第一篇：财务审计部工作职责
财务审计部2012年财务工作计划
时光荏苒，白驹过隙。2011年带走了我们曾经坚守的岁月，留下了液化气人团结奋进的拼搏精神和对2012年的美好憧憬。在王总经理制定的三年大转变的总体目标感召下，财务审计部全体职工都备受鼓舞，干劲十足。现将2012年财务工作计划制定如下：
一、 指导思想
坚持党的各项方针政策，遵守财经纪律和各项规章制度，根据我公司的实际情况，不断完善各项管理制度，加强财务管理，努力开源节流，层层把关，促使挖潜节支，为公司生产经营提供财力物力上的保证。
二、目标任务
1、正确履行会计职责和行使权限，认真学习国家财经政策、法令，熟悉财经制度。
2、积极钻研会计业务，精通专业知识，掌握会计技术方法;热爱本职工作，忠于职守，廉洁奉公，严守职业道德;严守法纪，坚持原则。
3、加强财务管理、完善财务管理制度，努力开源节流，为我公司生产经营活动提供财务保证。
4、加强财务基础工作，认真学习《会计法》和财务电算化知识，做到会计业务精、电算化处理账务技术熟练。
5、及时准确地编报年度会计决算报表、统计年报和其他财务报表，并对2012年度财务收支状况进行认真分析和思考。
6、及时准确地编报各类月度、季度、年终财务报表、统计报表。定期以报表或书面方式向公司领导汇报财务收支及管理情况，并对财务状况认真分析和调查研究，提出合理建议，为领导决策提供依据。
7、规范票据管理，严格票据领用和缴销制度，从源头上抓好各项收入和暂存款项的收缴工作，防止了坐收坐支现象的发生。
8、加强对各种费用开支的核算，严格按照财政法规和财务管理制度的规定办理各项财务收支业务。厉行节约，杜绝浪费，注重资金使用效益，严把财务关，杜绝超范围支付现金和借用银行账户等违规现象的发生。
9、加强货币资产的管理。严格遵守财政部关于货币资金管理和控制的规定，随时掌握资金收付的动态和库存余额，认真核对银行存款账户余额，及时盘查库存现金余额，保证账实相符和资金安全。
10、严格按照会计基础工作规范化的要求做好每一项会计基础工作。健全内部会计控制制度，健全会计电算化操作管理制度和软硬件管理制度。
11、及时核对、清理、回收往来款项，做好往来款项的催缴工作。
12、加强固定资产的日常管理，提高固定资产使用效率。
13、加强各基层单位的审计工作，完善公司的财务制度;做好各项财务、税务工作，为基层单位把好关，服好务。
14、积极参加本单位组织的各项政治、业务学习并认真做好学习笔记。
15、其它日常事务性工作。
三、措施
1、加强财务人员继续教育：每年财务人员除了参加财政局组织的财务人员继续教育外，我部还定期组织员工培训，学习不断更新的会计准则、法律法规以及工作上的攻坚克难问题，了解新准则体系框架，掌握和领会新准则内容，要点和精髓。全面按新准则的规范要求，熟练地运用新准则等，进行帐务处理和财务相关报表、表格的编制。
2、加强规范现金管理，做好日常核算。我部严格按照财务制度的规定，办理现金的收付和银行结算业务，努力开源节流，使有限的经费发挥真正的作用，为公司提供财力上的保证。加强各种费用开支的核算。严格支票领用手续，按规定签发现金支票和转帐支票。
3、财务人员必须按岗位责任制，坚持原则，秉公办事，做出表率。
4、财务人员必须认真学习财务管理的有关规定，在财务活动中认真执行。
5、搞好财务基础工作，做到账目清楚，账证、账实、账表、账账相符。
6、做好基层单位财务审计工作，加强审计监督，审查各基层单位的资金、商品、财产、损益、收支是否真实合法，杜绝原始凭证不合法、资产管理不科学、财务收支不合规、核算不实、手续不全等问题，进一步完善财务管理体制，深化会计基础，为我公司的三年大转变夯实坚定的经济基础。
7、加强与相关部门的合作，处理协调好与各部门之间的关系，积极做好公司交给的各项工作。
“一年实现摆脱困境，两年实现走出低谷;三年实现较大转变。四到五年，也就是在国家的十二五末，力争实现让全体干部职工挺直腰杆、扬眉吐气，精神焕发，过上殷实、幸福、有尊严的生活。让大家不但享受生活的快乐，而且要享受工作的快乐。”时过一年，王总经理铿锵有力的话语还是回荡在我们的耳畔。2011年是团结奋进、和衷共济的一年，这一年里，在王总经理及公司领导班子的带领下，公司干部职工团结一心，克服重重困难，一步步摆脱了生存的困境;2012年是力争上游、扬眉吐气的一年，踏实执着的液化气人要用自己的勤劳和汗水，在“换观念、树正气、筑堡垒、鼓干劲、保增长、促和谐”十八字方针的指引下，齐心协力走出低谷，昂首阔步走向辉煌!
