金融系统职务犯罪范文第1篇
目前, 网络金融业得到了迅速发展, 我国金融网络犯罪的总量也逐年增加。金融网络犯罪的动辄几十万。比如, 演员汤某2014年1月11日在上海被电信诈骗21万元, 李某某也在2014年9月12日登陆网站后被转走了100万元人民币。此类现象在平常人家也是层出不穷, 对受害者的生产生活造成很大负担。而现行网络金融犯罪主要有以下几种:
第一, 建立钓鱼网站, 假冒是某金融机构, 通过各种手段是用户注册登陆。通过注册的方式获取用户的银行卡号, 密码, 身份证号, 手机号等信息, 从而进行提现的操作。第二, 通过网络技术设立木马等病毒, 再利用黑客程序侵入金融机构的电脑, 从而对防火墙进行破坏, 自动获取用户资料并进行资金窃取。第三, 单位直接负责的主管人员作案, 此类犯罪, 单位内部人员一般利用本人职权, 他们利用他们享有的本单位信息, 试出单位工作机的密码, 从而进行不法行为。第四, 直接利用黑客技术入侵他人计算机。此类犯罪的犯罪人一般具有高超的网络技术, 利用其本人技能, “黑掉”他人电脑, 入侵其计算机, 利用被害人的计算机登陆其网上银行, 进行转账操作。
二、网络金融犯罪的成因
(一) 法律存在滞后性
法律作为调整社会秩序的一种手段, 有其作用, 也必然存在其缺陷。随着社会的发展, 一些新兴犯罪应运而生, 滞后性的弊端便显现出来。
网络金融犯罪作为一种新兴的犯罪, 还不能充分地被立法所调整。计算机犯罪的种类非常多, 从现已发生的计算机犯罪案件来看, 已不仅仅是贪污、盗窃等犯罪, 有的已发展到利用高级技术手段加大案件的侦破难度, 其中有些犯罪无法从现行的《刑法》中找到相应的条文, 以至于有些单位发生案件后, 仅给予作案者违章、违纪之类的处分。这有待于实践的发展以及立法水平的提高。正因为如此, 一些不法分子就借此机会, 利用法律的漏洞, 牟取自己的不正当利益。
(二) 网络固有特点
网络作为一种新兴事物, 有其自身不可替代的特点, 比如:犯罪成本低, 作案工具简单, 并且犯罪的隐蔽性高, 持续时间短, 地理跨度大, 隐蔽性强。商品买卖双方不必面对面交易, 财务转账支付免去银行手续更加方便快捷等等。但是这也为网络金融犯罪的产生提供了可能。不必面对面交易使一些网络诈骗更加猖獗, 而财务转账的方便快捷在一些“网络高手”的眼中, 便成了有利可图。也正是因为这些特点, 给现行的司法实践和侦查造成了许多麻烦。并且, 由于现在科技发展及其快速, 一些网络安全监管系统并不能让我们“高枕无忧”, 因为一个安全系统的破解看在网络高手的眼里并非难事。因而技术防范不能成为唯一的防范手段。网络发展的快速性特点也为黑客们的犯罪提供了契机。
三、网络金融犯罪解决方法
(一) 完善法律法规
对于网络金融犯罪的事前监督在于完善法律法规, 给予犯罪分子以警示。比如扩大网络金融犯罪的适用范围和调整对象, 把新兴的、更为复杂的网络金融犯罪行为囊括在内。可以与世界其他国家在和平发展的前提下加强立法合作, 当然也可以根据现行的司法实践, 通过司法解释的形式来有效地调整网络金融犯罪中的一些实际问题。立法技术的提高是解决网络金融犯罪的根本问题。法律是促进网络健康有序发展的准绳, 我国已制定了《计算机软件保护条例》、《计算机病毒控制条例》、《中华人民共和国计算机信息系统安全保护条例》等法律法规来保护现行的网络金融秩序, 但是因为网络发展变化日新月异, 而不法分子的犯罪手段日益智能化、隐蔽化, 我们更需要对法律加以完善, 对待网络犯罪, 把犯罪前的未雨绸缪和之后的亡羊补牢完美结合, 来更好地保护健康的网络金融秩序。
(二) 建立社会监督体系
建立健全良好的网络金融秩序, 为人们提供更好的网络消费环境, 仅靠有关机关的努力是不够的, 加大社会监督力度, 完善公民的法制意识, 也是至关重要的一项举措。现在部分人群在被网络诈骗后基于金额小、“丢面子”等原因, 不愿报警, 而有些人也基于事不关己的观念并不举报, 这使得一些犯罪分子逍遥法外, 并且这也助长了他们的歪风邪气, 从此变本加厉地实施犯罪。不仅如此, 现行社会上也存在一些日常的安全隐患, 比如, 有些“黑网吧”屡禁不止, 上网根本无需身份证, 这就为犯罪分子提供了良好的作案场所, 并且及其隐蔽, 难以被追查。这一定程度上也体现了大众对网络金融犯罪的一种事不关己的漠然, 但这并不是正确的观念。因此建立良好的社会监督体系, 完善公民权利义务观念也是重要的、打击网络金融犯罪的方式。
摘要：网络金融是计算机网络技术和金融活动的结合。这种运行模式本身存在的漏洞, 让一些不法分子有了可乘之机。他们利用网络进行非法牟利, 大大地破坏了现行社会主义经济秩序。因此, 本文将分析该情况的成因, 并且从建立健全市场监督制度和完善现行立法、司法制度等方面提出解决方案。
关键词：网络金融犯罪,社会监督,法律完善
参考文献
[1] 武向朋.网络犯罪的成因及其防治[J].江西金融职工大学学报, 2010 (1) .
