第一篇：集团财务部岗位职责
集团财务部岗位职责
集团财务部
岗位职责
1、财务总监
1、1负责集团全面财务工作，包括但不限于资金管理、财务管理、预算管理、税收筹划、成本核算、会计核算、内部审计等
1.2建立健全财务管理制度、流程，包括但不限于实物、货币资金、往来款、档案管理制度、预算管理制度、财务分析制度、成本核算制度、报表制度、会计政策等
1、3管理集团财务人员，复核其工作，指导其业务，评价其职责完成情况
1.4逐步建立起成本核算体系和预算管理体系
1.5负责税务筹划及纳税评估，合法合理的降低企业税负 1.6审核集团对外报送的所有报表 1.7协调内部及外部关系 1.8领导安排的其它工作
2 财务部经理(蔡继辉)
2.1协助财务总监建立并完善各项管理制度
2.2协助财务总监开展预算管理、税务筹划、成本核算、内部审计工作
2.3协助财务总监对子公司、分支机构进行财务管理 2.4负责集团会计核算，出具财务报表、管理报表和银行报表 2.5具体负责预算工作、设计预算表格、编制预算方案、监控预算执行进度
2、6与会计师对接，规范风投进入及IPO过程中各项会计处理 2.7为集团融资提供财务支持 2.8管理会计档案 2.9领导安排的其他工作
3、资金主管
3.1协助财务总监调度运作好公司资金，发挥资金最大值 3.2协助财务总监维护好企业资金安全和金融信用度，实时监控资金状况和还贷日期，及时采取对应措施 3.3及时报送资金报表等管理数据 3.4根据货款回笼状况，负责发货审批 3.5协助财务总监合理安排支付供应商款项
3.6协助财务总监办理金融机构与非金融结构的融资操作工作 3.7每月开具销售发票，定期与供应商、客户进行对账
3.8指导出纳业务，不定期盘点现金，月末根据账面与对账单情况做好银行存款调节表
3.9保管公司合同，登记合同台账
3.10保管公司公章、财务专用章、合同专用章、法人章等印鉴 3.11领导安排的其他工作
4、出纳
4.1负责现金业务，登记现金日记账，每日进行账实核对 4.2认真负责审核每一张付款凭证，并签字确认，把好付款关 4.3负责供应商付款的支票部分，所开出支票必须封填收款单位名称，并及时登记支票明细表
4.4负责费用报销凭证的财务审订及现金费用报销，收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销，并签字确认
4.5收款和付款要及时登记日记簿，做到“日清月结”。对每笔收支项目按内容归属进行整理汇总
4.6每个工作日结束之后要制作当天资金日报
4.7对费用报销凭证、货款支付凭证的规范性等进行严格把关 4.8制作银行代发工资表格，负责现金工资及银行代发工资的发放 4.9领导安排的其他工作
5、记账会计1() 5.1记载银行日记账
5.2受理网银付款，登记银行日报 5.3定期核对内部往来、银行存款账单 5.4保管银行对账单 5.5经办部分银行业务 5.6领导安排的其他工作
5、记账会计2
5、7登记进项发票、销项发票及其他发票相关账务
5、8负责报送两家公司的统计报表
5、9负责整理打印装订会计凭证 5.10负责收集并保管水电费单据
6、成本核算
6.1负责成品、半成品的成本核算
6.2对所有订单所领用的材料成本(不包括辅料)进行正确的归集 6.3在有关人员的配合下，对内加工件，制订单位标准成本(不含人工及间接成本)，并协助仓库恢复无单价内加工件的材料成本 6.4对包括展品在内的库存商品，想办法统计出其尽可能完整的材料成本，或采用参考售价的方法确认成本
6.5统计内加工件领料及入库存情况，对标准成本进行实时评估，如果差异超过5%，则做相应的调整
6.6对仓库存货核算进行财务监督，对仓库软件使用进行指导 6.7指导成本核算人员工作 6.8领导安排的其他工作
7、税务会计
7.1根据销售开票计划，合理安排旭发、新旭发进项发票抵扣，以平衡税负
7.2负责完成每月四家公司按时报税任务 7.3 处理其他涉税事项 7.4独立完成东曦公司全套账务
