第一篇：报账制财务管理办法
学校财务管理报账制度
泗县草沟镇大梁小学报账制度
根据我县教育局和财政局2014年的财务工作要求，结合我镇的具体情况坚持“保运作，促发展”的财务支出原则，为严格执行财务法律、法规，加强财产管理，勤俭节约，科学合理使用资金，以最大限度的争取资金，改善办学条件，使之达到新的办学标准，为我镇各小学的教育教学提供良好的物质保障。现制定本校小学财务报账制度和实施细则。
一、 实行报账制度的原则和目的
1报账经费实行“按学生数核定收支、超支不报、结余留用”，对可用资金的使用权、审批权、所有权不变。
2 有利于规范各校财务管理，便于宏观统一管理。 3 坚持“保运作，促发展”的财务支出原则。
4 确保学校经费重点用于教学，严控非教学性支出，杜绝新增债务，同时有计划还款。
二、经费管理和使用
1认真编制切实可行的财务收支预算，严格按预算执行。不得人为新增债务，否则超支部分由完小校长和报账员自己按7：3比例负担。
2 严格大额物品采购申报制度：对于采购和维修单件物品500元总价1000元以上必须根据学校财力召开校委会并写书面报告申请报中心学校校长批准方可实施，报账时需附上已签批的报告，否则不予报账。
3 完善报账程序：先到中心校主管会计处按各校预算对发票进行初审，再到中心校长核定，方能由镇主管会计报送县会计中心。
5严格审核报账发票：每张发票必需真实有效(有效期三年)，有三个人及以上的理财小组及经办人签字，如购买两件物品以上的发票必须有原史附件(附件上有单价、数量、总价)。
6各校支出结构要合理，严控非教学性支出各科目标准：旅差费不得超公用经费的5%，会议费不得超公用经费的2%。
7 加强学校财务公开，学期结束要将收支予以公示，召开校委会写出财务结算清单。
泗县草沟镇大梁小学
2014年9月15日
第二篇：XX公司财务报账管理规定
XXXX公司
财务报帐管理规定
为了加强公司内部财务管理，规范财务行为，明确经济责任，提高工作效率，根据《会计法》、财政部《内部会计控制规范》和公司的《资产、财务、会计管理基本制度》，结合实际需要，特制定本规定。
一、财务报销凭证的要求
1、财务报销凭证的种类： (1)当地税务部门监制的在有效期内的工业企业、商业、服务业等行业开具的发票。
(2)当地财政部门监制在有效期内的行政事业性票据和收款收据。
(3)部门自制并经有关部门负责人或指定人员签名(或盖章)的各种款项发放表、现金支出单及收款收据等。
2、财务报销原始凭证的要求：
(1)基本要求：真实可靠、内容完整、填制及时、书写清楚。
(2)具体要求：
A、外来凭证是单位开具的，必须盖有填制单位的公章(指业务公章、财务专用章、发票专用章、收款专用章或结算专用章等);是个人的，必须有填制人员的签名或盖章;单位自制的，必须有经办部门负责人或其指定人员的签名或盖章。
B、购买实物的凭证，经办人、验收人、审批人及用途等项必须齐全，大写和小写金额必须相符。
C、经有关部门批准的经济业务，应当将批准文件作为原始凭证附件，或在原始凭证上注明批准机关名称、日期和文件字号。
D、凭证项目发生错误，应由开出单位重开或更正，并在更正处加盖开出单位的公章(金额错误者不能更正，只能重开)。
E、因公出差在外取得的住宿发票，必须开具住宿人姓名、住宿日期、住宿人数、单价、金额及开具单位的公章等。
F、凭证的“品名”栏内原则上不能填写诸如“办公用品”、“电脑耗材”之类;“数量”栏内不能填写“一批”，购买物品种类较多时，可按照上述方式开具，但必须附物品清单，应注明物品名称、计量单位、数量、单价及金额，并加盖售货单位公章。
G、一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸套写(本身具备复写功能凭证除外)，应使用注明有报销用途的一联作为报销凭证。H、严格执行银行结算制度，减少现金流通量，凡超过现金结算起点的业务，一律采用银行转帐结算方式付款，收款单位的银行户名必须与发票公章一致，否则不予办理付款手续。
二、公务借款要求
1、单位公务借款。指各部门为完成正常的管理、服务等工作而发生的各项借款。
2、工作人员个人公务借款。指工作人员个人为完成正常的管理、服务等工作而发生的各种借款，包括因公出差、进修培训、参加会议、