金融系统职务犯罪范文第2篇
年人的合法权益，结合我乡实际，于2008年7月至1月在全乡范围内组织开展了整治非法用工、打击违法犯罪专项行动。现将具体情况向各位领导总结如下：
一、统一思想，加强领导，制定切实可行的活动方案
我乡领导高度重视此次专项行动，迅速组织成立了由祝琼副乡长为组长、刘波涛(综合办主任、安监站站长)马达(劳保所所长)为副组长的“整治非法用工、打击违法犯罪专项行动领导小组”，召开了劳动保障等九部门的领导小组成员会议，共同制定了详细的工作方案及计划，办公室于2008年7月5日将行动方案转发到各部门、各村、各社。要求各部门、各村、社高度重视，确保专项行动取得实效。同时召开会议，要求全乡在专项行动工作确保做到“四个到位”。一是组织领导到位;成立以政府的分管领导为组长，派出所、劳动保障、国土、民政等部门为成员的领导小组。二是责任落实到位;抽调精干力量按照分片包干、责任到人的原则开展工作。三是全面排查到位;对辖区的用人单位排查做到不漏一村、不漏一户进行拉网式的全面排查。四是依法查处到位;在全面排查的基础上要求各乡镇建好台帐工作，同时对发现的问题要依法进行处理，并做好善后工作，从而达到长效管理的工作机制。
二、精心组织，讲究实效，认真做好专项行动的宣传发动
为切实搞好专项行动的舆论引导，充分发挥法律监督、舆论监督、群众监督相结合的作用，做到上下互动的良好局面，我乡紧紧围绕《实施方案》要求，我乡在用人单位较为集中的地方张贴和散发,公布了举报投诉电话，宣传法律、法规政策，通过宣传在全乡大力营造维权氛围，提高全民的法律意识。
三、精心组织、狠抓落实，确保专项执法取得实效
认真组织排查、建立检查资料台帐 ，各村按照行动方案要求对各自辖区内的采石厂、冶铁厂、水泥厂、磷化公司，所有用人单位进行了一次拉网式的全面摸底调查，共排查登记户用人单位，涉及劳动者人,检查中我乡采取逐户上门实地检查的方式，通过调阅单位的相关证照、工资表、花名册、询问单位负责人及部分职工，确定单位是否存在违法违规行为，认真填写《情况登记表》，并做好资料数据的汇总，建立了检查资料台帐，对有存在问题的用人单位我们提出了整改建议。
四、存在问题
通过专项检查，我乡用人单位普遍存在着不与职工签订劳动合同、未参加社会保险的违法行为，个别砖瓦厂还存在工资按比例发放、年底一次性结清的工资发放方式，这种做法虽然是单位与职工双方协商约定好的，但实际上违反了劳动法律、法规。
五、整治非法用工打击违法犯罪专项行动案件情况：
证照齐全经营单位涉及劳务用工人数：130人，其他小矿山违法案件，未依法签订劳动合同：2件，私营辖区内工有石灰(石料)厂：5个，辖区内共有小冶炼：1个，辖区内共有小作坊2个，检查单位数：8个，涉及职工人数：130人，劳动保障违法案件(案件总数)：2件，劳动保障违法案件(未依法办理录用登记)：0件，劳动保障违法案件(使用童工)：0件，劳动保障违法案件(未依法签定劳动合同)：2件。
**乡人民政府
金融系统职务犯罪范文第3篇
近几年来，**县人民检察院认真贯彻落实中共中央《建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要》和上级关于加强预防职务犯罪工作的一系列文件精神，围绕经济建设中心，服务社会主义新农村建设，结合检察职能，在烟草行业不断探索实施教育、制度、监督三管齐下、标本兼治的干部职工职务
犯罪预防工程，有效地遏制了涉烟职务犯罪，为**烟农队伍的稳定和烟草的生产发展保驾护航，受到当地党委的高度评价。
**县是拥有44万人口的农业县，八十年代初开始发展烟草，到了九十年代已初具规模，至今全县烤烟种植面积已达10万亩，产量达25万担，产值突破亿元大关。全县共28个乡镇，种植烟草的乡镇占了23个，数万户烟农从事烟草生产，为地方财税收入提供了2000多万元，烟草的稳步发展成为全县的主要财源和支柱产业。前几年由于法制教育抓得不够扎实，管理制度松散，工作机制落实不到位，导致部分干部职工出现违法违纪现象，一些不法之徒把发财的目光盯在烟草上，认为烟草就是“唐僧肉”，想方设法侵吞烟款、中饱私囊，特别是在烟草收购环节上，内外勾结、收受贿赂、大肆贪污、坑农害农，不仅扰乱了正常的烟草生产秩序，损害了烟农、企业利益，挫伤了烟农的生产积极性，妨碍了支柱产业的发展，而且还损害了党和政府的形象。为使检察工作切实服务于经济建设大局，县院选定了烟草这个支柱产业，积极开展职务犯罪预防工作。首先，从严肃查处烟草行业的职务犯罪案件入手，严厉打击涉烟职务犯罪，近年来，共立案查处涉烟职务犯罪案件18件30人，为国家挽回经济损失近80万元，有力地打击了烟草领域的职务犯罪活动。随着反腐败斗争的深入开展，县院认真贯彻落实高检院、省院和市院的工作部署，进一步加大了在烟草系统开展职务犯罪预防工作的力度，与县烟草公司联合成立了预防职务犯罪领导小组并下设办公室，检烟双方抽调专人负责此项工作，对涉烟职务犯罪“露头就打”，并以人为本，实施“打防并举、标本兼治”，共同筑起了烟草行业预防职务犯罪的教育、制度、监督防线，建立长效预防机制，取得了初步成效。
一、法制教育——打牢预防根基