7.5在规定期限完成旭发、新旭发核销、电子口岸、免抵退申报等外销方面的财务操作 7.6负责研发费用台账
7、7领导安排的其他工作
8、子公司财务主管
8.1在本公司总经理及控股公司财务总监双重领导下，具体负责本公司财务工作
8.2负责本公司会计核算 8.3负责本公司税务工作 8.4指导本公司成本核算
8.5负责向控股公司及本公司管理层提供管理报表 8.6保管会计档案 8.7领导安排的其他工作
9、子公司出纳
9.1负责办理现金业务，登记现金日记账，每日账实核对相符 9.2经办银行收付款业务，每月编制银行存款调节表并核对相符，妥善保管银行对账单
9.3认真负责审核每一张付款凭证，并签字确认，把好付款关 9.4所开出支票必须封填收款单位名称，并及时登记支票明细表 9.5收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销
9.6收款和付款要及时登记日记簿，做到“日清月结”。对每笔收支项目按内容归属进行整理汇总
9.7每个工作日结束之后要制作当天资金日报
9.8对费用报销凭证、货款支付凭证的规范性等进行严格把关 9.9领导安排的其他工作
10、子公司成本会计
10.1负责成品、半成品的成本核算
10.2对所有订单所领用的材料成本(不包括辅料)进行正确的归集 10.3对间接成本采用合理的方法进行分摊 10.4对仓库存货核算进行财务监督 10.5领导安排的其他工作
第二篇：集团财务总监职责
直接上级：
董事长总经理
直接下级：
出纳、财务经理、会计
本职工作：
领导公司财和物的规划与控制工作，主要侧重费用支出、成本控制、风
险控制、监察审计、制度制定与实施工作。
直接责任：
1、 组织领导公司的财务管理、成本管理、预算管理、会计核算、会计
监督、审计监察、存货控制等方面工作，加强公司经济管理，提高经济效益。
2、 根据经营目标和经营计划，组织年度及季度财务收支预算的编制及
下达。
3、 整体规划企业税赋，使税务风险降至最低。依法纳税，合理避税。
4、 参与公司投资行为、重要经营活动等方面的决策和方案制定工作，
参与重大经济合同或协议的研究、审查，参与重要经济问题的分析和决策，参与投资决策和关注投资回报，分析影响投资回报的各项因素，建议进行资源的合理调配，实现企业的权益最大化(例如通过内部转移价格以实现节税)。
5、 完成筹融资任务;总部资金合理调度;建议各单位资金使用和调度;
以确保公司整体良好的现金流。
6、 参与制订公司年度总预算和季度预算调整，汇总、审核下级部门上
报的月度预算，召集并主持公司月度预算分析与平衡会议。
7、 负责审核签署公司预算、财务收支计划、成本费用计划、信贷计划、
财务报告、会计决算报表，会签涉及财务收支的重大业务计划、经济合同、经济协议等。
8、 负责重要内审活动的组织与实施。
9、 按规定审批从银行提现金、银行转账的作业。
10、 负责主管业务的检查改进与研究发展，并及时向董事长报告工作。
11、 掌握公司财务状况、经营成果和资金变动情况，及时向董事长汇报
工作情况。
12、 定期向董事长述职。 制订财务中心年度、月度工作目标和工作计
划，经批准后执行。 主持制订公司的财务管理、会计核算和会计监督、预算管理、审计监察、库管工作的规章制度和工作程序，经批准后组织实施并监督检查落实情况。
13、 领导财务中心的培训和考核工作，提高财务中心人员的业务素质。
按程序做好与相关系统的横向联系，接受上级和有关部门的监督检查，及时对系统间争议提出界定要求。
14、 做好财务中心各项行政事务处理工作，提高工作效能，增强团队精
神。 及时、准确传达上级指示并贯彻执行。 定期主持财务中心例会，召集公司财务方面的会议，参加董事长办公例会以及其它重要会议。
15、 审阅财务中心及与其相关的文件，审核直接下级上报的年、月度工
作计划、培训计划等工作报告和有关作业文件，视其性质内容，决定处理方式。
