策”，“财务人员守则”。建立起较为完善的财务人员管理体制，建立起企业财务管理和财务监督制度，建立规范的会计核算制度等。进而形成一套全面的财务管理制度，这样一来能有效地保障企业财务信息的安全，避免出现不必要的财务风险。
(二)提高经济效益，扩大发展
完善财务内控制度可以有效地提高企业经济效益，帮助企业有效地扩大发展。通过完善财务内控制度可以有效地控制企业的规定目标，节约企业成本，提高企业经济效益。通过完善企业财务管理，对企业所需各项目标成本进行科学的分析测算，并进行责任挂钩，进行财务人员的考核奖惩。通过制定企业的目标成本，明确企业的相关成本指标，通过分析相关的数据资源、运作流程进行审定，通过科学手段合理地确定各项成本费用的具体目标，并与费用预算相统一，这样以来就能通过相关的财务内控制度来有效提高企业经济效益，扩大企业的发展。
(三)是企业生存和发展的必要策略
现阶段企业的管理层和员工有时会出现贪污行为，这样就使得企业内部出现较多的蛀虫，影响企业的生存和发展，这样就要通过运用企业财务内控来加强财务管理，建立起相应的财务信息通报，对企业各项费用进行通报，通过财务管理手段进行监督。通过科学的企业财务内控制度进行科学有效的监督和制约财产物资的采购、计量、验收、入库、记录、保管、领用、退库等各个环节，确保企业财产物资安全完整，避免不必要的财务损失和浪费。
同时要加强财务人员自身的管理，通过对财务人员的监督，使得财务人员之间相互制约，防止有关人员利用职务之便进行违规操作，避免财务人员出现贪污现象。
三、如何完善企业财务内控制度，提高财务管理水平
(一)加强企业内部审计与内部监督
企业内部审计与内部监督的实质就是对企业的内部组织中的各类业务和控制进行独立评价，并以此来确定是否遵循了企业财务内控所制定的公认的方针和政策，并且是否符合企业财务内控的相关规定和标准，是否有效地使用了企业的内部资源。要通过加强企业内部审计进行监控，对财务核算系统中日常核算数据进行实时跟踪、监督来实现的，如果财务核算系统的处理出现背离审计界限或参数的情况，监控程序会自动向审计人员发出预警信号或消息。
(二)增强企业财务支出控制
增强企业财务支出控制就是对企业的主要资产部分进行控制，如对企业的账款、库存材料、积存产品等进行定期核对、定期分析，这样能有效地控制企业财务支出。企业要通过财务来控制资金成本的核算，对于每笔支出的账目都要清楚记账，并且对企业库存的支出都要进行严格入账，在进行材料采购的时候应根据实际的市场情况制订进货、领用、库存制度，并对材料的市场价格进行科学的分析和预测，这样做就能够有效地通过财务来控制企业的支出。
(三)完善财务汇报管理制度与过程
通过进行财务汇报的管理制度来提高企业财务管理，就要在会计制度的制定上充分考虑企业经营管理组织体系的设置，使财务汇报管理制度与企业经营管理组织体系保持一致。由于企业业务的业务量和企业大小有关系，所以财务汇报管理制度与财务汇报管理过程是不同的，因此，在进行核算时经常会采用集中核算方式，由会计进行统一办理。因为经常会出现这一情况，所以，一定要根据新的《会计法》和《内部控制规范》中所要求的内容以及企业的实际情况，来制订相应的财务汇报管理制度与财务汇报的过程。
(四)建立企业财务内部管控模式，完善财务体系
企业财务内部管控模式的建立是为了更好地完善财务体系，那就要进一步地完善会计制度，规范会计人员的基础工作，加强财务内部控制，建立会计主管、会计核算、稽核、综合分析、制单、录入、档案保管、出纳等岗位，制定相应的岗位作业指导书，明确岗位的主要职责、作业流程、衡量标准等，并建立岗位轮换、岗位考核等制度，强化会计人员职业操守，提高会计人员监管能力，这样才能建立企业财务内部管控模式，进一步完善财务系统。
通过建立完善的内部控制制度，才能更有效地进行财务管理、强化财务的监控，规避财务风险，建立完善财务体系，从而达到提高财务管理水平的目的。
参考文献
[1]赵云虹.浅论企业内控制度的建设[J].齐齐哈尔大学学报(哲学社会科学版)，2004年06期.