在预防烟草系统职务犯罪工作中，县院根据所查办的职务犯罪案件，认真分析原因、研究对策，从构筑拒腐防变的思想防线入手，坚持法制教育制度化。针对烟草企业的特点和不同对象，进行形式、内容生动活泼、直观性强、针对性强的法制教育是县院在烟草系统开展预防职务犯罪的一项重要措施。从教育入手，针对烟叶收购中收购人员易发职务犯罪的特点，县院抽派出有工作经验和法律功底的干警，在烟叶收购前期，组织烟草职工举办法制讲座，提供法律咨询，采取惩治职务犯罪对比，典型案例剖析和介绍法律法规、对职务犯罪惩治的有关规定等方法，教育干部职工认识贪污贿赂等职务犯罪的危害性，提高其与职务犯罪做斗争的自觉性。将查办的烟草行业职务犯罪的典型案例，制成宣传板，深入到各烟叶收购站(点)巡回宣讲，以案说法、以法释案，开展警示教育，做到警钟长鸣，从而引导干部职工时刻绷紧“法律”这根弦，不断增强其法制观念和为民服务意识、责任意识，促进烟农和烟草职工双方携手共创文明收购。
近年来，**县院干警先后为烟草系统的干部职工上法制课10余次，举办“廉洁从烟、阳光收购”等法制讲座7期，开展法律咨询20余次，受教育人数2000余人次。教育中，县院干警还帮助烟草系统健全完善制度制约机制，建制堵漏，形成“透明程序”、“阳光作业”，筑起廉政安全防护网，使涉烟职务犯罪“无处生根”。
二、制度建设——堵塞各种漏洞
要从源头上遏制职务犯罪，关键是要建立起预防职务犯罪的长效机制和自我防范意识，为此，**县院在认真分析烟草行业预防职务犯罪工作面临的形式，干部职工现状以及存在问题的基础上，从制度建设入手，加强对预防职务犯罪工作的指导，建立预防职务犯罪工作的长效机制。一是在烟草部门设专人负责职务犯罪预防工作，加强检烟双方的信息交流和情况沟通，建立和坚持日常工作联系制度、重要工作事项通报制度。二是建立和坚持联席会议制度，每半年召开一次联席会议，互通情况、交流信息、总结经验、分析问题、研究行业预防职务犯罪的对策和措施，解决突出问题。三是协助烟草公司完善内部各项管理制度和工作制度。近年来，**县院通过查处烟草系统职务犯罪案件，对其原有的各项制度进行了全面清理，结合往年的工作经验，对烟叶收购站的站长、检验员、预检员、司磅员、保管员、开票员、会计等7个岗位的工作制度进行了修订完善;对收购资金、费用支出、烟叶调拨、票据管理等各个环节制定了相应的管理制度，落实责任，严格奖惩;在烟叶收购中全面推行“合同收购、实名制付款”，与受委托付款的银行——
县信用联社签订“实名制付款”协议，落实责任，从付款这——
关键环节上来遏制职务犯罪;对烟
叶收购人员实行动态管理，制定了动态管理制度;对管钱、管物、管帐、管人等重点岗位的人员建立了轮岗换岗交流制度;建立了人大、政府、烟农对烟站(点)工作人员的评议制度，将烟站(点)的服务和执法行为暴露在公众之下，接受社会监督;制定了预防职务犯罪工作责任制，将预防职务犯罪工作纳入烟草公司领导廉政考核内容之中，烟草公司与各烟站负责人签订预防
职务犯罪、执行制度责任书。强有力的制度建设使烟草公司的干部职工工作有了规范，行为有了约束，自律意识不断提高，从而有效地起到预防职务犯罪的良好作用。
三、监督机制——营造大预防格局
制度贵在落实。建立行之有效地监督制约机制，是预防职务犯罪、堵塞漏洞的基本途径。根据实际需要，有计划、有重点的组织执法检查，促进法律法规的贯彻实施。对制度的落实，监督实施是一项经常性的工作，做到提前有安排、中途有检查、结束有总结，以检查促防范。每年的烟草收购开始前，**年院都要与烟草公司一道共同研究预防职务犯罪工作方案，在烟叶收购期间，县院与烟草公司联合成立“预防职务犯罪、规范收购行为”检查组，深入到40多个烟叶收购站(点)，对烟叶收购、仓储、调运、结算等环节进行巡回检查。一查各项制度是否落实;二查是否有开假码单行为;三查是否有低收高调侵吞烟款行为;四查烟叶收购人员是否有索贿受贿行为;五查是否有滥用职权压级压价坑农害农行为。对检查中发现问题及时报告并做出妥善处理;对磅秤进行不定期检测，有效防止一些人利用职务之便进行违法犯罪活动。与此同时，县院还发布“打击涉烟职务犯罪的通告”，并在各收购站(点)张贴，为烟草收购人员敲响警钟，设立举报箱、公布举报电话，接受社会各界的监督。院领导亲自上阵，亲自指挥，在烟草收购期间经常深入烟草公司和各收购站(点)检查、了解，指导预防工作。院里各业务部门认真贯彻省院下发的《建立侦、控、防联动，惩治和预防职务犯罪工作机制的办法》相互配合，也都积极参与涉烟职务犯罪预防工作，充分发挥其职能作用。控申部门协助抓举报宣传;自侦部门积极查办涉烟案件;侦监、公诉部门对涉烟职务犯罪案件快捕、快诉。烟草公司纪检监察部门还加大了监督力度，建立起一整套的监督检查制度。加之社会各界的监督，特别是各乡镇人大主席在烟草收购期间都深入到各收购站(点)进行监督指导收购工作。通过这些行之有效的监督措施的落实，实现了预防工作由事后打击向事前预防、治标向治本的转变，烟农高兴地称道现在是：“明明白白种烟，轻轻松松发财，企业烟农是一家，预防犯罪靠大家。”
近年来，通过开展积极有效的预防职务犯罪工作，县烟草系统发生了可喜的变化，概括起来为“三增强、一减少”。即：干部职工的法律和廉洁自律的意识进一步增强;为烟农提供优质服务的意识进一步增强;珍惜工作环境，爱岗敬业的意识进一步增强;违法犯罪的数量和苗头明显减少，特别是近两年，没有接到一份举报涉烟职务犯罪案件的材料。可以说是企业增效、农民增收、犯罪减少、秩序良好。**县院在县烟草行业开展的职务犯罪预防工作基本上实现了烟农、企业、政府三满意的目标。
