在当今社会，我们在很多情况下都会接触到制度。制度一般是指要求大家共同遵守的规章制度或行动准则，也是指在一定历史条件下形成的规章制度或一定规格。那么如何制定相关制度呢？以下是小编为您收集的《集团现金管理制度》，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。
第一篇：集团现金管理制度
湖南机场集团现金流量管理
浅谈湖南机场现金流量管理
十二五时期是中国民航事业发展的关键时期，民航事业改革进入新的发展阶段。随着湖南经济的发展，湖南机场成为长沙乃至整个华中地区的重要门户，湖南机场的发展和管理对湖南经济的持续发展、对社会发展以及人民的生活有着重要的影响，因此这对湖南机场的经营和管理也提出了更高的要求。机场是属于企业性质的组织，因此实行企业化运作、专业化经营是机场卓越经营的核心。然而资金流转不畅、现金流短缺等因素将会制约着湖南机场的发展，它同机场的现金流量管理有着密切的关系，从而对湖南机场现金流量进行有效的管理是很有必要的。
一、现金流量管理的概念
现金流量管理是指以现金流量作为管理的重心，兼顾收益，围绕企业经营活动、投资活动和筹资活动而构筑的管理体系，是对当前或未来一定时期内的现金流动在数量和时间安排方面所作的预测与计划、执行与控制、信息传递与报告以及分析与评价。现金流是企业价值创造的源泉，对现金流量的管理要以企业价值最大化为终极目标。现金流量管理作为财务管理的核心，其目标和内容也随着财务管理的推进经历着不同阶段的发展。在追求资产最大化的年代，强调的是现金流的安全和平衡;在追求利润最大化的时期，立足于保持现金的流动性;在当今追求价值创造的时代，实现企业价值的最大化就成为现金流量管理的目标。
二、湖南机场现金流量管理存在的问题及产生的原因
(1)现金流量管理观念落后
主要表现在企业管理人员的观念落后，对财务管理方法缺乏应有的认识和研究，每月只是按照规定完成现金流量表的编制，但并没有认识到为什么编制现金流量表。因此，往往忽视了其重要作用，没有充分利用该表的信息，为企业经营决策服务。湖南机场人力资源尚未很好开发，人才知识结构不够合理。
(2)现金流量管理的方法简单
现金流量管理的内容只是泛泛的涉及现金预算、日常流量控制等战术性管理，仅停留在企业的日常经营层面，并没有被提高到战略高度。没有同企业的发 - 1 -
展战略有效地结合起来。现金流量管理的手段也只是侧重于事后分析，而缺乏事中的控制，特别是事前的预测和安排。
目前，湖南机场全面预算体系正处于发展阶段，如果机场内部产权关系不明，内部监督控制不力，或者只注重经营规模的扩张而忽视整体效益的提高，这就会使得湖南机场与下属公司的管理界定不清经营管理状况混乱，内部关系复杂脆弱，在无法全面建设机场集团预算管理体系的条件下，机场财务管理既无事前计划又没事中控制，事后监督也会流于形式，而内部监督也是形同虚设，这将给财务管理工作带来很大的风险和难度。
(3)投资筹资决策受限
在湖南机场T2航站楼的建设与湖南空港实业公司计划上市的重要时期，银行等金融机构是湖南机场资金的主要来源。但由于银行等金融机构受传统观念和行政干预的影响以及缺乏专门为机场贷款服务的金融中介机构和贷款担保机构，机场吸引金融机构的投资或借款困难，银行即使同意向机场贷款，也因高风险而提高贷款利率，从而增加了机场融资成本;另一方面，为了追求短期化投资目标，由于自身规模受限，贷款投资所面临的风险加大，所以会总是想尽快收回投资，从而容易忽略机场长远规划发展。
(4)建设内部控制代价较大
一个健康发展的机场拥有一个有效的会计系统是极其重要的。然而，一个机场会计系统的质量取决于企业内部控制的有效性。内部控制是一个检测和平衡系统，这一系统在保护企业财产，增进企业财务报表的精确和可靠性方面起重要的作用。在有的特定时期由于考虑到内部控制的成本经费的代价，容易忽视了内部控制。从而会增加现金管理中欺诈和偷盗行为发生的机会，同时也增加了依据不确切、不及时的财务信息做出不良决策的机会。
