论文题目：W银行风险导向内部审计的应用研究
摘要：受到全球金融危机的影响,我国商业银行所面临的风险也日益复杂。由于中间业务量大、资金往来频繁等原因,银行内外部风险都要求其内部审计在风险管理方面发挥更大的作用。近几年来,W银行虽经过股改后在其内部审计取得一些成效,但仍有较多缺陷与不足。并且W银行的基层网点遍布各地,管理较困难,问题众多。因此,在W银行内部引入风险导向审计势在必行。在此状况下,若延用传统审计模式,既难做到完全发挥审计资源的作用,同时也做不到提高对W银行关于风险管理的水平。所以,需要采取适当的措施解决审计资源的供需问题,最有效的方式就是明确风险管理,这就需要一种行之有效的审计手段。风险导向审计就是其中较为有效的方法,该审计是将风险作为根基,同时以存在的风险点为突破口,这样就可以对风险的管理、控制和治理等过程产生一套完整的处理方法,并可以对全部过程进行有效的评估,以此促进风险管理方法的完整性和实用性,是现代以来应用较为广泛的一种审计方法。整篇文章是以有关对风险导向进行内部审计的相关理论作为基础,首先介绍了国内外关于对风险导向进行内部审计的研究状况。同时讲着一些研究成果作为本篇文章的理论基础。然后根据相关的资料了解W银行的运营情况,同时分析W银行的内部审计操作过程,了解W银行内部审计的实际实行过程,从中发现问题。根据了解到的这些情况可以为W银行量身定制适合银行发展的内部审计过程,然后在实际操作过程中加以利用。初始阶段需要采用SWOT的方法对W银行的基本情况进行分析,然后识别银行可能会出现的风险。紧接着对其具体业务进行风险点的识别。之后采用具体的风险评估程序以及绘制风险坐标图对W银行所面临的各项风险进行评估,并结合具体案例分析风险导向内部审计在具体业务中的运用,从而希望能够解决目前W银行所存在的问题。最后基于第四章对风险导向内部审计流程的设计,进行前后的对比分析,并发现实施此方案存在的不足之处,得出风险导向审计在W银行内审工作的预期效果以及提出对应的保障措施,以促使风险导向审计在W银行内部审计中的有效开展。
关键词：风险导向;风险管理;内部审计;商业银行
学科专业：会计硕士（专业学位）
摘要
Abstract
第一章 绪论
1.1 研究背景
1.2 研究目的及意义
1.3 国内外研究现状
1.3.1 国外研究现状
1.3.2 国内研究现状
1.3.3 研究评述
1.4 研究内容与方法
1.4.1 论文主要内容
1.4.2 论文研究方法
1.5 主要创新点
第二章 风险导向内部审计基本理论
2.1 风险导向内部审计概述
2.1.1 风险导向内部审计的定义
2.1.2 风险导向内部审计的特点
2.1.3 风险导向内部审计的对象和目标
2.1.4 风险导向内部审计的基本方法
2.2 商业银行的风险导向内部审计
2.2.1 商业银行风险导向内部审计的含义
2.2.2 商业银行风险导向内部审计的流程与方法
2.2.3 商业银行风险导向内部审计的应用范围
第三章 W银行内部审计现状分析
3.1 W银行经营及风险管理现状
3.1.1 W银行简介
3.1.2 W银行组织结构框架
3.1.3 W银行的主要业务
3.1.4 W银行经营情况
3.1.5 W银行风险管理情况
3.2 W银行内部审计现状
3.2.1 内部审计环境分析
3.2.2 内部审计职能分析
3.2.3 内部审计管理情况
3.2.4 内部审计业务流程
3.2.5 内部审计报告路线
3.2.6 内部审计实施情况
3.3 W银行内部审计存在的问题
3.3.1 内部审计风险控制不全面
3.3.2 内部审计风险识别能力较弱
3.3.3 内部审计力量不足影响职能发挥
3.3.4 审计技术落后于社会经济环境变化
3.4 W银行实施风险导向内部审计的必要性
第四章 W银行风险导向内部审计流程的构建
4.1 审计准备阶段
4.1.1 W银行的环境分析
4.1.2 W银行整体的风险识别
4.1.3 W银行业务的风险识别
4.1.4 W银行的风险评估
4.2 审计实施阶段—以W银行信贷业务为例
4.2.1 实施控制测试
4.2.2 实施实质性测试
4.2.3 有关W银行信贷业务的案例分析
4.3 审计终结阶段
4.4 审计后续阶段
第五章 W银行应用风险导向内部审计的效果及问题
5.1 W银行应用风险导向内部审计的效果分析
5.2 W银行实施风险导向内部审计存在的不足
5.3 W银行实施风险导向内部审计的保障措施
第六章 结论
致谢
参考文献