环境监测工作基本流程

2023-02-07

第一篇:环境监测工作基本流程

出纳基本工作流程

会计实操——出纳的基本工作流程

出纳的定义(结合出纳票据来讲解)

出纳,作为会计名词,运用在不同场合有着不同涵义。从这个角度讲,出纳一词至少有出纳工作、出纳人员两种涵义。

出纳工作,顾名思义,出即支出,纳即收入。出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。

简单的说,在企业里,出纳就是负责现金和银行存款的收入和支出的工作,是一项很具体的工作。各银行的储蓄、结算等窗口的工作也属于这个范畴。而从事这项工作的人员称为:出纳人员或出纳员。

出纳的基本工作流程

出纳的基本工作流程

出纳工作的具体内容(1)货币资金核算

①办理现金收付,严格按规定收付款项。严格按照国家有关现金管理制度的规定,根据稽核人员审核签章的收付款凭证进行复核,办理款项收付。对于重大的开支项目,必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章,方可办理。收付款后,要在收付款凭证上签章,并加盖“收讫”、“付讫”戳记。

②办理银行结算,规范使用支票,严格控制签发空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时,必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期、规定限额和报销期限,并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票,必须加盖“作废”戳记,与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。

③登记日记账,保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账,并结出余额。银行存款日记账的账面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表,使账面余额与对账单上的余额调节后相符。对于未达账款,要及时查询。要随时掌握银行存款余额,不准签发空头支票。 ④保管库存现金,保管有价证券。对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额,超过部分要及时存入银行。不得以“白条”充抵现金,更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余,应查明原因,根据情况分别处理,不得私自取走或补足。如有短缺,要负赔偿责任。保险柜密码要保密,保管好钥匙,不得任意转交他人。

⑤保管有关印章,登记注销支票。出纳必须妥善保管所管的印章,严格按照规定用途使用(但签发支票的各种印章,不得全部交由出纳一人保管)。对于空白收据和空白支票必须严格管理,专设登记簿登记,认真办理领用注销手续。 ⑥复核收入凭证,办理销售结算。认真审查销售业务的有关凭证,严格按照销售合同和银行结算制度办理销售款项结算,催收销售货款。发生销售纠纷、货款被拒付时,要通知有关部门及时处理。

出纳工作的具体内容(2)往来结算

①办理往来结算,建立清算制度。现金结算业务的内容主要包括:企业与内部核算单位和职工之间的款项结算;企业与外部不能办理转账手续的单位和个人之间的款项结算;低于结算起点的小额款项结算;根据规定可以用于其他方面的结算。对购销业务以外的各种应收、暂付款项,要及时催收结算;应付、暂收款项,要抓紧清偿。对确实无法收回的应收账款和无法偿还的应付账款,应查明原因,按照规定报经批准后处理。实行备用金制度的企业,要核定备用金定额,及时办理领用和报销手续,加强管理。对预借的差旅费,要督促及时办理报销手续,收回余额,不得拖欠,不准挪用。建立其他往来款项清算手续制度。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项,要建立清算手续制度,加强管理,及时清算。

②核算其他往来款项,防止坏账损失。对购销业务以外的各项往来款项,要按照单位和个人分户设置明细账,根据审核后的记账凭证逐笔登记,并经常核对余额。年终要抄列清单,并向领导或有关部门报告。

出纳工作的具体内容(3)工资结算

①审核工资单据,发放工资奖金。根据实有职工人数、工资等级和工资标准,审核工资奖金计算表,办理代扣款项(包括计算五险一金),计算实发工资。按照车间和部门归类,编制工资、奖金汇总表,填制记账凭证,经审核后,会同有关人员提取现金,组织发放。发放的工资和奖金,必须由领款人签名或盖章。发放完毕后,要及时将工资和奖金计算表附在记账凭证后或单独装订成册,并注明记账凭证编号,妥善保管。

②负责工资核算,提供工资数据。按照工资总额的组成和工资的领取对象,进行明细核算。根据管理部门的要求,编制有关工资总额报表。

银行结算业务应掌握的知识

(一)银行账户

(1)基本存款账户

企业关于办理日常转账结算、现金收付、工资、奖金和现金的支取必须通过该账户办理。也就说:只有这个账户才可以提取现金,而一个企业只能在银行开立一个基本存款账户。例如:在工商银行虎门支行开立了基本存款账户,那么在工商银行其他营业点或其他银行开立的账户只能是一般存款账户。

