第一篇：财政收支情况分析
一季度财政收支预算执行情况分析
1000万元;
3、土地招标拍卖手续在去年底结束，税款在今年入库，同比增收2500万元。增收较大的地区有：市本级、余杭区和临安市，分别增收5733万元、587万元和495万元。罚没收入全市完成6397万元，增长44.2%，增收1962万元，其中拱墅区增收1152万元，主要是大量农村违房处理罚款集中在今年入库。
三、财政收入预算执行的特点分析
1、全市财政收入执行情况较好。1—3月全市财政总收入分别比上年同期增长30.4%、19.8%、25.5%，其中增幅较高的有：萧山区、上城区、余杭区，分别增长54.7%、44.3%、34.2%。地方财政收入增幅高于上划中央四税10个百分点，地方财政收入中增幅较高的也是：萧山区、上城区、余杭区，分别增长74.1%、60.8%、57.9%。上划中央四税中增幅比较领先的是萧山区。各区、县(市)中只有一家低于上年同期。
2、股份制经济比重有增有降，涉外经济比重有所下降。一季度地税部门报表反映，来自第三产业的税收仍占主导地位，来自股份、有限责任公司的税收在收入中的比重继续提高。一季度第三产业的税收入库152912万元，同比增幅为26%，占全市税收收入总额的64.9%(去年占全市税收收入总额的66%)。股份、有限责任公司累计入库94782万元，同比增长51.6%，所占比重由去年34%提高到今年的40.2%。根据国税部门资料反映，一季度xx收入，私营经济、国有经济所占比重比上年同期有所提高，分别增长了2.5和1.8个百分点,股份制经济、涉外经济和集体经济则分别下降了9.6、2.6和1.8个百分点;企业所得税收入，股份制经济、国有经济和集体经济分别增长了4.
1、1.8和0.9个百分点,涉外经济和私营经济则下降5和0.4个百分点。
四、财政收入趋势分析
1-3月以来财政收入执行情况尚好，但从预测全年财政收入走势看，形势还是很严峻的。在连续多年高速增长的基础上，今年增长已现乏力迹象，主要表现在：
1、企业所得税进度完成不理想，地税部门完成的收入与省局下达的计划相比，要短时间进度5个百分点;国税部门征收入库的所得税，同比下降了23.1%，缺口3165万元，短时间进度2.4个百分点。
2、对地方税收影响较大的行业——交通运输业(含邮电通信业)增收乏力，一季度地税部门入库税收14454万元，同比减收1848万元，下降14.7%。据国税方面预测分析：
1、去年杭州市新办外资企业483家，出口额的快速增长使生产企业出口货物免抵税额也大幅增加，将直接影响全年xx的入库数;
2、卷烟消费税计税方式的变化，一方面使消费税的税负上升，增加消费税收入，另一方面也将影响烟草行业的利润，减少所得税的入库;
3、去年一季度所得税就地预缴的政策变化，使上年同期所得税增加4500万元。这主要集中在电信、金融保险及部分证券行业，今年无此因素。
五、财政支出情况分析
今年一季度，全市、市区、市本级财政支出与上年同期相比增幅分别为58.3%、65.1%、114.2%。支出增幅较高的主要原因：一是贯彻执行中央二次调整收入分配政策，落实两年一次行政事业单位人员正常晋级、执省市岗位补贴、通讯费等翘尾巴因素;二是各级财政部门先后成立了会计结算(核算)中心，加快了对行政事业单位的拨款进度，同时减少了中间环节，简化了操作手续(如市会计结算中心原来预算内资金每月由单位向中心报用款计划，中心再向财政局国库支付处申拨资金，现改为中心按照预算进度直接申拨);三是从3月1日起，午(误)餐补贴由每人每月50元调整为每人每月100元相应增加了部分款项的支出;四是分别兑付杭州高新技术产业开发区、之江国家旅游度假区建设经费和管理经费13681万元，去年同期仅支出5000万元。分项目来看
1、科技投入支出3235万元，比上年同期增长1.67倍，其中：科技三项费用支出2382万元，比上年增支1765万元，主要是拨付上年省补西湖电子集团技术产业发展项目经费1250万元，其次是下城、拱墅分别支出179万元和319万元，上年同期没有发生。科学事业费支出853万元，比上年同期增长43.8%，增支260万元。
2、企业挖潜改造资金支出9944万元，比上年同期增长2.14倍，其中：杭州市区支出9328万元，主要是用于杭州橡胶(集团)公司、杭州前进齿轮箱等集团公司、中粮美特容器有限公司等技改财政贴息支出，市本级一季度用于技改贴息资金为1411万元;其次是萧山区用于支持78个单位87个项目的重点工业贴息2079万和欠发达乡镇新办工业项目贴息支出。
