第一篇：工程物资采购流程图
建筑工程采购管理制度流程
公司采购部流程管理制度
采购制度严格按照公司的质量体系要求。采购过程简化，程序可循，做到有据可查，防范风险，降低成本。 一， 采购计划
负责公司采购计划，接到采购计划报公司总经理批准后，确保各项采购任务完成，其中包括工程采购，物质采购和工具采购等。 1， 采购申请单下达：
工程项目采购申请单由项目经理签字确认，交于公司采购部，采购部核实仓库库存，递交公司总经理审查批复后统一下达采购部。采购计划单中应标明：工程名称、产品名称、数量、型号、及相关技术参数、备(推)选厂家等。 2， 采购计划单变更：
非该项目项目经理下达的采购计划概不采购。采购计划变更(其中包括数量增减、型号更改、增减项目等) 需由项目经理签字确认，采购部接到变更通知，需要和工程合同进行校核，内容和工程合同一致报总经理批复，不一致及时登记备案汇报总经理，以便日后追加工程款。
3， 采购时效管理：
所有采购计划根据工程具体情况，确定哪些材料先到位，哪些材料订货周期长，力争做到材料不耽误工程进度的前提下，材料及时到位，不挤占、积压公司采购货款。所有下达的采购计划在供应商供货期没有变更的情况下按采购计划规定的时间完成任务，做到及时采购、及时跟踪、及时发货、及时反馈现场收货情况以及材料使用情况。
4， 建立工程采购档案：
将采购相关资料由电子文档和书面文档分项管理，每一年的工程采购合同与工程清单统一管理：工程询价单、直接采购清单设备报价单统一管理。供应商合同根据具体工程统一管理，直接采购部分根据具体采购人直接管理。
二， 采购
平时多熟悉和掌握公司所需的各类物质的名称、型号、规格、单价、用途、产地等。浏览相关网站，按时按量按质完成采购供应计划指标，积极开拓货源市场，做到货比三家，控制降低采购成本。对于特殊产品采购，按合同约定要求厂方提供相关证件或检测报告。采购活动具体实施分为询价、比价、议价、供应商管理等四个方面：
1， 询价：
询价可以通过多种方式，包括网络查询，直接寻找供应商，供应商自我推销，展会等形式。确定部分适合长期合作的合作伙伴同时，也要不断开拓新的供应商，寻找新的产品。对于物资采购产品根据市场行情合理报价，对于所报价产品进行及时沟通，说明价格涨落的原因以及供货周期，对于用户指定而市场面临淘汰的产品，因推荐新产品(若对方坚持，应说明存在的质量问题以及保修问题，尽量有文字依据)，产品询价，报价时应注明产品名称、规格型号、单价、金额、税金、运费、质保、售后、付款方式等情况，以及供应商厂家，联系人，联系电话等信息。 2， 比价：
对供应商所报的产品价格进行有效的核对(对具有可比性的的厂家产品进行比价)。对于单项产品做到货比三家，以正规比价格式存于计算机或手工记录文字资料，在比价时做出价格分析。 3， 议价
在确定厂家后进行产品价格商务谈判，尽量降低采购成本，争取有利的付款方式。 4， 供应商管理：
通过寻找新的货源拓展供应商范围，加强老供应商管理。每年对供应商一次评定(以质量、售前售后服务、生产力、交货期、付款、价格等方面考核)，对不合格供应商及时调整。对于合格的年度复审。
三， 合同管理
与供应商签订采购合同，敦促合同的正常履行，并催讨所欠、退或索赔款项。
1， 合同签订：统一制定标准合同样本，主要体现在产品明细、价格、质保，主要技术参数、运输、到货期限、质保期，付款方式，税金等几方面。最好尽可能留有质保金，附上采购清单。
2， 合同管理按具体工程项目细分，每一个项目采购合同归类到每个工程项目名下，直接采购的按采购人分。 3， 合同交于公司财务部统一管理，采购部留备份，采购部与供应商签订购买合同后，第一时间提交给财务管理。
四， 验货
采购部和仓库一起负责物质到场验收，所有物质到场后必须详细查看，清点做到送货单，发票与实物的数量规格，单价一致，并及时入库。 五， 仓库管理