三、加强湖南机场现金流量管理的几点建议
针对湖南机场在现金流量管理方面存在的问题，提出以下几点建议。
(1)强化现金流量管理意识
① 提高管理人员的素质
部分机场管理人员缺乏财务管理方面的知识，这不仅会导致机场核算不清，更可能导致机场发展方向错误。所以加强对机场管理人员财务管理知识的培训，
提高管理人员的素质，进而提高机场现金流量管理的质量，是机场在发展过程中应关注的重点。
②营造良好的企业文化
机场文化建设是打造高素质员工队伍的基础和保证，它是企业的灵魂和精神支柱，是机场核心竞争力的重要组成部分。企业文化通过影响职工的意识而影响一个组织的氛围，所以湖南机场应创造良好的管理哲学和经营方式，使现金流量管理的观念深入人心。另一方面，湖南机场应塑造“以人为本”的企业文化，改进人力资源管理的政策和措施，采用更好的人才招聘、考核、培训、升迁和奖励的方法，帮助企业职工建立职业生涯规划，通过建立产权、期权等物质激励机制激发职工对企业的忠诚感和归属感，减少优秀管理人才的流失。
(2)实施科学预算，尝试采用新方法
编制现金流预算是现金流规划工作的终点，也是现金流控制的起点。经营、投资、筹资活动的现金流规划之间需要协调、平衡的工具，那就是现金流预算。可以说，现金流预算的编制是对规划的量化反映。
现金流预算通常可以采用滚动预算、静态预算、弹性预算、零基预算、增量预算等方式编制，现今最常采用的是滚动预算。滚动预算又称“永续预算”或“连续预算”，是一种经常稳定保持一定期限(如1年)的预算。其基本特点是，凡预算执行过1个月后，即根据前1个月的经营成果结合执行过程中发生的变化等新信息，对剩余11个月加以修订，并自动后续1个月，重新编制一年的预算，从而使总预算经常保持12个月的预算期。现金流滚动预算使经营者可以对企业未来一年现金流量各类活动进行持续不断的计划，对现金余缺作出及时调剂，有利于企业加强现金流的长效管理。湖南机场预算管理正处于发展探索阶段，现今仍没有建立一套完整的适合自身企业发展的预算管理系统，在这调整发展的过程中，如果能借鉴优秀企业在预算管理方面所取得的成功经验和方法，这无疑将会使湖南机场的现金流管理更加完善和系统。
(3)加强日常管理，做好事中控制
①合理缩短现金循环周期
湖南机场可以合理利用商业折扣的付款期限，在不影响自己信誉的前提下，尽可能地推迟应付款的支付期，充分运用供货方所提供的信用优惠。譬如，机场
决定享受折扣则应尽量在折扣期最后一天付款;如果决定放弃折扣则应在付款期最后一天付款，避免过早付款。在付款循环周期确定上，机场应在综合考虑其所处的行业特点及产品特性的基础上选择合理的循环周期，尽可能地缩短现金循环周期。
②收款循环与付款循环中的浮游量管理
所谓现金的浮游量是指企业账户上存款余额与银行账户上所示的存款余额之间的差额，简言之就是可用余额与账面余额的差。企业开出支票就会产生支付浮游量，引起企业账面现金余额的减少，但在支票未结算前并不影响其可用余额;而企业收到支票则会产生收款浮游量，收款浮游量增加账面余额，但不能马上成为企业的可用金额。例如，有些支票企业虽已开出，但顾客还没有到银行兑现，这就可能出现企业账簿上的现金余额已为零或负数，而银行账簿上该企业的现金余额还有不少。如果能正确预测浮游量并加以利用，可节约大量资金。浮游量管理涉及对现金收款和支付的控制，浮游量的大小取决于所涉及的金额和不同结算方式下有效延误的时间。因此在收款循环中，机场因充分利用电子系统在各方面传递财务信息和资金，消除纸介质的发票、支票、邮寄以及处理造成的时间差等;而在付款循环中，机场则可以充分运用传统的结算手段来争取更多的现金浮游量。