[2]樊翠萍.试论财务管理环境的构成与分类[J].山西财经大学学报，2000年S1期.
[3]李国盛.内控制度的现状、成因及对策建议[J].四川会计，2001年02期.
作者简介：侯文丽(1969-)，女，山西人，会计师，就职于大秦铁路股份有限公司太原行车公寓管理所。
(责任编辑：陈岑)
内控工作论文范文第2篇
关键词：医院;药品采购;内控管理
由于医院管理机构、管理模式和采购人员水平等各方面存在一定问题，使得医院在药品采购相关业务存在疏漏，比如关于药品采购的相关业务流程设计不太合理，导致贪污腐败事件频发，或者由于监管不当，造成采购回来的药品存在质量问题，威胁患者的健康等等。这也相当于是给医院管理者的警示，这都代表着医院药品采购内部控制的缺乏。所以，对于医院来说，药品采购内部控制的完善是急切而紧迫的。医院要加强对药品采购业务的监督与管理，做到杜绝药品采购流程上的所有疏漏和腐败行为，规范药品采购各个环节的流程控制，建立完善且高效的药品采购内部控制机制。
下面针对医院药品采购内部控制存在的不足，提出相应的改进措施及优化建议：
1、优化内部控制环境
首先，医院应设立药事管理委员会办公室，对药品采购全流程进行监督。完善药事管理委员会的人员结构，扩充药事管理委员会的人员规模，药事委员会应包括采购部门、财务部门、药房药库、科室医师和技术人员等在内，充分表达各个层面的需求。另外，医院应制定严格有效的内部控制制度，并发放给各个员工，使他们了解各个步骤的具体工作流程，并要求采购人员严格按照制度规范进行药品采购工作。这样才能保证药品采购工作的规范性。其次，在医院药品采购中，采购人员的能力和素质关系到药品采购的效果，所以要格外重视采购人员队伍的高质量建设。 医院应加强人事管理，谨慎对待通过人际关系进来的员工，对于缺乏能力者及时辞退。药剂师资格证应作为采购人员选拔的依据，及时淘汰缺乏采购能力的人员，重构医院药品采购人员结构，形成高質量高水平的采购人员规模。同时，在员工入职以后要定期对员工进行培训和考核，使他们及时巩固和更新知识，详细了解目前国家政策和药品市场情况。除此之外，药品采购流程中的各个职位的权责划分要清晰明确，便于药品采购的顺利进行和事后的检查监督。最后，医院要想立足于医疗市场，与公立医院所抗衡，必须要建立独特的企业文化。企业文化最能体现一个企业的整体形象，对医院的的发展起着不可替代的作用。作为医院，在管理方式和管理模式上有相对的自由，管理者可以根据情况发展适合自身发展的企业文化。对于医院来说，其规模比不上公立医院，又缺少政府支持，所以医院的发展要依靠自身建立独特的企业文化，形成特色医院，医院应更多的关注患者，把工作重心放在患者身上，为患者提供安全舒适的医疗服务，建设成令患者满意的服务型医院，提升医院品牌形象。
2、健全风险评估体系