1， 入库管理：供应商送交物料时，仓管员根据公司的采购清单仔细核对货物的数量、规格、质量、价格，判定合格后详细填写入库单保存第二联，第一联交于财务，财务人员凭入库单和客户送货单(必须有工程名称、供应商公司名称、联系方式)做应付货款，缺少一样，财务不予做应付款(仓库每月月底前必须将入库单递交给财务)。如发现不合格，有权拒收，退，换不合格产品。 2， 物料保管：物料的储存保管，应根据物料的特征和用途规划仓库区域，定置存放管理。物料的堆放应尽量做到过目点数，检点方便，成行成列，整齐易取。物料如有损失，报废等，仓管员要及时向公司汇报，审批后方可处理，未经批准一律不能擅自处理。仓库物料也不准擅自借出，拆件零发，私自挪用，损坏等
3， 物料出库：如需从仓库借或领用物料时，需要填写领料单，是领用还是借用要注明清楚，由项目经理签字，领用人签字，方可领取物料，仓管员要及时填写出库单并让项目经理签字，及时登记账目并保存好出库单，做好库账，做到物账相符。物料出库后，如未完全使用完，必须退回仓库，退回仓库也是用入库单。如有突发情况需要领用物料的仓管人员可以视情况采取先发料后补单的程序，并做好记录，领料人要在第一时间内补办手续，交给仓库。
4， 仓库盘点：根据工期可以进行周、月、季、年的期限做好入库，出库，剩余库存汇总工作。
六， 采购部责任
1， 负责与财务协调做好出入库，发票清理和结款，合同管理工作
2， 及时与技术部、工程部了解项目进行情况和紧急变动情况
3， 物质售后服务，负责返修和调换产品明细。由具体采购负责人与厂家协商、跟踪，保证产品在最短时间返还到施工现场。
七， 采购岗位责任
1， 采购应严格遵守采购程序，有效地进行采购
2， 不断的开辟建立新的物资供应渠道，寻找物美价廉的物质，提高供应商服务质量，减少采购费用，节省开支，降低成本，获得充分的物资供应
3， 提高工作效率，缩短采购周期，提高经济效益 4， 在任职期间，严格履行本岗位的职责，定期向经理汇报本部门的月、季、年的统计工作，并提出好的建议和意见。
第二篇：大型在建工程整个核算流程及工程物资会计科目账务处理
大型工程在建期间核算
一、待摊支出核算
1、所使用会计科目：在建工程-待摊支出-管理费/迁移补偿费/地质勘探费/设计服务费/环保评估费/施工水电费/借款利息/其他费用;
2、单独设立“×××公司××待摊投资”内部订单;
3、发生的费用通过上述科目核算，在凭证录入时指定到上述内部订单。
二、建筑工程、安装工程、在安装设备投资核算
1、所使用会计科目：在建工程-建筑工程/安装工程/在安装设备;
2、根据工程部提供工程子项设置工程子项内部订单;
3、发生的费用通过上述科目核算，在凭证录入时指定上述内部订单。
三、预付工程款核算
1、所使用会计科目：在建工程-预付工程款-第三方/关联方/集团方;
2、设立“×××公司××预付工程款”内部订单;
3、预付工程款时，通过上述科目核算，凭证录入时在行项目分配字段输入上述内部订单。
四、土地购置费核算
支付土地购置费时通过“在建工程-预付工程款-第三方”核算，取得土地使用权证后结转到无形资产。
五、已使用且不需安装固定资产折旧费核算
1、维护固定资产卡片时，成本中心为“在建工程管理”;
2、月末正常运行固定资产折旧，产生会计凭证：
Dr：折旧费(成本中心：在建工程管理，功能范围为在建工程)
Cr：累计折旧—交通工具/办公设施, 用具
3、月末将折旧费调整到“在建工程—待摊投资—其他费用”：
Dr：在建工程—待摊投资—其他费用
Cr：折旧费(成本中心：在建工程管理，功能范围为在建工程)
试生产期间生产核算流程
一、待摊支出核算
1、所使用会计科目：在建工程-待摊支出-管理费/迁移补偿费/地质勘探费/设计服务费/环保评估费/施工水电费/借款利息/其他费用;
2、发生的费用通过上述科目核算，在凭证录入时指定到“×××公司××待摊投资”内部订单;
3、特别注意：只有专为工程建设而发生的待摊支出才能通过上述方式核算，属于试生产的管理费用、销售费用等应适用于如下试车费用的核算规则。
二、试车费用核算
1、所使用会计科目：在建工程-负荷联合试车费-试车费用;
2、设立“×××公司××负荷联合试车费”内部订单;
3、管理部门发生管理费用、销售费用时通过上述科目核算，在凭证录入时指定上述内部订单;