(2)一般存款账户:只能办理转账和现金的缴存,不能支取现金。(备注:此为对公帐户,银行柜面办理是不允许向个人帐户转的,但网银可操作,限小额) (3)专用存款账户:住房公积金、社保基金等专款专用账户。

(4)临时存款账户:注册验资户,异地临时经营活动需要时,开立异地临时存款账户,用于资金的收付。

银行结算业务

(二)(1)支票

支票:包括现金支票、转账支票、普通支票3种。目前,我们使用的是普通支票,可以支取现金也可以转帐,在普通支票的左上角划两条平行线只能转账,买空白支票回来根据需要自己签发(实际工作中最常用,必须掌握)。 ①支票的分类: A、种类:现金支票

转帐支票

普通支票:左上角划线—转帐支票 不划线,可提现金

B、使用人:公司支票 只能公对公,收款人不能写私人名字 私人支票 收款人可写私人名字或公司名字 C、使用区域:同城(票面有银行代码,本市内任何银行可用,否则,只限本开户行) 支票下方无条码

省内(票面有银行代码,本省内任何银行可用,否则,只限本开户行) 支票下方有条码

D、背书: 深圳票 出票行在属深圳市 广州票 出票行非深圳市,统称广州票 ②如何使用支票办理转账

开出支票转账:出纳填写有关内容→在支票左上角划两条平行线→盖章→撕下支票头登记银行日记账→支票尾交给客户,由客户自己送存银行(也可以由出票人到开户银行直接转账给客户)。

收到转账支票:出纳填写“进账单”→并盖上与留在银行印鉴卡上一样的章,送存我们的开户银行→取回进账单第一联(回单联)→大约2天后钱到账后,到银行取回第三联(收账通知)→登记银行存款日记账→交单给会计记账。 3③如何填开支票

一本支票一般是25份,要逐份填开。支票由存根联和支票联两部分组成。 出票日期:数字必须大写,大写数字写法:零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾。壹月至拾月前零字必写,拾壹月、拾贰月必须写成壹拾壹月、壹拾贰月(前面多写了“零”字也认可,如零壹拾月)。

壹日至玖日前零字必写,拾日、贰拾日、叁拾日必须写成零壹拾日、零贰拾日、零叁拾日,拾壹日至拾玖日必须写成壹拾壹日及壹拾X日。例:2007年8月5日:贰零零柒年零捌月零伍日。2006年2月13日:贰零零陆年零贰月壹拾叁日

人民币大写:数字大写写法:零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、亿、万、仟、佰、拾。注意:“万”字不带单人旁。例: 289,546.52 贰拾捌万玖仟伍佰肆拾陆元伍角贰分;532.00 伍佰叁拾贰元正,“正”写为“整”字也可以,不能写为“零角零分”;425.03 肆佰贰拾伍元零叁分;325.20 叁佰贰拾伍元贰角正,角字后面可加“正“字,但不能写“零分”,比较特殊。

人民币小写:最高金额的前一位空白格用“¥”字头打掉,数字填写要求完整清楚。 注:有些银行使用的支票是有密码的,申请购票初期会配密码器,开票时要把密码写上,否则该票不可用。 ④收款人:

现金支票收款人应写为本单位名称,此时现金支票背面“被背书人”栏内加盖本单位的财务专用章和法人章,之后收款人可凭现金支票直接到开户银行提取现金(一般情况下,须由本单位持结算证的人前去提款,如有特殊情况须本单位开据证明加盖公章,并由提款人持证明前往)。

转帐支票收款人应填写为对方单位名称。转帐支票背面本单位不盖章。收款单位取得转帐支票后,在支票背面被背书栏内加盖收款单位财务专用章和法人章,填写好银行进帐单后连同该支票交给收款单位的开户银行委托银行收款。