风险评估要做到高质高效，就必须各部门同心协力，共同配合才能完成。 医院药品采购必须要重视风险评估体系的设立，设立风险管理部门，只有加强风险管理，关注内外部环境的变化，及时对风险进行识别、分析和应对，以此避免由于药品采购问题致使医院资金出现经营问题。具体方法为：设立详细而具体的药品采购目标，使医院的药品采购活动有合理清晰的依据，确保药品采购风险处于医院期望限度内;然后，结合药品采购目标对药品采购风险进行识别，及时预测潜在的风险;接着，对风险进行评价，看看风险的大小是否在医院可接受的范围内，这样可以对所要面对的风险有一个初步预估，并且可以对这些风险进行管理;最后，根据风险的本质，综合考虑此次风险将会发生的成本和产生的效益，选择合适的风险应对措施。
为了规范医院采购工作流程，更好地保障临床科室的需要和医院日常工作的顺利开展，使采购工作更科学、流程更规范、效率更高效、质量更优质、成本更低廉，特制定本流程：
(1)采购分类
药品包括：西药(包括针剂、片剂、大液体和中成药)和中药(指中草药);医疗器械包括：医生用的医用工具(如：手术刀柄和刀片、体温计、血压计等)和治疗器械(如：超声雾化器等);医用耗材包括：化验试剂、CT胶片和植入人体内的并单独计费耗材(如：T型节育器等);卫生材料是指需要消毒灭菌的一次性耗材(如：一次性棉球、一次性输液器、各类手术包)。
(2)各部门职责
采购流程涉及主管部门、财务部门、采购部门和仓储部门。
1)主管部门负责药品采购的申请审核、库存药品的质量(有权确定采购药品的生产厂家，但不能指定供应商)和库存药品出库的审批。固定资产、办公用品、卫生被服的主管部门是行政人事部;医疗器械、医用耗材的主管部门是设备科;卫生材料的主管部门是护理部、药品的主管部门是药剂科。
2)财务部门负责固定资产和库存药品采购的申请审核、库存药品的出入库的汇总审核、固定资产和库存药品的总账、固定资产和库存药品的报销审核，库存药品的监督和定期监盘。
3)加强内部控制的执行
药品采购内部控制活动体现在各个流程的控制上。为了更好地进行药品采购业务，减少药品采购相关成本，增加药品使用的有效性和维持医院各科室的正常需求。 医院应进一步加强和完善药品采购内部控制活动。加强内部控制活动执行的基础是完善医院的采购制度，首先，药品采购制度的制定要符合国家法律法规的要求，要严格遵守《中华人民共和国药品监督管理法》及实施细则的要求。其次，药品采购制度要全面而具体，涵盖药品采购流程的各个方面。最后，药品采购制度的设计要高效具体，便于日常工作和采购人员的理解。同时，要加强惩罚机制的建设，用以严格规范采购人员的行为。除了正常药品的采购制度的制定外，医院还要详细制定关于特殊药品和新药的采购申请制度和流程，从源头上严格对进入医院的所有药品进行把关，规范医院员工药品采购申请及后续工作的行为。药事管理委员会或者采购部门在收到各科室提交上来的药品采购申请后，要认真审核是否存在新进药品的采购计划，对于新药品的采购，最好根据国家相关规定对药品供应商和药品都进行审核和相关检测，确保药品的安全性和有效性。
对于药品的采购计划的制定。药房应该根据具体情况设置药品库存上、下限，并根据药品的消耗量对上、下限进行修正，并根据药品上、下限生成采购计划。还可以根据药品的需求量和对医院的贡献度来对药品进行分类，主要分为 A、B、C 三类，在实际工作中，把用量大的药品归为 A 类，其采购周期应该尽量缩短;把用量正常的药品归为 B 类，其采购周期应设定为一个月左右;把用量较少的药品归为 C 类，这种药品可以适当延长采购周期。