财务审计部
二〇一二年一月二十九日
第二篇：财务审计部工作分工
财务审计部经理负责具体工作：
1. 审核各类原始凭证;填制记账凭证;登记账簿;编制、报送财务会计报表;
2. 制定公司财务管理和财务审计的各项规章制度并监督执行;
3. 负责公司资产评估和财务审计的委托和审核工作;
4. 负责公司的融资工作;
5. 负责会计档案及其它相关资料的收集、归档和保管工作;
6. 负责公司财务人员的专业任职资格管理和业务培训工作;
7. 负责公司的全资子公司、控股公司、资产管理处等的具体财务审计工作;
8. 定期检查、分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。
9. 协助配合各部门做好其它相关工作;
10. 完成总经理交办的其他工作。
财务审计部出纳负责具体工作：
1. 根据审核无误的原始凭证，进行现金支付、银行转账工作;
2. 严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不白条抵库。
3. 登记现金日记账、银行存款日记账，做到日清月结。
4. 负责银行对帐工作。
5. 负责税务申报(包括营业税、企业所得税申报和个税网上申报)、税款缴纳;
6. 核对资产经营部租赁合同、租金收取情况;
7. 配合部门经理做好月度财务快报，报送国资委;
8、配合部门经理做好本部门的工作;
9. 完成总经理交办的其他工作。
第三篇：财务审计部部门职责（共）
财务审计科部门职能
及岗位职责
编制部门： 财务审计科
财务审计科部门职能及岗位职责
财务审计科由总经理直接领导，财务审计科现有职工4人，其中财务总监1名，会计2名，出纳1名。财务审计科负责矿业公司及其子公司所有业务的会计核算、资金收支及重大项目的审计监督工作。现将部门职能及岗位职责汇报如下：
一、部门职能
1.会计核算职能
(1)负责拟订公司会计政策和会计方法的具体实施方案。
(2)负责公司资产、负债、所有者权益及收入、成本费用、利润的会计核算。
(3)负责公司财务报表的编制。
(4)负责公司会计档案管理。
2.财务管理职能
(1)组织制定公司有关的财务指标计划，并检查、监督计划的执行情况。
(2) 负责拟订公司的财务管理制度，经公司领导审定后监督执行。
(3)组织拟定公司年度预算，指导公司其他部门编制年度预算，并对预算的执行情况进行监控。 (4)负责制定各类财务标准，并对标准的执行情况进行监控。
(5)负责公司资金管理及调度。
(6)负责编写财务分析及经济活动分析报告，为经营决策提供信息。
(7)负责公司的财务风险管理(包括资产负债风险、信用风险等)。
(8)负责公司的成本管理工作，包括成本计划、成本控制、成本核算和成本分析的管理工作。
(9)负责公司的现金管理，包括支付给员工个人的现金支出以及现金报销。
(10)负责公司的各项业务的收支工作。
3.审计监督职能
(1)对公司及其所属单位的(部门)的财务收支及其有关的经济活动的真实性、合法性、效益性进行审计监督。
(2)对公司及所属单位(部门)的全面预算管理完成情况以及主要经济指标进行审计监督。
(3)协助、配合外部审计机构对公司及所属单位相关业务进行审计。
(4)对公司合同、协议的签订等进行审核。
(5)负责办理上级审计部门及公司领导安排的其他审计事项。 4.其他职能
(1)负责公司税务策略的制定，并依法纳税。
(2)负责业务范围内的外部联系，接受国家法律规定的相关部门的监督管理。 二.财务总监岗位职责
1.建立和完善公司财务管理体系，建立和修订公司各项财务管理制度，具体对公司会计核算和财务管理等各项工作负责，组织贯彻执行及实施各项财务管理制度。 2.对财务管理制度、会计核算制度以及各项财务预算、计划提出修改意见。