**县烟草系统的职务犯罪预防工作已初见成效，依法治企，教育、制度、监督并重的预防机制基本形成，长效机制已经建立，随着改革的进一步深化，市场经济的进一步发展，新情况、新问题、新矛盾还不断出现，围绕经济建设做好预防职务犯罪工作是一项长期而艰巨的任务，不可能毕其功于一役。继续在不断地总结经验，积极探索的基础上，认真研究检察工作如何服务于经济建设的新路子，谋求新发展。在党委和上级业务部门的领导下，继续围绕经济建设这个中心，围绕社会主义新农村建设，加大职务犯罪预防工作力度，强化措施，夯实任务、落实责任，为推动**县县域经济的大发展做出应有的贡献。
金融系统职务犯罪范文第4篇
我国宪法规定，检察机关的法律监督形式包括诉讼程序监督和非诉讼程序监督两种。其中非诉讼程序监督是指检察机关在办理案件过程中针对发案单位在管理、制度上存在的漏洞，以及其他方面可能导致犯罪的问题，所发出的检察意见。预防银行系统职务犯罪即是检察机关实施非诉讼程序监督的重要内容。最高人民检察院在《关于加强预防职务犯罪工作的意见》中也明确指出，各级检察机关要“加强行业职务犯罪状况研究，推动行业预防”。检察机关在金融系统开展预防职务犯罪工作，就是要有效遏制和减少职务犯罪对金融系统的侵蚀，着力从源头上预防、治理腐败，保障金融资产的安全，更好地为经济建设服务。这就是检察机关预防银行系统职务犯罪的法律依据。
从预防银行系统职务犯罪的实施主体来看，检察机关具备明显优势，对于各种职务犯罪的途径以及新时期金融系统职务犯罪的新特点、新手段有着深刻的洞悉能力。2006年，农业银行侯马市支行新田办事处发生挪用公款案。该处主任郭某以高额好处费为诱饵，吸收大额存款，指使下属柜员在储户不在场的前提下无折将储户帐户上的巨额存款支取挪用。案发之后，该市检察院李红卫处长迅即组织力量，利用两个多月的时间对这一案件进行了查处，在社会上引起很大反响。这一个案凸现检察机关携手银行打击职务犯罪的必要性。此外，检察机关在金融系统开展工作，可以探索积累不少经验，为国民经济的健康稳定发展保驾护航。
检察机关做好预防银行系统职务犯罪的工作，必须对这些案件的特点、发案原因进行系统总结与分析。从近几年侯马市检察院查办的十二起银行系统职务犯罪案件来看，这些案件的发生大都与各银行内部管理薄弱、监督机制不完善、思想政治教育和职业道德教育重视不够存在很大关系，打击金融系统职务犯罪依旧存在打而不防，不能从根本上杜绝金融职务犯罪的问题。其特点表现为犯罪手段更加专业化、职业化，涉案金额大，涉案面广，涉案人员多，善后处理难度大。这一严峻的现实状况要求检察机关在银行系统开展预防工作中，一定要摆正位臵，协调关系，找准切合点，结合检察职能与办案实践，在坚持已往积累的一系列预防职务犯罪的办法经验基础上，摸索一套针对性强、易操作可实施的方法，帮助金融系统建立健全各种规章制度，加强管理，注重监督与防范，从源头上消除大量引发腐败和职务犯罪的条件和机会。正是基于以上认识，侯马市人民检察院对全市金融部门提出了加强监督力度，做到“事前、事中、事后”实施有效监督与防范的具体要求，希望以此来强化“合规”操作，切实扭转“制度如林、执行无人”的局面。六个“偏方”，即增强“学法、知法、懂法、护法”的自觉性和积极性。具体来讲，包括以下六个方面：偏方一，加强法律学习，学习刑法，通过学习分清罪与非罪的界限，高压线不能触及;偏方二，加强道德建设，第一条防线，职业道德，银行的职业道德就是搞好服务，不要贪钱;偏方三，建立健全制度，以制度来规范行为，杜塞漏洞;偏方四，牢记使命，审慎经营，深刻认识银行这一高风险行业的特点，慎之又慎地处理好项工作;偏方五，加强监督教育，警示教育要作为重要的日常工作，及时处理上报，化解问题;偏方六，以辩证法眼光审视预防银行职务犯罪，适度打击。这些偏方从预防银行系统职务犯罪的操作机制、思想教育、制度保障等方面均具有极强的针对性，是对症预防银行职务犯罪的“好方”。同时，要求银行各单位要抽出时间进行专门的警示教育，以务实的态度，警钟常鸣，学习法律业务，自查自纠，不走过场。如走过场，检察院将启动侦查程序，对个别人进行警示教育。
总结侯马法院的这些做法，笔者以为，检察机关应不断加强对银行从业人员的思想政治教育、职业道德教育、法制教育和勤政廉政教育，彻底消除和瓦解金融从业人员可能产生的犯罪意识和犯罪意志。同时，要结合金融系统的行业特点，通过开展形式多样的防职务犯罪工作，建立整体预防工作体系，从而将银行职务犯罪的预防工作提升到一个新的水平。
金融系统做为我国经济发展的核心，在经济建设中发挥了越来越重要的作用。然而，金融犯罪特别是金融职务犯罪往往给金融机构和国家造成重大经济损失，甚至会诱发社会不稳定因素和金融风波，其危害性更甚于其它犯罪。本文就金融职务犯罪形态特点、危害，成因及预防措施作粗浅的探讨，希望有益于金融职务犯罪的预防。
一、金融职务犯罪的形态