在医院药品采购时，要对药品采购的过程进行监控，使医院采购人员的行为更加透明和规范。在与供应商接触协商药品采购相关事宜时，应确保至少两名药品采购人员在场，严禁采购人员单独私底下与与供应商沟通，并且明确界定采购人员的责任与义务，设立相应的惩罚机制，防止舞弊事件的发生。最后，在选择供应商之前要认真审核供应商的资质证书，药品合格证等信息。并对供应商进行统一编码，建立供货商情况登记表，对供货商信息进行管理，完善供货商的选拔制度和评分标准，将药品质量和供应商口碑列入评分指标中。
在药品验收环节，医院应设立严格的药品验收管理制度，配备专门的药品验收人员，并对验收工作进行监督。验收人员要严格按照药品采购计划单和送货单对药品进行复核，同时，仔细核对所验收药品的名称、规格、数量、批号、有效期、厂家等。拒收不合格药品并及时向上级反映，按照规定进行相关处理。对于验收合格的药品，验收人员应制作移交清单，并交给财务部做相关账务处理。对于不合格药品，要上报给采购部门和药事委员会，防止以后再次采买此类药品。甚至停止与供应商的合作。验收清单应设置备注选项，以记录特殊情况。
(4)完善信息与沟通系统
在 医院的信息传递与沟通过程中，应设立合理的组织结构层级或者精简其药品采购相关的审核工作流程。避免管理层级较多而造成的信息传递失真等情况。此外，医院需要完善其网络信息系统，增加其 HIS 系统的药品管理模塊，使药品管理工作更细化和精准。或者建立一个专门的药品信息系统，比如 CIS 临床信息系统、EMR 电子病历系统等。医院信息系统将药事委员会或采购部门、药库、各科室和药房、财务科之间的药品信息进行联网。同时，医院要加强对药品采购人员的培训，使他们能熟练使用医院的电子信息系统，详细了解其中各个模块的作用和具体内容。这样药品的所有信息都能在系统中直观地反映出来，这在一定程度上也减少了采购部门的工作和沟通，采购计划也有了更为准确的依据。各科室也可以根据药库中各种药物的剩余来对药品进行销售。财务人员也可以根据药品信息来监督药品的使用。
(5)完善内部监督机制
医院在原有的药事管理委员会的基础上，使药事管理委员会机构常设化，并且完善药事委员会的职责和权限。同时，注意药品采购各个岗位之间的关系，对有关联的岗位进行内部牵制，防止个人权利过大。针对不相容岗位，制定一定的限制措施，分离二者之间的联系。从药品采购最初的申请工作到最后的账务处理工作，都要有一定的审核机制，没有限制会使人的欲望膨胀，产生不好的念头。比如，在最初的药品采购申请工作，在医院医师和药房人员递交采购申请时，要经上级主管复核，在确认没有不正常申请后才可以递交采购部门;采购部门制定计划要结合库存情况和医院资金状况，并提交上级部门和财务部审核并监督;在实际采购时，药事管理委员会严格按照规定对采购人员进行监督，确保与供应商协商时至少有两名工作人员在场;在验收入库时，除了药库人员要在场外，还要有相关的监督人员在场;付款流程要经过审核之后方可进行账务处理。
参考文献;
[1]陈依. A公立医院药品采购内部控制研究[D]. 南华大学，2019.
[2]潘晨燕. 医改背景下医院药品采购环节内部控制研究[J]. 财经界，2019(8)：2.