16、 指导、监督、检查所属下级的各项工作，掌握工作情况和有关数据，
视情况填写过失单或奖励单，按程序办理。
17、 制定直接下级的岗位描述，定期听取述职并对其工作做出评定。 在
必要的情况下向所属下级授权。 及时对所属下级工作中的争议作出裁决。 向上级或有关部门提供政策性建议，受理下级上报的合理化建议，按照程序处理。
18、 培养和发现人才，根据工作需要按照程序申请招聘、调配直接下级，
负责直接下级岗位人员任命的提名和隔级下级岗位人员任命的批准。
19、 做好财务中心文件、资料、记录的保管与定期归档工作。 做好保
密工作。 负责本人办公室办公用具、设备设施的登记保管与报损报失工作。
主要责任：
1、 对公司财和物的有效管理负总责。
2、 对公司资金的及时、合理筹集、分配和使用负总责。
3、 对公司会计核算工作的正确性、规范性负总责。
4、 对公司会计监督的有效性负总责。
5、 对公司预算编制的及时性、正确性和预算计划的严格实施负总责。
6、 对内审工作的定期开展和内审报告的真实性与准确性负总责。
7、 对向企业外部和相关部门、政府部门提供的财会资料和信息的可靠
性负总责。
8、 对财务中心工作目标和工作计划的完成负总责。
9、 对财务中心预算开支的合理支配负总责。
10、 对财务中心所属员工的纪律行为、工作秩序、整体精神面貌负总责。
对财务中心工作程序的正确执行负总责。 对财务中心负责监督检查的规章制度的施行情况负总责。 对财务中心所涉及的公司秘密的安全负总责。 对财务中心所属设备、设施的完好性负总责。 对财务中心给公司造成的影响负总责。
主要权力：
1、 有向董事长报告的权力。
2、 对违反财经法律、法规、方针、政策、制度和有可能造成集团经济
损失、浪费的行为有权制止和纠正。
3、 对重大财务收支的审批权。
4、 对财务监督、经济效果的审查权。
5、 对财会人员任免、调动、晋升、职称评定的同意权。
6、 对公司内部经济纠纷、经济责任事故的经济仲裁权。
7、 对重大经济问题的参与决策权。
8、 有对财务报告的最终审核权。
9、 对财务中心所属员工和各项业务工作的管理权。
任职资格:
1.教育背景: 会计、财务或相关专业大学本科以上学历。
2.经 验:二十五年以上国营或上市企业集团财务管理工作经验。
3.技能技巧: 具有较全面的财会专业理论知识、现代企业管理知识，
4.熟悉财经法律法规和制度; 熟悉财务相关法律法规、投资、进出口贸易、企业财务制度和流程; 参与过较大投资项目的分析、论证和决策; 熟悉税法政策、营运分析、成本控制及成本核算; 具有丰富的财务管理、资金筹划、融资及资本运作经验; 良好的口头及书面表达能力。
5.态 度: 工作细致、严谨，并具有战略前瞻性思维; 具有较强的判断和决策能力、人际沟通和协调能力、计划与执行能力; 具有较强的工作热情和责任感。
第三篇：集团公司财务部工作职责
1、负责集团公司财务管理制度的建立、实施和修订工作;
2、监督、检查各部门(单位)生产经营计划及经营指标的执行完成情况;
3、负责与财务有关报表的汇总、分析、呈报工作;
4、为集团公司的重大经营决策提供财务数据支持，参与集团公司重大经济合同评审;
5、负责集团公司各项费用的审核、报销、记账及会计报表编制等工作;
6、编制集团公司的财务预算，并对执行情况进行监控;
7、监控集团公司财务支出，审核并控制集团公司及各单位的各项成本和费用;
8、负责集团公司员工薪资发放，代扣代缴个人所得税等;
9、负责集团公司产品结算价格标准的审核，监督结算执行情况;
10、负责集团公司财务票据、有价证券、现金和财务印章的管理;
11、负责集团公司资产的清核，固定资产的登记造册工作，协助各部门(单位)库房进行物资盘点;
12、负责公司财务管理软件的应用及各部门财务数据管理推进工作;
13、协助行政部对集团公司重大投资项目进行财务风险分析、控制;