3、农林水及支农支出10274万元，比上年同期增长28.2%，其中：杭州市区支出5798万元，比上年同期增长16%，萧山区比上年同期减支1273万元，主要是去年同期有省补标准堤塘建设经费1000万和支持农口龙头企业贴息经费460万，而今年没有此项支出;余杭区比上年同期增支1499万元，主要是用于支持绕城绿化建设支出。
4、城市维护费支出48338万元,比上年同期增长1.65倍。其中:市区支出46081万元,增幅1.73倍,增支原因主要是市本级财政用于归还贷款11700万元;萧山区支持市政园林绿化建设5000万元和萧山开发区基础设施2000万元;杭州经济技术开发区用于支持高教园区等道路设施支出8072万元。
5、其他事业费及其他支出39479万元,比上年同期增长49.2%,增支原因除翘尾巴工改因素外，主要兑现省政府政策”两保两联(挂)”奖及各区、县(市)政府考核奖增支以及分别兑付杭州高新技术产业开发区、之江国家旅游度假区建设经费和管理经费比上年同期增支8681万元。其次是用于支持环湖南线景区建设和处置杭州中闽大厦遗留问题等项支出。减支的项目主要有：基本建设支出、排污费支出，分别下降23.8%和90.3%，主要是项目用
款进度较慢。
六、当前财政运行中存在的主要问题
1、尽管一季度总的收入形势比较乐观，但全年财政收入形势严峻，前几年的高速增长特别是所得税改为中央、地方分成收入后，对今年的财政总收入的影响在所难免，应引起高度重视。
2、支出盘子越来越大，且增幅大大高于收入，因此财政资金供应紧张问题将日益突出。
七、对策建议
1、继续加强税
收征管工作，加大依法治～度。实行地税属地征收，减少无序竞争，夯实税基;对重点税源加强调查研究并实行监控跟踪，提高税收分析预测的质量，增强组织收入的前瞻性和主动性;开展各项税收专项检查，堵塞征管漏洞，加强欠缓税管理;采取多种措施，大力组织收入，确保财政收入稳步增长。
2、进一步优化支出结构，控制支出增长。随着我国加入WTO，政府要切实转变观念，取消与WTO规则不相符的财政补贴和其他支出，按照公共财政框架要求，优化支出结构;不断完善市级机关事业单位会计集中结算中心工作，加快国库集中收付制度改革步伐，加强财政资金使用情况的监管;倡导勤俭节约的优良传统，提高财政资金使用效益。
第二篇：**县财政运行情况分析
**区是**市的远郊区，全区总面积****.66平方公里，总人口***万人，其中农业人口 万元，2011年11月被国家发改委确定为第三批资源枯竭城市。
一、“十二五”期间财政收支情况
(一)收入情况
2015年一般公共预算收入 万元，比2010年年均递增 %，比2014年增长 %，增(减) 万元(间增减变化大的请单独说明)。
2015年增收(减收)原因(应说明价格下降的幅度、影响税收的具体数据)：一是受煤炭、***等产品市场价格大幅下滑，资源能源企业举步维艰，税收大幅减少。二是上提前预征，影响本年收入。三是2014年国有资源有偿使用收入*****万元等一次性收入导致下降。
(如将学校学费收入、医院医疗收入、存量资金等收入纳入一般公共预算收入，请详细说明)
(二)支出情况
2015年一般公共预算支出 万元，比2010年年均递增 %，比2014年增长 %，增(减) 万元(间增减变化大的请单独说明)。
二、2015 年“保工资、保运转、保民生”情况
2015年，一般公共预算收入负增长，比年初预算短(超)收 万元，“三保”支出情况是：
(一)保工资
工资性支出****万元(人均 元)。取暖费 万元(人均 元)。发放****奖 万元(在职人均 元)。
在职工资附加支出执行比例 %(其中：住房公积金 %、医疗保险 %、职工教育培训经费 %、职工福利费 %、工会费 %)。
财政供给人员 人，其中：在职 人，超编 人;离退休 人。
(如有***发放工资、工资已拨付但当年未列支出等特珠情况，请详细说明)
(二)保运转
公用经费年初预算按人均标准 万元，安排 万元，年终实际支出 万元。
(三)保民生
民生支出为 万元(列出数额较大的项目，说明依据)，其中 项目 万元、、、。
(四)本级财力安排专项支出情况(列出数额较大的重点项目，不含债券安排)，其中： 项目 万元、、、、。
(五)“三保”缺口资金为 万元(按项目逐个说明)，其中： 项目 万元(说明依据) 。(如有民生资金已拨付但当年未列支出等特珠情况，请详细说明)
