在当今社会，越来越多的地方需要使用制度，这是各种行政法规、章程、制度和公约的总称。我想学习制定制度，但我不知道该问谁？下面是小编的《财务部日常工作制度》，供大家参考，更多范文可通过本站顶部搜索您需要的内容。
第一篇：财务部日常工作制度
财务部工作制度
在公司各项财务会计制度的指导下，在中心主任的领导下，制定并组织实施财务内控制度，搞好财经管理工作。
1、资金预算制度
(1)根据采购任务建立采购资金预算制度，逐月编制资金预算表及上月实际与预计比较的资金运用表。并按规定呈送相关部门掌握采购资金的运用情况。
(2)协助中心主任筹措调度好资金，并于次月十日前按月将有关银行贷款额度可动用资金、存款余额等编制“银行借款明细表”呈中心主任审核作为决策的参考。
2、资金控制制度
根据采购资金计划做好日常采购中的资金控制制度。达到资金运用的最高效益。
3、财务控制制度
(1)应随时核对零用金与库存现金，并维持最少额度。
(2)各项支出要以核准的合同或订单为依据并分责办理。
应尽可能以支票支付，支票的使用保管严格按支票管理的有关规定执行。各项付款凭证一经支付，应即加盖付讫(或转讫)章。以防重复支款。财会人员要相互制约。出纳与会计、财务主管与会计主管、收款与账务要予以分立，避免集中一人。
定期举行资产的全面盘点，一般一年一次。盘点结果呈报中心主任核准后作账务处理。不得擅自对盘盈或盘亏资产处理。
财务人员处理业务尽可能遵循中心的各项书面管理手册规定制度。
4、财务内部稽核制度
(1)中心主任或者主任指定专人执行稽核工作。
(2)稽核范围为账务和财务以及其他需要稽核的项目。
(3)稽核人员对所审核的事项负责任
(4)应保守秘密
(5)写出稽核报告呈各有关领导。
(6)账务的稽核遵照账务管理的有关规定进行。
(7)财务的稽核严格按其财务制度和规定进行。
(8)其他稽核按相关规定进行。
5、采购物料付款制度
(1)财务部门在接到采购部传来的“合同(或订单)”“材料验收报告表”，应与发票核对无误后办理付款。
(2)如果属分批验收的，财务部在接到第一批物料验收报告表后，按前次程序办理。
(3)对于购入材料须试车检验者，其订立合同部分，依合同规定办理付款;未订合同部分，依采购部门呈准的付款条件办理付款。
(4)短交应补足者，财务部门依照实收数量给予付款。
(5)超交者应经部主任核实后依实收数量进行付款，否则仅依定货数付款。
(6)财务部付款时按照支款审批程序规定办理，办事人员不得拖延。
6、会计档案管理制度
(1)本中心的会计凭证、账簿、报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。
(2)会计凭证应按月、按编号逐月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数。
(3)由有关人员签名盖章(包括制证、审核、记账、主管)装订后移送专人保管，分类填制目录。
(4)会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录档案，须经中心主任批准。
第二篇：社联财务部工作制度
社团联合会本着“服务与管理并存，管理为先，服务为本”的工作理念，通过科学的管理，真诚的服务和正确的引导，真正地服务社团，发展社团，繁荣社团，使社团活动更加丰富多彩，更具文化性，观赏性，思想性，教育性，使社团工作更加规范有序。而作为办公室下的财务部，通过管理社团联合会与各协会之间关于财务方面的流通，合理协调财务方面的收入与支出等，更好地完善社团联合会的财务工作制度。以及财务部日常工作的有序展开，为社团联合会开展活动提供了扎实的基础，同时也让社团联合会成为丰富学生业余生活较有影响力的学生组织。
(一)﹑财务部工作简述
(1)掌握社团经费支出情况，严格执行各项费用开支范围和标准，做好经费的支出与管理。
(2)加强社团财务管理制度，严格执行财务纪律，监督社团合理使用经费
(3)对社团每月所花经费整理、结余、存档。
(二)﹑财务部各职位的职能与工作
1﹑部长：
(1)在主席团的领导下，根据社团联合会的财务制度，合理进行社团联合会财务管理。
(2)通过与主席团与团委的沟通，及时完善财务管理。
(3)带领财务部成员履行财务部职责，对社团的一切经济活动进行核算与总结。
(4)总揽财务部的工作，合理安排各成员的工作。让副部长和各委员明确自己该做什么，负责什么，培养他们的责任心。使每个人都明确自己的任务和负责的事情，使其各尽其职，并监督他们按时完成其应有的职责。
(5)协调好财务部与社团之间的关系，对于社团反映的问题及时上报，使之得到妥善的解决。
(6) 建立和完善社联内部财务管理制度，加强财务管理、控制和监督。
(7)每个月给各个社团财务部长开会，强调报账流程，了解社团财务动向。
2﹑副部长(管理账本)
(1)管理财务部账簿，根据已收的支出凭证，及时登记账簿，将各社团的每笔收支都详细记录日期，金额，用途，结余。
(2)对每笔收支应附有的收据或发票按日期排列装订并逐一编排编号，记录账簿，月初存入档案中。
(3)管理各社团财务档案，并定期进行核对。
(4)每月对各社团的所花费经费和月结余进行总结，并在各社团财务部部长会议中传达到各社团中，以便社团合理运用经费。
3﹑副部长(管理资金出纳)
(1)管理社团支出经费的报销。根据提供的收据金额给予社团活动经费。收据必须有相关人员的签字、盖章。
(2)审核收据所写金额的准确性，给社团支出时必须有经手人的签字。对于社团经费不足的社团不予以报账，并及时上报团委与主席团。
(3)每周对支出总额和余额进行总结，保管好社团经费。
4﹑财务部成员
(1)熟悉社团财务工作。
(2)联系财务负责人，根据各社团所交的凭据，严格谨慎制作账单，并写明制作人。
(3)积极主动配合工作，配合部长和副部长进行账本核对工作。
(4)服从社团联合会管理条例,有明确的纪律观念，集体意识和大局观念。
(5)有严谨的工作作风和端正的工作态度，以饱满的热情对待财务工作。
(三)社团报账流程及社团的管理
【活动类】
1﹑活动预算
$1__ve_item__(1) 社团上交活动策划书(包含活动预算)审批，活动审批经过后，方可进行下一步财务工作。(两个协会以上举办活动则需在策划书上明确活动经费的承担者)
$1__ve_item__(2) 活动策划书审批经过，经费预算100元以下收据需要社团联合会主席签字。100元以上需要由院团委老师签字。所有收据签字完成后，方可到财务部报账。
$1__ve_item__(3) 活动超预算审批(原则上不允许出现超支情况)
$1__ve_item__(4) 社团上交活动策划(包含活动预算)审批。活动结束后若活动经费超过预算，需先向社团联合会主席阅明超支原由。征得社联主席同意后方可按照报账流程报账。
2﹑直管协会财务部报账流程
$1__ve_item__(1) 举办活动的经费及时索要，在社联值班时间拿到财务部报账。注意：收据背后要注明协会会长、协会财务部长、经手人的签名。同时收据要有正规的盖章，并注明某社团所举办的该项活动。(如若所支出费用超出100元，则必须由协会上报院团委老师批准)所有的预算审批应在财务部备案留档。
$1__ve_item__(2) 如需报账的协会请于每周周三值班时间自备零钱。在收款时需签字。报账时要求各报账人员把收据及其它凭证上交。
3﹑预支费用报账流程
$1__ve_item__(1) 提交活动策划书﹑申请书，填写预支申请表。
$1__ve_item__(2) 院团委老师与社联主席签字批准，方可预支(托管协会由社联主席和系主任签字)
$1__ve_item__(3) 活动开展结束按报账流程报账(多余现金需退回)
4﹑授课费报账注意事项
$1__ve_item__(1) 以收据形式报销授课费，收据须有授课老师﹑指导老师﹑会长﹑财务部长的签字。
$1__ve_item__(2) 归集形式报销授课费，须填好每次授课的收据，报账时附一张授课清单，其内容包括日期﹑地点﹑上课简要﹑金额，并交于社联主席﹑院团委老师签字(托管协会交于社联主席﹑系主任签字)。报账时间在每个月未
5﹑以下不得报账或推迟报账
$1__ve_item__(1) 不是活动预算内的体现在收据上的不得报账。
$1__ve_item__(2) 预算丢失的协会自行补预算并得到团委老师的签字后才可报账。
$1__ve_item__(3) 收据、发票、授课证明等原始凭证签名不齐全不得报账。