③加强应收账款管理缩短现金循环周期
降低取得订单时间。为尽量缩短取得订单的时间，机场的销售部门应在恰当的时机与客户联系，尽快确定订单，并鼓励对方采用快捷的电子传输方式，如电子邮件等。
尽快开单。开单的程序和方法应保证能向客户迅速开具发票系统。
加强应收账款控制。机场应尽量加速现金的收回。如果现金折扣在经济上可行，可尽量采用，以加速账款的收回。机场加速收款的任务不仅是要尽量使顾客早付款，而且要尽快地使这些付款转化为可用现金。这可以从减少顾客付款的邮寄时间、减少企业收到顾客开来支票与支票兑现的时间以及加速资金存入自己往来银行的过程三方面着手。
然而，在湖南机场实务操作中许多客户无法做到准时付款，建立一套有效的账款催收程序是缩短现金循环周期的关键。该程序应包括每个应收账款的欠款
人、金额及到期日;哪个客户的应收账款己逾期、其金额是多少、是否还有其他未到期的欠款或订单;客户质询的快速处理：督促逾期未付款等方面的内容。
(4)提高投资筹资决策水平
①依托证券一级市场进行资金运作
把机场短期资金投入证券市场并不意味着一定要购买高风险的证券，也可以选择在一级市场申购新股的办法。具体操作如下：机场在证券公司开立资金账户，当一级市场没有新股发行时，可按上面提到的通知存款或3个月定期存款方式进行资金运作;当一级市场有新股发行时，可利用银行的银证划款系统划转资金，申购新股。按目前的新股申购办法，资金至多占用期限为5天，企业损失的是活期存款利息，获得的是低风险收益。
②利用企业信用积极筹资
机场是国家基础设施，公益性很强，社会效益大，理应受到财政支持。财政支持对于企业来说是“输血”，能迅速增强企业的抗风险的能力。寻求财政支持，可以从以下方面入手：一是争取更多的民航建设资金，改善设施设备;二是更新观念，拓展机场建设融资渠道，当企业的现金并不充裕时，企业可以利用自己的商业信用和银行信用，通过办理银行承兑汇票，减少对外采购中现金的支付;或者通过进行短期融资和中长期融资等方式，调节企业可支配现金流量。由于办理银行承兑汇票不需银行动用现金，手续简便，近年来愈来愈为银行和大多数企业接受，成为企业进行现金管理，弥补日常经营用现金不足的重要手段。
(5) 构筑内部控制体系
①营造现金流量管理的控制环境
任何企业的核心是企业中的人及其活动。人的活动在环境中进行，人的品性包括操守、价值观和能力等，它们既是构成环境的重要要素之一，又与环境相互影响、相互作用。环境要素是推动企业发展的引擎，也是其他一切要素的核心。
②重视现金流量管理风险的评估
环境控制和风险评估，是提高机场内部控制效率和效果的关键。当今社会经济环境的风云变化，企业间竞争越来越激烈，企业经营风险不断提高，其内部控制的执行也深受影响。战略管理中常用的“SWOT”分析法，就是风险分析的一种，企业应该对内分析自身的优势与劣势，长处与短处，对外分析外界的机会和威胁，
考虑自己的生存机遇。机场不仅在战略目标的制定过程中要进行“SWOT”分析，而且在现金流量管理过程中要评估哪些因素会对现金流量管理的正常进行产生机会或威胁，力求将内部控制的风险降至最低。
③设立良好的现金流量控制活动
控制活动是确保管理阶层的指令得以实现的政策和程序，旨在帮助机场保证其己针对“使企业目标不能达成的风险”，采取了必要行动。控制活动出现在整个机场内的各个阶层与各种职能部门，包括诸如核准、授权、验证、调节、复核营业绩效、保障资产安全以及职务分工等多种活动。一般而言，控制活动包括两个要素：政策和程序。政策规定应该做什么，程序则使政策产生效果，政策是程序的基础。控制活动是针对关键控制点而制定的，因此，湖南机场在制定控制活动时关键就是要寻找关键控制点。
要严格控制对现金、银行存款以及现金等价物的接触，除出纳人员和相关人员外，要求机场限制未经授权的人员的直接接触，以确保安全。