内控工作论文范文第3篇
——XXXXXXXXXXXXXXX服务中心
为进一步提高我单位的管理水平，加强廉政风险防控机制，规范内部控制，按照县财政局《关于开展行政事业单位内部控制建设及基础性评价工作的通知》的要求，在县财政局的统一部署下，本服务中心对本单位内部控制的实施和建设情况进行了基础性的评价，希望通过“以评促建”，加快单位内部控制建设，确保实现工作目标和任务。现将内部控制基础性评价工作做如下总结：
一、工作实施概况
按照财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意 见》的相关要求，结合单位现阶段的发展状况，截至目前，做了四个方面的工作：
(一)成立了领导小组、形成了运行机制
按照财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》的相关要求，我单位派员参加了县财政局组织召开的全县贯彻实施行政事业单位内部控制建设、基础性评价工作的动员大会，随后根据县里的部署，经院委会研究决定成立了内部控制建设及基础性评价工作的领导小组，由 XXX 同志担任组长; XXX 同志担任副组长;院领导班子 1 / 6 的其它成员和各科室负责人为成员，下设办公室于财务科，由 XXX 同志担任办室主任，确立了财务科为建设工作牵头部门。同时制定了内控领导小组的工作职责、牵头部门的工作职责以及内部控制建设运转的工作机制。 给内部控制工作的实施做了很好的领导和组织准备。
(二)组织了培训学习，提高了工作水平
我单位在XXX组长的带领下，急时召开了内部控制专题培训会议，针对内部控制基础性评价工作与内部控制建设工作重点方面进行了业务培训，学习了国家财政部、省财政厅及省审计厅、县财政局及县审计局关于在行政事业单位全面推进内部控制建设的各种相关文件;学习了国家财政部制定的《行政事业单位内部控制规范(试行)》、省财政厅编辑的《行政事业单位内部控制基本操作指引》;使我单位各责任人充分认识和基本掌握了在行政事业单位实施内部控制的重要意义、基本内容、精髓实质，为在我单位全面实施内部控制营造了良好的氛围和打下了坚实地基础，确保了下一步工作的顺利开展。
(三)、 明确了工作职责，落实了工作任务。
内部控制基础性评价工作涉及到每个科室的单位层面、业务层面、评价监督等方面工作,为了推动内部控制基础性评价工作与制度建设工作能按时保质完成，我们在内部控制小组的统一按排下，召开了内部控 2 / 6 制专题会议，明确了各部门的工作职责，将工作具体落实到了部门负责人，要求各部门制定出工作职责表，设计出业务流程图，对照《行政事业单位内部控制规范(试行)》的要求，对已有的制度进行全方位的梳理，找出不达标之处，尽量进行修订完善，做到牵头部门负责组织落实,相关部门积极协调配合，保证内控规范的有效实施。
(四)、开展了摸底调查，作出了客观评价。
在领导小组的直接领导下，通过调查研究，反复论证，对单位内的内部事务进行了全面梳理，初步确定了内控的关键点，针对梳理和找出的关键点制定和完善了一系列的内控制度，并按照《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》及填表说明，组织开展了内部控制基础性评价工作，对本单位内部控制基础性工作进行全面认真的评价，实事求是的量化打分，经自我测评，单位层面得分 分，业务层面得分 分，总分 分，因存在不适用指标，换算后得分为 分。
二、通过基础性评价、发现存在的问题
(一)制度建设不够完善。针对各项业务工作制定了一系列的内控制度，但对照行政事业单位内部控制规范的要求，还存在内控制度还没有全面覆盖，已建立的制度还不够完善，开展内控风险评估工作做得不到位等问题。
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(二)未对权利运行的制约加强监督。虽然构建了健康的权利运行机制，确保决策权、执行权、监督权相互制约、相互协调，但没有形成定期督查决策权、执行权等权利行使的机制。