$1__ve_item__(4) 协会无财务部长的不得报账。
$1__ve_item__(5) 报账需在活动结束本月内进行，不允许跨月报账。如有特殊情况，需提前向社联主席团说明原因，征得同意方可。
$1__ve_item__(6) 只能用于宣传组织活动，对于各种车票(不包括公交车费)、餐费、电话费一概不与报销。
$1__ve_item__(7) 收据没有销售方盖章的不得报账。
6﹑财务分割单
两个或两个以上协会一起举办活动所产生的活动费用，由主办方与承办方自愿协商，以财务分割单的形式，分摊至各协会，且需双方负责人签字，方可进行报账。
7、报账时间
周一至周五社联值班时间上交凭证，每周周三社联值班时间领款。(除有特定安排之外)
【非活动类】
办公用品采购
$1__ve_item__(1) 社团统一上交需采购用品清单。
$1__ve_item__(2) 财务部统一制作采购申请表，并交由社联主席审批。
$1__ve_item__(3) 由社联主席交由老师审批社团反馈审批结果。
$1__ve_item__(4) 若同意采购，社团可自行购买物品。。
$1__ve_item__(5) 若未超过预算，持收据至社联主席处签字后方可交由财务部报销。
注：办公用品指社团在非活动中需采购物品。
【协会对账】(含托管与非托管)
$1__ve_item__(1) 本月有发生额的协会(托管与非托管)，对账前需将财务明细表填写好上交至社联财务部。
$1__ve_item__(2) 托管协会对账，需将本协会本月发生的账目(包含收据、发票、授课证明等)以及本协会账簿携带到社联进行对账。
$1__ve_item__(3) 非托管协会对账需将账簿携带到社联对账。
注：非托管协会对账时间：每月的最后一周星期三下午值班时间
托管协会对账时间：每月的最后一周星期四下午值班时间
【相关的财务核查与监督】
1﹑对社团财务部工作的核查
财务部保证社团的账目清晰明了，责任到人，主管财务的负责人在换届时需要和社联财务部进行交接，出示社团的账目，及账蒲。
对社团的财务，社联财务部定期(每个月末)与社团财务部进行核对，并向各个社团进行财务公开。
团委老师及各社团成员可以根据部长的日账清单及副部长的记录、财务公开表、财务部收据对财务部的工作进行核查。
2﹑ 对各个社团财务的监督
各社团需由社团发起人、负责人以外的专门人员(即各协会的财务部长)管理财务(包括会费，赞助费用，物品等使用情况的管理和记录账本)，管理部员(包括社团内部的人员的管理培养)。
各社团应做到账目清晰，财务部部长在换届时应将自己社团的财务情况向下任的部长交接清楚，交出与社团财务有关的发票、收据、账本，进行会费和相关物品的交接。
物品保管核查，各协会的物品不能为个人所有，应该交接由下一届的会长及财务部长管理。社团换届时需出具社团财务清单，由社联相关部门进行审核，并由下届负责人确认。
社联财务部和各个社团的财务部应根据各社团成员监督举报，社团联合会应及时对各个社团财务予以核查。
3﹑严格执行财务制度
$1__ve_item__(1) 相关人员在工作过程中要认真遵守财务制度,认真仔细工作,并做详细记录;
$1__ve_item__(2) 财务管理要责任到人，相关工作人员特别是相关责任人要增强责任意识;
$1__ve_item__(3) 对于违反财务工作制度的人员以及对事件负有责任的干部要根据有关规定视情节轻重进行严格处理;
$1__ve_item__(4) 寻求赞助的过程中若出现扣留,少报甚至是不报的现象,一经查出，严肃处理,撤销相关职务 ,并上报学院根据<<学生违纪处分规定>>给予相应的处罚。
社团联合会财务部
第三篇：财务部部门工作制度
财务部
部门工作制度
一、酒店内部财务管理办法
(一)总则
第一条 酒店内部财务管理办法是根据《企业财务通则》和《旅游、饮食服务企业财务制度》的规定，结合绵州酒店自身经营的特点和管理要求而制度的，用于规范酒店内部财务活动的管理办法。
第二条 酒店总经理负责领导各部门和直属企业遵守国家各项法律、法规、加强经营活动的计划管理，每年制定下一年的经营与管理计划，据此编制企业财务预算，并根据财务预算方案组织好酒店经营。负责确定酒店财务管理机构设置，授权酒店内部审计机构对各部门和直属企业进行财务检查和监督，并接受上级财政、税务、审计机关的指导和监督。
第三条 酒店计财工作实行计划管理，各部门必须严格按照计划原则制定经营管理计划，并严格按计划执行。严格控制非计划和随意性的任何作法。
第四条 酒店 计划财务部门是受总经理固定授权，专门负责全酒店财务财产管理工作，各部门必须自身接受其监督、指导。
第五条 计财部负责人是总经理在经济管理方面的参谋和助手，组织制定财务预算，指导，督促酒店计财部下达落实收入、成本、费用、利润等经济考核指标，并定期检查各部门执行财务预算情况，召集有关部门召开财务分析会，研究解决执行中的问题，负责组织酒店财务核算，审批各部门财产的购置，超计划的费用开支和资金的使用，审核财务决算，协调各部门与计财部的关系。
第六条 计财部负责组织、指导和审核酒店各部门及直属企业财务预算的编制、执行检查和分析，具体制定和完善酒店财务管理办法和有关财务制度，组织、指导各部门的财务管理、经济核算，如实反映酒店的财务状况和经营成果，依法计算缴纳国家税收，向有关部门上报财务各项报表，统一高度资金和物资，制定和实施关于国有资产的保值增值制度，及时处理财务工作中出现的问题。
第七条 酒店各部门在经营管理过程中，必须贯彻执行有关财经纪律和财务制度，认真登记计财部所要求的各项原始记录和向计财部报送原始报表，落实财务预算，检查分析财务预算的执行情况，严格执行酒店的财产管理制度。
第八条 内部实行财务统一管理，所有的资产和增值部分，均属酒店所有，直属企业原则上不成立下属合资企业，若须成立，必须事前报送酒店同意后方可实行，并且规定将投入部分经有部门评估、验收、办理财产转手续。各直属企业凡制定对外投资、贷款等债权债务的计划，必须上报酒店同意后实施。
(二)财务管理的基础工作
第一条本企业内部财务管理规定，是企业根据财务通则和会计准则，结合自身经营特点和管理要求而制定的，旨在建立健全合理的内部财务管理基础工作。
第二条合理使用资金加速资金周转，根据市场情况保证经营活动运转。做到货比三家，择优采购，保证货物不积压，严格按计划采购，由物资采购部提出年度计划，经总经理最后审批后执行，未按计划采购的，保管可拒收。不得盲目采购或购进不需要的货物。同时，
在采购时必须取得由税务机关认可的合格正规原始发票。
第三条建立严格货物发出、领用制度。领货人填制三联领料单并报负责人审批。退货要办理退货手续，经有关人员同意后才可退货。实物负责人凭调拨单或领料单定期按时汇总报送计财部，作为记帐依据。建立实物卡片及分类建立明细数量帐制度，保管人员应编制日报表，详细记载调入、调出、领退等各个环节的帐务处理。
第四条建立财产物资的专人管理及盘点制度，做到帐帐相符，帐物相符，进行定期或不定期盘点时，对盘亏、盘盈、报废等物资必须查明原因，由库房管理人员与经营财产物资会计共同确认后，完整填写财产物资盘存报告书，并按照其中规定的程序签批，属于自然损耗或霉变等原因造成的物资损耗，经物资采购部经营和计财经理及总经理审核后报销。如不明原因或人为损耗的，一定追究责任人并根据质管条例与奖惩挂钩。
第五条酒店各收银点由计财部直接管理，收银点的主要职责是收款而不付款。每日营业结束后，收款员打出交班报表及填写好其他调整表，连同所收的支票、现金口袋、信用卡交总出纳或夜审，次日及时存银行，各收款点必须当日交清现金。
第六条建立编制财务预算及分析制定。对各经营部门，规定每年第四季度编制收入、成本、利润的预算并交计财部审核、决定并备案。酒店根据各经营部门的预算，再从企业整体发展的角度，制定经营计划，编制酒店总预算方案。对计划期内预算的调整，由计财部统一安排并实施。对未完成预算计划内的部门和项目进行分析，查明原因并落实责任。
第七条对计划外预算，实行严格控制。对确实需要的但又未在计划中的项目，必须严格执行，按规定的逐渐签批制度。酒店将对计划外的预算超标部门和负责人核定相应责任。
第八条建立内部稽核工作，明确稽核职责分工。对分管部门会计核算人员，要求熟悉部门经营情况，盘存制度，成本费用开支范围及预算情况，并正确行使会计人员权利。凭证的填制、审核、记帐、报表及会计档案按规定程序编制和管理。