要求机场明确规定涉及会计相关工作的授权批准的范围、权限、程序、责任等内容，机场内部的各级管理层必须在授权范围内行使职权和承担责任，经办人员也必须在授权范围内办理业务。财务部负责人必须督查出纳、会计将当日超过国家规定库存现金限额以上的现金送交银行，确保现金安全;同时，每一笔支出的原始凭证都须经财务部负责人审核后，报企业分管负责人批准，方可支付现金。
即不相容职务相互分离控制，合理设置会计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。例如，要实行管钱的不管账，管账的不管钱，使出纳人员和会计人员互相牵制，互相监督。
通过编制现金收支日报表，加强对机场现金流出的日常监控，防止现金遭受盗窃、挪用或不当使用，以节约使用资金。
核定库存现金限额、不得坐支现金、严防白条抵库。库存现金的收支应做到日清月结，确保库存现金的账面余额与实际库存额相互符合;银行存款账户余额与银行对账单余额相互符合;现金、银行存款日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相互符合。
④加强会计信息的流动与沟通
一个良好的信息系统有助于提高内部控制的效率和效果。机场必须按某种形式及在某个时间之内，辨别、取得适当的信息，并加以沟通，使员工顺利履行其职责。信息系统不仅处理企业内部所产生的信息，同时也处理与外部的事项、活动及环境等有关的信息。一个良好的信息系统应能确保组织中每个人均清楚地知道其所承担的特定职务。每位员工都必须了解内部控制制度的有关方面;这些方面如何生效以及在控制制度中所扮演的角色、所担负的责任以及所负责的活动怎样与他人的工作发生关联等;员工需知道企业期望他们作出哪种行为、哪种行为被接受、哪种行为不被接受;员工还需知道在其执行职责时，一旦有非预期的事项发生，除了要注意该事项本身之外，尚应注意导致该事项发生的原因。一个良好的信息沟通系统不仅要有向下的沟通管道，还应有向上的、横向的以及对外界的信息沟通管道。机场会计系统是企业信息系统最为重要的组成部分，机场的会计系统为企业提供成本信息、营运信息、生产信息、库存信息等。因此，湖南机场应加强会计系统及其他方面的信息沟通体系的建设。
四、结论
企业管理以财务管理为核心，财务管理以资金管理为核心，资金管理以现金流量管理为核心。随着湖南机场建设的不断发展，面临的国内外竞争的日益加剧，现金流量管理的理念将不断深入人心，湖南机场的现金流量管理水平也将会有大幅度提高，让湖南机场的管理理念飞向世界，让世界的成功经验飞到湖南机场。
第二篇：现金管理制度
1.0 目的
加强公司库存现金、备用金以及暂借款的管控
2.0 适用范围
支付给职工个人的工资、奖金、补贴、福利补助费、差旅费等款项;
支付给不能转帐的集体单位或城乡居民个人的劳务报酬或购买物资的款项; ￥500元以下零星款项的支付。 2.1 2.2 2.3
3.0 定义
库存现金：为了满足公司经营过程中零星支付需要而保留的现金。
备用金：这里的备用金专指定额备用金。是指按用款部门的实际需要，核定备用金定额，并按定额拨付现金。用款部门按规定的开支范围支用备用金后，凭有关支出凭证向财会部门报销，财会部门如数付给现金，使备用金仍与定额保持一致。
暂借款：为了满足公司经营过程中零星支付需要而临时暂借的款项。 3.1 3.2
3.3
4.0 库存现金的管控
根据财务管理公司管理业务的需要，库存现金限额为人民币贰仟元(2000)整; 不准单位之间和个人因私借用备用金;
不准利用财务管理公司银行帐户为其他单位或个人支付和存入现金; 不准用白条或不符合财务制度的凭证顶替库存现金; 库存现金与日记帐金额应核对相符，做到日清日结;
支付给不能转帐的集体单位或城乡居民个人的劳务报酬或购买物资的款项。 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6