(六)其他收支情况
2015年底，暂存款余额 万元(列出数额较大的重点项目)，其中：、、、。
暂付款余额 万元(列出数额较大的重点项目)，其中：、、。 预算稳定调节基金余额 万元，上年余额 万元，2015年安排支出 万元，2015年增加预算稳定调节基金 万元。
12月31日与上级往来 万元(欠省级为正数)，库款余额 万元。
总体保障情况： 。未保障原因(包括短收、执行中支出标准提高等)：
四、2016年财政运行情况
(一)年初预算安排情况
2016年，一般公共预算收入预算为*******万元，预计全年完成**********万元，短收***万元，同比下降**%，主要短收因素：
(如有将学校学费收入、医院医疗收入、存量资金等收入 3 纳入一般公共预算收入的情况，请说明)。
年初预算可用财力 万元，支出相应安排 万元，其中：人员工资 万元，取暖费 万元(人均 元标准)，科学发展观奖金 万元(在职人均 元标准);公用经费 万元(按在职财政供养人均 元);民生支出 万元;本级财力安排专项支出情况(列出数额较大的重点项目，不含债券安排)，其中： 项目 万元 。
“三保”缺口资金为 万元(按项目逐个说明)，其中： 项目 万元(说明依据) 、、、、。
(二)上半年预算执行情况
一般公共预算收入完成***万元，完成年初预算的***%，同比下降***%，短收***万元。一般公共预算支出完成55413万元，占预算的***%，同比增长***%，增支 万元。
增收(减收)主要原因。一是延期收缴***公司各项税款***万元。二是****集团减收******多万元。三是****分公司同样面临产能过剩、销售不畅、产品价格下降、销售收入减少、负债经营的局面，造成税收大幅减少。四是政策性减免各类税*****8万元、非税收入 万元。(如将学校学费收入、医院医疗收入、存量资金等收入纳入一般公共预算收入，请详细说明)。
6月31日库款余额 万元。
4 预计保障情况： 。未保障原因(包括短收、执行中支出标准提高等)：
五、需要说明影响财政收支平稳的其他情况
填报要求：上述有关数据以红古区为例。请各县区按各自实际情况据实填报，文字要精炼、数据要准确。
第三篇：财政经济运行情况分析
1-7月份财政经济运行分析及
全年经济形势预测
――XX市财政局
今年以来，全体财税干部职工以科学发展观为统领，紧紧围绕实现又好又快发展这一主线，以组织税收收入为中心，紧密协作，凝心聚力，真抓实干，依法治税，有效地推动了财税工作的快速发展。1-6月份全市生产总值完成55.39亿元，同比增长17.5%。截至7月底，全社会固定资产投资完成34.93亿元，同比增长43%;社会商品零售总额16.19亿元，同比增长21.10%。在经济快速发展的基础上，我市财政收入也相应实现了高速增长。现将1-7月份我市税收收入情况分析如下：
一、1—7月份税收收入进度及税收特点分析
1-7月份，全市财政收入完成99341万元，其中国税完成73902万元，地税完成20738万元，税收收入占年财政总收入的95.27%，同比增收52500万元，增长124.6%。地方一般预算收入完成21201万元，占预算的64.63%，比上年同期增收8279万元，增长64.07%。在xx第一平台的六个县市中，我市上半年的财政收入和一般预算收入的总量、增幅均居第一位。从1-7月份税收收入情况来看，主要呈现以下几个特点：
(1)国税及主体税种增收是形成税收收入大幅度提高的主要原因。受政策、市场因素的影响，今年以来铁精粉、煤炭形势较好，价格大幅度提升，促进了税收较快增长。特别是1-7月份国税收入完成73902万元，占年任务的89.19%，高于时间进度近31个百分点，比上年同期增长140.33%。因为国税收入在全部收入中所占比重较高而且增收较多，带动了财税收入的全面增长。
财政收入(分部门)对比及结构示意图(单位：万元)
此外，主体税种收入的增加，也是影响财政收入增收的另一个主要原因。1—7月份，与经济增长密切相关的增值税、企业所得税、个人所得税分别完成71929万元、9599万元、3622万元，以上三个税种在全部财政收入中所占比重为85.7%，主体税种的增收促进了财税收入的增长。但是营业税与去年同期相比减收了169万，下降了7个百分点。