金融系统工作人员职务犯罪指在银行或者其它金融机构中工作的人员，利用从事融资活动的职务之便，侵犯公共财产，破坏金融管理秩序以及其它危害社会依照法律应当受到刑罚处罚的行为。金融机构包括银行、信托投资公司、融资租赁公司、信用合作社、保险公司、证券公司等。利用职务之便实施的金融犯罪形态包括以下三种情况：一是法律明确规定以职务便利为构成要件的犯罪，如贪污罪，职务侵占罪挪用公款罪、受贿罪、以假币换取货币罪等。二是法律尽管没有明文规定是否利用职务便利为犯罪构成要件，但犯罪的构成与行为人的身份和职务有着密不可分的联系，如银行人员购买伪币罪、违法向关系人发放贷款罪、违(规)法发放贷款罪、用帐外客户资金拆借、发放贷款罪，非法出具金融票据罪、对违法票据承兑、付款、保证罪、内幕交易、泄露内幕信息罪、操纵证券交易价格罪等。三是金融机构人员在利用职务之便实施犯罪的过程中，其手段又触犯了其它罪名，如伪造、变造金融罪证罪。 银行(信用社)业务包括会计结算、出纳、储蓄、信贷、信用卡等方面，金融犯罪主要体现在这些业务中，这里需要特别指出的是金融从业人员在实施犯罪时往往是多种手段并用、各种行为交叉，在一种业务中使用的手段，也可能在另一种业务中使用。以下所列的犯罪形式主要是根据金融业务性质，以岗位特征划分形态的。
1、结算业务中的犯罪形式
结算是指因商品交易、劳务供应、资金调拔等经济活动需发生的货币收付行为，分为货币结算和转帐结算，银行的结算主要为转帐结算，转帐结算中银行(信用社)从业人员的犯罪主要针对结算凭证和会计帐本，其具体形式主要有：伪造：涂改结算凭证，隐匿、销毁记帐单据侵吞银行资金，利用空头结算凭证或者重复利用结算凭证骗取银行资金;虚构收付关系贪污银行资金;虚构伪造存款帐户或付款凭证挪用银行资金;收帐、重复出帐挪占银行资金、非法多次转帐、改变资金正常流向占用银行资金;非法拆借客户资金;利用结算时间差套取银行资金等。一些金融机构的从业人员违反金融法规，伪造变造金融票据、银行结算凭证、信用证、信用卡等。一旦这些伪造、变造的金融票据进入金融活动领域或被犯罪分子用作金融诈骗的工具，同样会给金融机构造成经济损失。如某银行会计利用工作之便，窃取空白牡丹卡一套，趁打卡员不在之际，私自打卡，然后持卡取现10000元。
2、出纳业务中的犯罪形式
出纳即现金收付活动。常见的犯罪形式主要有：监守自盗，现金抽头(从管理的现金中抽出一部分资金);收不入帐或推迟入帐截留现金，伪造缴款单，涂改出纳簿、变造日报表侵吞库款等。另外，新《刑法》将银行人员利用职务便利以伪造的货币换取货币的行为以及对违反票据法规定的票据予以承兑付款或保证的行为规定为犯罪，这类犯罪常见于出纳业务中。个别金融系统的从业人员利用经手、管理资金的便利挪用炒股票者有之，非法经营者有之，买房挥霍者有之等等。
3、储蓄业务中的犯罪形式 储蓄是城乡居民与银行之间的信用行为。银行在保管使用储蓄存款的同时，对储户负有还本付息的义务，常见的犯罪形式有：伪造储户存折，私自截留;涂改利息单，虚增利息支出，侵吞差额利息等。
4、信贷业务中的犯罪形式
信贷是一种授信行为。银行通过贷款获取利润，维持运行，但向谁贷，怎样贷款都必须符合条例、法律的规定，否则构成违法犯罪，常见的犯罪形式有：违反法律和行政法规向关系人发放贷款，违反法律和行政法规向关系人以外的其他人发放贷款;吸收客户资金不入帐将资金用于非法拆借、发放贷款，自批自贷(包括冒名骗取银行贷款;与贷款申请人恶意串通，骗取贷款;与银行相关人员恶意串通，互批互贷三种形式)在发放贷款过程中，虚增银行贷款利息等。某些金融系统的人事人员违反金融法规和贷款规章制度，以人情、关系、私利为重，对不符合贷款条件从事非法经营活动的贷款方发放贷款，或以贷谋私、借贷索贿，结呆造成重大经济损失、
5、信用卡业务中的犯罪形式
信用卡是银行开出的供其客户消费使用的信用工具。根据银行有关规定，客户在使用信用卡时可以进行一定金额的透支，但必须尽快补齐款项交收取一定利息，信用卡业务中的犯罪形式有：信用卡部工作人员利用职务之便，恶意巨额透支供自己使用;授权他工恶意透支从中谋利，虚增透支利息、侵吞利息款等。
上述所谈到的犯罪形式相对来说较为简单和原始，随着银行业务电子化，利用电脑犯罪成为最主要、最常见的犯罪手段。自1986年7月我国发现第一起利用电脑作案冒领储户存款以来，每年都有较大幅度的递增，利用电脑实施犯罪渗透到结算、储蓄、信贷、出纳、信用卡等各项业务之中，其作案手段五花八门，有利用电脑伪造金融结算凭证的，有利用电脑系统偷支储户存款的、有修改电脑程序盗取库款的等等。随着网上银行的开办，将来网络犯罪也不容忽视。电脑犯罪作案时间短、隐蔽性强、犯罪数额大，取证和固定证据难度大，社会危害严重，应引起高度重视。 另外，金融机构各部位和环节都可能引发行贿受贿犯罪，受贿犯罪是银行从业人员犯罪的又一种重要形式，有因贷款管理而发生贿赂交易的，有因结算业务发生贿赂交易的，有因帐户管理而发生贿赂交易的。其它如章证管理密押管理、金库管理，计算机管理均有可能引发受贿现象。
二、金融职务犯罪的特点
随着社会环境的发展变化，当前金融职务犯罪在案件性质，作(额)案金额，作案人员和作案手段上都呈现出一些新的特征和趋势，从调查掌握的情况分析，金融系统经济违法违纪案件主要有以下几个特点：
1、大案要案频发，作案金额不断增大。金融系统是经营管理货币和融通资金的职能部门，金融工作人员接触钱、帐、有价单证、印章等重要物品范围广、机会多，具有行业特殊性，使少数违法犯罪人员在客观上具有利用工作或职务之便，趁机作案的便利条件，作案一旦得逞，造成的资金风险和危害也特别严重，造成了国家资金的巨大损失。