(三)未建立内部控制管理信息系统。没有建立内部控制管理信息系统，未能适应现代化管理的需要。这也是我们在单位层面上失分较多的主要原因。
(四)预算控制不够到位。一是没有将本机关的预算指标，按照部门进行分解，预算支出没有细化到具体部门、具体项目，达不到逐项逐笔核定、对应支出的要求。二是预算执行存在差异，主要是年初预算编制时，有些工作缺乏预见性、决定性，中途因为工作需要，追加预算而造成的。
三、内部控制基础性评价工作体会
在实施内部控制基础性评价工作中，我们深刻领会到此项工作的重要性：开展基础性评价工作明确了单位内部控制的基本要求和重点内容，使各部门在内部控制建设过程中能够做到有的放矢、心中有数，围绕重点工作开展内部控制体系建设。在“摸底”评价过程中也发现了不足之处和薄弱环节，有针对性地建立起健全的内部控制体系，推动内部控制完善与实施工作顺利完成。同时，我们也深刻认识到内部控制机制 4 / 6 的重要性：建立一套科学合理的控制制度，不仅可以规范单位的管理，促进各项工作的顺利开展，保护各类资产的安全性和完整性，也可以有效地堵住漏洞,防止各种舞弊和腐败的发生。
四、内部控制建设工作的下一步计划
(一)进一步完善制度建设。按照内部控制实施工作方案稳步推进，结合单位的实际情况，全面梳理业务流程，明确业务环节，分析风险隐患，完善风险评估机制，制定风险应对策略，准备借鉴兄弟单位的经验，将内部控制工作的相关内容编辑成册，形成《内部控制工作手册》，下发至各科室，各部门，以便掌握实施，为内部控制工作的长期运行和实施奠定理论和制度基础。确保内部控制实施工作平稳、有序、顺利开展。
(二)针对存在的问题进行整改落实。以此次行政事业单位内部控制基础性评价指标为依据和标准，对工作过程中存在的问题要认真比校、归纳，分析找出存在问题的原因，无论是主观原因造成的问题，还是客观原因引起的问题，都要按照指标要求，进行整改落实，以达到内部控制指标要求的标准，切实有效地防范各类风险，提升工作的管理水平。
(三)建立完备的信息管理系统。管理信息系统可促使单位向信息化方向发展并处于一个管理科学、决策准确的良性循环之中。我们将依 5 / 6
托上级财政部门、尤其是县财政部门的支持和帮助，建立建全内部控制管理信息系统，并按照要求做到单位业务全覆盖。
(四)反复加强学习，促进各部门、各责任人更深刻的领悟内部控制规范体系要求，更新管理理念、掌握内控方法，在单位形成“人人学内控、人人讲内控、个个能监督、个个受约束”的良好气氛，促进单位建立系统、规范、高效的内部控制管理机制。
由于实施内部控制建设的时间不久，且任务繁重、内容复杂、此项工作还远远达不到《行政事业单位内部控制规范(试行)》的整体要求，还有待于在学习、实践中不断完善和提高。
2016年11月28日
内控工作论文范文第4篇
关键词：内控制度 加强建设 养老基金 安全运行 有效策略
现阶段，我国社会主义市场经济不断完善，社会保障制度也逐步健全，越来越多的人享受到了社会保障体系的好处，正是在这种背景下基金安全逐渐受到人们的关注，建设加强内控制度对于确保基金安全运行具有十分重要的作用，它不仅是社会保障体系的重要组成部分，同时也是顺应社会发展的必然趋势，其优势是显而易见的。
一、目前内控制度建设现状以及遇到的问题
现阶段，随着我国社会保障体系的日益健全，我国内控制度建设已经取得了一定的成效，实现了实质性的突破，但在实际发展的过程中，仍然存在诸多亟待解决的问题，具体表现如下：
(一)重视程度不高
内控财务制度作为内控制度的重要组成部分，在其中发挥了十分重要的作用，它的好坏与财务工作人员是否能够认真贯彻执行密切相关，但很多工作管理人员对其重视程度较低，主要包括以下两方面：一方面，很多内控财务工作人员仅仅将建设停留在各种书面的材料上，将内控制度的条条框框烂熟于心，但是在实际操作的过程中却没有认真贯彻，重视程度较低，工作人员单纯的注重业务的好与坏而忽视了制度是否科学有效，没有规矩难以成方圆，这种错误思想直接导致了业务滞后，严重者还会出现违反乱纪的现象。另一方面，由于重视程度较低，因此相应的管理机制和监督机制都不健全，也没有得到必要的落实，这不仅会制约内控制度的建设，同时还会影响基金安全的平稳运行。