(2)骨干行业发展形势喜多忧少。煤炭采洗业、铁矿采选业、化学原料及化学制品业、玻璃制造业仍然是我市的传统骨干行业。从行业发展形势和税收构成看，我市第二产业――采掘业依然占有较大比例，1-7月份共纳税5.7亿元，占总收入的57.4%，较上年增长130.6%。特别是煤炭采洗业和铁矿采选业两个纳税额较大的行业，税收贡献比上年同期增加3.2亿元。
1—7月份分行业当年纳税情况分析表(万元，%)
一个地方的财政收入总量与其产业结构变化密切相关，不同的部门和产业对税收的贡献不同，它们的变动将直接导致税收结构和税收规模发生变动。今年以来，由于铁矿石、铁精粉及原煤价格大幅上涨，相应提供了很高的税收增长空间。从表中可以看出我市的税收总量对煤、铁的资源依赖度仍然很强。值得注意的是：今年1-7月份我市制造业纳税19997.3万元，比去年同期增长176.6%，这说明近年来我市经济结构调整已初见成效，制造业经济发展态势开始稳步上升。
(3)规模企业户数增加，纳税总量增长。1—6月份，我市纳税200万元以上的规模企业达到61户，该61户企业共实现纳税总额60613万元，较去年同期增加39175.1万元。同时，从1—6月份纳税20强企业统计来看，XX市xx有限公司、xx股份有限公司等20强企业1-6月份共纳税达到
42675.4万元，较上年同期增加28792.6万元，增长207.4%。在我市纳税20强中，煤铁采选业有16户，所占比例达到80%。其所贡献的税收额达32818万元，占全市总收入的40.4%;玻璃行业2户，所占比例为10%，其贡献的税收为2057万元，占全市总收入的2.5%;化学行业1户，所占比例为5%，其贡献的税收为5169.8万元，占全市总收入的6.4%;电力行业1户，所占比例为5%，其贡献的税收为2630.8万元，占全市总收入的3.2%。
(4)收入总量提高，收入质量下滑。截至7月底，我市财政收入较去年同期超收53798万元，超收比达到118.13%。但是地方一般预算收入占财政总收入的比重为21%，与去年28%相比，不升反降了7个百分点。一般预算收入占总收入的比例排位如下表：
XX、xx县等第一平台六个县市一般预算收入占总收入的比例表
从图中，可以看到我市1-7月份的一般预算收入占总收入的比重，在XX第一平台中仅略高于XX县的21.25%。如果放眼全省30经济强县，与迁安、武安等县市财政收入比较看，我市的财政收入、一般预算收入总量较小，特别是一般预算收入占财政收入比重较小(21%)，一般预算收入增幅与财政收入增幅不同步(差55个百分点)。这说明我市财政收入仍然存在一定的结构性矛盾和问题，财政收入质量有待进一步提高。
迁安、武安1-6
月份收入情况表单位：亿元 %
二、后五个月经济形势分析及财政收入预测
(一)经济总体形势分析。今年1-7月份，我市经济发展迅速，税收收入增长迅猛。进入8月份后，一是受奥运安保等国家政策因素的影响，我市矿山企业已全部停产，这将造成9-10月份财政收入进展情况势必缓慢。二是从外部大环境来看，受美国次贷危机、国家宏观调控政策继续从紧、能源和原材料价格持续攀升等因素的影响，国际及全国大的经济形势在今后可能会逐步放缓。但是由于我市属于资源型经济，对外贸易依存度较低，国际铁矿石等原材料价格的上涨，反而会对我市经济发展带来有利条件。因此，在这种反作用的影响下，必将刺激我市财政持续增收。三是近年来，由于我市项目建设力度的加强，截至目前，全市已相继有xx铁矿、xx煤田、XX电厂、机械通用零部件、医药化工、十余条大型玻璃浮法生产线等一大批大型重点项目建设投产，这些项目预计将会在明年或晚些时候产生效益，必将会给我市贡献巨大的纳税收入，促进全市经济有大幅度提升。
(2)分行业形势分析预测。一是第
二、三业发展形势预测。采掘业是我市主导行业，该行业提供的税收占全部收入的60%左右，
因此采掘业的发展态势和走向直接影响全市经济发展和财政收入大局。经测算：第二产业预计后五个月共将实现税收36400万元。其中煤炭采洗业将实现税收3870万元左右;铁矿采选业将实现税收19870万元左右;金属冶炼行业预计实现税收1830万元左右;玻璃制造业预计实现税收4100万元左右;制造业随着我市经济结构调整的进一步深化，发展态势稳定增长，预计后五个月实现税收9600万元左右。第三产业继续增长，预计后五个月实现税收5970万元左右。二是全年财政收入形势预测。由于前期税收收入的巨大利好和大量积累。截至8月14日，我市已完成财政收入11亿元，提前四个半月超额完成XX市下达的收入任务。而且从全市经济发展态势来看，如果国家大的政策变动不大，我市各重点行业、主力纳税大户的纳税情况将不会受到较大因素的影响。综合以上分析，今年我市的财政收入形势依旧乐观，到今年年底财政收入将会继续保持大幅度超收，有望突破14亿元大关。