3.组织制定公司及各部门年度预算，根据预算监控公司的财务收支情况，每月对公司的财务状况进行分析，实施有效的内部控制，必要时向公司提出调整公司财务预算的建议。
4.合理安排和使用资金为公司的发展作好后勤保障和支持。
5.参与对重大投资项目和经营活动的风险评估和分析决策，为企业的生产经营、业务发展及对外投资等事项提供财务方面的分析和决策依据。
6.带领各岗位人员掌握会计核算流程和会计制度的运用，进行规范的会计的核算。
7.负责审核各项费用支出，按合同和公司规定审核各项资金支付。按规范要求审核记账凭证、账簿及财务报表。 8.负责财务日常管理，并与各部协调、沟通、配合、完成总经理交办的其它工作任务。
9.监督离职的财务人员办理交接手续，控制经济信息涉密给公司造成经济损失和负面影响。
10.保障现金安全，每周对出纳进行现金盘点。
三、会计岗位职责
1.负责公司各项经济业务相关的会计凭证的记录、整理及保管。
2.核算和监督企业所拥有的和使用的各项财产物资、资金的增减变动情况。
3.核算产、供、销过程中所发生的各种经济业务，计算收入、成本、费用和经营成果。
4.核算并记录与银行间的结算、借款业务。核算各项筹资、投资业务，以及其它单位及职工所发生的结算业务。
5.监督有关部门定期或不定期的材料、成品和固定资产的清查、盘点业务。
6.编制月度、年度的财务报表，办理定期的年终结算业务。
7.开展定期或不定期的经济活动分析。
8.办理会计档案的归档保管业务。离职时必须办理移交会计档案和有关的各种财务资料。 9.熟练操作使用财务软件，并指导其它相关操作员熟练使用财务软件，搞好会计核算工作。
10.完成财务总监交办的其它工作。 四.出纳员岗位职责
1. 严格执行银行结算制度，精通各种银行结算票据的办理程序。办理现金银行结算，规范使用票据。
2. 严格按照国家有关现金管理制度，根据公司对现金收、付的管理规定，对按照规定程序审核签字后的现金收、付凭证，进行复核，准确无误后办理款项收付。
3. 做好库存现金及各项票据的保管，定期盘点，做到账实相符。
4.大额现金和银行支票必须及时存入银行，预留库存现金不得超过规定的限额，严禁携带巨额现金外出。
5.配合财务总监对库存现金的定期清查、盘点。严禁挪用公款、公款私存等现象。
6.及时查询银行未达账项，核对资金的到账情况，及时编制《银行余额调节表》。
7.根据已核准的《工资表》，通过电汇等方式及时做好工资支付事宜的工作。
8.负责公司发票领购、保管，并按照会计审核后的单据正确及时开具发票。
9.负责编制国税、地税需要的各种报表，每月按时进行纳税申报。
10.离职时必须办理一切货币资金及相关数据的移交工作。
11.完成财务总监交办的其它工作。
第四篇：公司财务审计部工作及明年思路
第一部分二〇一二工作总结
一、主要工作目标完成情况
(一)财务审计部主要目标完成情况
，财务审计部深入探索工作新思路、新方法，充分调动部门人员的工作积极性，在发挥内部审计职能作用的同时，促进了公司财务规范化管理。全年开展审计工作14项，其中专项审计2项,离任审计10项，后续审计1项，效绩考核审计1项(
涉及高管40名，出具指标602个。通过努力，全年实现了对17家公司财务管理工作的审计，覆盖率达到90%。
(二)团队建设工作
，财务审计部引进新人4名，在项目实施中实行新、老搭配组合，大胆启用年轻人负责相关项目，加快新人的成长及胜任能力的培养，目前3人已经能够承担项目负责人工作。同时，沿用日常项目培训和集中培训两种方式，组织部门内部培训9项，共计50课时，包括内审工作经验的分享及内审知识的学习等，明确工作重点，探讨审计方法，提高财务审计人员的专业素质。