2、发案范围广，发案部位多。从已发生案件的单位看，近年来，各行、社都有案件发生。其中：农行、农村信用社发案相对频繁，是案件多发单位。近几年，某地级市农行发案23件，农村信用社发案16件，分别占案件总额的41.8%和29%;从发案部位上看，储蓄、会计、出纳、信贷、行政、理赔、基建等各个重要岗位和要害部位都有大案发生，而储蓄岗位发案最多案件38件，占案件总数的44.7%，近年来，具有领导职务的机构负责人作案逐渐增多，其中涉及干部7人，中层干部18人。
3、贪污挪用案件占相当比重。近年来，某地级市共发生贪污案件11件，挪用案件36件分别占案件总数的20%和65.8%，涉案人员既挪用又贪污作案的现象比较突出，此类案件在会计、储蓄岗位发案频繁，且作案金融呈不断增大的趋势。
4、违规经营，违章操作诱发或酿成大量案件。突出表现在违章拆借、违规放款，违规揽储、帐外经营过程，形成了大量案件。有的单位为谋取小团体和个人不正当利益，截留收入，设立帐外帐和私设小金库或虚报冒领或滥发钱物，侵占国家财产，诱发和直接酿成大量案件。
5、作案手段隐蔽诡秘，案件性质严重。作案人员利用手中掌握的权力和熟悉业务工作流程的便利，采取窃取，截留重要空白凭证，盗盖印章，伪造单据或编造谎言等欺诈伎俩，手段诡秘，具有欺骗性和隐蔽性。犯罪分子往往多种手段并用更使案件错综杂。
三、金融职务犯罪的防范
金融职务犯罪的防范是一个系统的、综合的工程，需要方方面面的努力，笔者认为主要从以下几个方面入手：
1、建立金融机构内部岗位轮换制度
一个职员长期固定在一个地方或一个岗位上工作，容易形成关系网，出了问题也难以发现，尽管上级机关经常检查监督，也难以知道全面情况。这样既不利于监督，又不利于遏制违规经营和犯罪。因此，在保证从业人员整体上稳定的前提下，应有计划、有针对性地对所属人员实行定期交流和岗位轮换，以达到互相监督制约，及时发现和防止出现违规违法经营和犯罪现象的目的。
2、加强对金融机构和金融从业人员的思想教育和法制教育。 在金融业不断增加，竞争日益激烈的情况下，各金融机构的领导重视业务开拓，大力组织资金等无可厚非，但切不可因此而忽视了员工的思想教育和法制教育。实践证明，不少金融从业人员走上犯罪道路，就是因为法制观念淡薄，放松对自己的思想所造所致，这个教训是极为深刻的，各金融单位要从机构、领导、计划、内容、时间等方面对员工进行职业思想、职业道德、职业纪律和法制教育，建立健全科学的管理机制，实行综合治理，使犯罪分子无隙可乘，员工不能违规违法，也不敢违规违法。
3、加强防范技术研究
随着科学技术的发展，金融业务的操作早已由手工转为电脑操作，并实现了同一银行业间的地区内联网，部分金融机构开办了“网上银行”业务。金融犯罪也由传统的作案方法向“智能型”转变。一些金融从业人员利用职务之便，通过在计算机中输入几个命令或执行事先准备好的作案程序，在极短的时间内达到作案目的，针对这些情况要加强对防范技术的研究，为打击金融系统的犯罪活动创造必要的条件。
4、依法惩治金融犯罪
金融系统职务犯罪范文第5篇
不过遗憾的是，国内许多物流软件企业由于不熟悉GIS深入的路径算法模型，推出的物流配送管理系统多是一些类似MIS的管理系统，主要解决物流内部信息流的管理，与GIS的结合也多体现在只能将地图查询和GPS加到干线物流配送时的车辆监控功能等粗浅的技术应用，实际并没有解决城市内多点物流配送的难点。此外由于城市道路情况复杂、客户分散、定单品种众多且数量不等客观条件，最容易产生运力不足的假相，但实际上这是配送车辆的空置率和空驶率太大造成的。由此自然可以想象，将地理信息系统与烟草公司配送管理系统结合的难度。
一、我国烟草物流GIS应用现状
目前国内烟草软件开发公司能够提出完整的多点物流配送算法的专业公司还非常少，原因是开发商只有经过长期的积累，才能了解烟草及物流行业相关复杂的业务和管理流程，而一些物流软件开发公司虽然对物流的环节比较熟悉，但是对GIS特别是适应烟草物流大集中业务模式的WEB/GIS技术方面比较陌生，而城市多点物流配送的算法很难和这两方面脱离开，所以造成没有太多公司能提供完善而成熟的烟草多点物流配送算法模型。而国外的路径算法的模型软件，也很难符合中国路网规则、城市交通禁则以及频繁的变化需求，更难符合改革中的中国烟草的管理流程。
国内的烟草物流对于GIS的应用也存在认识上的偏差，大部分的烟草物流应用只单纯利用GPS技术实现查询烟草物流配送车辆的位置、轨迹。这对于干线运输来说，基本可以满足要求，但是对于基层地市烟草公司，特别是城网和农网烟草的多点配送应用来说，只知道车的位置是远远不够的。合理的配送线路优化和按动态烟草定单配载，将直接提高配、运效率，大大降低烟草物流成本。
二、白沙烟草物流GIS配送优化系统