5.0 备用金的管控
备用金使用流程
5.1.1 备用金以部门为单位进行申请;
5.1.2 申请时，申领部门应认真填写《现金借款单》，借款单上应详细写明借款原由，以及所借款项的组成(备用金金额在日常零星开支平均全额的基础上上浮20%，但最高不超过￥2,000.00元);
5.1.3 《现金借款单》由所在部门负责人签字确认后，送财务部审核; 5.1.4 财务部审核完毕，上报至总经理处审批; 5.1.5 总经理审批同意后，由财务部通知申请部门到财务部出纳处领取备用金(领款人必须与借款单上的借款人相一致);
5.1.6 备用金应在费用发生后的2个工作日内，按照《费用报销标准作业规程》到5.1 财务部办理费用报销手续;因特殊情况无法在规定期限内报销的，须事先以书面形式，经总经理批示同意后可适当延迟，但最长不得超过一个月。
5.2 备用金的后续管理
5.2.1 部门不得擅自将备用金挪做他用，必须用于申请使用范围内的费用支出; 5.2.2 备用金的领款人为资金保管人，申请领用部门的负责人为资金的管理人; 5.2.3 部门领用的备用金，每季度终了，财务部需发对帐单至部门核对;
5.2.4 备用金实行年度核销制度。每年12月份，各申领部门必须核销其备用金，如业务需要，可重新申请下一年度的备用金;
5.2.5 备用金核销时，如发现资金短缺，则保管人需自行全额补齐短缺款;另外，部门负责人对备用金短缺款负有连带责任，当保管人未能还清短缺款时，由部门负责人负责偿还;
5.2.6 财务部有权对各部门的备用金进行监督核查，如发现违反了备用金管理规定的，财务部将视其情节轻重收回备用金，严重的还将按公司奖罚制度中的有关规定予以处罚;
5.2.7 备用金资金保管人发生变化，部门须以书面形式写出调整说明，部门负责人批准，并经原资金保管人与新任资金保管人双方签字确认后，方能调整户头。
6.0 暂借款的管控
暂借款使用流程
6.1.1 申请时，申领部门应认真填写《现金借款单》，借款单上应详细写明借款原由，以及所借款项的组成;另外， 6.1.1.1 业务费暂借款需附上总经理审批后的《业务费申请表》(原件); 6.1.1.2 旅差费暂借款需附上审批后的《出差申请表》(原件); 6.1.2 《现金借款单》由所在部门负责人签字确认后，送财务部审核; 6.1.3 财务部审核完毕，上报至总经理处审批; 6.1.4 总经理审批同意后，由财务部通知申请部门到财务部出纳处领取暂借款(领款人必须与借款单上的借款人相一致);
6.1.5 借款人必须在《现金借款单》上标明的还款日期前，按照《费用报销标准作业规程》到财务部办理费用报销手续;因特殊情况无法在规定期限内报销的，须事先以书面形式，经总经理批示同意后可适当延迟，但最长不得超过一个月;
6.1.6 借款人如不能在规定的期限内归还，又无正当理由的，按公司奖罚制度中的相关规定处罚;
6.1.7 报销冲帐时，如借支金额大于支出的报销金额，借款人应按规定交回借支余额;如借支金额小于报销金额的，出纳支付相应差额部分。 暂借款的后续管理
6.2.1 借款人不得擅自将借款用于申请用途之外的费用支出;
6.2.2 暂借款应在费用发生取得发票后的2个工作日内，按照《费用报销标准作业规程》到财务部办理费用报销手续;
6.2.3 前期暂支未清，后续不得暂支;
6.2.4 财务部需每月跟踪到期尚未归还的借支款，由相关部门做出书面解释后，6.1
6.2 可视情延长还款时间。原则上只能延期一次，延期到期后，不再续延。
7.0 对备用金及暂借款的其他相关规定
《现金借款单》一式三联。第一联，领款人领款后装入会计凭证;第二联，财务部跟踪用;第三联，交由申请人备查;