(三)资金筹集的管理制度
第一条 资本金管理制度。对资本金进行分类管理，按照投资主体，明确划分国家资本金、法人资本金、个人资本金、外商资本金。根据筹资方式与形式，以会计师事务所进行资产评估后所得依据，投资合同或协议作为实收资本验收入帐的凭据。并根据合同、协议明确出责任，实行资本金保全制度，并保障投资者权益。
第二条 资本公积金管理根据资本公积金的来源，分别对资本溢价、法定财产竽重估增值、资本汇率折算差额及接受捐赠资产作为资本公积金，按照法定程序，资本公积金转增资本金。
第三条 负债的管理。根据负债年限是否超不定期一年或者一个营业周期严格划分流动负债和长期负债。对流动负债中的各种应付款项严格登记、清理及兑现，严格成本费用管理，合理控制职工薪酬及其项目的支出。流动负债按实际发生额计价。长期负债包括借款、应付长期债券、融资租入固定资产应付款项，严格管理长期借款合同并落实责任部门。明确各种负债的归还，利息和计付及财务处理分法。将于一年内到期偿还的长期负债，在财务报告中列为流动负债项目。
(四)货币资金及往来结算的管理制度
第一条 现金管理制度。现金的内部控制包括以下几点：
1. 现金管理和现金的记帐要严格分工，建立明确完善的现金项目日常会计处理程序。
2. 各经营部门的日常工作中，若需要使用现金应报计财部经理、总经理、经同意后方可办理。
3. 企业采用定额备用金制，应根据需要向计财部提出书面申请，经计财部核定定额后
领用。对于违反规定用途支出备用金和不符合开支标准的支出，将拒绝报销。计财部负责监督或督促及时报销，对于不需用的备用金，及时结清收回，酒店现金实行收支两条线管理。
4. 加强监督检查，经常核对检查现金与帐薄是否相符，严禁以白条抵充库存现金。计财部收银部管理人员应对各收费点实施经常性检查和突击性抽查，核对中若发现长短款现象，应及时向会计人员或其他指定人员申明，并单设帐户登记。待查明原因后，以书面形式报计财经理进行处理。
第二条 银行存款及其他货币资金的管理制度
1. 企业货币资金的收付，除了规定可用现金以外，企业的营业收支、费用支付、结算往来、转帐业务都必须通过银行统一办理，企业银行存款帐户严禁借给其他单位或个人使用。
2. 银行存款日记帐，由应付组会计文员登记，每月同银行对帐单核对，及时对银行未达帐进行清理，编制银行存款余额调节表，发现差错，应及时查明原因，及时更正。
3. 在总帐科目下，按资金的种类分设明细科目， 以便进行明细分类核算。对其使用情况建立经常性清进制度，并对其使用情况进行经常性检查。各经营部门若要办理外埠存款等业务，应报请计财部经理和总经理审批，方可办理。
第三条 往来结算管理制度
1. 制定各部门往来结算资金的限额，各经营部门应根据调查与判断结果，严格按照酒店信用审定制度，确定各客户的信用等级及赊帐额度，以便据此随时进行控制，未按照信用审定制度执行的部门或个人，一经发生问题，由其负责人或经办人承担责任。
2. 及时登记每笔入来款项，进行分户设帐，准确反映其形成、回收及增减变化情况，对各往来款项的余额列出分户清单。
3. 计财部应指定专人经管往来帐目，月底终了，对往来款项进行全面清查，对应收款项按其帐龄长短逐项进行分析，并向对方寄送对帐单进行核对。对帐龄比较长的应收款，应向经营部门有关人员负责与计财部共同催收，对长期催款收无效和情况，有关人员将承担责任并和经济利益挂钩。
4. 健全应收票据的登记、保管制度，严格应收票据的贴现手续。
第四条 坏帐损失的审批、估计及财务处理方法
1. 坏帐的确认应严格按照会计制度的有关规定执行。
2. 在确认坏帐损失已经发生进，为避免企业资产不实，利润虚增的情况，经管人员应及时以书面报告形式具实说明其情况，根据发生坏帐损失的金额大小情况，报请计财部经理、总经理审查批准后进行核销。
3. 坏帐损失的估计及财处理方法依照稳健性原则，在坏帐发生之前预先估计出损失的数额，具体办法按应帐帐款项余额百分比提取，坏帐损失核销进，采用备抵法。
(五)存货的管理制度
第一条 存货计价标准及方法。存货应包括原材料、燃料、低值易耗品、库存商品、物料用品。各种存货应按取得的实际成本计价。发出时采用先进先出法确定其成本。
第二条 存货购进、收发制度。存货购进(除库存商品外)凭经过部门经理同意后物资请购单报计财部审批后，由物资采购部购入、交库房管理，建立数量金额明细帐。库房凭各部门填制的领货单发出存货，在领用时计入部门成本费用。库存商品由经营部门购进时，超过规定金额的应报计财部审批。
第三条 低值易耗品管理制度
1. 低值易耗品摊销原则。各部门领用低值易耗品时采用一次摊销法将其成本计入领用
部门费用中，同时建立该 部门低值易耗品数量帐。
2. 低值易耗品报废由使用部门填写低值易耗品报废单，交财产会计核实后转销数量帐。
3. 存货盘点制度。采用定期清查盘点制度，一般按月盘点。对于存货盈亏毁损情况，由实物负责人填写《财产盘存报告书》，说明原因，经其主管领导核实后，按照规定管理层级签批后交计财部，由计财部根据有关制度，划分责任进行处理，处理后的净值计入当期损益。
(六)固定资产的管理制度
第一条固定资产标准
1. 使用年限在一年以上;
2. 单位价值在2000元以上。
不符合以上条件的为存货。
第二条 固定资产计价标准均应按取得时的实际成本计价。
第三条 固定资产折旧方法。固定资产折旧根据固定资产原值，预计净残值、预计使用年限采用年限平均法计提。个别固定资产需要采用加速折旧法时，必须报有关部门批准。
第四条 固定资产内部控制制度。
1. 购进手续。各部门每年将所需添置的设备、财产购置计划与工程部协商后，提交计财部初审平衡，由计财部经理根据各部门计划需要，制定固定资产购置计划，经总经理审批后执行，对未按照购置或计划外未经审批同意的资产购置，计财部有权拒绝进行财务处理，不报帐。
2. 固定资产购入后应由财产会计验收，同时设置固定资产登记薄和《固定资产卡片》进行详细登记，实行谁用谁管理谁负责制度，保护固定资产的完整，无完整验收的手续的计财部不予报帐。
3. 固定资产内部转移应填写《物资调拨单》由财产会计审核后办理转帐。
4. 固定资产清查盘点制度。为强化固定管理，由计财部经理牵头，计划财产物资管理主管具体负责，每年对其实地清查一次，对盘盈、盘亏的固定资产查明原因，填写固定盘盈、盘亏报告书，并定出书面报告，由工程部、计财部计划物资主管双方共同进行，清理后的净值转作当期损益，计划财产物资主管负责将此作入帐处理。
第五条 固定修理制度
1. 固定资产修理应根据修理范围大小、费用支出多少，划分为大修理和日常修理。
2. 各部门的日常修理由工程部负责，修理费用由工程部按部门划分，报计财审核后计入当期有关部门费用中。
3. 需要大修理的固定资产，由工程部提前在每年第四季度提出下一年大修理计划和大修理费用预算报告交计财部经理审核，报总经理审批，计划外大修理，须查明并分清是大修理计划欠缺还是人员操作不当等原因。核定人员责任。
4. 大修理费用可采用待摊方法或预年方法进行核算，分期计入有关部门的费用中，待摊销期限不应超不定期两年。
(七)在建工程的管理制度
对固定资产购建项目，也应实行计划管理。由工程部对购建项目进行可行性分析，提出计划，逐级审批，计财部负责审查。
第一条 为了取得或改造固定资产，进行新建、改建或对已有的固定资产进行技术改造所发生的各项支出，应在每年第四季度所作的相应计划中体现和说明，作为固定资产的入帐价值处理，包括有：所有材料、应付的工资和有关费用、办理竣工决算前发生的工程借款利
息，因外币汇率变动而发生的汇兑损失。
第二条 工程部根据自营工程、出包工程、设备工程的不同特点制定在建期内管理办法，由主管人员编制工程进度和资金投资计划，由专门人员负责严格控制各项支出，加强质量监控。
第三条 工程部负责对工程进行预决算审查。工程完工交付使用时由工程部进行验收 ，确保工程质量和及时交付使用。属款达到要求却已验收，也未进行相应处理的工程使用中所及时报表到计财部，计财部以此为依据记入固定资产价值。对于需要追加预算的工程项目，应由工程部详细列明原因和附上必要的原始凭证报计财部经理、总经理审批。
第四条 工程用材料、物资、机器设备等由计财部统一立帐保管，按收发保管制度严格把关。
(八)无形资产、递延资产的管理制度
第一条 递延资产的管理