三、对策和建议
(1)继续以创业创新、富民强市作为发展目标，狠抓重点项目建设。扶强扶优，做大骨干企业，全面放大产业集群优势。实现“大项目-产业链-产业群”发展方向，推动优势产业以骨干企业为龙头向两端延伸，不断提高产业配套能力和发展水平，在原有产业集群的基础上，形成特色产业集群。即：以玻璃砖、中空玻璃等玻璃深加工为核心的产业集群;以冷拔钢、标准件等钢材延伸产业链为核心的产业集群，大幅度提升我市冶金采选业的产业附加值。
(2)以全省节能减排“双三十”县市为契机，加速推进资源型经济转型。按照市委、政府的要求，今后要以“宁可少要点GDP，宁可少要一点财政收入”的气魄，借助关闭淘汰落实产能的杠杆，撬动产业结构优化调整，做大优势产业，转变经济发展方式，推进经济由资源支撑向科技支撑和先进制造业转变，由数量扩张型向质量效益型转变，由分散粗放型向集约集群型转变，由封闭型向开放型转变。
(3)加大招商引资，全力推进各产业开放扩张。下大力气解决经济结构链条单一的问题，增强产品市场竞争力，提高抵抗市场波动风险能力。与此同时，要继续加强招商引资力度，延伸扩展产
业链条;要及时跟踪重大项目进展情况，提供高效服务;要着力引进关联度大、聚集度高、带动力强的龙头型基地型项目，主动承接周边城市辐射，积极引进大城市转移和外溢产业。
(4)增加地方一般预算收入，壮大地方可用财力。针对目前我市地方一般预算收入增幅与财政收入增幅不同步，财政收入质量不高的现象。接下来，我们关键要在优化税收结构上下功夫，要严格按照“存量结构调整，增量结构优化，扩大地方税基，壮大地方财力”的原则，一方面要继续完善地方税源征收激励政策。另一方面要加快企业主副分离进度，全力推进综合治税，充分挖掘地方税源，要按照“抓大不放小”的思路，结合新的税收政策要求，加强对地方自留比重大的税种征管力度，壮大地方财力。
(5)强力抓好民营工业园区建设，创建新的经济增长极。加大城市基础设施建设，增强城区辐射带动力，不断提升城市的品位和承载力。特别要集中力量抓好xx工业园区专项规划和建筑设计，完善城市功能规划，优化美化环境，增强园区吸纳力。同时，充分发挥财政体制政策的激励作用，进一步完善对园区实行的财政体制，力促园区产业结构更趋合理，产业集群优势进一步放大。
(6)狠抓税收征管和优质服务建设，努力应收尽收。财税部门要坚持“执法”与“服务”并重。一方面，要坚持“依法征税、强化管理、公平税负、应收尽收”的原则，严格执行税法，加强税收专项检查，严厉查处各类涉税违法行为，进一步整顿和规范税收秩序，营造平等竞争的税收环境。另一方面，要牢固树立税收服务观，注重保护和调动好纳税企业的积极性，对纳税企业要多提醒、多辅导、多规范、多保护、多沟通、多协调，切实搞好服务，加快企业发展。
第四篇：10.9财政预算执行情况分析
财政预算执行月报
第9期
抚州金巢经济开发区财政局 二0一0年十月十日
2010年9月财政预算执行情况分析
一、财政收入完成情况
全区9月份当月实现财政收入3744万元，1-9月份，全区财政总收入完成31790万元,占全年目标任务的83.94%,同比增长56.05%，其中：一般预算财政收入(不含基金预算收入)完成18272万元，占全年目标任务的93.15%,同比增长71.29%;上划中央收入13518万元，同比增长55.77%。
分部门完成情况：
1、国税部门完成14318万元，较上年同期增长47.25%。其中：区本级完成11153.56万元，同比增长47.74%，镇(办)级完成3664.44万元，同比增长45.78%。
2、地税部门完成12534万元，较上年同期增长80.19%。其
中：区本级完成11234.99万元，同比增长85.63%，镇(办)级完成1299.01万元，同比增长43.76%。
3、财政部门完成4438万元，较上年同期增长32.36%。其中：区本级完成1735.35万元，同比增长-0.8%，镇(办)级完成2702.65万元，同比增长68.53%。
区级、镇(办)完成情况：
1、区本级财政收入完成24123.9万元，比上年同期增长57.15%，完成目标任务数85.91%;一般预算收入完成13633.99万元，增长75.68%。
2、镇(办)级财政收入完成7665.1万元，比上年同期增长52.69%，完成目标任务数78.31%;一般预算收入完成4638.01万元，增长59.58%。