辞职，必须经财务部门审核签字确认借支已完结后方能办理离职手续。 未按规定办理离职，离职人借支不能清偿的， 由人力资源部偿付。 7.1 7.2
第三篇：现金管理制度
为加强现金管理，规范公司范围内的现金收付业务行为，保证企业生产经营工作的顺利进行，根据财政部颁发的《内部会计控制规范--货币资金》和中国人民银行颁发的《现金管理暂行条例实施细则》，结合我公司实际，制定本制度。
第一条 现金使用范围
1、职工工资、各种工资性津贴;
2、个人劳务报酬，包括支付给外来讲课人员的讲课费、职工个人的兼课酬金、技工学校的实习经费及其他专项工作报酬;
3、支付给职工个人的各种奖金，包括支付给职工个人的管理创新、技术创新及特殊贡献一次性奖励等;
4、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;
5、单位向农村个体工商业户收购的农副产品和其他物资支付的价款;
6、出差人员必须随身携带的一次性借款在2000元以上的差旅费;
7、结算起点在1000元以下的零星支出;
8、在购买原材料、固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品一般采用转帐结算方式，不使用现金结算。确实需要现金支付的，包括因采购地点不明确、交通不便、抢险救灾以及其他特殊情况，办理转帐结算不够方便等必须使用现金的单位，须由本人提出申请，经部门负责人签字后，报公司领导审核批准，予以支付现金。
第二条 除本制度第一条规定外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付;确需全额支付现金的，经财务部门负责人审核批准后支付现金。职工零星采购、支付市内外大额运杂费用、车站寄存费、短途运输费用等所需现金，一律填制“购货借据”，通过银行或现金支付，且开支必须有计划。
第三条 日常零星开支库存限额须按照开户银行同意，超限额部分应及时送存银行。
第四条 出纳人员支付现金，可从企业库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。
因特殊情况确需坐支的，应事先报财务部门负责人批准。
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定归还期限，经本部门负责人签署意见后，报财务处按有关规定监督执行。
外单位、个人原则上不允许因私借款，确属特殊情况私人借用公款的，由本人写出书面申请，经公司领导审核批准后，方予借支。
第九条 工资、奖金及各种补贴的发放，依据人力资源处提供的“职工工资发放明细表及汇总表”及领款单，由出纳审核人员审核无误后，代职工个人存入公司银行，出纳人员及时办理转款手续，进行帐务处理。
第十条 出纳人员应建立健全现金帐目，逐笔记载现金收付。现金收支做到日清日结，每日结算，帐款相符，不得跨期处理帐务，不得以白条抵充库存现金。
第十一条 出纳人员应严格遵守财经纪律，不得挪用公款，公款私存，严禁将现金带至家中存放，保管。特殊情况确需带回家中存放的，需经财务部门负责人批准。
第十二条 任何部门或个人，都不得以任何理由私自借用公款，
第十三条 非现金出纳人员代收现金时，要登记“现金交接登记薄”，办理现金交接手续，“现金交接登记薄”要同现金日记帐一起归档。
第十四条 保险柜钥匙应备正副各一套，副钥匙由财务部门负责人会同出纳人员密封缄口盖骑缝章后，指定专人进行保管。
因故不能使用正钥匙而使用副钥匙开启保险柜时，经财务部门负责人会同指定保管人员一同启封，用后重新封存。
第十五条 凡与业务有关的有价证券等贵重物品，需寄存出纳专用的保险柜时，应由经办人员成扎或整箱密封，并由财务部门负责人签字后，连同保管条(写明交存的件数)交出纳员，出纳员点收后在保管条上签字交经办人员收执，发还保管物时，收回保管条注销后装订保管备查。出纳人员不得以任何名义将个人或为他人在企业保险柜中代存现金及其他物品。