(三)规范化建设工作
1、制定后续审计办法，为审计工作的开展建立标准
为规范后续审计工作，提高审计发现问题整改的质量和效果，保证审计成果的利用，财务审计部于起草编制了《后续审计实施办法》，并通过了执委会审批，实现后续审计工作的制度化、规范化。
2、执行《财务审计工作规范》，修订审计程序，促进审计工作程序化、标准化
，财务审计部根据财务基础专项检查工作，对财务基础审计程序进行四次修订，对出纳、会计等不同岗位共梳理出审计程序90条;其次，依据《财务审计工作规范》，对主要的审计档案资料格式进行了规范，要求审计人员对审计项目从立项到案卷终结严格保存相关资料，做到有据可查，沉淀审计经验和方法，降低审计风险。
(四)费用预算控制
费用预算及资产预算执行总体情况良好，没有出现超预算的情况。
二、工作中取得的成绩或经验
1、在绩效考核中，首次出台了奖惩措施，并重点对上报数据与审计数据差异进行比较分析，加强分子公司对考核填报工作的重视，增强了上报数据的准确性，提升了考核工作效率。
，财务审计部根据“考核培训要求”，对房地产18家分、子公司的财务指标的填报准确性进行排名，并对排名前三位及后三位的财务负责人进行奖惩。其次，重点通过计算考核指标差错率，分析影响考核结果的因素，挖掘内在原因，进一步提高考核工作效果和效率。
2、以风险防范为导向，在17家分、子公司启动财务基础专项审计工作，揭示和挖掘公司财务管控风险，搭建财务“免疫系统”防线。同时对各分、子公司财务基础工作进行横向、纵向对比，为公司管理层提供财务管理现状，并通过风险揭示，提升财务人员风险管控意识。
，财务审计部根据公司提出的关于“夯实财务基础”的要求，通过梳理财务制度，并结合财务各岗位日常工作职责共制定出115项基础工作检查点，对房地产总公司及17家分、子公司开展财务基础专项检查工作，发现不同问题40余项，涉及违规金额49000万元，提出重大风险条;根据检查结果，对出纳、会计不同岗位进行评分，同时对17家公司得分结果总排名，通过横向、纵向的对比为公司管理层揭示了目前财务基础管理的现状;其次，根据财务工作的“收”、“付”、“其他”三条主线梳理出主要风险事件30条，并对应提出77条控制措施，将主动风险管理的意识、流程和方法形成“风险地图”，对财务人员进行传导，大力推进内部管理。
3、转变工作思路，首次以房地产开发项目作为单个审计对象，通过项目盈利能力评价专项审计尝试在过程中对项目盈利结果进行预估和评价，完善项目管理考核的完整性。
，财务审计部运用静态及动态两类指标，对“成都?布鲁明顿广场”(简称成都项目)和“石家庄?阿尔卡迪亚”(简称石家庄项目)进行盈利预测及管控分析，首次尝试改变“单纯以静态指标评价项目管理效果”的现状，研究如何规避由于考核导向引发的“重结果轻效率”的经营风险。
审计报告出具后在高管层面进行了传阅，并完成了建议收集。，财务审计部将结合建议，有侧重点的开展此项工作。
4、首次将后续审计提上重要日程，针对审计成果落实不彻底，审计问题履查履犯情况，制定后续审计方案，使后续审计工作趋于标准化、规范性。
，财务审计部对本及完成的41个审计项目开展了后续审计，共456项，到整改期限404项，完成整改388项，整改完成率96%。各子公司实际整改情况与后续审计工作开始前提交的自查自纠完成情况虽有一定差距，但各子公司在后续整改过程中，已经逐步认识到整改的必要性，后续审计工作已经初见成效。
三、工作中存在的不足及改进措施
1、审计职业敏感度欠缺，未能发掘公司潜在风险，及时预警
目前财务审计团队成员比较年轻化，审计实践经验尚不够丰富，在审计中，不能充分利用现场审计机会，从单纯的查错纠弊中，转