(二)工作人员素质较低
工作人员是整个内控制度的核心和关键，但是在实际工作过程中，很多内控人员的自身素质和专业化水平较低，没有经历过正规的岗前业务培训，业务能力较差，重视程度较低，因此往往会为日后的工作埋下隐患。还有一些工作人员缺乏安全意识和责任意识，没有树立为人民服务的理想观念，经常在工作期间与业务办理人员发生口角和争执，服务态度较差，直接影响了整体的工作水平和质量。
(三)制度不健全
内控制度主要包括财务制度、监督制度、管理制度等方方面面的内容，一旦有一项不健全就会直接影响整个内部制度的协调性，导致其出现内部漏洞。管理人员内有制定一整套科学合理的管理制度，经常存在弄虚作假的工作行为;监督制度缺少必要的约束力，责任落实不到位，没有实行长期有效的制度约束，内控监督制度形同虚设，欺诈基金现象时有发生;管理制度不透明，缺少必要的反馈机制，各部分之间联系较为疏离，信息不透明、不公开、不畅通，直接影响了整个内控部门的发展。
二、加强内控制度建设确保基金安全运行的有效策略
(一)提高重视程度
提高内控制度建设的重视程度主要从两方面入手：一方面相关工作人员应该清楚的认识到内控制度建设的重要性和必要性，提高自身的重视程度，严格按照相关制度规定进行业务工作，这样不仅能够提高业务的整体工作质量和水平，还能规范业务工作使其更加趋于标准化。与此同时内控制度管理人员也应该树立正确的管理意识，逐步重视内控制度发挥的重要意义，将其作为工作的核心和重点，一切工作都要以内控制度为根本和依据，由此可见，加强内控制度建设是十分必要的。
(二)提升人员素质
高素质的人才是一个企业发展的根本动力和源泉，因此只有提高相关工作人员的整体素质和专业化水平，使其树立正确的理想管理和终身学习的思想目标，认识到自身的主人翁地位和责任意识，真正做到与时俱进、开拓创新，才能防止出现不良事件，优化业务工作的效果。与此同时，还需要对相关人员进行二次培训，经常对其进行宣传和教育，努力提高其工作的积极性和主动性，使其树立为人民服务的思想和意识，一切从大局出发，以大局为重。
(三)健全各项制度
建立健全内控各项制度，强化监督制度，结合法律手段，将责任落实到部门、落实到个人，使工作人员都能遵纪守法，这不仅能够提高我国内控制度的整体质量和水平，同时也是一项惠民的举措;实现管理公开制度，内控管理制度应该在阳光下运行，这样才能确保信息的公开性、透明性、合理性、公正性，充分调动和激发工作人员的热情和信心;优化财务管理制度，财务管理制度作为内控制度的关键内容，在其中发挥了是十分重要的作用，因此要进一步建立健全财务管理知道，仔细审查每一个环节、每一个内容，从而避免出现违法乱纪的行为。
三、结束语
综上所述，内控管理制度作为社会养老体系的重要组成部分，只有不断加强内控制度建设才能有效确保基金安全运行，通过提高相关工作人员自身素质和专业化水平、建立健全内控各种规章制度、提高重视程度，才能从根本上提高我国基金能够得到保护并且顺利运行。总之，基金安全运行属于一项漫长而艰巨的任务，需要党和政府、管理者、工作人员三者的共同努力，只有这样才能推动我国内控管理制度的建设，促进我国基金健康安全运行。
参考文献：
[1]范茂进.加强内控制度建设确保基金安全运行[J].人力资源管理，2012
[2]刘燕.加强内控制度建设确保基金安全运行[J].当代经济，2010
[3]汤跃红.加强内控制度建设确保养老基金安全运行[J].经济视野，2013
内控工作论文范文第5篇
2.研究企业层面的内部控制，调查业务履行进程中的风险事项，对风险等级进行划分，辨认重大风险，对公司的整体进行风险评估，做好风险预警及排查，着手建立各个业务模块的风险数据库。