主要税种完成情况: 增值税完成11976万元，比上年同期增长52.44%;消费税完成1875万元，增长5.99%;企业所得税3980万元，增长238.72%;个人所得税455万元，增长-12.5%;营业税4760万元，增长107.05%;城市维护建设税1339万元，增长66.13%;城镇土地使用税1915万元，增长49.49%;房产税404万元，增长277.57%;契税288万元，增长44%;耕地占用税2340万元，增长124.78%;土地增值税310万元，增长297.44%;印花税231万元，增长239.71%;车船使用税63万元，增长133.33%。
二、财政支出执行情况
全区一般预算支出完成15313万元，其中：区本级支出12198
万元，镇(办)级支出3115万元。主要支出项目完成情况是：一般公共服务支出完成2349万元;公共安全支出完成83万元;教育支出完成1945万元;科学技术支出完成4万元;文化体育与传媒支出完成12万元;社会保障和就业支出完成583万元;医疗卫生支出完成598万元;环境保护支出完成235万元;城乡社区事务支出完成163万元;农林水事务支出完成871万元;资源勘探电力信息等事务支出完成8250万元;粮油物资储备等事务支出完成35万元;其他支出185万元。
三、基金预算收支执行情况
当月实现土地有偿使用收入8756万元，基金预算收入累计完成28720万元;基金预算累计支出18663万元。
四、财政收支运行主要特点
(一)财政收入稳步持续增长。1-9月我区财政收入首次突破3亿元，达到31790万元，同比增长56.05%，连续3个月保持了55%至57%增幅，财政收入增幅和进度在全市排位分别居第二和第六位;税收收入完成29980万元，同比增长63.09%，税收收入占财政收入比重为94.3%，财政收入的稳步增长为开发区机关的正常运转及园区建设提供了有力的保障。
(二)地税部门收入增势强劲。今年以来地税部门以创业服务年为契机，不断加大财源培植力度，加快交通运输业发展步伐，努力提高税收征管服务水平，加强房地产和建筑安装业税收征管，加大税收清缴力度，积极组织收入入库，
实现了税收收入大幅增长，1-9月份地税部门完成收入12534万元，增长80.19%，增速高居全市第二，高于同期全区财政收入增幅24个百分点，同比增收5578万元，拉动财政收入增长27.38个百分点。增长分税种主要表现在：营业税入库4760万元，增长107.05%;地税征收的企业所得税入库3013万元，增长308.82%;房产税入库404万元，增长340%;土地增值税入库310万元，增长166.16%;印花税入库231万元，增长104.42%;城建税入库1339万元，增长66.13%。
(三)切实保障重点支出，凸显公共财政职能。严格控制一般性支出，千方百计降低行政成本，不断提高民生三农投入，加大企业扶持力度，从年初预算编制到实际执行，我区坚持集中财力向重点支出倾斜，向民生倾斜，牢固树立过紧日子的思想，努力凸显公共财政职能。1-9月份，全区用于社会保障、医疗卫生、教育文化、城市建设、企业事务等方面支出达到11551万元，占支出总量的75%。
五、预算执行存在的问题
(一)重点企业收入总体增长趋缓,四成重企同比减收。1至9月区内重点企业总共实现税收13922万元,与去年同期相比增收3684.1万元，增长35.98%,占区本级财政收入62.18%。增长较好的企业情况是:江西江铃底盘增收1264万元、珍视明药业增收521.02万元、奥华混凝土增收204.6万元、华夏电源增收115.02万元;减收较多的企业是: 格美科技减收342.43万元、燕京惠泉减收180.82万元。上月预测燕京惠
泉本月能扭转下滑态势，但本月该企业仅完成了416万，只占预测数的6成，销售的黄金期并未推动财税实现较快增长，而且重企财税贡献下滑面还在扩大，各相关部门应积极应对，帮助企业克服不利因素，促使经济发展的成果充分的反映到税收上来，发挥重点税源企业对财税增长支撑效用。
(二)财政收入高开低走，后期增收压力大。年初以来，我区财政收入显现出高开低走的态势，收入形势比较严峻，后期组织收入的压力比较大。主要是因为去年年初基数较小,而今年初收入形势又较好,造成开局增长过高。进入7月份以后，我区的财政收入增长始终在55%左右徘徊，虽高于上年同期水平，但仅高于全市县区平均增幅7个百分点左右，进度排位也不尽如人意，收入形势不容乐观。