第五篇：公司财务审计部工作及明年思路
公司财务审计部工作及明年思路 第一部分二〇一二工作总结
一、主要工作目标完成情况 财务审计部主要目标完成情况 ，财务审计部深入探索工作新思路、新方法，充分调动部门人员的工作积极性，在发挥内部审计职能作用的同时，促进了公司财务规范化管理。全年开展审计工作14项，其中专项审计2项,离任审计10项，后续审计1项，效绩考核审计1项团队建设工作 ，财务审计部引进新人4名，在项目实施中实行新、老搭配组合，大胆启用年轻人负责相关项目，加快新人的成长及胜任能力的培养，目前3人已经能够承
担项目负责人工作。同时，沿用日常项目培训和集中培训两种方式，组织部门内部培训9项，共计50课时，包括内审工作经验的分享及内审知识的学习等，明确工作重点，探讨审计方法，提高财务审计人员的专业素质。 规范化建设工作
1、制定后续审计办法，为审计工作的开展建立标准
为规范后续审计工作，提高审计发现问题整改的质量和效果，保证审计成果的利用，财务审计部于起草编制了《后续审计实施办法》，并通过了执委会审批，实现后续审计工作的制度化、规范化。
2、执行《财务审计工作规范》，修订审计程序，促进审计工作程序化、标准化 ，财务审计部根据财务基础专项检查工作，对财务基础审计程序进行四次修订，对出纳、会计等不同岗位共梳理出审计程序90条;其次，依据《财务审计工作规范》，对主要的审计档案资料格式进行了规范，要求审计人员对审计项目从立
项到案卷终结严格保存相关资料，做到有据可查，沉淀审计经验和方法，降低审计风险。 费用预算控制
费用预算及资产预算执行总体情况良好，没有出现超预算的情况。
二、工作中取得的成绩或经验
1、在绩效考核中，首次出台了奖惩措施，并重点对上报数据与审计数据差异进行比较分析，加强分子公司对考核填报工作的重视，增强了上报数据的准确性，提升了考核工作效率。
，财务审计部根据“考核培训要求”，对房地产18家分、子公司的财务指标的填报准确性进行排名，并对排名前三位及后三位的财务负责人进行奖惩。其次，重点通过计算考核指标差错率，分析影响考核结果的因素，挖掘内在原因，进一步提高考核工作效果和效率。
2、以风险防范为导向，在17家分、子公司启动财务基础专项审计工作，揭示和挖掘公司财务管控风险，搭建财务“免
疫系统”防线。同时对各分、子公司财务基础工作进行横向、纵向对比，为公司管理层提供财务管理现状，并通过风险揭示，提升财务人员风险管控意识。 ，财务审计部根据公司提出的关于“夯实财务基础”的要求，通过梳理财务制度，并结合财务各岗位日常工作职责共制定出115项基础工作检查点，对房地产总公司及17家分、子公司开展财务基础专项检查工作，发现不同问题40余项，涉及违规金额49000万元，提出重大风险条;根据检查结果，对出纳、会计不同岗位进行评分，同时对17家公司得分结果总排名，通过横向、纵向的对比为公司管理层揭示了目前财务基础管理的现状;其次，根据财务工作的“收”、“付”、“其他”三条主线梳理出主要风险事件30条，并对应提出77条控制措施，将主动风险管理的意识、流程和方法形成“风险地图”，对财务人员进行传导，大力推进内部管理。
3、转变工作思路，首次以房地产开发
项目作为单个审计对象，通过项目盈利能力评价专项审计尝试在过程中对项目盈利结果进行预估和评价，完善项目管理考核的完整性。
，财务审计部运用静态及动态两类指标，对“成都?布鲁明顿广场”和“石家庄?阿尔卡迪亚”进行盈利预测及管控分析，首次尝试改变“单纯以静态指标评价项目管理效果”的现状，研究如何规避由于考核导向引发的“重结果轻效率”的经营风险。
