论文题目：大数据环境下HT公司内部审计流程优化研究
摘要：审计管理工作在大数据时代背景下遇到前所未有的机遇,促使其从自身出发开始变革。大数据时代背景下,随着收集数据、分析数据、处理数据及数据挖掘等技术的发展,预示着我国企业可以将审计风险有效降低,审计中应用大数据技术后可以满足传统审计对于数据提出的各种要求,如数据及时性、高精度等。将大数据技术融入到内部审计中来,对内部审计流程进行全面优化,可协助企业将各事物间关联性的认知程度提升,将传统的因果关系拓展,也能更合理的分析与规划未来。下列为本课题研究的主要内容:先引入内部审计基本概念,整理国内外学者有关本方面发表的文献资料,汇总整理传统企业中有关审计的重要流程。然后深入分析HT公司组织结构、内部审计流程等,在此基础上制定优化内部审计流程方案,并绘制内部审计流程优化图,最终与优化方案相结合制定满足HT公司内部审计流程优化方案实施的保障措施,以此在企业实际展开,确保HT公司可以将制定的新方案应用于审计工作中,扫清内部审计部门工作障碍,从根本上符合HT公司增强集团内控制度管理工作基本需求。本课题的创新点在于从大数据视角出发,通过结合理论知识与真实案例进行深入分析,运用不同流程优化方式,以先发现、再诊断、最后优化的思路,首先对HT公司内部审计流程现状进行分析,其次分析诊断HT公司内部审计存在的问题,最后深入优化HT公司内部审计流程,同时也进一步优化组织管理架构体系与内部管理模式,创建大数据环境下更具实用性的内部审计优化流程,为该类企业的内部审计给出新的思考方向,也希望对行业同类公司起到一定借鉴作用。
关键词：大数据;内部审计;审计报告;审计流程
学科专业：审计（专业学位）
摘要
ABSTRACT
第一章 绪论
1.1 研究背景及意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究意义
1.2 研究内容和方法
1.2.1 研究内容
1.2.2 研究方法
1.2.3 研究思路
1.3 研究创新
第二章 文献综述与理论基础
2.1 国内外研究现状
2.1.1 内部审计理论方面
2.1.2 内部审计流程方面
2.1.3 大数据环境下内部审计方面
2.1.4 文献评述
2.2 理论基础
2.2.1 风险管理理论
2.2.2 业务流程优化理论
2.2.3 价值链理论
第三章 HT公司内部审计流程的现状分析
3.1 HT公司简介
3.2 HT公司内部审计现状
3.2.1 机构设置与管理模式
3.2.2 HT公司内部审计流程
3.2.3 HT公司内部审计内容
3.3 HT公司内部审计流程存在的问题
3.3.1 大数据环境下内部审计数据采集不完善
3.3.2 大数据环境下内部审计数据储存与安全不完善
3.3.3 大数据环境下内部审计数据分析不充分
3.3.4 内部审计人员信息化素质有待提高
3.3.5 审计工作形式化普遍存在
3.4 HT公司内部审计流程存在的问题的原因分析
3.4.1 数据孤岛情况严重
3.4.2 大数据审计思维滞后,内部审计信息化建设落后
3.4.3 未有效建立风险导向审计模式
3.4.4 大数据审计人才匮乏
第四章 大数据环境下HT公司内部审计流程优化
4.1 内部审计流程优化目标和思路
4.1.1 优化目标
4.1.2 优化思路
4.2 内部审计流程设计
4.2.1 对内部审计目标的优化
4.2.2 对内部审计流程的优化
4.2.3 对内部审计证据的优化
4.2.4 对内部审计部门组织方式的优化
4.2.5 优化后的内部审计程序
4.3 审计流程的实施
4.3.1 审计小组建立与分工
4.3.2 构建风险预警体系
4.3.3 开展数据分析活动
4.3.4 进点会议以及现场审计工作的展开
4.3.5 审计结果的沟通、报告与后续审计
第五章 HT公司内部审计流程优化方案的实施保障
5.1 建立大数据处理中心
5.2 内部审计团队建设
5.2.1 利用跨部门资源建立审计小组
5.2.2 注重综合型人才的培养与引进
5.2.3 建立审计联络机制
5.3 利用外部力量有效提升信息化审计水平
5.4 实现现场审计与非现场审计有机结合
5.5 构建风险管理体系
第六章 结论与展望
6.1 主要结论
6.2 研究展望
6.2.1 本文不足
6.2.2 研究展望
参考文献
致谢