14、协助人力资源部完成相关人员财务知识的培训工作;
15、完成集团公司安排的其它工作。
集团公司财务部工作标准
2、严格监管集团公司各部门(单位)财务管理制度的执行情况，及时提出整改意见，并监督实施，保证集团公司各项财务工作顺利进行;
3、在协助进行公司的资金筹措、调拨过程中，及时做好资金的借贷、使用、管理和到期归还工作;
4、负责制定会计岗位责任制，做到各岗位分工合理，既明确职责范围，又能密切进行协作;
6、针对生产成本、各项费用执行情况的进行分析，实事求是地进行业绩评价，对存在的问题提出建议和改进措施;
7、在进行公司薪资发放工作时，应做到及时、准确，保证集团公司薪资管理办法顺利实施;
8、严格执行集团公司印章管理制度，监管用印流程，确保集团公司财务印章的规范使用。
集团公司财务部经理岗位职责
1、 全面负责集团公司的财务管理、资金运作等工作;
2、 协助编制集团公司及下属运营部门的经营计划，并对执行情况进行监控;
3、 建立、健全集团公司财务管理制度，主持财务报表及财务预决算的编制工作;
4、 向直接上级汇报集团公司经营计划的执行情况，定期出具经营与财务分析报告;
5、 制定个人工作计划，审批直接下级的工作计划并指导、监督执行;
6、 对集团公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持，参与风险评估、指导、跟踪和
控制，参与集团公司重大经济合同评审;
7、 对集团公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及审计工作;
8、 与财政、税务、银行等相关政府部门、机构建立并保持良好的关系;
9、 负责集团公司调研经费、结算价格的审核、管理;
10、监控集团公司财务支出，审核集团公司各项收入、成本和费用;
11、调查、监控、审核各类物资采购价格并及时提出工作建议;
12、负责集团公司资产核算，协助各部门(单位)进行库房盘点;
13、负责管理财务印鉴和公司合同印章;
14、协助人力资源部开展集团公司相关人员财务知识的培训工作;
15、负责协调下属人员配合其它部门完成相关工作;
16、完成上级交办的其它工作。
第四篇：集团公司财务总监职责
--熊葆洁2012-4-20
财务总监协助决策层制定公司发展战略，负责其职能领域内短期及长期的公司财务决策和战略，对公司中长期目标的达成产生重要影响。具体负责公司财务方面的策略制定、执行公司财务管理及内部控制，根据公司发展的计划完成年度财务预算，带领财务团队完成公司财务管理工作引。
总会计师意义上的财务总监职责
一、建立健全公司财务系统的组织结构，设置岗位，明确职责，保障财务会计信息质量，降低经营管理成本，保证信息通畅，提高工作效率。
二、对该公司的经营目标进行财务描述，为经营管理决策提供依据，并定期审核和计量公司的经营风险，采用有效的措施予以防范;
三、建立健全该公司内部财务管理、审计制度并组织实施，主持公司财务战略的制定、财务管理及内部控制工作;
四、协调公司同银行、工商、税务、统计、审计等政府部门的关系，维护公司利益;
五、审核财务报表，提交财务分析和管理工作报告;参与投资项目的分析、论证和决策;跟踪分析各种财务指标，揭示潜在的经营问题并提供管理当局决策参考;
六、确保公司财务体系的高效运转;组织并具体推动公司年度经
1 营/预算计划程序，包括对资本的需求规划及正常运作;
七、根据公司实际经营状况，制定有效的融资策略及计划，利用各种财务手段，确保公司最优资本结构;
八、完成董事会、总经理交办的其他临时工作。
公司财务总监应是体现所有者意志的全面负责对公司的财务会计活动进行监督与管理的高层人员，但在实际操作中，在以上八种财务总监职责中，财务总监常常与财务部经理、会计主管等职务混为一谈。职务没到位的后果，不仅混淆了财务总监的性质，也降低了财务总监的地位。
真正意义上的财务总监，其职责应该在以上职责中强化：