三、试车生产成本核算
1、所使用成本费用类会计科目同正式生产;
2、使用试生产的半成品及产成品存货科目：在建工程-待摊支出-负荷联合试车费-对应核算项目对象
3、设置生产类成本中心(辅助成本中心、预处理成本中心及主成本中心)，功能范围为“在建工程”;
四、试车销售收入核算
1、所使用会计科目：在建工程-负荷联合试车费-试车收入-产品1/产品2;
2、设立“×××公司××负荷联合试车费”内部订单;
3、发生试车收入时通过上述科目核算，通过后台配置指定到上述内部订单。
五、试车销售成本核算
1、所使用会计科目：在建工程-负荷联合试车费-销售成本-产品1/产品2;
2、使用试生产的产成品发出商品科目：在建工程-待摊支出-负荷联合试车费-发出商品-产品1/产品2;
3、设立“×××公司××负荷联合试车费”内部订单;
4、发生试车成本时，通过在建工程-负荷联合试车费-销售成本-产品1/产品2核算，通过后台配置指定到上述内部订单。
六、已使用且不需安装固定资产折旧费核算
1、维护固定资产卡片时，成本中心为“在建工程管理”;
2、月末正常运行固定资产折旧，产生会计凭证：
Dr：折旧费(成本中心：在建工程管理，功能范围为在建工程)
Cr：累计折旧—交通工具/办公设施, 用具
3、月末将折旧费调整到“在建工程-负荷联合试车费-试车费用”：
Dr：在建工程-负荷联合试车费-试车费用
Cr：折旧费(成本中心：在建工程管理，功能范围为在建工程)
试生产结束转入正式生产
一、试生产的库存产品1/产品2处理;
将库存的试生产产品1/产品2按预计售价，分品种转为正式生产的产品1/产品2：
1、首先通过物料账进行物料到物料的转移，产生会计凭证(例)：
Dr：库存商品-产品1/产品2(预计售价)
Cr：在建工程-待摊支出-负荷联合试车费-产品1/产品2(实际成本)
产品成本差异-产品1/产品2(预计售价与实际成本差异)
2、在总账中将该物料差异结转到在建工程-待摊投资-其他费用，产生会计凭证(例)： Dr：产品成本差异-产品1/产品2(预计售价与实际成本差异)
Cr：在建工程-待摊支出-其他费用
二、试生产的发出产品1/产品2处理
同试生产期间同样处理。
三、试生产的库存半成品处理
将库存的试生产半成品按实际库存的成本，分品种转为正式生产的库存半成品。通过物料账进行物料到物料的转移，产生会计凭证(例)：
Dr：库存商品-半成品1/半成品2
Cr：在建工程-待摊支出-负荷联合试车费-半成品1/半成品2(实际成本)
四、已使用且不需安装固定资产折旧费核算
处理完当月固定资产折旧费之后，修改固定资产成本中心“在建工程管理”为正式生产期的成本中心，功能范围相应改变。
试车结束资产达到预计可使用状态进行预结转
一、工程预结算
1、根据工程部提供的工程预估造价进行工程预结算。假设暂估3500万，预付工程款3000万，产生会计凭证(例)：
Dr：在建工程-建筑投资(XX工程子项内部订单)3500万
Cr：应付账款-预转工程款-***供应商
3500万
2、清账时，产生会计凭证(例)：
Dr：应付账款-预转工程款-***供应商
3000万
Cr：在建工程-预付工程款-***供应商
3000万
二、工程正式结算
1、收到所有结算发票时正式转固，假设收到3600万工程发票，
①将以前预结算的凭证冲销，产生会计凭证(例)：
Dr：在建工程-预付工程款-***供应商
3000万
Cr：应付账款-预转工程款-***供应商
3000万
Dr：应付账款-预转工程款-***供应商
3500万
Cr：在建工程-建筑投资(XX工程子项内部订单)3500万
②按正常工程结算处理，产生会计凭证(例)：
Dr：在建工程-建筑投资(XX工程子项内部订单)3600万
Cr：应付账款-工程类-***供应商
3240万
应付账款-工程类-质量保证金(10%)
360万
同时，Dr：应付账款-工程类-***供应商
3000万
Cr：在建工程-预付工程款-***供应商
3000万
工程物资会计科目核算的账务处理