考察调研等借款。
3、其他借款。不在上述范围之内的其他因公借款，包括零星购物、各项周转金等借款。
4、公务借款审批手续：各项公务借款须由部门或工作人员提出申请(填写借款单据)，经所在部门负责人审签、由财务人员复核，经董事长或董事长授权人员签字后方可办理。借款单上必须注明借款时间、事由、金额、还款时间、借款人和审批人(签字)等。
5、以现金方式支付、额度超出1万元以上的借款，须提前一天与财务部联系，以便备款。
三、 财务报销程序
1、工作人员报帐时，先将票据交部门负责人审核并签字，再经财务报帐人员审查，最后由董事长签字后方可交出纳报销。
2、当事人要报销的单据事先按照用途大致分为差旅费,招待费,办公用品,培训费，书籍资料费等类别,并填写相应的报销单，与财务人员当面核实所计算的金额是否相符。
3、差旅费报销须填写差旅费报销单,写明出差人的姓名和事由,若是外出开会请后附会议通知;餐费票据须注明请客事由、人数等。
四、财务收支权限
1、正常的合同采购款，由财务人员按照合同约定的时间和额度，报告董事长通过公司网上银行支付。财务经办人员根据网上银行电子回单分别不同的采购公司、工程项目建立台帐，为质保金等应付帐款的核算和单个工程项目的成本核算提供依据。
2、正常的工程款、销售款回收，由财务经办人员按照合同约定的时间和额度，及时清收到公司帐户。并建立收入台帐，做好工程质保金等应收帐款的核算。
3、日常办公用品的购臵，由综合管理部根据工作的需要，报经董事长同意后集中采购，集中报帐。
4、固定资产的购臵，单件2000元以下的，由总经理会商董事长后决定购臵;单件2000元以上10000元以下的经董事长同意后购臵;单件10000元以上的固定资产购臵，经股东会审议通过后实施购买。
5、培训费、差旅费的支出由分管副总提出动议，总经理批准。按照公司《出差管理制度》规定的标准报帐。
6、外事招待费、业务公关费1000元以下的，由分管副总根据工作的真正需要决定;1000元(含1000元)以上2000元以下的，由分管副总申报，总经理决定;2000元(含2000元)以上的报经董事长同意后确定。
五、财务签批权限
1、公司财务报帐实行董事长一支笔审批。所有财务收支票据须经董事长签批后方能报销、列帐。
2、因特殊情况董事长可授权相关人员代为进行财务收支票据的审签。
六、财务部门的权限
1、未经董事长或董事长授权人士签批的财务收支票据，财务部门有权拒绝报帐、付款。
2、对借款坚持“前帐不清，后帐不借”的原则，如果请款人有尚未结清的借款，无特殊原因，一般不予办理下次借款业务，特殊情况须经董事长批准。
3、日常的费用支出一般在十天内进行报帐;借款出差人员回公司后，10天内应到财务部报帐。报帐后结欠的金额或30天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。
4、财务人员依据《会计法》的要求对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予受理，对记载不准确、不完整的原始凭证应予以退回，并要求按照国家统一的会计制度规定更正、补充。
5、财务人员严格按国家有关财务规定及上述财务审批权限办理会计事务，对不符合规定的财务收支一律不予报销。
七、报帐时间
1、因工作需要的公务借款不受时间限制。
2、实行月度集中报帐制。每月的25日至次月的5日为集中报帐时间。
八、附则
1、本规定解释权归公司资产财务管理部
2、本规定自公布之日起执行。
第三篇：大数据管理，实现财务报账“一点通”
走进西湖街道聚新社区，社区会计陆苏莹正在电脑前办理一笔财务报销手续。只见她将一叠原始凭证迅速扫描进村银对接系统中，填写完报账信息后，就轻轻的点了一下报送按钮。五分钟后，系统显示这笔报账业务通过了街道农村会计服务站代理记帐员复核，又过五分钟，街道农村会计服务站财务总监也审核通过了，再过一会儿，收款人打来电话，钱已经到帐了。“现在报销再也不需要像以前那样，找街道领导，找站长审批了,也不用再跑银行，再开支票了”陆苏莹感慨的说。武进的村级“三资”管理到底为什么发生如此巨大的变化呢?