(三)各镇办收入进度不一，税收增长后劲不足。1-9月镇办共完成财政收入7666.1万元，占年计划的78.31%;其中崇岗镇完成1862.5万元，占年计划的84.97%，城西街办完成4140万元，占年计划的78.69%，钟岭街办完成1662.72万元，占年计划的71.21%。总体看镇办收入超时序进度3.3个百分点，但从分口来看，由于乡镇企业欠发达，导致税源不足，尤其是地方税源匮乏，税收收入增长后劲不足，国税、地税均未达到时序进度，镇办财政部门应认真分析，研究对策，努力培植财源，挖潜增收，努力提高财政收入质量。
六、下一步工作安排
(一)全力以赴抓收入。当前财政收入正处在全年目标
任务冲刺的关键时期，各征收部门要抓住当前有利的黄金季节，以组织财政收入为核心，攻坚破难，坚定必胜信心，算好时间和收入账，倒排工作时间，迎难而上，努力奋斗三个月，确保全年财政收入目标任务完成，力争超收多收达到3.96个亿。一是强化收入调度。国、地、财、库等部门要密切配合，形成征管合力，全面摸清税源，对当前收入形势作出科学准确的判断，预防收入留下“硬缺口”;二是强化征管。采取行之有效措施，开源节流，挖潜增收，既抱西瓜又捡芝麻，做到应收尽收;三是强化税费清收。按照《税收清收方案》的时间节点，科学安排清收工作，注重清收成果，以税费清缴为抓手，完善体制机制，为财政增收作出贡献，增加全区可用财力。
(二)加快支出拨付进度。各部门应重视支出预算执行，严格把支出控制在预算内，要科学调度，加快进度，按预算、按进度拨付各项财政资金，发挥资金效益，既要防止年终突击花钱，又要避免年终形成大量资金结转。各镇街办要确保民生资金通过“一卡通”的形式及时发放到位，避免有指标但资金不及时到位的情况发生。
(三)着力推进重点项目实施。继续做好民生工程、惠民直达、家电下乡、义务教育绩效工资改革实施以及园区建设等重点工作，千方百计筹措资金，加强资金统筹调度，保证各项惠民政策落到实处，确保园区工程建设顺利实施，努力完成好各项任务。
(四)深化公共财政改革。按照科学化、精细化和透明化理财的要求，一是切实推进全区乡镇财政预算管理方式改革;二是积极推进公务卡改革，进一步深化国库集中支付制度，规范财务支出管理，提高支出透明度。三是加强部门预算编制、预算指标管理、非税收缴管理，促使预算体系管理进一步完善，预算编制、指标管理、预算执行更加精细准确快捷。
(五)精心谋划明年预算编制工作。10月，明年的预算编制提到了重要工作日程。各财政部门应认真分析今年财政收入形势，准确预测今年全年的财政收支完成情况，为科学编制2011年收支预算提供准确的基础数据。同时，加强对影响明年收入增减因素的分析，把握好国家财政税费调整等方面的政策，合理在确定明年的收支预算盘子。
第五篇：南涧二一七年六月财政收支预算执行情况分析
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南涧县二○一七年六月财政收支预算执行情况分析
1-6月，面对严峻的经济形势和持续的经济下行压力，财税部门在县委、政府的坚强领导下,紧紧围绕十二届人民代表大会第一次会议批准的财政收支预算，全力以赴做好 “稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”的各项工作，积极组织财政收入，全力加快支出进度，财政预算执行情况总体良好。
一、财政收支基本情况
本期一般公共预算收入完成12484万元，同比增231万元，增1.89%，为年初预算数30017万元的41.59%，收入总量排名全州第10位，增幅第 12位;一般公共预算支出完成129314万元，同比增支18637万元，增16.84%，为年初预算194402万元(含上级专款，下同)的66.52%，支出总量排名全州第8位，增幅排名第10位。
本期无政府性基金收入，与上年同期一致;政府性基金支出947万元，完成年初预算数5258万元的18.01%，同比增支-733万元，增-43.63%。
二、一般公共预算收支执行特点分析
(一)一般公共预算收入执行特点分析 南涧县财政预算执行情况 第 2 页 [共 6 页]
1、1-6月，完成一般公共预算收入12484万元，同比增1.89%，环比下降5.28个百分点，收入压力进一步加大。分部门完成情况为:国税部门组织收入2534万元，占全县收入的20%，同比增921万元，增57.10%;地税部门组织收入4274万元，占全县收入的34%，同比增-79万元，增-1.81%; 财政部门组织收入5676万元，占全县收入的46%，同比增-611万元， 增-9.72%。