白沙物流烟草配送GIS及线路优化系统是基于集成了国际上发展成熟的网络数据库、WEB/GIS中间件、GPS、GPRS通讯技术，采用金启元科技发展(北京)有限公司的地图引擎中间件(GS-GMS-MapEngine for Java)产品为核心开发技术平台，结合白沙物流的实际，开发设计的集烟草配送线路优化、烟草配送和烟草稽查车辆安全监控、烟草业务(访销、CRM等)可视化分析、烟草电子地图查询为一体的物流WEB/GIS综合管理信息系统。该系统利用WEB/GIS强大的地理数据功能来完善物流分析，及时获取直观可视化的第一手综合管理信息，即可直接合理调配人力、运力资源，求得最佳的送货路线，又能有效地为综合管理决策提供依据。系统中使用的GPS技术可以实时监控车辆的位置，根据道路交通状况向车辆发出实时调度指令，实现对车辆进行远程管理。白沙烟草物流开发使用GIS线路优化系统后，可以实现以下六大应用功能:
(一)烟草配送线路优化系统。选择订单日期和配送区域后自动完成订单数据的抽取，根据送货车辆的装载量、客户分布、配送订单、送货线路交通状况、司机对送货区域的熟悉程度等因素设定计算条件，系统进行送货线路的自动优化处理，形成最佳送货路线，保证送货成本及送货效率最佳。线路优化后，允许业务人员根据业务具体情况进行临时线路的合并和调整，以适应送货管理的实际需要。
(二)烟草综合地图查询。能够基于电子地图实现客户分布的模糊查询、行政区域查询和任意区域查询，查询结果实时在电子地图上标注出来。通过使用图形操作工具如放大、缩小、漫游、测距等，来具体查看每一客户的详细情况。
(三)烟草业务地图数据远程维护。提供基于地图方式的烟草业务地图数据维护功能，还可以根据采集的新变化的道路等地理数据及时更新地图。具有对烟户点的增、删、改;对路段和客户数据的综合初始化;对地图图层的维护操作;地图服务器系统的运行故障修复和负载均衡等功能。
(四)烟草业务分析。实现选定区域，选定时间段的烟草订单访销区域的分布，进行复合条件查询;在选定时间段内的各种品牌香烟的销量统计和地理及烟草访销区域分布;配送车组送货区域的地图分布。在各种查询统计、分析现有客户分布规律的基础上，通过空间数据密度计算，挖掘潜在客户;通过对配送业务的互动分析，扩展配送业务(如第三方物流)。
(五)烟草物流GPS车辆监控管理。通过对烟草送货车辆的导航跟踪，提高车辆运作效率，降低车辆管理费用，抵抗风险。其中车辆跟踪功能是对任一车辆进行实时的动态跟踪监控，提供准确的车辆位置及运行状态、车组编号及当天的行车线路查询。报警功能是当司机在送货途中遇到被抢被盗或其它紧急情况时，按下车上的GPS报警装置向公司的信息中心报警。轨迹回放功能是根据所保存的数据，将车辆在某一历史时间段的实际行车过程重现于电子地图上，随时查看行车速度、行驶时间、位置信息等，为事后处理客户投诉、路上事故、被抢被盗提供有力证据。
(六)烟草配送车辆信息维护。根据车组和烟草配送人员的变动，及时在这一模块中进行车辆、司机、送货员信息的维护操作，包括添加车辆和对现有车辆信息的编辑。
白沙物流烟草配送GIS及线路优化系统的上线运行，标志着白沙物流的信息化建设迈上了一个新的台阶，对白沙打造数字化的跨区物流企业进程中起到巨大推动作用。这种“多点配送路径优化应用系统”也同样非常适用于国家专卖食盐配送、家电配送、易腐蚀食品(乳制品)、冷冻食品、高级时令果品蔬菜的多点配送、城市大面积工作配餐以及加油站油品(危险品)配送等等，这些行业之间可以互相借鉴，不断实现供应链优化，促进跨区配送的精确化发展。 思考题：
金融系统职务犯罪范文第6篇
一、医疗卫生系统职务犯罪的成因
(一) 放松学习教育, 法制观念淡薄[1]
医务人员以医治病患为本职, 每天要接触大量病人, 治疗任务繁忙, 平时仅注重专业技术业务的学习, 从而忽视了政治理论及法律法规相关知识的学习。对于医院组织的有关反腐倡廉方面的讲座、观看警示教育录像等活动抱着应付的态度, 接受思想教育也往往流于形式, 导致一些医务人员法律观念淡薄, 对职务犯罪界限模糊, 且存在认识误区, 认为在医疗活动、医药耗材、仪器设备采购等活动中收“回扣”、“红包”, 是人之常情, 抱有“法不责众”的侥幸心理。使得收受红包、回扣在医疗系统内部已成为一种公开的潜规则[2]。
(二) 医药购销竞争激烈腐败现象滋生
我国改革开放和社会主义市场经济的建立, 医疗卫生事业的快速发展, 给医疗市场带来了巨大的商机, 药品、医用耗材、医疗仪器设备生产及经销面临的市场竞争越来越激烈, 应运而生出现了“医药代表”这一职业。为了拓宽销路, 增加销量, 获取丰厚的利润, “医药代表”对医院药品、耗材、医疗仪器设备采购、管理、使用方面拥有实权的人员, 特别是对在选择和使用上起决定作用的医生, 利用各种关系想方设法接近他们, 采取送消费卡、为其报销各种非公务的私人花费、安排外出学习考察甚至旅游等各种不正当的促销手段, 进行拉拢腐蚀, 致使少数意志薄弱者, 经不起诱惑, 不知不觉走上了犯罪的道路。
(三) 医疗体制不完善, 监督机制不健全
医疗卫生管理体制不完善, 相配套的法律法规及监督机制不健全。我国医疗卫生机构大部分属于国有事业单位, 政府给医院的财政投入只占一成左右。由于体制原因, 长期以来, 医院依靠销售药品和高新设备检查等收入维持生存。医疗卫生系统一味追求经济效益, 忽略了相关监督机制的健全和完善, 特别是忽略了对领导和关键人员的管理和监督, 缺乏有效的民主监督制约机制, 权力过分集中, 在客观上为职务犯罪提供了便利条件, 使其能够利用制度上的缺陷来为自己谋利[3]。
二、医疗卫生系统职务犯罪的预防对策