审计报告出具后在高管层面进行了传阅，并完成了建议收集。，财务审计部将结合建议，有侧重点的开展此项工作。
4、首次将后续审计提上重要日程，针对审计成果落实不彻底，审计问题履查履犯情况，制定后续审计方案，使后续审计工作趋于标准化、规范性。
，财务审计部对本及完成的41个审计项目开展了后续审计，共456项，到整改期限404项，完成整改388项，整改完成率96%。各子公司实际整改情
况与后续审计工作开始前提交的自查自纠完成情况虽有一定差距，但各子公司在后续整改过程中，已经逐步认识到整改的必要性，后续审计工作已经初见成效。
三、工作中存在的不足及改进措施
1、审计职业敏感度欠缺，未能发掘公司潜在风险，及时预警
目前财务审计团队成员比较年轻化，审计实践经验尚不够丰富，在审计中，不能充分利用现场审计机会，从单纯的查错纠弊中，转向为识别和判断风险点和控制点上，对部分问题不能准确把握问题的实质，深入发掘潜在风险，及时预警，与公司要求相差甚远。 财务审计部经过几年的摸索，在财务基础方面已经初步形成风险识别图，对于审计团队和职能部门已经具有操作性，但在重大风险及其他板块，还需要继续深入总结、探索。财务审计部将做好两项工作，一是提高项目的总结能力，通过项目总结为部门沉淀下宝贵的案例经
验，同时通过总结提高审计团队的专业技能;二是培养正确的审计职业判断意识，面对不断变化的新形势，从更广泛和开放的视角思考审计环境，同时不仅仅只对事项进行记录和反映，还要向决策者提供决策的备选方案。
2、审计的“服务”职能发挥不够充分，侧重于合规性检查，对合理性的判断未能建立判断标准 ，财务审计部在组织架构调整后，逐步扭转“以查为主”的工作导向，向内部审计“服务”职能靠拢。但在审计项目中，对于公司已经建立明确的制度或规定的内容，能够较好的执行“合规性”检查，但对于公司尚未建立的体系，审计人员尚未形成审计判断标准，影响了对部分问题的评价，对发现的问题不能准确做出结论。
财务审计部在后期开展审计项目中，将认真研究房地产风险的特殊性，找到房地产项目在不同阶段面临的不同风险，通过对项目经验沉淀，与职能部门讨论
研究，解决目前“审计结论难”的不利局面，并根据审计结论努力推进公司体系建设。
3、急于完成现阶段工作目标，团队建设不足 截至底，财务审计部共计7名人员，其中4名人员入职不满一年，而公司下属公司个，在建开发项目个，公司分布广，项目多，迫于完成现阶段工作目标，在人员到岗后即开始项目审计，导致新人对公司及部门了解不深，对审计工作的认知度及融入度不强，团队的凝聚力及执行力不高，尤其审计工作效率较低 内部审计的发展很大程度上取决于内部审计人员的素质，所以要求内部审计人员永远不能停留在已有的知识和经验上而固步自封、裹足不前，财务审计部将调整工作方式方法，在提高工作效率的同时，利用例会形式开展总结、内部“演习”讨论，通过走出去，外部研修、cia考试等方式，提高内部审计人员素质。
4、审计方法创新不足
目前审计系统各板块未能充分利用组织优势，进行有效结合，通过“借力”对业务领域实现突破;财务审计方法比较单一，主要以抽凭证、找问题为着眼点，在税务、项目管理、除地产公司外其他产业链等方面的审计尚未取得重要突破。
目前财务审计人员专业结构比较单一，后期应主动向内部兄弟部门学习和借鉴欠缺的专业知识。同时努力寻求审计系统切入点，在审计领导的支持下，协调各方资源，借助各自专业力量，有针对性地开展审计活动。
第二部分二〇一三工作计划
一、审计系统总体目标
二、主要经营及管理目标
财务审计方面确保绩效考核和离任审计工作能够及时完成，专项审计所涉及分、子公司覆盖率不低于70%，并及时发现、揭露各类违纪、违规问题，对重大潜在风险进行披露，同时发现控制和管理中的亮点。
三、主要工作任务