2、受经济持续下行等影响，以电力、房地产为主的重点企业经营困难，税收收入增长乏力，收入仅靠补征小湾电站淹没区及大临铁路建设耕地占用税等一次性税收入拉动增南涧县财政预算执行情况 第 3 页 [共 6 页] 长。重点收入情况为：①增值税完成2228万元，同比增907万元，增68.66%，主要原因是上年同期“营改增”面小以及税收入分配比例改变影响，不具可比性;②受“营改增”政策影响，营业税同比净增-2189万元;③企业所得税完成383万元，同比增7万元，增1.86%，主要是烟草公司入库同比增长较大;④个人所得税完成258万元，同比增117万元，增82.98%，主要是人工代扣代缴行政事业单位职工个人所得税增收;⑤城市维护建设税完成379万元，同比增1万元，增0.26%;⑥土地增值税完成217万元，同比增-359元，增-62.33%，主要原因为上年同期补征了龙凤地产项目土地增值税426万元，今年无此项收入;⑦耕地占用税完成2105万元，同比净增2105万元 ，主要是因为今年补征了小湾电站淹没区耕地占用税1500万元(县级部门1050万元和征缴大临铁路建设耕地占用税1500万元(县级部门1050万元);⑧专项收入完成3161万元，同比增-899万元，增-22.14%，主要原因为水资源费收入调整为国有资源(资产)有偿使用收入;⑨罚没收入完成785万元，同比增-277万元，增-26.08%，主要是公安罚没收入减少;⑩国有资源(资产)有偿使用收入完成1007万元，同比增835万元，增485.47%，主要是行政事业单位存款利息增收及水资源费收入调整为国有资源(资产)有偿使用收入;⑪其他收入完成302万元，同比增-41万元，增-11.95%。 南涧县财政预算执行情况 第 4 页 [共 6 页]
(二)一般公共预算支出执行情况特点分析
1、一般公共预算支出快速增长，同比增支较多，增幅较高，主要原因：一是及时拨付上级下达的社会保障、卫生、保障性住房等各类专款;二是上年津贴调整集中反映在下半年支出，而此类支出今年纳入预算列入正常期间支出，加之今年行政事业单位养老保险制度全面实施等各类刚性影响导致了人员经费大幅增支。
2、重点支出保障有力。教育、科技等民生重点支出达98048万元，占一般公共预
算支出的75.82%，促进了南涧县经济社会各项事业协调发展。重点支出完成情况为：一般公共服务支出完成13247万元，同比增3472万元，增35.52%，主要是人员经费增长;公共安全支出5209万元，同比增支527元，增11.26%，主要是人员经费增长;教育支出39091万元，同比增11194万元，增40.13%，主要是教师人员经费增支;科学技术南涧县财政预算执行情况 第 5 页 [共 6 页] 支出348万元，同比增173万元，增98.86%;社会保障和就业支出16074万元，同比增1140万元，增7.63%;医疗卫生与计划生育支出20992万元，同比增6852万元，增48.46%，主要是加大了医院建设投入;节能环保支出1152万元，同比增支343万元，增42.40%，主要加大了农村人居环境建设投入;农林水事务支出20933万元，同比增678万元，增3.35%;交通运输支出958万元，同比增-4289万元，增-81.74%，主要是上年同期有车辆购置税安排的支出，今年无此类支出;保障性住房支出3132万元，同比增-5330万元，增-62.99%，主要是上级专款减少。
三、采取的措施及计划
县十二届人大一次会议明确了今年全县的财政收支目标任务，国税、地税及财政部门的全年收入目标任务已分解到位，针对目前财政收支形势，建议：
(一) 国税、地税、财政部门应对县人代会上确定的收入目标认真加以分析研究，进一步明确职责分工，统筹兼顾，层层分解细化收入任务，加强协调沟通力度，强化各南涧县财政预算执行情况 第 6 页 [共 6 页] 项征管措施，在组织收入上尽力确保均衡、稳定增长，并最终圆满完成全年收入目标任务。
(二)各预算单位应认真分析预算安排情况，适时申请拨付项目资金，抓紧项目实施工作，财政部门要合理调度资金，加快年初项目预算的审批和下达进度，进一步加强财政支出均衡性管理，提高财政保障能力，同时不断强化资金监管工作，努力提高财政资金使用效益。