一、审核集团公司的重要财务报表和报告，与集团公司总经理共同对财务报表和报告的质量负责，并及时上报董事长;
二、参与审定集团公司的财务管理规定及其他经济管理制度，监督检查集团子公司财务运作和资金收支情况;
三、与集团公司总经理联合审批规定限额范围内的企业经营性、融资性、投资性、固定资产购建支出和汇往境外资金及担保贷款事项等，金额重大的及时向董事长汇报;
四、参与审定集团公司重大财务决策，包括审定集团公司财务预、决算方案，审定集团公司重大经营性、投资性、融资性的计划和合同以及资产重组和债务重组方案，参与拟订集团公司的利润分配方案和弥补亏损方案;
五、对董事会批准的集团公司重大经营计划、方案的执行情况进行监督;
六、依法检查集团公司财务会计活动及相关业务活动的合法性、真实性和有效性，及时发现和制止违反国家财经法律法规的行为和可能造成出资者重大损失的经营行为，并向董事会报告;
七、组织集团公司各项审计工作，包括对集团公司及各子公司的内部审计和年度报表审计工作。
集团公司财务总监职责要求：
一、熟知国家相关财务制度、会计准则、税收法律法规、合同法、经济法等法规政策。
二、具备良好的财务管理意识，熟知先进的财务管理方式。
三、有较强的财务分析预测、投融资及风险防范能力，对企业资本运营有很深刻的理解，具备出色的管理能力与良好的沟通技巧;
四、熟知相关政策法规并具备出色的财务管理经验及敏锐的洞察力和数据感觉，熟悉财务计划、成本分析、预算、成本核算等高级财务管理流程;
五、有现代企业财务成本控制及提高资金周转率的实践工作经验和技巧;
六、具有良好的团队合作精神;有较强的管理经验;
七、具有良好的职业道德风尚、严谨的工作作风以及高度的事业心和责任感。
3 财务总监(CFO)作为企业中非常重要的高级管理职位，是穿插在金融市场和价值管理之间的不可或缺的角色。他们站在股东和经营者之间，是公司重要的战略决策制定和执行者之一。现代意义上的财务总监(CFO)，要承担相应的职责必须拥有超强的学习能力。必须突破传统财务视野，从战略高度去审视财务与会计问题;领悟公司治理、资本运营等方面的知识及其运作手段;有效控制和防范企业风险;大量接触国内外前沿性的财务金融管理知识和信息;深入了解相关国际规则并借鉴国际企业的相关经验。
第五篇：集团财务岗位责任制度
ZHANGDAOMING集团第五工程有限公司DAOMING集团有限公司
财务制度指南
第二号货币资金内部牵制制度
为落实《会计法》，加强货币资金管理，规范出纳员岗位工作，防范财务风险，根据《现金管理条例》和《会计基础工作规范》，结合我公司实际情况，制定本制度。
第一条
选配出纳人员时，必须对其思想品德和业务素质进行全面考察，并经公司财务部审查同意。非本单位正式职工、未经过财务培训、未取得《会计证》的人员以及曾因经济问题受过处分或调离出纳、会计岗位的人员，均不得担任会计和出纳工作。
第二条
各单位要随时掌握出纳人员和经管货币资金业务人员的思想动态，对那些思想不健康的、有嫖娼、赌博恶习的、缺乏社会和家庭责任感的、与社会上不三不四的人交往过密以及法纪观念淡薄的人员，要及时报告本单位负责人和公司财务部，将其调离出纳或经管货币资金业务的岗位。
第三条禁止会计人员、出纳员在岗位工作期间炒股。
第四条出纳人员应敬业爱岗、依法办事、搞好服务、保守秘密，具有良好的职业道德。
第五条
出纳员的业务受会计员领导和制约。未经会计人员同意，出纳员不得自行存取资金和支付款项;会计人员未做付款凭证，出纳员不得先付报销款，更不得先付款然后将报销人的发票留存抵库。
第六条出纳员岗位采取轮岗制度。出纳员在同一单位一般不得连续超过五年。
第七条出纳员办理现金或银行收支业务，应经本单位领导同意，资金的支付或报销款项，必须由单位领导审核原始凭证并签字方可办理。
第八条
