1 引言
根据中央《深化国税、地税征管体制改革方案》和国家税务总局《“互联网+税务”行动计划》的要求, 国税系统以纳税人为中心, 整合线上线下办税资源, 持续推进电子税务局建设。文章从税务信息化建设的技术角度, 调研了各省的电子税务局建设现状, 并对韩国的“Home Tax”办税系统进行系统探讨, 结合日常工作中遇到的问题, 对电子税务局建设, 提出了一些思考。
2 各省电子税务局建设的现状
2.1 广东国税电子税务局建设情况
广东国税电子税务局提供了多种先进的服务手段。一是税收业务无纸化。依托电子证照系统、电子印章技术、电子资料管理系统等基础支撑技术, 实现了无纸化管理。二是强化发票服务。为纳税人提供发票领用、开票、核销和查验等服务, 开发了扫描二维码查验发票真伪和参与发票摇奖等服务。三是跨部门多领域合作。与工商、电信、公安等部门合作, 促进税收共治、优化服务。
2.2 江苏国税电子税务局建设情况
江苏国税电子税务局集成办税服务、税收征管、政务管理、大数据应用, 全面覆盖税收管理各领域。一是办税服务平台在线提供申报纳税、发票领取、发票开具、优惠办理、证明开具、纳税咨询等460项业务功能。二是税收征管平台支撑税收风险管理、税收执法等各类征管事项的在线办理等162项功能。三是政务管理平台覆盖全系统党的建设、内控机制、数字人事、绩效管理等各类党务政务管理功能。
2.3 韩国“Home Tax”办税系统建设情况
韩国“Home Tax”办税系统, 提供电子通知、电子申报、电子缴税、税收信息查询、证明发放、举报投诉、业务和技术咨询、附列资料报送等功能, 在手机上也可以办理大部分涉税业务。该系统特点有:一是全程网上办理。数据信息实时集中到本厅。二是对外开放部分接口。强化与外部会计软件开发者的合作运营。三是申报资料预填写。将纳税人收入、支出等数据主动推送给纳税人, 并预填入申报表。
3 目前各地网上办税存在的问题
随着纳税人数量以及业务办理量的急剧增长, 办税服务厅服务资源紧缺、服务压力激增等因素都对电子税务局提出了新的挑战, 目前主要存在以下几个问题。
3.1 云平台架构需要优化
随着功能越来越丰富, 访问流量有较大的增加, 加上手机APP等移动客户端的使用, 对电子税务局应用形成了不小的压力。目前的电子税务局架构没有利用云技术, 对内网业务系统关系紧密的功能和单纯提供公共服务的功能进行仔细的功能划分和访问量分离。
3.2“互联网+”思维有待强化
一是在电子税务局业务办理中管理措施、业务流程和表证单书还是原有人工处理的简单复制, 无法充分发挥互联网的优势。二是从功能角度看存在孤岛现象, 不同模块间壁垒太强, 各个模块无法得到有效的复用。三是电子税务局界面变动较频繁, 影响纳税人使用习惯。
3.3 大数据分析利用率低
电子税务局采集的税务数据包括纳税人基础信息、税收申报信息、发票信息、征管信息、财务信息、纳税人行为数据等, 具备反映经济快速、准确、全面、细致的特点。但是目前各功能模块存在“数据烟囱”现象, 缺少大数据平台统一对数据进行清洗, 整备、加工和处理。
4 下一步电子税务局建设的思考
在互联网时代, 电子税务局建设十分紧迫, 通过进行业务和技术研讨, 国税系统应进一步拓展了电子税务局建设的思路。
4.1 完善平台系统架构
系统的开发应严格遵循总局的《网上办税系统开发技术要求》《电子税务局规范——网上申报数据规范》和《电子税务局规范—信息安全规范》的要求进行系统设计, 要遵循松耦合、安全性、高可用性、可维护性、适用性、易用性、可拓展性的原则。按照公有云和私有云的标准对业务进行区分, 把纳税咨询、视频教学等占用带宽大、与核心业务关联较小的应用逐步转移到公有云上;把网络申报、发票业务等核心应用迁移到私有云上。
4.2 推动技术和业务融合
一是在设计时要以方便纳税人为首要目标, 实现上以电子税务局为主, 从而进一步优化业务办理流程, 减少办理环节和纳税人报送资料, 对系统已经存储的数据, 自动提取后供纳税人确认即可。二是解决电子文书法律效力问题, 在系统开发的过程中引入多种身份认证机制, 采用数字签名、电子签章、人脸识别和手机短信认证等技术对关键业务进行确认。三是统一建设电子税务局接口总线和应用广场, 整合对外对内安全接口规范, 统一纳税人下载应用软件入口。
4.3 开拓大数据利用渠道
电子税务局采集的大数据是推进信息化、改进工作、提高效率的重要基础。一是整合电子税务局系统数据, 建设统一数据应用平台。编制涉税电子数据目录, 便于业务部门和技术部门的数据分析利用。将电子税务局数据库分为分析库与生产库并同步建设, 分析库中的数据在时间节点上采用“T+1”的方式从生产库中抽取, 既保证分析库中数据的完整性, 又不会对生成库造成干扰。二是积极拓展税务管理信息的来源渠道。建立第三方数据交换机制, 获取供电、保险、银行、地税、工商、质检等第三方涉税数据。三是加大数据分析力度。将纳税人在生产系统中产生的各类数据进行归集, 分析纳税人的涉税行为、习惯, 生成纳税服务共性和个性化产品。
摘要：随着人工智能、大数据的蓬勃发展, 税务系统的办税系统逐步从线下向线上转移。本文按照中央和国税总局的部署, 在对各省的电子税务局现状进行深入调研的基础上, 整理出目前业务流程和技术架构中存在的问题, 并对下一步全国电子税务局的建设思路提出思考。
关键词：税务,电子税务局,大数据
参考文献
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