提前筹备，按时完成绩效考核工作 绩效考核财务指标的审核工作时间节点，较以往提前一个多月，财务审计部为克服人员少、时间紧、任务重等困难，应提前制定审核计划，认真总结以往审核经验，确保在规定时间内保质保量完成。
继续以“项目”为基本审计主体，着力完成在开发、营销、项目管理等两至三个业务板块的专项审计工作，通过对比不同公司在相同业务板块的效果和效率，“去粗取精”，优化制度流程，提升管理效率。
财务审计部门通过前期开展地销售收入专项、项目预算专项、财务基础专项等审计项目，已经表明围绕“项目”开展审计工作，能够深入解析项目整个开发流程中的各个环节，对过程中风险及时揭示，同时审计发现更直观、更有说服力，后期审计成果推介更具有可行性。因此，财务审计部预计围绕“项目管理”
中的开发、营销、项目管理等两至三个业务板块下大力度开展专项审计工作，专项审计覆盖分、子范围达到70%以上，对重点公司重点问题进行重点审计和跟踪。
在房地产公司常规及离任审计过程中，针对公司酒店产业公司的兴起，深入对一个产业板块的风险事件进行系统性的梳理，如酒店业务，针对以酒店财务为核心的采购管理、库房管理、收入运营管理等不同板块的重点风险予以识别，进一步贯彻以风险防范为导向的工作思路。 ，财务审计部通过对房地产分、子公司财务部风险事件的梳理，取得较好效果，一方面使审计人员更加了解实际业务，另一方面帮助分、子公司增强主动风险管理的意识。，财务审计部将借鉴财务风险地图的经验，在上述专项审计后进一步开展风险系统性梳理工作。 其次，限于人员紧张，财务审计部自成立后仅对酒店进行过两次财务离任审
计，且酒店财务对比于房地产财务所涉及的管辖内容更加复杂，目前财务审计部尚未形成对酒店业务的深入了解，不能对酒店财务风险系统性认知。，财务审计部计划联合酒店管理公司财务部对几家酒店开展财务基础专项检查，梳理出采购管理、库房管理、收入运营管理等以财务为核心的几大业务板块的风险事件，并完成风险识别、评估及应对。
四、主要工作保障措施
增强审计团队的凝聚力与执行力，构建“学习型”团队，促进个人及团队的共同成长，不断总结、分享、沉淀审计经验，着眼于部门的长期发展
首先，继续加强组织团队成员开恳谈会，在会议上创造出浓厚的氛围，使团队成员畅所欲言，并给团队成员创造发表自己观点和看法的机会，为工作开拓思路;其次，分期分批组织参加各种业务与技能培训，通过提高个人技能来实现团队整体素质的提高;第三，建立有效的激励机制，形成内部竞争机制，营
造“比、学、赶、超”的工作氛围。 将计划和准备工作提前，提高审计工作效率
在绩效考核工作中，通过初审进行实地指导，提前搜集有疑义、错误率较高的指标，提高考核工作效率。 树立审计新理念，积极探索以风险为导向，以控制为主线的的审计模式 公司“四五”规划在发展的同时，也开始高度关注内部管理的规范和对各类风险的有效防范。财务审计部作为公司的监督、约束部门，是公司防范风险的重要职能部门，财务审计部将努力探索内部控制体系，挖掘公司经营管理中各环节风险漏洞，重点对税务风险、项目管理风险、资金安全、除地产公司外的其他产业公司管理风险等方面开展审计工作。同时建立风险责任制度，明确审计组织内部各个层次，各个岗位人员的职责和权限，通过过程中有指导、有监督，结束有审核来防范和控制审计风险。 准确定位，突出重点，提高财务审计监
督和服务水平
是“四五”规划第三年，也是地产企业发展不确定一年，财务审计部将紧紧围绕“管理+效益”的审计目标，把审计监督出发点和归宿放在促进公司内部管理，强化内部控制，提高公司效益，即重监督也重服务、重合规更重效益的原则，财务审计将重点关注财务报表的核算是否真实、准确;重大潜盈、潜亏;重大风险的存在等。