1. 递延资产是指不能全部计入当年损益，应当在年度内分期摊销的各项费用，包括开办费、固定资产的大修理支出、租入固定资产的改良支出以及摊销期限在一年以上的其他待摊费用。
2. 开办费是指企业筹建期间所发生不应计入有关财产物资价值的各项费用，在企业开始生产经营以后，在不短于三年期限内分期摊入管理费用。
3. 除开办费之外的递延资产应根据支出的受益期分期平均摊入管理费用。
(九)成本、费用的管理制度
第一条 按照成本开支范围规定，企业在经营过程中发生直接材料、人工、商品进货费用，其他直接支出以及期间费用计入成本。根据管理需要，处理成本和经营成果的关系，力争达到：优质服务、最佳利润、最低成本的目标。
第二条 旅游饭店企业的经营性质具有融销售、服务为一体的特点，营业成本、费用依据各部门的经营特点进行分别核算。
(十)营业收入的管理制度
第一条 建立销售预测，分析制度。销售作为酒店主要经济活动内容，其工作的质量和效率直接对企业的营业收入产生重大影响，直接影响着企业的经济效益。酒店营销经理，应在每年四季度根据往年销售情况、市场变化、竞争格局变化、新开发项目或停止项目、人员和工作潜力等，制定出来年销售预测，分析和营销计划报告书，每季度末制定下一季度计划调整书，并呈报计财部经理及总经理，有利于领导掌握情况，安排工作。
第二条 建立销售的日常管理制度
1. 酒店的客房、餐饮等主要产品应作为整体进行摊销，各经营部门的摊销工作，应由营销部门统一组织进行。摊销与销售收入是密切相关的，为防止摊销工作与营业收入实际相脱节，完善其收入全过程，应在摊销后，由部门安排专人负责经管，对各客户及以合同形式付款的团体，进行信用程度的调查分析，以便于进行控制，并及时催收帐款，逾期未收回款项，应与有关人员责任直接挂钩。
2. 营销部门应严格执行酒店的价格政策，对旅行团实行销售折扣与销售折让，应在制定合同的同时报请计财部经理、总经理，经审批后方可办理，销售部在权限范围外，不得擅自进行减免打折。遇有特殊情况，任何个人都无权自行决定价格政策调整，必须写出专门报告，经营销部经理、总经理批准后，方可作出变更。
第三条 营业收入确认依据和时间。销售所获得的收入应当实行原则加以确认和计量，以销售时点作为收入实现的时标志，以每月最后一日作为会计期间的划分。
(十一)企业利润及其分配的管理制度
第一条 利润的预测分析制度。计财部根据地情况，通过分析确定各经营责任部门和目标利润，明确利润责权归属，建立利润考核指标。
第二条 规定利润的总额构成及核算。根据国家的规定，正确建立利润总额的构成项目和核算方法，确保正确反映企业的经营成果。
第三条营业外收支管理制度。营业外收支是与企业经营无直接关系的各项收入和支出。必须明确其各项目、开支范围、财务手续及核算方法。营业外收入包括固定资产盘盈和变卖的净收益、罚款净收入、确定程序经批准后的应付款、礼品折价收入及其他收入。
第四条 利润分配管理制度。实行会计利润后，按照国家规定作税前利润调整，调整后数额依法申报缴纳所得税。
(十二)财务报告与财务评价制度
第一条 财务报告是反映企业财务状况和经营成果等财务状况和经营成果等财务成果的总结性书面报告，包括财务表和财务状况说明书。
第二条 规定财务报表的设置及编制要求。
第三条 规定财务状况说明书的内容及要求，按统一要求报送年度会计报表时的财务状况说明书。
第四条 建立财务评价指标制度。按国家统一规定和企业经营决策及管理需要，做以下财务指标：
1. 评价财务状况指标。
2. 评价经营成果指标。
3. 补充指标。
第五条 建立财务分析制度。为了内部管理需要和便于与同行业比较。建立定期的季度财务分析，半年财务分析，年度财务分析和不定期专题分析制度。根据实际情况，通常选用比较法、比率法和因素分析法等方法。具体由计财部负责组织和实施。
第四篇：财务部工作职责和工作制度怎么写
财务部工作职责和工作制度怎么写 ? 财务管理细则
一、总原则
1、 公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理;属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。
2、 严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。 二 、财务工作岗位职责
(一)财务经理职责
1、 对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。
2、 贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。
3、 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
4、 其他相关工作。
(二)财务主管职责
1、 负责管理公司的日常财务工作。
2、 负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
3、 负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
4、 负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。
5、 严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。
6、 参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。
7、 组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行;协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。
10、 负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
11、 参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。
12、 完成领导交办的其他工作。
(三)会计职责
1、 按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时;
2、 发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报;
3、 会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作;
4、 完成部门主管或相关领导交办的其他工作。
(四)出纳职责
1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。
2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。
3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。
三、现金管理制度
1、 所有现金收支由公司出纳负责。
2、 建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。
3、 库存现金超过3000元时必须存入银行。
4、 出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。
5、 任何现金支出必须按相关程序报批(详见支出审批制度)。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销(详见差旅费报销规定)。
6、 收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。
四、支票管理
1、 支票的购买、填写和保存由出纳负责。
2、 建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额;每工作日结束后。
3、 出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。
4、 支票的使用必须填写“支票领用单” ，由经办人、部门经理、 财务主管(经理)、总经理(计划外部分)签字后出纳方可开出。
5、 所开出支票必须封填收款单位名称。
