论文题目：ZS高校内部控制体系问题研究
摘要：随着我国高等院校的规模不断扩大,其收入与支出等各个方面的经济活动日益呈现多元化,随之而来的管理难度与复杂性也日渐提高,因此,在保证教学质量和科研管理的同时,建设和提升高等院校内部控制体系的优越性,已成为保证和促进高校健康、快速发展的重中之重。当前高校内部控制的主要内容是对财务、资产、合同、后勤和基建等方面的管理,但在实际情况中,许多高校都存在着内部控制体系不够健全、业务审批流程不够规范以及经济管理活动不够完善等缺点,这直接导致高校的各类经济业务缺乏强有力的内部监管,影响高校实现健康、快速发展的前进目标。由于高校归属于事业单位,并不以营利为主要目标,这就直接决定了其内部控制体系与以营利为目的的企业内部控制体系存在着较大的差异,还需要进行不断地研究和探索。并且教育部严格要求隶属高校规范实施内部控制体系建设,这对高校无疑提出了更高的要求,因此在这样的背景下,本文选择ZS高校作为研究对象,就其内部控制体系存在的问题进行研究,并进行合理分析与归纳,提出有效的改进措施与解决办法。首先,本文对内部控制的定义进行了阐述,同时结合高校发展现状,对高校当前内部控制管理体系进行了描述和分析,提出研究意义、研究内容及分析思路,通过文献研究法、案例分析法、调查问卷法进行研究。其次,对国内外有关文献进行梳理,阐述内部控制理论的各个发展阶段,对比国内外内部控制理论,分析高校内部控制理论现状,对研究状况进行综合评述。再次,以ZS高校为例,找出ZS高校内部控制体系中存在的问题与不足,然后设计并发放调查问卷,通过模糊综合评价法对ZS高校内部控制体系现状进行评价,针对ZS高校内部控制体系中出现的问题提出解决和改进的方法。最后,根据对ZS高校的实践研究,得出我国高校内部控制体系方面存在的共性问题,结合财政部下发的《行政事业单位内部控制规范（试行）》和内部控制基础性评价指标等相关制度文件,为其他高校在内部控制体系的合理构建和完善方面提供一些有效的参考和借鉴,提出对我国高等教育事业健康发展的美好展望。
关键词：内部控制体系;高校;COSO理论;应对策略
学科专业：会计（专业学位）
摘要
Abstract
第1章 绪论
1.1 研究背景和意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究意义
1.2 文献综述
1.2.1 国外研究现状
1.2.2 国内研究现状
1.2.3 文献述评
1.3 研究内容及思路
1.4 研究方法
1.4.1 文献研究法
1.4.2 案例分析法
1.4.3 调查问卷法
1.5 创新点
第2章 内部控制体系理论基础
2.1 内控体系概念及要素
2.1.1 内部控制体系的概念
2.1.2 内部控制体系的要素
2.1.3 内部控制理论的发展阶段
2.2 内部控制的理论基础
2.2.1 控制环境
2.2.2 控制活动
2.2.3 风险评估
2.2.4 信息和沟通
2.2.5 内部监督
2.3 高校内部控制的概念及主要目标
第3章 ZS高校内部控制体系现状分析
3.1 ZS高校情况简介
3.1.1 基本情况概述
3.1.2 ZS高校组织架构
3.2 ZS高校内部控制体系现状及主要问题
3.2.1 内部控制环境
3.2.2 风险评估
3.2.3 控制活动
3.2.4 信息与沟通
3.2.5 内部监督
第4章 模糊综合评价法评价ZS高校内部控制体系
4.1 ZS高校内部控制体系评价现状
4.2 建立模糊判断矩阵
4.2.1 模糊综合评价法简介
4.2.2 模糊综合评价法过程
4.3 模糊综合评价法在ZS高校中的应用
4.4 ZS高校内部控制体系综合评价
第5章 ZS高校内部控制体系完善建议
5.1 完善内部控制环境
5.1.1 完善组织架构
5.1.2 完善制衡机制
5.1.3 建立激励机制
5.1.4 提升内控意识
5.1.5 加大内控宣传力度
5.2 增强风险评估意识
5.2.1 更新风险识别系统
5.2.2 建立风险评估机制
5.2.3 完善风险应对策略
5.3 加强控制活动管理
5.3.1 加强预决算管理
5.3.2 加强资产管理
5.3.3 加强收支管理
5.3.4 加强合同管理
5.3.5 加强工程项目管理
5.3.6 加强科研项目管理
5.4 完善信息交流方式
5.4.1 实现部门间信息共享
5.4.2 实现上下级全面沟通
5.5 提升内控监督水平
5.5.1 加强监督力度
5.5.2 完善轮岗制度
第6章 结论与展望
参考文献
附注 ZS高校内部控制开展情况的调查问卷
致谢