收到个人开出的转帐支票,收款人可写为收款人个人姓名,此时转帐支票背面不盖任何章,收款人在转帐支票背面填上身份证号码和发证机关名称,在背书格写上自己的名字,凭身份证和转帐支票存入收款人的开户银行开的个人结算帐户内。最新规定,个人存入的转帐支票最高限额为50万元以内。 ⑤用途:干什么用途填什么,如备用金、工资、货款、运费、往来等 ⑥支票头:公司留存,根据票面填写,可简写。

⑦支票正面空白处,要用红色印泥加盖银行预留印件,一般是财务章和法人人私章,要盖清晰。如果你收到支票,你公司就是背书人,要在支票背面的背书人处加盖银行预留印件。 ⑧常识:

支票正面不能有涂改痕迹,否则本支票作废。受票人如果发现支票填写不全,可以补记,但不能涂改。

支票的有效期为10天,日期首尾各算一天。从支票签发日或票面日期(含票面日期)起算十天内支票有效,超过十天支票就作废。(提示:港币支票,有效期为半年。)

支票见票即付,不记名。(丢了支票尤其是现金支票可能就是票面金额数目的钱丢了,银行不承担责任。现金支票一般要素填写齐全,假如支票未被冒领,在开户银行挂失;转帐支票假如支票要素填写齐全,在开户银行挂失,假如要素填写不齐,到票据交换中心挂失。)

填写支票必须用黑色签字笔填写正楷字样(港币支票要求没这么严格,可用圆珠笔,但不能用铅笔此类可擦掉的笔具)。 银行结算业务

(二)(2)银行汇票

由企业单位或个人将钱交存银行,由银行签发给存款人自己去办理结算。优点是:可按实际支付金额结算,即:票面金额10万元,实际需要支付7万元,余下3万元通过银行自动退回存款人,根据需要向银行申请,由银行签发。

银行结算业务

(二)(3)银行本票

由企业单位或个人将钱交存银行,由银行签发给存款人自己去办理结算。与银行汇票的不同:只能在同一票据交换区域使用,而且只能按票面金额结算,根据需要向银行申请,由银行签发。

银行结算业务

(二)(4)商业汇票

1出票人签发,有最长不超6个月的付款期限,就是先出票,到期才付款。按承兑人不同分为商业承兑汇票和银行承兑汇票,两者不同在于银行承兑汇票有银行做担保人,票据到期存款人存款不足支付银行先垫付,而商业承兑汇票没有。

银行结算业务

(二)(5)汇兑(汇款)

支付结算方式包括票据结算和非票据结算,前面介绍的支票、汇票、本票就是票据结算,汇兑就是非票据结算中常用的一种。

汇兑:汇款人填写汇款单→在汇款单上签章→去开户银行办理→取回汇款回单登记银行存款日记账→交单给会计,包括:电汇、信汇两种。

银行结算业务

(三)现金存取

(1)把现金存入银行:出纳填“现金交款单”连同收到的现金当日送存我们的开户银行→取回银行盖有“现金收讫”的第一联(回单联)→登记银行存款和现金日记账→交单给会计。

(2)从银行提取现金:出纳填写普通支票→盖章→在背面书写栏盖章→撕下支票头登记银行和现金日记账→到开户银行提取现金。

用途:工资、备用金,绝对不能写货款。提备用金时,出票人是我们单位,收款人也是我们单位,支票背面也要盖章(要与预留银行印鉴卡上的章相符)。

出纳经常接触的单据、表格

1、 发票 包括普通发票、增值税专用发票、专业发票3种,上面印有“税务局监制章”。

2、 收据 医院、学校等行政事业单位开出印有“财政局监制章”的收据,没有监制章是不合法凭证。

3、 支付证明单

(1)小额支付未能取得发票,但必须报账,例如:搭摩托车付了10元现金,无发票但要入账。

(2)汇总作用:司机报销有很多加油票、路桥费发票,每张单都要老板签名很麻烦,可用支付证明单或差旅报销单进行汇总车费、餐费、住宿费各是多少,共多少张,所有人在支付证明单上签名即可。

4、 借支单:员工预借差旅费或其他临时借款时用,例如:

(1)员工出差前填写借支单→部门负责人核查、签名→会计审核→总经理(老板)审批签名→出纳员发款,用作住宿、交通等差旅费等开支。

(2)出差回来后,据实填写支付证明单,并在单后面贴上收据或发票→证明人签名→会计审核→交总经理(老板)审批签名→出纳员给予报销。

5、 收付日报表:每天上报主管和老板现金、银行存款的收付金额和余额情况表。

6、 出纳期结表:出纳记账后把所有单据要交给会计入账,是出纳与会计的交接手续证明,一式两份,会计、出纳各一份。出纳交单给会计的时间:天天交、一周、10天、15天,还是一个月才交一次,视各单位的实际情况而定。

7、 银行存款余额调节表:每月银行存款日记账与银行对账单逐笔核对,余额不符时要查明原因,如果出纳或银行记错账,应立即更正。如出现未达账项,即出纳或银行一方已取得单据入账,另一方未入账时,要说明情况,一式两份,会计、出纳各一份。

登记日记账时应注意的问题

1、设账:现金跟银行存款要分开登记,一个银行账户一本银行存款日记账,因为一个账户有一张银行对账单,方便对账。

2、根据收付款单据逐日登记日记账,并结出余额。方便对账,随时知道还有多少现金和银行存款数额。

33、出纳应按实付的金额和日期记账,今天收钱记账日期是今天,不能以发票上的日期记账;报销按实际批准的金额实报实销,例如:业务员每月规定报销电话费300元,但实际发票上金额为350元,只能按规定的标准报销300元,也只能按实际报销的300元记账。

4、对账:现金日记账余额与库存现金要相符,银行存款日记账余额与银行对账单上余额相符。

出纳的工作监督

1、每个单位设置会计、出纳、仓管人员,出纳管钱、会计管账、仓管管物,起到相互监督作用。

2、实行限额备用金管理,规定出纳的库存现金金额用于日常开支,不足再从银行提取。

3、会计要突击检查出纳的备用金,防止挪用。

4、严格按照财务制度收付款,支付时必须有规定的人员签字,最少包括经办人、证明人、审批人。

5、支付现金在单据上盖章“现金付讫”章,转账支付的盖“转讫”章。

6、签发的支票要盖章,印章必须分开保管,不能全部放出纳手里。

7、出纳的日记账每月与银行对账单核对,不相符要查明原因。

8、要建立支票的领用制度:设领用登记簿,谁用谁签名,特别是有时要带空白支票去采购,必须要领用人签名,并划上限额,及时追收空白支票。实际工作中除在登记簿签名外,领用人要在支票头任一空白处签名,以明确责任。

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第二篇:出纳基本工作流程:

货币资金核算:

办理现金收付,严格按规定收付款项。

办理银行结算,规范使用支票,严格控制签发空白支票。

登记日记账,保证日清月结。

保管库存现金,保管有价证券。

保管有关印章,登记注销支票。

复核收入凭证,办理销售结算。

②往来结算:

办理往来结算,建立清算制度。

核算其他往来款项,防止坏账损失。

③工资结算:

执行工资计划,监督工资使用。

审核工资单据,发放工资奖金。

负责工资核算,提供工资数据。

2、出纳工作的具体流程是什么?

①出纳的工作。

办理银行存款和现金领取。

负责支票,汇票,发票,收据管理。

做银行账和现金账,并负责保管财务章。

负责报销差旅费的工作。

•员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款。

•员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在支付证明后面贴上收据或发票,先交由证明人签名,然后由总经理签名,进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报销。员工工资的发放。

②出纳工作细则。

工作事项及审验等程序。

失误防范及纠正程序。

③现金收付。

现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。若收到假币予以没收,由责任人负责。现金一经付清,应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额,由责任人负责。把每日收到的现金送到银行。

④不得“坐支”。

每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符。做好现金结报单,防止现金盈亏。一般不办理大面额现金的支付业务,大额支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字,批准并用借支单借款。若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负。

⑤银行账处理。

登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴。开汇兑手续。

每日结出各账户存款余额,以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况,以调度资金。每日下班之前填制结报单。

保管好各种空白支票,不得随意乱放。

公司账务章平时由出纳保管。每日下班后上交账务章。

⑥报销审核。

在支付证明单上经办公是否签字。若无,应补。

附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有,问明原因或不予报销。

正规发票是否与收据混贴。若有,应分开贴。

支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过,应重填。

大、小写金额是否相符。若不相符,应更正重填。

报销内容是否属合理的报销。若不属,应拒绝报销,有特殊原因,应经审批。

支付证明单上是否有总经理签字。若无,不予报销。

3、 出纳账务处理程序是怎样的?