6、 所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。
五、印鉴的保管
1、银行印鉴必须分人保管。
2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。
六、现金、银行存款的盘查
1、 出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。
2、 出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。
3、 其它依据相关会计制度及法规执行。 支出审批制度
一、目的
1、为简化支出审批手续，提高工作效率。
2、防止因私占用公司财产。
二、适用原则
(一)使用商业单位制，经营计划和财政预算内，授权行使终审权。(经理/部门负责人对该单位之营业指标负全责)。
(二)部门经理可适当的将其权限或部份权限，以文字性形式，授权给其副经理或部门主管等。
(三)授权方式可分为两类：
三、审批程序
1、计划内报销：
经手人、证明人(持原始凭证)、 分管经理(部门负责人)、财务部
2、超计划报销：
经手人、证明人(持原始凭证和超支报告)、 分管经理(部门负责人)、财务
四、计划审批内容
1、 购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出计划，由运营中心收齐汇总，报公司总经理审批。原则上由运营管理中心统一购买并库存，各部门登记领用，并进入各部门的费用。每月底由运营管理中心向财务部提供有关方面的明细表(经各部门签字确认)。
2、 固定资产与办公家具(包括机房与OA设备)：其购买由各部门报申请计划，经部门负责人签字，公司总经理批准，公司技术部、运营管理中心统一协调核准后，对协调或购买情况写出需求报告，报公司总经理批准统一购买，金额在1万元以上的固定资产购入必须报总经理审批。
3、 参展/会费：由经办人随借款单附上邀请函与盖章完全的参展申请表复印件，由部门经理审批，财务部审核付款。本地展会原则上不得支付会务费;外地展会如在参展费中包含会务费用的，必须注明人数与明细并履行上述审批手续。凡批准住会，予以报销往返车票与会务费;不住会的，报销车票与差旅补助。
3、 凡是参加境外展览会，必须至少提前一个月向公司总经理提交专项申请报告，注明参展必要性、参展人数、费用预算等。经批准后方可执行。
4、 差旅费：各部门根据工作需要，制定出差计划，应注明出差地点、事由、时间、人数、由部门经理审核出差的必要性和借款的合理性、经理签字后交财务付款。各部门经理凭出差报告先由公司总经理审批后方可借款。(所有境外出差必须提前书面请示总经理经批准后方可执行)。
5、 工资、奖金的支出：由公司人事部核准每月考勤，财务部编制发放表，经理签字确认，并报公司总经理批准后财务发放。
6、 业务费用：业务费用包括业务交通费(含油费、保养费、过路费、搬运费)、快递费、礼品费及业务招待费。经总经理批准的计划内业务费用由部门经理审批;计划外业务费用报公司总经理审批。 报销审核制度
一、原则
1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、部门经理签字、财务经理审核(按照有关规定办理)、分计划内和计划外相关程序审批后，出纳方可付款。
2、加强报销管理，当月帐，当月了，25日以后帐最迟不得超过下月3 日。
3、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。
二、支出相关部门审核
对所有报销内容，相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。
三、财务部门审核
财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。
四、审核权限 同审批权限。
五、费用报销及借款时间一览
项 目 周一 周二 周三 周四 周五
款项借支 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 费用报销 9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00 对外结帐 9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00
六、报销手续
严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭单并将发票(所有票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字)交给财务。由客户或分公司报销的要向财务注明并留复印件，原件给客户。 计划内报销必须提供的原始凭证：
1、 版面费、广告代理费：由部门凭发票填写费用(成本)报销单，财务部对票具进行核实(附上媒体刊登的详细清单)，核对无误后付款。
2、 印刷费(出片费)：部门凭发票，附印刷品结算单，进行核实无误后，填写费用(成本)报销单，财务审核无误后付款。
3、 办公用品、低值易耗品：由运营管理中心统一购买的，运营管理中心保管人员根据发票同实物核对无误后，填写验收单后(低值易耗品还需有出库单)，凭发票(附上验收单及分摊明细)填写费用报销单。各单位自行购买的凭发票填写费用报销单经相应级别的领导审批后报销。
4、 机房与OA设备：技术部保管人员根据发票同实物核对无误后填写验收单和出库单。凭发票(附上验收单)填写费用报销单。
5、 资料费：各单位购书及其它资料，首先将书、资料和发票拿到资料管理部门(运营管理中心)进行登记验收，并在书、资料上盖章、编号。经手人凭发票(附上验收单)填写费用报销单。
6、 差旅费：于返回3天内必须报销，由部门经理审核票据的合理性并在报销单上随同差旅者签字认证，后至财务核销借款。各单位经理报差旅费凭报销单经大区总裁审批后到财务核销借款。对3天内无故不及时报销的，财务部应催办一次，仍不办理者，财务部有责任从其当月工资和奖金中扣除。试用人员出差借款须由经理担保，视同经理借款。
7、 业务费用：所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字。各单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称;加班用餐费须有全体用餐人签字;交通费须注明起始、地点及原因;礼品费须注明所送人名及礼品名称、数量;快递费单据上请注明客户名称。所有费用均计入部门成本。未按规定填写说明或签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。
8、 超计划报销手续必须有审批报告，其它同计划内报销手续一样。 差旅费报销管理规定
为保证公司差旅费的合理使用，规范差旅费的开支标准，特制定此规定，具体如下：
1、 出差人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进行各项公务活动的员工。
2、 出差人员出差需持有经部门经理、运营中心、公司总经理签字的《出差申请表》。申请表中需注明部门名称、出差人姓名、出差时间、出差地点、出差事由、 出差来回乘坐交通工具、预计差旅费金额，报总经理审批，凭申请单办理借款和报销手续后将申请单交运营管理中心存档。 3) 报批手续：
一般人员出差，在特殊情况下需乘飞机，必须有总经理审批同意，报公司总经理批准。
1、 工出差到外地，可预借一定金额的差旅费。出差回来后凭单据在三日内报销，逾期不报销者，将从工资中扣除所借款项。
2、 出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费实行定额包干(详见后附差旅费报销标准)，由出差人员调剂使用，节余归己、超支不补。
3、 出差乘坐火车，一般以硬卧为标准，如买不到硬卧票，按硬座票价的60% 予以补助。
6、 出差期间的交际应酬费，须事先请示总经理特批。
7、 往返机场、车站的市内交通费准予单独凭车票报销(不含出租车费用)。
8、 出差参加展示会的运杂费、门票等准予单独凭票报销;对于到外地参加会议、展览、及其他活动的人员食宿及其他费用由对方负担的，不得在公司报销路费并领取补助.