银行账户的设立必须经本单位领导和公司财务部同意，公司财务科设立银行账户需经公司主管和总会计师同意。一个单位开设银行账户不得超过二个。银行预留印鉴应为本单位财务专用章、本单位负责人名章(或财务负责人名章)、出纳员名章。不得以个人名义将公款办理定存或其他形式存款。
第九条
各单位(含工程队)必须设置专职出纳员岗位，实行钱账分管，出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。特殊情况的，可设置兼职出纳员岗位，但必须经公司财务部同意。兼职出纳员的责权与专职出纳员相同。
竣工项目的银行账户未撤，则出纳员岗位不得撤离。
第十条各单位未经公司批准，不得自行借贷银行资金，不得对外提供担保或质押，项目部之间不允许互相调用资金。
第十一条单位领导和财务负责人的亲属不得担任本级财务部门的会计和出纳工作。第十二条
各单位都要实行印鉴与支票分管制度。要设立印鉴保管登记簿，保管人员均需要签名登记。分管印鉴(或支票)的会计人员外出时，应将印鉴(或支票)移交给领导指定人员暂时分管，严禁支票和印鉴由同一人保管。分管印鉴的人员不得私自将印鉴交于他人代管或代盖。
第十三条
出纳账应单独设立，现金、银行日记账采用三栏式账页，必须使用订本式账页，不得用银行对账单代替日记账，也不得按会计账簿上的现金、银行科目发生额抄录，应根据每日发生的会计凭证逐笔登记，每日结出余额。一年一本。
出纳账簿由封面、扉页、账页组成。启用表应注明启用日期、账簿页数、记账人员和会计机构负责人、会计主管人员姓名，并加盖名单和单位公章。
第十四条
登记出纳账簿要将会计凭证日期、编号、摘要、金额及其他有关资料一一记入账内，数字准确，字迹工整，摘要清楚，登记及时。登记完毕，要在记账凭证上签名或盖章，并注明用铅笔划“√”符号，表示已经记账。
登记账簿不能用圆珠笔或铅笔，只能采用蓝黑或碳素墨水，采用红字冲账法时，可用红色墨水。文字和数字写占格距的1/2。
登记账簿必须按顺序登记，不得跳行，不得隔页。发现隔页应将空页划红线注销，并盖名章。发现登记错误应用划线更正法，用红线划掉另写，也可在上方重填。
第十五条
每一账页的第一行与“承前页”;每一页的最后一行写“过次页”;每月登记完后，要在下行写“本月合计”，在“本月合计”下行写“本年累计”;至少每七天结出一次余额，没有余额的在“借或贷”档内写“平”字，并在余额档内标“б”表示。
第十六条各单位必须设立支票领用簿，购买支票或其他票据，须按编号登记;领用支票或其他票据，应由领用人在领用簿签名。出纳员应督促领用人及时交回支票存根。第十七条
作废支票要及时收回，将存根和票面上的红色编号剪掉，分别粘贴在支票领用簿相应的位置，同时销毁已剪的作废支票。作废支票无需账务处理，不需粘贴在会计凭证上。
第十八条
禁止签发空头支票和无日期支票。确因需要，可在预计支付款额的前位数加划“￥”，予以限制，该类支票存根应当日交回，并在支票领用簿上登记、注销。如支票丢失，造成的损失由使用人全额赔偿。
第十九条出纳人员复核收付记账凭证及原始凭证，按凭证所列金额收付现金，并在凭证上加盖“收讫”、“付讫”戳记。
第二十条
出纳人员应及时向银行索取银行对账单。每月终了银行对账单到达后，出纳人员要及时对帐，并按规定编制“银行存款余额调节表”草稿，交会计人员审核。会计人员对所有收支业务要逐笔进行核对，不得只核实余额。当余额相符而收支业务不符时，要及时查明原因。要特别注意上月的未达账项本月是否都已入账，如发现有时间较长的未达账项应查明原因。会计人
员审查无误后，交还出纳员编制正式的“银行存款余额调节表”，由出纳人员、会计人员和财务负责人共同签字，与银行对账单一起保存，纳入会计档案管理。
“银行存款余额调节表”一式四份，出纳、会计各一份，随“银行对账单”存档一份，在每月的会计凭证的最后一页粘贴一份。
定期存款也应取得对账单进行核对，至少每季度核对一次。银行不出对账单时，应自行编制对账单由银行签认。
第二十一条定期存款单由出纳员保管，但视同现金半月盘点一次，盘点的办法比照现金执行。
第二十二条