会计核算形式又叫账务处理组织程序或记账程序,是账簿组织、记账程序员和记账方法相互结合的方式。账簿组织是指账簿的种类、格式和各种账簿之间的相互关系;记账程序和记账方法是指凭证的整理、传递,账簿的登记,会计报表的编制程序和方法。

由于各个单位的经济业务性质和特点不尽相同,经济业务规模大小也不一样,因此设置的账簿,凭证的种类、格式和各种账簿之间的相互关系以及与之相适应的记账程序和方法也不一样。不同的账簿组织、记账程序和记账方法相互结合,就形成了各种不同的会计核算形式。每个单位应结合自己的实际状况和具体条件,采用或设计适合自身经济业务性质和特点的会计核算形式。

因此,尽管每一个会计单位的业务各有其特色,但都应该对会计核算形式作出明确的规定。一项合理有效的会计核算形式,一般应该符合下面的要求:

1)与本单位生产、经营管理的特点、规模的大小和业务的繁简程度相适应。

2)能正确、全面和及时地提供有关经济业务和财务收支情况,满足本单位经营管理和国家宏观管理工作的需要。

3)要在保证核算指标正确、真实和系统完整的前提下,尽可能地简化不必要的核算手续,提高会计工作的效率,节约核算工作的人力、物力和财力。

我国 国有企业目前一般采用的会计核算形式主要有:

1)记账凭证核算形式。

2)汇总记账凭证核算形式。

3)科目汇总表核算形式。

4)多栏式日记账核算形式。

5)日记总账核算形式。

应当指出,会计核算形式有多种多样,目前还在不断地发展,这里只介绍几种常见的核算形式。

各种会计账务处理程序的主要区别在于登记总分类账的依据和方法不同,但是,出纳业务处理的步骤基本上一致,其基本程序是:

1)根据原始凭证或汇总原始凭证填制收款凭证、付款凭证;对于转账投资有价证券业务,还要根据原始凭证或汇总原始凭证直接登记有价证券明细分类账(债券投资明细分类账、股票投资明细分类账等)。

2)根据收款凭证、付款凭证逐笔登记现金日记账、银行存款日记账、有价证券明细分类账。

3)现金日记账的余额与库存现金每天进行核对,与现金总账单逐笔核对;银行存款日记账与开户银行出具的银行对账单逐笔进行核对,至少每月一次,银行存款日记账的余额与银行存款总分类账定期进行核对;有价证券明细分类账与库存有价证券要定期进行核对。

4)根据现金日记账、银行存款日记账、有价证券明细分类账开户银行出具的银行对账单等,定期或不定期编制出纳报告,提供出纳核算信息。

做事要认真,细心,要有责任感。

给记账凭证编号,是为了分清记账凭证处理的先后顺序,便于登记账簿和进行记账凭证与账簿记录的核对,

防止会计凭证的丢失,并且方便日后查找。记账凭证编号的方法有多种。

一种是将财会部门内的全部记账凭证作为一类统一编号,编为记字第××号;

一种是分别按现金和银行存款收入、现金和银行存款付出以及转账业务三类进行编号,分别编为收字

第××号、付字第××号、转字第××号;

还有一种是按现金收入、现金付出、银行存款收入、银行存款讨出和转账五类进行编号,分别编为现

收字第××号、现付字第××号、银收字第××号、银付字第××号、转字第××号。

当月记账凭证的编号,可以在填写记账凭证的当日填写,也可以在月末或装订凭证时填写。记账凭证

无论是统一编号还是分类编号,均应分月份按自然数字顺序连续编号。

通常,一张记账凭证编一个号,不得跳号、重号。业务量大的单位,可使用“记账凭证编号单”、按照本单位记账凭证编号的方法,事先在编号单上印满顺序号、编号时用一个销一个,由制证人注销,在装订凭证时将编号单附上,使记账凭证的编号和张数一目了然,方便查考。复杂的会计事项,需要填制二张或二张以上的记账凭证时,应编写分号,即在原编记账凭证号码后面用分数的形式表示,如第8号记账凭证