10、 出差或外出学习、培训、参加会议等，由集体统一安排食宿的，按其统一标准报销，不享受任何补助。
11、 出差补助天数的计算方法：
1) 出发日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午12：00前出发的可享受全天补助;12：00后出发的，当日不能到达目的地的，可享受半天补助;12：00后出发的，当天到达目的地的并住宿，可享受全天补助;
2) 到达日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午12：00前返回的可享受半天补助;12：00后返回的可享受全天补助。
12、 出差天数的计算方法：按照实有天数计算。
13、 费用核算：公司所有人员出差费用均计入各部门成本。
14、 其它 1) 报销差旅费时，应提供出差期间相应票据(如住宿费、市内交通费、餐费等)，以便财务部进行帐目财务处理。如无法提供相应票据，日补助超过30元以上的部分将由财务按国家规定代扣代缴个人所得税。
2) 凡购买打折机票的(票面有不得签转更改字样的)，在报销时必须按打折后的实际价格填写，如有弄虚作假，一经发现后将加倍扣还。 附件： 差旅费报销标准
职务 一般地区费用标准(元/天) 特殊地区费用标准(元/天) 总经理 280 380 事业部/职能部门总经理(主任) 240 320 部门经理 220 280 部门副经理/主管 180 230 一般人员 160 200
2、事业部副总经理/职能部门副总经理(副主任)与部门经理补助标准相同;
3、经理助理、行政主管等享受主管待遇。 往来帐务管理制度
一、应收帐款管理
(一)收款方针
1、 业务人员在公司为其客户提供了相应的服务或劳务后，应及时把广告认定单交由客户确认，并及时催收款项。
2、 收款时间：次月13日前。(注：数据入网要求一次收回合同所签订的金额)。
3、 回款方式：转帐支票，非远期、空头或错误支票;现金;抵实物，(所抵实物必须为公司需要或对方企业濒临破产无法收回所欠款项，并且要有公司总经理的批示)。 严禁市场员垫付业务款，否则公司除追收客户款，没收市场员所垫款项，并通报批评。
4、 部门人员调动或离职等，部门经理必须监督其业务款项的回收及移交，必须填写移交清单一式四份(一
份交财务、一份部门留存、移交人接受人各执一份)，移交人、接受人、监交人及财务部相关统计人员均应签字，并报财务备案。接受人应核对帐单金额及是否经过客户确认。
(二)未回款考核办法
1、未回款处罚
1)由于业务人员失职造成的未回款，扣全额;
2)由于公司内部原因造成的未回款，分相关责任扣罚;
3)由于外部不可抗力(如客户倒闭、破产等)造成的未回款，持相关部门证明，只扣业务成本。
2、 未回款从个人收入中按比例核减，待回款后按以下方法返还：
1) 未回款额分三个月核扣，当月扣10%，次月扣30%，第三个月扣60%; 2) 未回款扣款每月随工资补发，三个月内全部收回，补发全部扣款额，提成按5%; 3) 若第3个月仍未回收该款项，该市场员停止业务,专职收款.在3个月之后回款,待回款后只补发扣款额，不予提成。
3、 未回款项不计入业绩。
4、 3个月(含3个月)以上的未回款如申请坏帐，则扣除该业务员该笔应收款30%的印刷成本，并处以30%的罚款，其直接主管或经理督帐不利，同时处以5%的罚款。
5、 若市场员连续两个月无未回款且业绩均在部门任务额(任务额低于8000元的以8000元计)以上，则酌情给予奖励。由市场员申报，部门经理审批，财务部审核后在工资中发放。
6、 财务部对部门未回款进行监督。对3个月以上部门未回款财务部上报公司总裁。
7、 对预收款，按1%的比例对市场员给予奖励。
(三)可疑客户及可疑帐款的处理
1、业务员在接洽客户时，如发现客户有异常情况，应填写“可疑客户报告单”，并建议采取措施。
2、业务人员对在两个月内催收无效且金额较大的票款，应填写“可疑客户报告书”，并收集有关证据、资料等，报请公司领导批准后移送法律部门依法追诉。
3、催收或经诉讼案件，有部分或全部款项未能收回的，业务人员应取得相关法律机关证明、债权证明、破产宣告裁定等中的任何一种凭证，送财务部作冲帐准备。
4、对收款不报或积压收款的业务员，一旦发现，公司将从重处罚。
二、应付帐款管理
(一)付款时间：
1、业务款项由部门申请，经过审批后执行;
2、印刷费、版面费等次月20日左右支付(每月出刊后第二日报财务);
3、购置固定资产款项于固定资产验收入库后支付。
(二) 付款方式：
1、转帐支票，非远期、空头或错误支票;
2、现金;
3、实物或广告，要有公司总经理的批示。
(三) 其他：非本公司人员领款时，必须由我公司相关人员带领。
票据管理制度
一、发票管理
(一)申领
1、 由申请人在《零星开票通知单》中详细填写部门名称、申请日期、合同号(右上角填写)、企业全称、广告刊登媒体或网刊全称、业务发生具体日期、开票金额、业务性质(广告或信息)、申请人姓名等，交部门经理审批、会计审核后开具。
2、 若零星开票通知单中企业名称与合同中的企业名称不相符，业务员需持有双方企业盖章认可的证明(特殊情况可由部门经理签字认可)，财务方可开具发票。
3、 杜绝开无企业名称发票。
4、 杜绝开企业名称不全发票：任何人无权把企业名称缩减 至2-3个字。
5、 若业务实际发生与合同不符，业务员需持有企业的附加合同或加盖公章的证明方可开票。
6、 丢失发票一切后果由业务人员自负，在对方企业提供相关证明文件(标明发票号及金额并加盖公章)后，我公司可提供加盖公司发票专用章的发票存根联复印件，业务人员因丢失发票或其他原因需要借出发票时，需有书面申请并由各部门经理人员签字，财务人员对于借出发票应进行登记，并及时取回。
7、 发票复印件盖章需由部门经理人员、公司总裁批准，财务人员应进行登记并由当事人签字。
8、开发票时遇到的其他特殊情况，财务人员均应取得公司领导的批准后，才能开具发票。
(二)具体规定
1、 已提供劳务并签订合同的，业务员凭运营中心盖章认可的合同及零星开票通知单或有企业盖章认可的广告认定单，以财务人员核对无误后开具发票。
2、 未提供劳务已签订合同但又未收款的，业务员根据部门经理认可的业务内容，填写零星开票通知单，由部门经理或以上级管理人员签字，方可开具发票。若此项合同终止又收不回原发票视同未回款处理。
3、 未提供劳务，已签订合同且已收款的，业务员可凭零星开票通知单或广告(信息)认定单开具发票。
4、 已提供劳务，但未签订合同且已收回款的，业务员根据运营中心认可的业务内容，填写零星开票通知单或广告(信息)认定单开具发票。
5、 未提供劳务且未签订合同的，禁止开发票。特殊情况如预收款项等，须部门经理专门说明。
(三)回收
1、 当天领出发票，已收款项的，当天必须将款项交到公司出纳处，否则作挪用公款处理;当天未能收回款项的，当天必须将所领发票交还公司财务统一保管;客户因特殊原因需先将发票留下后再结款项的，所开发票金额在2000元以下的领票人必须要求客户签收条经本部门经理签字后交回公司财务。所开发票金额在2000元以上的领票人必须持客户签收并加盖客户公司公章的收条经部门经理签字后交回公司财务。违反此项，每次扣款200元直至开除。