存放现金必须配备保险柜，并要设立防盗门等一定的安全措施。存、取现金款额较大或离银行较远时，必须有机运车接送，并派人陪同;存、取现金5万元以上时，应有公安或保安人员携带枪支或警械护送。存、取现金金额大或比较频繁的单位，必须配专用车，速去速回，严禁搭载无关人员或中途办理其他事宜。
第二十三条
财务部门对各种债仅债务账户要经常清查核对。“备用金”等业务较为频繁的账户至少一个季度签认一次“对账单”，其他账户在年终时签认一次“对账单”，长期债权、债务，可进行函证。核对不符的，应及时查明原因，及时处理。
第二十四条已处理并编号的会计凭证，经填写“凭证登记簿”之后，交出纳员管理，以防丢失或串页。等会计账与出纳账核对之后，按规定装订成册，交由会计人员归档保管。第二十五条
出纳人员每月盘点现金不少于4次，会计机构负责人、会计主管人员每月抽查现金、有价证券和日记账不少于两次，并有文字记录。现金盘点之前，应由会计人员和出纳员共同核对会计账簿与出纳账簿的现金余额，共同清点现金实物量。清点抵库的借据、发票等，编制现金盘点表，共同签字。对盘亏或盘盈要尽快查明原因，如有异常，必须及时向本单位领导或公司财务部汇报。
第二十六条
出纳员因暂离岗位临时性交接时，应编制交接表，一式四份，由主管会计监交;因工作调动或竣工撤点等永久性交接时，应编制交接表，一式四份，由本单位负责人或公司财务部、审计部门监交。交接记录应由三方签名，并作为会计档案保管。
第二十七条
如有未领职工工资，出纳员应将其工资分别装入工资袋，单独存放，单独登记，不得支付其他用途。同时，及时催促未领人员签字领取。三个月之内未领的，出纳员在未领工资表上加盖自己的私单，由会计人员开收据，单独在“其他应付款--未领工资”科目挂账。
第二十八条付款时，报销人必须在付款凭证、支票存根或借据等凭证上签字。第二十九条
借据和收据的样式由公司财务部统一制定，各会计机构向公司财务部领取，按顺序号登记。借据存根留本单位备查，收据存根送还公司财务部注销，作废的收据应加盖“作废”戳记。
借据的填写和保管由出纳员负责，收据的填写和保管由会计人员负责。
第三十条
出纳人员应至少将以下几种资料整理造册，交会计人员归档保管：现金、银行存款日记账，保管期25年;出纳员移交表，保管期15年;银行余额调节表，保管期5年;银行对账单，保管期5年;现金盘点表，保管期5年;支票领用簿，保管期5年;借据、收据存根，保管期5年，银行预留印鉴保管登记簿，保管期5年。
第三十一条财务部门要注意检查本级和下级各帐户余额的真实性，注意检查对账单、调节表、盘点表、印鉴保管登记簿等资料的及时性和是否签名。
第三十二条会计人员对出纳员的业务应当按规定及时检查，如因未及时履行职责，致使出纳员出现过错，会计人员应负60%的责任。
第三十三条各单位的固资、材料、下场料等物资的变卖，报经有关部门批准后，必须由会计人员填制收据，出纳员收款，纳入财务管理，禁止设立账作账。
第三十四条出纳人员工作表现突出，成绩显著的，经本单位推荐，公司财务、审计部门审查，应予以物质和精神奖励。
第三十五条
不按本制度设置出纳岗位、选配出纳人员的，限期改正，并对单位罚款5000元，对单位负责人罚款1000元，对主管会计罚款1000元。情况严重的，通报批评。
对未按规定设出纳岗位和配备出纳人员而造成挪用、贪污、账目混乱等经济事件的，主要责任由本单位负责人承担。
第三十六条出纳人员不按本制度办理业务的，每类业务对主管会计人员罚款60元，对出纳人员罚款40元。严重违规的，调离工作岗位。
第三十七条财务检查、审计时未指出出纳人员的过错和未提出书面纠正措施的，每类业务对检查组组长、审计组组长罚款60元。
第三十八条此制度以下发之日执行。由公司财务部负责解释。
附：
银行预留印鉴保管登记簿(参考样式)
开户行及帐号：
保管日期 印鉴名称 开具支票号码 保管人签名 备注
**年**月**日至
**年**月**日*****号
至
*****号