4.强化内控履行，按程序办事的规矩日渐构成。内控体系建成后，我部门及时以电子、网络情势宣贯发放流程文件、内控管理手册，方便广大员工学习和查阅，经过 1 年的内控体系建设，现在愈来愈多的领导同事在展开业务的进程中已有了查制度，查流程，按流程展开业务的好习惯。
5.催促缺点整改，把缺点整改落到实处，从根本上强化内部控制作用。
6.目前内控体系整体上已稳定运行，但内控中还存在 1 些问题，1 是部份人员对业务流程不熟习，全员参与意识不够，缺点整改滞后;2 是个他人员流程履行力度有待加强，流程操作进程中存在审批程序不完善，证据缺失或不完全，为方便工作展开跳过业务流程控制节点等情况，下 1 步将重点从这几个方面严格跟踪关键控制点，强化流程履行，梗塞管理漏洞，催促各部门严格依照流程履行。
(2)制度建设 1.抓好规章制度的“制定”环节。俗语说无规矩不成方圆，企业的管理实质上就是制度管理。制度的制定要科学有根据，要与实际业务相结合。2019 年内控自评中组织各部门与内控组
进行讨论沟通，对自评进程中提出的制度问题，协助进行及时修订和补充，其中风控部共补充《风险预警管理办法》《内部控制评价管理办法》等 5 项管理办法。
2.抓好制度的“履行”环节。1 是抓好制度的落实，要求各部门严格依照印发的制度展开工作，做到有法可依，有章可循，合法合规;2 是组织制度自检自查工作，对自查进程中暴露的问题进行沟通，催促进行整改;3 是对上级下达的重要文件，部门内事前仔细研读，在透彻掌握、领会要义的基础上，及时分发到相干部门，催促按要求践行到位;4 是加大与上级部门的沟通和调和，避免出现两边内容不 1致，规定相互矛盾的问题，理顺向上汇报的通道。
3.计划 2020 年制度建设主要工作，完善制度目标体系，在业务发展变化多样性和复杂性的情况，努力使制度建设与内控体系建设相适应。
内控工作论文范文第6篇
一、为了加强企业文化建设，提升企业可持续发展的软实力，根据《企业内部控制基本规范》，制定本细则。
二、本指引所称企业文化，是指企业在生产经营实践中逐步形成的、为整体团队所认同并遵守的价值观、经营理念和企业精神，以及在此基础上形成的行为规范的总称。
三、本公司企业文化的核心是坚持”与客户共享成功、与员工共求发展、与社会共同进步”的企业理念，围绕企业发展的战略目标，着力打造阳光、正向、规范、创新的企业文化氛围，结合企业经营发展的实际需要，着力营造像军队、像家庭、像学校的企业文化，把新希望职业经理人行为准则作为企业管理人员的行为指南。
四、本公司在经营管理中应当始终关注文化建设的下列风险：
(一)缺乏积极向上的价值观、诚实守信的经营理念、为社会创造财富并积极履行社会责任的企业精神，可能导致员工丧失对企业的认同感，人心涣散，企业缺乏竞争力。
(二)忽视企业并购重组中的文化差异和理念冲突，可能导致并购重组失败。
五、企业应当采取切实有效的措施，培育具有自身特色的企业文化，引导和规范员工行为，打造主业品牌，形成整体团队的向心力，促进企业长远发展。
六、企业文化的培育
(一)企业应当重视文化建设在实现发展战略中不可或缺的作用，加大投入力度，健全保障机制，防止和避免形式主义。
(二)企业应当根据发展战略和自身特点，总结优良传统，挖掘文化底蕴，提炼核心价值，确定文化建设的目标和内容。
(三)企业主要负责人应当在文化建设中发挥主导作用，以自身的优秀品格和脚踏实地的工作作风带动影响整体团队，共同营造积极向上的文化环境。
企业员工应当遵守员工行为守则，忠于职守，勤勉尽责。
(四)企业文化建设应当融入生产经营过程，确实做到文化建设与发展战略的有机结合，增强员工的责任感和使命感，促使员工自身价值在企业发展中得到充分体现。
企业应当加强对员工的文化教育和熏陶，全面提升员工的文化修养和内在素质。
七、企业文化的评估
(一)企业应当建立文化评估制度，分析总结文化在企业发展中的积极作用，研究发现不利于企业发展的文化因素，及时采取措施加以改进。
(二)企业文化评估，应当重点关注企业核心价值的员工认同感、企业品牌的社会认可度、参与企业并购重组各方文化的融合，以及员工对企业未来发展的信心。