2、 若是抵货业务，当天领出发票，必须要求客户开具同样金额的销售发票交还财务，否则必须将公司发票退回。违反此项，每次扣款100元。
3、 凡将所开发票重新更改、退票(换名称或换金额)，必须写明原因并经部门经理签字确认后方可退换。
(四)填写
公司统计(或会计)应根据审核无误的《零星开票申请单》按照发票顺序认真填写，保证真实、准确、完整，并加盖公司发票专用章。不得涂改、挖补或撕毁，如有填错，应整套(存根联、发票联、记帐联)保存，并注明“作废”字样，以备查验。
(五)监督
会计(统计、业务部门)应根据当天的 “支票回收单”核对每张发票(每笔业务发生额)的回款情况，对所开出发票(所发生业务)进行监督。
(六)内容不符时的处理
支票回收的付款公司名称与市场员所报客户名称或所申请发票名称不符时，市场员必须同时上交由付款方加盖财务章的付款说明交财务备案。如无说明，财务先扣留支票，要求业务人员补交说明，如到截止日期仍无说明，按未回款处理。
二、收据管理
1、 收据视同发票管理。
2、 收据、发票不得重复开具，若已开出收据需换开发票，必须要求客户先将收据退回后再补开发票。
3、 以上规定财务部门应严格按规定执行，如不按规定执行出现问题由财务部负全责。
三、支票管理
1、 支票的购买、填写和保存由出纳负责;
2、 建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额;
3、 出纳收取支票时，须立即开具加盖有“支票收讫”章的一式四联的《支票回收单》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联;
4、 支票的使用必须填写“支票领用单” ，由经办人、部门经理、 财务经理、总经理(计外部分)签字后出纳方可开出;
5、 所开出支票必须封填收款单位名称;
6、 所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。
四、票据管理原则
1、 加强票据管理，杜绝单据遗失现象。谁遗失谁负责，罚遗失者每张单据金额的10%，直接从报销金额中扣除(即实报金额为应报金额的90%)。
2、 财务有权拒绝持非正式票据报销。 工资及相应级别报销管理制度
一、 基本原则
(一)一般程序
1、 以出勤日计算每月应发工资;
2、 每月10日发放上月基本工资，20日发放提成或绩效，由公司财务部统一存入员工个人帐户(遇节假日顺延);
3、 自动离职人员工资待办理完移交手续后于次月10日到财务部结算;
4、 每月2日前由人事部统一上报公司人员考勤、人员岗位及相应社保异动表、奖罚等情况到财务部，部门人员奖金由各部门经理上报。
5、 按照劳动合同的约定及公司的福利待遇制度，根据当月考勤统计情况及公司有关规定由财务部门审核人事部门计算的工资，统一制工资表，执行公司有关制度、规定;
6 工资单经财务经理、部门经理、总经理签字方可发放;
7、 由公司人力资源部统一制定并调整工资管理制度，经公司总经理批准后执行。
(二) 保密原则
工资报酬实行保密管理，任何管理人员及相关工作人员非因履行工作职责之需要，不得向第三方泄露所获悉的公司薪酬结构;任何员工不允许以任何方式询问、议论他人的薪资报酬，并不得向他人泄露自己的薪资报酬。凡违反者公司将做为严重违反劳动纪律者处理。
(三)收入挂钩原则
1、 为适应激烈的市场竞争及各事业部-利润中心的经营管理需要，各利润中心的人员收入、福利与所在利润中心的总体效益相结合，具体工资等级由各利润中心按本工资管理制定拟定。其中：业务人员的收入水平与其本人的业务完成额直接挂钩;非业务人员的收入水平与其所在利润中心的利润指标完成情况相关联;根据不同利润中心的实际情况，条件具备部门的主管(含)以上人员可实行年薪制。
2、 职能部门人员的收入水平与公司的整体利润及个人绩效考评的实际情况挂钩，实行月薪制。各职能部门按照本工资管理制度，根据本部员工岗位职责、员工个人工作资历等情况确定本部员工的工资等级。
(四)备案原则
1、 对于利润中心的业务人员与录入人员的收入标准，可在公司的工资管理制度原则基础上根据自身情况做调整，但必须在经营计划中明确说明，并经公司批准后报运营中心备案，方可执行;
2、 所有利润中心、职能部门的人员工资等级必须在财务或运营中心备案(年薪制的除外)。
(五)薪酬结构
1、 薪酬结构种类 1) 年薪制加期权股;
2) 基本工资加绩效工资加期权股 ; 3) 基本工资加佣金(提成)制; 4) 基本工资加计件工资加绩效奖励。
2、 基本工资可由基础工资、职务工资、饭补构成。
3、 对应于不同级别的人员公司规定不同金额的费用报销额度，凡在此额度范围内的交通费、通讯费、办公费、招待费、礼品费等与业务相关的费用支出可与下月10日据实报销;同时部门经理对本部门员工费用报销，可在其相应的额度内，根据部门业绩及员工当月工作考核情况予以调整。
4、 实行以上薪酬结构的人员，除了由公司在法定节假日安排加班的按照劳动法规定给予加班费外，均不另外享受加班费。
5、 每位员工只能享受一种薪酬结构，不允许既享受奖金基数又享受提成。 财务部门作为一个企业的资金流转的归口部门,必须要满足把握企业全部资金动向是一个基本的要求.以便能为领导者提供企业全面有用的信息。 任何部门都必须积极配合财务工作。按制度执行向财务部门提供资料。 财务部门重要性的主要方面在于企业的所有资金活动在财务账簿中都有反映。它是企业最全面和最完整的经营成果和经营状态的反映。这是任何一个其他部门无法做到的。
财务部门必须制订出相关的财务细则，并参与其他部门工作制度的制定。 包括企业货物的销售和出库、资金使用审批制度、采购计划、费用报销制度等。 从上面的情况看，应该是你们的物资管理制度出现问题。应完善以下制度细则： 1.物资出库单必须经由财务部签字审核，并留存出库单财务联。 2.物资订货单必须经由财务部签字审核，并留存订货单财务联。
3.物资采购货物入库时，必须填制入库单，经由财务部审核，并留存财务联。 3.物资管理人员必须按月报送存货出库报表(包括入库明细报表、出库明细报表、订货明细报表)
根据你的需要，自行设计。出入库单应包括的内容有：客户名称(供货单位)、日期、类别、材料名称、数量、单价、金额、合计(大小写)、发货人(采购人)、审核员、保管员等。其余根据自己要求设计。 入库明细表应包括基本内容：
第一张表为入库材料类别为横坐标、供货单位为纵坐标。 横纵坐标交叉处填数量。
第二张表为入库材料类别为横坐标、供货单位为纵坐标。 横纵坐标交叉处填金额。 出库明细报表应包括基本内容，同理。 订货明细报表应包括基本内容：
第一张表为订货货物类别为横坐标、订货单位为纵坐标。横纵坐标交叉处填数量。 第二张表为订货货物类别为横坐标、订货单位为纵坐标。横纵坐标交叉处填金额。
第五篇：财务部工作制度与岗位责任制
集团公司财务部工作制度及岗位职责
一、集团公司财务部工作制度
根据股东会决议,按照财务会计制度，制定并组织实施分公司财务内控制度，搞好财经管理工作。
1、 资金预算制度
1.1根据综合部报送的采购任务建立采购资金预算制度。
1.2筹措调度好资金。
2、 资金控制制度