一、工程物资是指用于固定资产建造的建筑材料，如钢材、水泥、玻璃等。在资产负债表中并入在建工程项目。
企业会计记录设置工程物资科目，该科目核算企业为基建工程、更改工程和大修理工程准备的各种物资的实际成本，包括为工程准备的材料、尚未交付安装的需要安装设备的实际成本，以及预付大型设备款和基本建设期间根据项目概算购入为生产准备的工具及器具等的实际成本。
企业购入不需要安装的设备，应当在“固定资产”科目核算，不在本科目核算。
二、工程物资科目设置
工程物资科目应当设置以下明细科目：1.专用材料;2.专用设备;3.预付大型设备款;
4.为生产准备的工具及器具。
三、工程物资的会计处理
(一)本科目核算企业为在建工程准备的各种物资的价值，包括工程用材料、尚未安装的设备以及为生产准备的工器具等。
(二)本科目应当按照“专用材料”、“专用设备”、“工器具”等进行明细核算。
工程物资发生减值准备的，应在本科目设置“减值准备”明细科目进行核算,也可以单独设置“工程物资减值准备”科目进行核算。
(三)工程物资的主要账务处理
1、购入为工程准备的物资，借记本科目，贷记“银行存款”、“其他应付款”等科目。
2、领用工程物资，借记“在建工程”科目，贷记本科目。工程完工后将领出的剩余物资退库时，做相反的会计分录。
3、资产负债表日，根据资产减值准则确定工程物资发生减值的，按应减记的金额，借记“资产减值损失”科目，贷记本科目(减值准备)。
领用或处置工程物资时，应结转已计提的工程物资减值准备。
4、工程完工，将为生产准备的工具和器具交付生产使用时，借记“包装物及低值易耗品”等科目，贷记本科目。
工程完工后剩余的工程物资转作本企业存货的，借记“原材料”等科目，贷记本科目;采用计划成本核算的，应同时结转材料成本差异。
5、工程完工后剩余的工程物资对外出售的，应确认其他业务收入并结转相应成本。 上述事项涉及增值税的，应结转相应的增值税额。
6、本科目期末借方余额，反映企业为在建工程准备的各种物资的价值。
第三篇：矿产品厂物资采购流程图
本钢矿业矿产品厂物资采购流程图
审批采购计划：计划员在采购计划审批后将采购计划报领导小组副组长、组长，逐级审核。
资质审核：计划员将被选定供方的营业执照、税务登记证、企业代码、资质等级、安全生产许可证等证件，交办公室负责人资格审查。
提出技术协议：计划员在办公室负责人对厂商资格审查合格后，负责将技术协议发给各厂商，并负责组织签订协议。
确定招标时间：计划员以文本的形式编定招标日期，提前7天(节假日顺延)向领导小组办公室申请，同意后，通知厂家招标日期。
选厂审批：计划员负责《选厂审批流程》报审手续,完成采购明细、ERP上年上次价等信息的采集填报，根据使用要求确定交货时间，并报总计划初审。
组织招标、提供资料：招标会由办公室负责人组织，监察室负责会议的通知及监督，计划员准备好会议所需各项文本资料。
确定定价方式：计划员将审核后采购计划报给总计划，总计划汇总后上报招标办公室负责人，由办公室负责人最终确定采购定价方式。
召开务虚会：务虚会上确定谈判策略、评标原则及标底的确定。计划员要做好标底确定的数据分析，为小组提供准确数据参考，并做好《开标记录》。
组织开标、评标：开标、评标由评标小组集体完成。办公室负责人主持开标、评标工作，招标结果由计划员予以公布。
招、议标结果报审：招标结束后，由领导小组副组长、办公室负责人共同向领导小组组长汇报招标结果，审批通过后，转交机动物资科计划员负责签订合同。
按规定验收：采购的物资到货后，计划员按合同(技术协议、图纸)及矿产品厂物资验收管理规定进行验收，并打印《验收单》。
办理付款：物资验收合格后，计划员依据合同的结算方式办理业务申请单，报请领导小组副组长、组长审批，最后由财务科按业务申请单的金额办理付款。
跟踪、优选：采购结束后，计划员要进行跟踪检查，并优选录入合格供货商。
上报计划：计划员将物资采购计划汇总上报给主管科长审定后，报主管设备厂长审批。
价格录入：计划员负责招议标、比价，价格分析的记录，上报招标结果。同时负责全过程的采购价格记录管理，并将所有招标材料留存备查。