自从2017年9月省委常委、省纪委书记蒋卓庆调研武进农村集体“三资”工作以后，武进区遵照蒋书记关于农村集体“三资”要“管的住，管得牢，管的严，让群众放心”的重要指示，积极开展“三资三化”提升工作。一是积极开展镇农村会计服务站建设。根据武进区委史志军书记关于“改革不能增加人员、编制、经费”的要求，按照“管代分离、规范核算、多方审核、强化监管”的原则，将村级代理记帐职能从镇农经站分离出来，实现了村级财务监管与代理记账的分离。二是严格规范村级财务预决算制度的执行。通过“四议两公开”程序，形成村级财务预算，加强村级财务
1 收支的事前监管。三是在全区推广“村务卡”、“村银通”。通过“村务卡”与“村银通”的实施，一支与一收两端实现了非现金结算，进一步控制了财务风险。三是通过银企直联系统，与村级财务软件和银行系统对接，实现村银系统互联互通、信息共享，打造村级资金网上结算一体化平台。通过一个平台、二级账户、三方审核、四级查询，实现了账户实时监管、支出实时审批、财务实施对账的管理功能。另外，资金管理平台在原有财务电算化系统的基础上上升级完善，实现村级预算内控、“村务卡”还款、票据管理等主要功能。
武进区村级财务代理记账模式改革和财务核算、管理的提档升级，实现了“三个转变”：一是代理记账方式由管代不分到管代分离的转变;二是村级资金使用由村干部说了算到群众说了算的转变;三是村级资金结算全面转变为非现金电子结算方式。做到了“三个突破”，即网上审批，网上结算，网上查询、监管。强化了“三个责任”，即：一是强化了主体责任;二是强化了自治责任;三是强化了镇农经站监督责任和纪委的在监督责任。
第四篇：报账程序和财务报账的基本要求
财务报账基本要求
1、报销凭据必须是正规的税务发票、行政事业收费收据等合法票据凭证，票据内容填写必须真实、完整、清晰，内容包括：受票单位名称，日期，品名，数量，单价，金额，开票人，(特别是发出单位的公章)。每张报销的发票必须有经手人、验收或证明人签字后，经医院授权审批部门按程序审批签字后方可报销。
2、购买办公用品等必须附明细清单并加盖卖方单位的发票章(超市、商场购物发票必须附电脑小票)，礼品按实际购买品名填写，不得填写“礼品”字样。
3、报销单据填写必须用钢笔、碳素笔正楷填写;原始报销发票、单据必须规范粘贴。
4、原始报销发票大小写金额必须相符，不得有涂改、挖补等现象。票据填写内容所有字体应出自一人之手。
5、原始票据遗失，复印件原则上不得作为报销凭证。如业务属非现金结算确需报销的，须提供对方单位出具的证明(单据号码、金额、业务内容等)并在票据复印件上加盖财务专用章，证明和复印件需本人和单位领导签字，经财务处审批后，才能作为原始单据报销;遗失现金结算的票据原则上不予报销。
6、一次性购物超过1000元的须提前办理审批及支票领用登记手续，用支票支付，原则上不支付现金，需大额现金(支付个人)的请将用款计划提前报财务科，并办理完相关手续，经统一安排后提取。
7、公务借款审批手续：各项公务借款须由借款人提出申请(填写借款单据)，经部门负责人审签后，由财务科审核后方可办理。借款上必须注明借款的时间、事由、金额、还款的时间。
8、出差借差旅费和会议费时，必须有会议通知或相应的报告附后，并由相关领导签字审批，乘飞机必须由院长审签。借款时只能少借不能多借，原则上根据会议通知借支会务费和车票款。借款冲销单据的报销时间为出差返回的10天之内办理完相应反单及报销手续。
9、医院各类物资采购由采购中心统一采购，采购人员要及时索取发票，仓库保管人员必须根据采购计划、采购发票上所记载的品种、规格、数量、有效期等，进行一一核对，验收货物。并在验收单和发票上签字，采购员每月必须及时将当月的采购发票或随货同行及验收手续交财务审核，按财务规定办理挂账和报销手续。