需要填制二张记账凭证,则第一张编号为8(1/2),第二张编号为8(2/2)。

记账凭证一般应附有原始凭证,并注明其张数。凡属收、付款业务的记账凭证都必须有附件;职工出差借款的借据必须附在记账凭证上,收回借款时应另开收据或退还经出纳(收款人)签名的借款结算联;转账

业务中,属于摊提性质的经济业务应有附件。附件的张数应用阿拉伯数字填写。

记账凭证张数计算的原则是:没有经过汇总的原始凭证,按自然张数计算,有一张算一张;经过汇总的原始凭证,每一张汇总单或汇总表算一张。例如某职工填报的差旅费报销单上附有车票、船票、住宿发票等原始凭证35张,35张原始凭证在差旅费报销单上的“所附原始凭证张数”栏内已作了登记,在计算记账凭证所附原始凭证张数时,这一张差旅费报销单连同其所附的35张原始凭证一起只能算一张。财会部门编制的原始凭证汇总表所附的原始凭证,一般也作为附件的附件处理,原始凭证汇总表连同其所附的原始凭

证算在一起作为一张附件填写。

但是,属收、付款业务的,其附件张数的计算要作特殊情况处理,应把汇总表及所附的原始凭证或说明性质的材料均算在其张数内,有一张算一张。当一张或几张原始凭证涉及到几张记账凭证时,可将原始凭证附在其中一张主要的记账凭证后面,并在摘要栏内注明“本凭证附件包括××号记账凭证业务”字样,在

其他有关记账凭证的摘要栏内注明“原始凭证附于××号记账凭证后面”的字样。

第三篇:质押监管工作基本流程

一. 业务开展前期工作:

1. 接受质权人委托,到企业查看基本信息,仓库和质物情况,进行盘库把结果提交给银行。于此同时初步和企业商量具体监管费用问题。

2. 如企业有异议可另行寻找新的监管公司重新核实(一般情况不会),如无异议则提交企业的基本资料(营业执照、法人身份证、组织机构许可证、税务登记证等,还需提供近2年企业的财务信息)。

3. 银行根据监管公司提供的信息和企业信用信息,确定具体放款数额,质物单价,质押率,最低控货线。

4. 结合以上几点制作考察报告及上报总公司的业务申请表。 5. 要求出质人协助完成《仓库租赁及监管协议》的签定。

二、业务开展中的工作

1. 按照银行要求定期核定库存货量,测量后与实际台帐核对,保证监管专区内的质物数量始终不低于银行规定的质物数量、价值。监管员每天以传真方式或电子邮件方式向质权人汇报质物库存情况,出现异常随时上报公司。 2.公司每日查看并填写每个项目的库存质物登记表(必须由企业签字盖章才有效),于每个周一汇总后提交给各个银行。