采购选厂：选厂三家以上，计划员、办公室、评标领导小组各推荐一家。通过小组负责人、副组长、组长逐级确认审批后，确定有效供方。小组办公室负责将选厂结果告知计划员。
第四篇：采购单位办理政府采购流程图
政府采购中心采购单位办理政府采购流程图
向采购中心提交：
1、《政府采购项目计划审核表》第三联(一份)
2、《政府采购项目清单》(一式二份)
3、《政府采购项目要求书》(一式二份)
4、《政府采购业务授权委托书》(一式二份)
5、《政府采购项目委托代理协议书》(一式四份)
↓
确认采购文件
↓
到财政部门抽取评委
↓
参加开标、评标
↓
确认中标(成交)结果
↓
与中标(成交)供应商签订合同
↓
组织验收
↓
向财政部门申请支付采购款
全国官方采购师职业资格培训中心：
第五篇：采购流程图
内部控制手册
5.1.1 01.01.01 计生、计试采购申请 1)流程图
01.01.01 计生、计试采购申请(1)销售公司物资采供部计划员01.将该有销售公司专用章的备货通知单(销售订单)发至物资采供部销售公司备货通知单技术员02.将备货通知单与技术文件核对，对特殊点进行标注销售公司备货通知单1计划员03.根据备货通知单编制采购计划，并打印。采供(订单)计划传阅单M1K1采购员04.确认计划传阅单，签字并核对库存判断是否需进行采购采供(订单)计划传阅单M1K1接下页(2)内部控制手册
01.01.01 计生、计试采购申请(2)物资采供部承上页(1)采购员05.编制供货计划任务通知书XX月供货计划任务通知书不通过206.部长审批M2通过01.02采购方式与定价内部控制手册
5.1.2 01.01.02 紧急、零星、辅料采购申请 1)流程图
01.01.02 紧急采购申请公司领导物资需求部门物资采供部物资需求部门不通过01.对生产性紧急需求提出采购申请物资采购需求报告(格式不统一)不通过1,202.部门领导审批M1K1M2通过04.可自制产品需委外采购时，还需总经理审批M1K1M2通过03.需求部门主管领导审批计划员05.根据紧急采购需求报告将采购任务分解至不同采购员物资采购需求报告(格式不统一)M2采购员06.根据采购报告执行采购内部控制手册
.2 01.02 采购方式与定价 1)流程图
01.02 采购方式与定价(1)财务管理部物资采供部采购员01.计生、计试物资采购从供应商名录中选择供应商02.是否已签订合同否是03.是否为新供应商01.05.01采购验收否是采购员04.询价供应商，收集供应商发的报价单2,3不通过报价单01.04.01供应商准入05.部长审核M2通过价格会计06.与市场价格进行对比，审核报价是否合理，并签字确认报价单M2K1M3接下页(2)K2K1M3K2内部控制手册
01.02 采购方式与定价(2)物资采供部接上页(1)08.金额较小、采购周期短的的零星采购直接实施采购，无需签订合同。采购员07.根据价格审批结果，起草采购合同采购合同06.01.01 合同审查、审批、签订内部控制手册
5.3 01.03 招标采购 1)流程图
01.03 招标采购(1)公司领导设备管理部项目管理员01.寻找多家合适供应商，发放技术要求，收集供应商提供的相关资质及设计方案营业执照税务登记证组织机构代码证资质证设计方案03.若招标项目涉及金额大于30万，需报工信局批准，否则由集团组织外部招标。项目管理员不通过02.筛选出符合公司设计方案要求的客户，编制报告报告不通过04.部长审核通过05.主管副总审核通过06.总经理审批通过接下页(2)内部控制手册
01.03 招标采购(2)招标工作小组设备管理部承上页(1)项目管理员07.制定招标文件，发至经审核的供应商，并向陕汽集团法律顾问室汇报，邀请其派人参加招标招标文件报告(发集团的)招标工作小组08.开标、议标评标结果3M3项目管理员不通过09.编写评标结果报告，上报领导审批评标结果的报告不通过M310.部长审核M3通过11.主管副总审核M3通过12.总经理审批M3通过06.01.01合同审查、审批、签订内部控制手册