根据综合部报送的采购资金计划做好日常采购中的资金控制制度。经董事长（总经理）签字同意后，财务部负责安排资金。
3、 财务控制制度
3.1应随时核对零用金与库存现金，并维持最少额度。
3.2各项支出要以核准的合同或订单为依据并经负责人签字后方可办理。
3.3应尽可能以支票支付，支票的使用保管严格按支票管理的有关规定执行。
3.4各项付款凭证一经支付，应即加盖付讫（或转讫）章。以防重复支款并及时做好账务处理。
3.5财会人员要相互制约、相互监督。出纳与会计收款与账务要予以分立，避免集中一人。
3.6督促各分公司定期举行资产的全面盘点，一般一年一次。盘点结果呈报财务部长核准后作账务处理。不得擅自对盘盈或盘亏资产处理。
4、 财务内部稽核制度
4.1 集团公司监察审计部执行稽核工作。
4.2主要稽核范围为账务和财务以及其他需要稽核的项目。
4.3 稽核人员对所审核的事项负责任，
4.4 稽核人员应保守秘密，不得向其他人泄露公司任何财务信息，
4.5 写出稽核报告呈各有关领导。
4.6 账务的稽核遵照账务管理的有关规定进行。
4.7 财务的稽核严格按其财务制度和规定进行。
4.8 其他稽核按相关规定进行。
5、 物资采购付款制度
5.1财务部在接到综合部传来的“合同 （或订单）”后，经负责人签字后方可按财务相关规定办理付款。
5.2财务部根据分公司财务经理核实签字后的实收数量进行付款，否则仅依定货数付款。
5.3财务部付款时按照支款审批程序规定办理，办事人员不得拖延。
6、费用报销制度
6.1董事会开支按营业额提取董事会费，董事长（总经理）、监事会主席、三总师、综合部长、财务部长、监察审计部长和各分公司董事长报销费用按规定在总公司财务部报销.其报销程序是：董事长（张正桥一支笔）签字，总会计师审核后财务部列销。以上中高层管理人员和管服人员均不在各分公司财务室报销任何费用。
6.2业务招待费。因公事需要接待，先向董事长（总经理）报告，经批准后接待。每年按预算额度开支，超出部分报董事会重新审批增加预算额度。报账时由股东会成员（四个股东）同时在 “报销审批单”上签字，总会计师审核后财务部才可报销，未经董事长批准，任何人不得报销业务招待费。“报销审批单”不装订入会计凭证，单独保管，年底集中销毁。
6.3燃油费。公司股东用的小车1500元/月，无论是公车或者是私车。 公司用小车、货车，财务人员按当月公里数计算，报销总额不得超过折算数的10％。
6.4车辆维修费。无论是公车或者是私车,每个车5000元/年，包干使用，凭发票报销。
6.5车辆使用费。私车公用，按公车年折旧额给没有公车的股东计算车辆使用费，实行报账制即用发票报销。按15万元购买一辆小车计算，扣除残值5％，折旧年限4年，每年折旧额为3.6万元。没有公车的股东，可按此发给车辆使用费。
6.6电话费。按职别核定手机电话费标准，集团董事长（总经理）600元/月,副董事长500元/月,监事会主席、三总师、财务部长、综合部长，分公司董事长400元/月、部门负责人200元/月,其他人员一律不报销电话费。凭电话发票报销，而不按充值卡发票报销。
6.7差旅费报销的标准。集团公司董事长、副董事长、监事会主席、总会计师、总工程师因公出差，其住宿费、交通费等差旅费，从董事会费中列支。其中：监事会主席、总会计师、总工程师可享受飞机经济舱、火车软卧，市内交通费用凭票据实报销，但不报销出差生活补助。特殊情况超出公司规定标准的，需经公司董事长（总经理）同意后方可执行。
集团公司监事主席、三总师、财务部长、综合部长的交通费报销限额为600元/月,凭发票报销。其他员工经领导同意后实际报销。
集团公司监事主席、三总师、财务部长、综合部长、监察审计部长，分公司董事长因公出差，其住宿费标准为每人每天省外300元以内、省内200元以内；长途交通费用凭票据实列支。需乘座飞机经济舱、火车软卧的，应经集团董事长（总经理）批准后方可执行。
6.8采购员、驾驶员出车，住宿费按出差人员标准报销，出差生活补助每天20元（按路途天数）。
7、 会计档案管理制度
7.1 财务部的会计凭证、账簿、报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。
7.2会计凭证应按月、按编号逐月装订成册，标明月份、季度、年起止、
号数、单据张数，由有关人员签名盖章（包括制证、审核、记账、主管）装订后移送专人保管，分类填制目录。
7.3 会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录档案，须经财务经理批准。
二、财务人员岗位职责
8、财务部长岗位职责
8.1按照国家会计制度、《会计法》、集团公司及分公司的财务管理制度，正确设置和使用会计科目、会计账户和会计账簿，建立健全原始凭证和记帐凭证
8.2年初审核并汇总各分公司财务预算，报送董事会审议。监督、检查分公司年度财务预算执行情况。年终汇总各分公司的年度财务决算,开源节流，有效的使用资金。
8.3负责集团公司正常运营资金的筹集及管理工作，制定资金使用计划、监督资金使用情况。
8.4 定期或不定期检查分公司财务工作。
8.5加强业务学习，努力提高专业水平，坚持原则，积极配合各业务部门的工作。完成公司领导安排的其他工作。
9、会计员岗位职责
9.1、贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格按照《会计法》进行记账、算账、报账，严格财经纪律，做到手续完备、内容真实、数据准确、账目清晰。
9.2坚持原则，按规定填制报销凭证。
9.3填制会计凭证。
9.4做好经济合同的登记。
9.5负责编制公司年度财务计划；编制月、季、年度会计报表及有关说明，每月10日前向公司领导及时、真实、准确地报送会计报表，完整地反映财务状况，并按季度进行财务分析。
9.6、责会计核算，特别对应收、应付等往来账要及时清算和催收；定期对固定资产、低值易耗等财产物品进行盘点，做到账账相符，账物相符，发现不符，必须查明情况及时汇报。
9.7、负责公司的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨，按
规定计算折旧费用，确保资产的资金来源。
9.8按月（或季、年）度整理、装订各种会计档案资料，按照会计档案管理的有关规定，保管好有关会计资料。
9.9协助财务部长做好财经管理工作中，完成领导安排的其他工作。
10、出纳员的岗位职责
10.1负责现金及银行转账票据的收付，不得积压，按时将现金送存银行。
10.2严格遵守现金管理制度，库存现金按规定限额执行。
10.3根据会计人员签章的收、付款凭证，按款项的审核批准制度办理收付。
10.4开据支票，办理汇款时要按公司的财务管理制度办妥有关手续，不符合规定者予以退回。
10.5登记银行存款、现金出纳日记账，保证账款相符。
10.6负责保管未签发的支票，支票本及已签发的支票存根联。
10.7每月15日前，将上月银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，编制银行余额调节表。
10.8妥善保管保险柜钥匙，密码不得泄露及外传。
10.9完成上级领导交办的其他工作。