3.一定要做好各个风险点的监控工作,根据银行指示进行操作,严禁擅自更改质押率,最低控货线等数据。

三、业务开展后期工作

1.在项目将要结束时(1个月以内),一定要密切注意企业库存变化,增加盘库次数和巡库频率。

2.在接到银行下发的解质通知书,确认企业已经还款并结清监管费后,方可解除监管。

3.各种单据、数据、记录需带回公司,由公司进行封存,保留3年以上,以备不时之需。

备注:1.质押监管风险控制是第一位,一定要做好和银行,企业的沟通,按照银行的要求并结合自己的实际情况去处理问题。

2.监管费一般为贷款额度的千分之六,也可和企业协商,贷款期限半年前或一年期,监管费用可以分月支付也可一次性支付。

第四篇:送货工基本工作流程

送货人员日常工作基本流程

1、 根据公司提供的客户资源定期电话或登门拜访终端客户获取订单,并准确记录整理。

2、 把所有订单统计分类并找终端内勤报货打三联出库单(一联出库,二联送货工,三联财务),由财务做出车记录并盖章。

3、 凭加盖财务章三联单找调度安排出库领货,装车因认真检查所装货物是否完好,确认货物品种、数量是否与单据相符。

4、 出车后遵守交通规则保证行驶安全,保证货物安全,停车时不能影响正常交通,下车锁好电瓶车,保证车辆不离开自己的视线。

5、 按照客户要求把客户所订货物卸到指定地点,要求客户当面点清确认货物,开据好两联销售单据一联给客户一联带回,并按照单据收取货款当面点清。

6、 与终端店往来中严禁发生乱赊欠行为,出现严重后果送货员自行承担相应责任及损失。

7、 如果客户有什么问题,认真听取,在自己力所能及的情况下及时、有效处理,无法处理的及时上报。如拖延或处理不当,造成后果的须承担相应责任。

8、 回到公司如有剩余货物因及时报仓管清点、查验、入库并由仓管填写回货单。

9、 将货款、出库单、客户销售单(回货单)完整、清楚、准确、及时交到财务销账,并按照销售单据填写终端送货员业务进度表。

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第五篇:招标投标工作的基本流程

虽然世界各国的法令和习惯的不同,招标的条件不同,但基本程序相似。主要包括招标、投标、开标和评标、中标签约四个环节。

1、招标

一项理想的国际招标,其成败的关键往往在此环节。主要包括发布招标公告、资格预审、编制招标文件三项基本工作:

A、刊发招标通告。国际公开招标通常均在权威性的报刊或有关专业刊物上公布招标通告,比如我国对外发行的《人民日报》,世界银行出版的援助项目的招标月刊等。

B、资格预审。投标人应填写招标人编制的“资格预审表”,包括投标人的经营规模、人员设施概况、财务状况、经营能力和信誉等,并提供有关证明文件和资料。招标人凭此判断其是否具有投标能力。资格预审是保证招标工作成败的关键步骤。

C、编制招标文件(bidding documents)。招标人要组织有关人员制订招标书,列明采购商品的各项交易条件和具体要求。

2、投标

参加投标要做好以下工作:

A、投标的准备工作。投标人取得标书后,应严格按照招标条件对商品所要求的质量、技术标准和交货期限等进行核算,客观估计自己能否完全满足招标要求,又能在保持一定利润空间的前提下,提出有竞争性的报价。

B、编制投标书和落实担保。投标书对招标文件中的贸易条件和技术要求都不得更改和修正,无论是独家还是联合投标,投标名义人只能是一个;招标人为防止投标人中标后拒不签约,通常要求投标人提交投标保证金,一般为总价的3%~10%。也可以银行保函(L/G)或备用信用证(standby credit)代替现金作保,未中标的可以在评标后全部退回。故投标人应在投标前落实担保人。

C、递送投标文件。投标文件包括投标书、投标保函或备用信用证、关于投标书中单项说明的附件,以及其它必要文件。投标文件应密封后在规定期限内送达招标人规定的地点。

3、开标和评标

A、开标指招标人在指定日期、时间和地点将寄来的投标书中进行综合比较,择优选定中标人的做法。开标日期、时间和地点通常在招标文件中予以规定。根据投标人是否监视开标,可分为公开开标和不公开开标两种方式。国际招标一般采用公开开标的方式。招标人当众开启密封的投标文件,宣读内容,允许在场的投标人作记录或录音,但并不当场确定中标人。

B、评标是指招标人组织人员从不同角度对投标人进行评审和比较最后择优的过程。评标的主要内容为:第一,审查投标文件。其内容是否符合招标文件的要求,计算是否正确,技术是否可行等;第二,比较投标人的交易条件,可逐项打分或集体评议或投票表决,以确定中标人选。初步确定的中标人选,可以是一个或若干个替补人选;第三,对中标人选进行资格复审,审查候选人的生产能力和信贷能力,进而判断其履约能力。

凡出现下列情况之一者,招标人可宣布招标失败,重新组织第二轮招标:参加投标人太少,缺乏竞争性;所有投标书和招标要求不符;投标价格均明显超过国际市场平均价格。

4、中标签约

确定中标人后,招标人以书面通知中标人在规定的期限内到招标人所在地签订合同,并缴纳履约保证金或以银行保函作履约担保。如中标人没有在规定的时间内签约又未事先提出延期请求,可视其违约,招标人有权没收其投标保证金,并决定重新招标或将标授予其他合适的投标人。

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