第五篇：财务报账流程
采购付款报销流程
1、若有供货商发票未到而需先付款的，应先填写采购申请单，注明材料名称，规格型号，数量，估计价格，金额，运费、供货单位及付款方式(现金、支票、电汇等)，并由部门主管签字确认，交相关部门副总经理审核落实，由财务总监审核签字认可，并由总经理签字同意，方可向财务部办理借款手续并支取款项(现金或支票等);
2、采购完成后采购员应在一周内报账，采购员持有效单据到财务部结算，即必须附有正确及有效的票据来证实支出，收据、发票必须是正本，并加盖对方公章，复印件、白条将不予受理，采购员采购时应尽可能要求供应商开发票(注：若不能取得收据原件应取得收据传真并同时注明该传真件与原件同具法律效力)，交回财务部，以便财务做账。
借款报销流程
1、因工作需要向公司暂支借款，需先填写借款单，借据中需标明借款日期、借款金额、借款用途及借款人本人签字。其中借款金额大小写须相符，且借据表面不得涂抹。旧账未清应先核销旧账，否则不可以再借款。
2、借款人将填好的借据交由借款人所属的部门经理签字，部门经理需问明借款缘由，确认用途妥当后方可签字审批。
3、借款人将部门经理签字后的借据交由财务会计审核后再交相关副总经理确认落实，并由财务总监签字审批，总经理签字后视为财务部可以支付该款项。
4、财务部出纳员看到签批手续齐全的借据后，方可付款。如有一项签批手续不全，出纳员不予支付。
5、借款人需保证在借款之日起一周内报账还款(出差人员则在回公司后一周内结清，对于异地出差人员补充借款应填写借款单，并以传真的方式发回公司，但必须注明：原件与传真件同具法律效力，同时必须把前期的费用报销单据连同借款单一并邮回公司，否则不予报销并承担经济责任，如需延长时限，应提前通知财务部，无理由的延期还款，财务部有权按每逾期1天，扣除报销总额的5%，超2天10%，依次类推。结算方式：以现金归还或报销单抵扣。
日常费用报销流程
1、因工作需要购买物品，需先填写采购申请单(办公用品将由行政部统一在月底统计物品种类、数量，编制月度采购计划)，经财务总监和总经理审核同意后方可采购;
2、购买物品后需先填写报销单(确保提供正规发票等)，经部门经理确认、财务会计审核、财务总监审批，并由总经理签字同意，方可向出纳支取款项。
3、出差人员回公司后，出纳应及时提醒、督促报销。一周内必须完成报销工作。
报销内容：按出差管理制度执行。有关请客送礼需预先报请分管副总确认，然后由总经理签字方能实施。报销单填写：写明出差时间、报销内容、金额等，并由部门经理签字确认。
4、填好的费用报销单需先交由报销人所属部门经理审核，部门经理应确认各项费用为应该发生，方可签字。另外对于销售人员费用报销参照《销售人员薪酬管理办法及费用管理》执行。
5、部门经理审核签字后，报销人将报销单交至财务部，由财务会计审核签字并由分管副总签字确认。财务部审核应本着以下原则：
(1)审核单据粘贴是否规范，字迹有无涂抹;
(2)审核各项费用金额大小写是否与后附原始单据金额相符;
(3)审核各项费用发生是否切合实际，有无虚报、多报;(参照费用报销制度)
(4)审核签批手续是否齐全。
若以上三条有一项不符合规定，财务部有权将该报销单退还报销人，要求其重新填写。
6、会计将签字审批手续齐全的费用报销单交至财务部，要求出纳员通知报销人并给予付款。出纳员看到审批手续齐全的费用报销单方可向报销人付款，同时，报销人在领款凭证上签字。如有一项手续不全，出纳员不予支付。