(一) 加强学习教育, 筑牢思想道德防线
强化学习教育、提升干部职工的整体素质, 是预防职务犯罪的有力措施。通过教育引导, 提高医务人员思想道德水平, 从而增强其抵御各种诱惑的能力。首先, 加强职工价值观教育。组织开展社会主义核心价值观教育, 学习“医疗机构从业人员行为规范”、“卫计委行风建设‘九不准’要求”, 学习先进典型等多种形式的教育活动, 教育职工树立社会主义核心价值观[4], 遵循廉洁自律, 恪守救死扶伤、治病救人的职业道德, 形成修身律己、崇德向善的道德风尚。其次, 加强党员干部廉洁从政教育。通过开设“廉政课堂”、观看《警示教育》录像、邀请专家学者作“职务犯罪风险及其防控”专题讲座, 引导党员干部坚定信念, 增强党性修养, 弘扬优良作风, 保持清廉本色。第三, 加强法制教育, 在抓好业务学习的同时, 重点加强对领导干部和重要岗位人员的法纪教育, 围绕预防职务犯罪的目标, 有针对性地狠抓关键人员教育[5]。组织重点岗位人员参观监狱, 定期进行典型案例学习讨论, 以案释法, 警钟长呜, 时刻保持清醒的头脑, 真正做到知法、懂法、守法。
(二) 强化组织领导, 建立健全预防体系
建立健全预防体系, 是医疗卫生系统预防职务犯罪取得实效的关键所在。认真落实党委主体责任、纪委监督责任, 坚持党风廉政建设、预防职务犯罪及领导班子建设有机结合, 健全预防职务犯罪组织机构和体系。成立预防职务犯罪、党风廉政建设、行业作风建设、医德医风考评等领导小组和工作机构, 建立健全纪检组织机构、党风廉政建设和行风建设三级管理网络。党政领导与科室主任和党支部书记分别签定《党风廉政建设和行风建设责任书》, 责任到人, 分工明确, 形成党委统一领导、行政一把手负总责、党政齐抓共管、部门各负其责、一级抓一级、层层抓落实、依靠群众支持和积极参与的组织领导管理体系。把预防职务犯罪工作纳入年度工作目标之中, 与医疗业务工作同部署、同落实、同检查、同考核。
(三) 完善制度建设, 加大源头治理力度
建立健全制度并抓好落实是医疗卫生系统预防职务犯罪的重要保证。根据当前系统内腐败现象多发的特点, 结合自身的实际情况, 建立健全各项规章制度。要严格执行党风廉政建设责任制, 切实履行“一岗双责”。认真贯彻执行“三重一大”制度, 凡属重大决策、重要干部任免、重要项目安排和大额度资金的使用, 必须经集体讨论, 建立科学、民主决策制度。建立健全领导干部重大事项报告制度, 加强对领导干部的管理、促进党风廉政建设和领导干部思想作风建设。对重要岗位干部、重点岗位人员实行岗位轮换制度。加强财务、基建、物资采购监管等方面的制度建设。实行重大经济活动审计监督制度, 凡投资总额在规定数额以上的经济活动, 必须先审计, 后结算付款, 做到事前、事中、事后审核把关。完善院务公开制度, 向社会公开医疗服务项目及收费标准, 公开药品和耗材价格, 定期向社会公布医疗服务信息。形成用制度管权、用制度管事、用制度管人的机制。
(四) 强化监督作用, 建立长效管理机制
建立和完善监督机制, 明确监督重点, 是预防医疗卫生系统职务犯罪的重要措施。一是加强对领导干部的监督, 特别是党风廉政建设责任制、干部廉洁从政各项规定及“三重一大”落实情况的监督, 坚持领导干部向全院职工述职述廉, 对中层干部竞争上岗、人员招聘工作全程监督, 建立中层干部廉政档案、医德档案, 规范职务行为, 杜绝利用职务犯罪的机会。二是加强对基建、医药、设备等关键领域和重点环节的监督, 抓住项目决策、招标投标、资金管理等关键环节, 建立有效防范职务犯罪约束机制, 进一步加大掌对掌握人、财、物的重要部门、重点岗位的监督力度, 层层落实责任, 保证权力的正确行使, 有效防范滥用职权、以权谋私等现象发生。三是接受社会监督, 实行院务公开, 公示药品价格、医疗服务项目收费标准, 实行住院费用查询、清单制, 做到价格公开、收费透明, 对乱收费、大处方、回扣红包等进行严肃查处。设置意见箱、意见本, 公布投诉电话、投诉流程和监督电话。四是完善考核分配制度, 医院内部绩效考核办法和分配方案, 必须以医疗服务质量、医德医风建设、患者评价和舆论监督等为评价指标。把医德医风的职业评价标准纳入医院的目标管理中[6], 通过绩效考评, 实施合理的考核分配制度。五是做好信访工作, 善于从信访举报工作中发现苗头性、倾向性的问题, 做到早发现、早预防。
摘要：归结医疗卫生系统职务犯罪的原因, 主要有放松了职工的思想教育、医药构销竞争激烈、医疗体制不完善、监督机制不健全等几方面因素。必须从教育、制度、监督、考核等方面着手, 构建完善的预防体系, 有效遏制职务犯罪的发生。
关键词：医疗卫生系统,职务犯罪,原因,预防对策
参考文献
[1] 吴演梅.预防医疗卫生系统职务犯罪调查分析[J].法制与社会, 2012 (8) :294-298.
[2] [3]陈子军.医疗系统职务犯罪特点及防控对策[J].廉政文化研究, 2012 (6) :31-36.
[4] 黄恺文.构建立体职务犯罪预防网络加强医疗行风建设[J].江苏卫生事业管理, 2013, 24 (5) :104-105.
[5] 张敏.探索构建医院预防职务犯罪体系的有效途径[J].江苏卫生事业管理, 2011, 22 (5) :80-81.