第十六条 现金支票的使用：企业在银行领购的现金支票，须由财务负责人指派的经管人员编列号码登记在“空白支票领用登记薄”发交出纳人员签章使用;作废的支票，须盖“作废”戳记，粘贴于该同一号码的存根上，以示慎重;每月与银行对帐单进行认真核对一次，同时查点尚未使用的空白张数是否相符;出纳人员月末将本支票使用的详细情况，通过书面的形式，报送给经管人员，经管人员核查使用其使用张数及作废张数是否相符，并在“空白支票领用登记薄”备注栏注明后，妥为保存。
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第四篇： 现金管理制度
第一章 总则
第一条 为了加强现金管理，真实地反映现金的收支和结存情况，防止发生挪用公款等不法行为，根据《现金管理暂行条例》的规定，结合公司的实际情况，制定本制度。
第二条 本制度适用于集团公司及所属分(子)公司、工业园。
第三条 本制度所指的现金系库存现金，包括备用金、数额固定、用于零星支出的小额现金。
第二章 现金使用范围
第四条 公司同各单位的经济往来，除本制度第五条规定的范围可以使用现金外，应当通过开户银行进行结算。
第五条 公司在下列范围内可以使用现金：
1、 职工工资、奖金、加班费、补贴、津贴;
2、个人劳务报酬;
3、各种劳保、福利费、抚恤金、救济金以及国家规定的对个人的其他支出;
4、出差人员必须随身携带的差旅费借款;
5、向个人采购物资的价款;
6、结算起点(1000元)以下的零星报销费用支出;
7、需要支付现金的其他支出。
第三章 现金收支规定
第六条 除本制度第五条第
4、5项外，公司支付给个人的款项，超过使用现金限额的部分，应当以网银转账支付;确需全额支付现金的，经领导批准，银行审查后，以现金支票支付。
第七条 公司库存现金限额为5000元。因业务变化需要增加的，由财务部提出书面申请，经公司领导同意后，报开户银行审查核定。
第八条 公司的现金收支业务按下列规定办理：
1、收入现金应于当日送存开户银行，当日送存确有困难的(如银行已下班)，最迟不得超过次日十点钟，如遇节假日银行会计柜休息，应将现金封包(盖章)交开户银行的储蓄专柜代管，待会计柜上班后启封存入公司账户;
2、需要支付现金时，可以从现金库存(备用金)中支付，也可以开具现金支票从开户银行提取，但不得从本公司的现金收入中直接支付(即坐支);
因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，并在现金账上如实反映坐支金额，接受银行的监督。
3、按规定从开户银行提取现金时，出纳开具现金支票，如实填明用途，收款人(经办人)在支票存根联签字，由财务主管审核加盖银行预留印鉴章，经开户银行审核支付。
4、因采购地点不确定、交通不便以及其他特殊情况，办理转账结算不够方便，必须使用现金时，由支款部门提出书面申请，报公司领导同意，开户银行审查批准后，予以支付现金。
第四章 现金日常管理
第九条 公司付出的现金，应由专人对现金支出的内容进行认真的审核，其审核的内容主要包括是否符合现金开支的范围和有关财经政策和财务制度的有关规定及经手人员是否签字，凭证有无涂改、伪造或者虚报冒领的情况等。
第十条 只有经审核无误的原始凭证才能作为编制付款凭证的依据，由出纳办理付款并加盖“付讫”戳记后才能据以入账。
第十一条 为了全面的、连续的、序时的、逐笔地反映和监督现金的收入和支出、结存情况，防止现金收支差错及舞弊行为的发生，集团所有独立核算的单位应设置“现金日记账”进行序时核算。有库存外币现金的企业，各种外币分别设置“现金日记账”。
第十二条 “现金日记账”由会计部门的出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提取现金时填制的银行存款付款凭证，按照业务发生的先后顺序逐日逐笔的登记。
第十三条 每日终了，应计算出当日现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并与库存盘点现金的实际数进行核对，做到账款相符。发现不符，及时查明原因，作出处理。月份终了，还应将“现金日记账”的余额与“库存现金”总账的余额核对相符。
第十五条 严格执行现金管理的“六不准”：
1、不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金(即白条抵库);
2、不准单位之间相互借用现金;
3、不准谎报用途套取现金;
4、不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金;
5、不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄所(即公款私存);
6、不准保留账外公款(即小金库)。
第十六条 公司借出款项必须严格执行《集团借款管理制度》，不得违反授权批准程序，严禁擅自挪用、借出现金。
第五章 罚则
第十七条 集团企管部、财务部不定期抽查审计，对违反相关规定的，按《审计工作制度》予以追究相关责任人。
第六章 附则
第十八条 本制度如与银行规定有抵触的，以银行规定为准。 第十九条 本制度解释权属集团财务部。 第二十条 本制度自颁布之日起正式执行。
第五篇：现金管理制度
酒店现金管理制度
为加强对酒店现金的管理和监督，保证现金的安全，特制定本制度。
一、酒店实行备用金管理办法：
备用金及库存现金在核定的限额内使用，酒店备用金的领用包括：出纳、前台收银员、各营业点收银员、采购员。前台备用金20000元，各营业点收银员找零用备用金500元，收银领班600元，采购员备用金10000元。
二、除零星开支部分从库存现金中支付外，其他一切支出必须从银行提取，不得坐支。因特殊情况需要坐支现金的，需报酒店领导批准。酒店与其他单位之间的经济往来，除必须现金支付的款项外，其余均通过银行进行转账结算。原则上出纳库存现金不得超过50000元(含各收银点兑换用的零钞);库存现金超过限额的部分，必须当日送存银行。
三、现金收支控制：出纳员与会计人员必须分工明确，会计人员不得兼管出纳工作。出纳人员应熟练掌握并严格执行有关现金管理制度。根据审核无误的收、付款凭证负责办理现金和银行存款的收付款业务;负责登记现金和银行存款日记账;清查库存现金，与账面、银行核对，做到账款、账账相符;负责保管库存现金、各种有价证券、支票和法人代表章，财务专用章由财务部负责人保管。对库存现金，财务部负责人、总账会计要进行定期检查(每月末、月中各一次)和突击性抽查，并填制库存现金(备用金)检查情况表，说明检查结果，
并双方签字确认，对于核查出的长短款，要及时查明原因并提出处理意见。
四、备用金的抽查：
前台备用金由前台大副进行管理，各个班次间要做好交接记录，做到每班必清。
计财部收银员备用金由收银员各自保管.未经酒店领导批准，前台接待及网点收银人员均不得将备用金及营业款借用他人，不得将备用金挪作它用。
收益会计应不定期对前厅及各收银网点的备用金进行抽查(每周不少于一次)，同时对备用金的抽查做好相应记录，被抽查人签字确认。如有备用金溢余，当场交财务作为当天的营业外收入入账。 在日常工作中，如因个人原因导致酒店款项遭受损失，由个人承担赔偿。各岗位如有备用金的短缺，当事人应在本班下班前将备用金补足。对私自挪用备用金的，除需将备用金补足外，同时对当事人视金额大小给予50-300元的处罚，情节严重者给予辞退并移送公安机关。本规定自即日起执行。
XX酒店管理有限公司
2013年11月18日