第二章财经公务文书练习题

第二章财经公务文书练习题（精选4篇）

第二章财经公务文书练习题 第1篇

《简明财经写作》第二章财经公务文书补充练习

一、填空题

1.按照行文关系和行文方向不同，可将公文分为（）、（）和（）三类。

2.行政机关的公文，是行政机关在行政管理过程中形成的具有（）和（）的文书，是依法行政和进行公务活动的重要工具。

3.行政公文的作者是依法成立并能以自己的名义（）和（）的国家机关、社会团体、企事业单位。

4.请示应当（），一般只写一个（），需要同时送其他机关的，应当用抄送形式，但不得抄送其（）。

5.报告不得夹带（）。

6.行文关系根据隶属关系和职权范围确定，一般不得越级（）。

7.公文的发文字号由发文机关代字、（）、序号三部分依次组成。

8.公文标题三要素是（）、（）、（）。9.行政公文的成文日期一定要用（）书写。

10.公告是适用于向国内外宣布（）或者（）的公文。

11.通告是适用于公布社会有关方面应当（）或者（）的事项的公文。12.（）通知是上级机关对下级机关布置工作，要求下级机关办理或执行的事项又不适合用命令行文时所用的通知类型。

13.请示是用于向上级机关（）、（）的一种行政公文。

14.根据请示事项不同，请示分为（）、（）、（）三类。

15.函是不相隶属机关之间（），（），（）和（）的公文。

16.在实际工作中，向有关部门“请求批准”事项只能用（），向上级请批事项才能用（）。

17.会议纪要是记载、传达（）和（）的公文。它既可以作为（）

报告会议精神，也可以作为（）单独印发，还可以作为（）使用。

二、判断题（对的打“√”，错的打“×”）

1.除上级机关负责人直接交办的事项外，不得以机关名义向上级机关负责人报送请示、意见和报告。

（）

2.向下级机关或者本系统的重要行文，应当同时抄送直接上级机关。（）

3.公文的成文日期按印发日期确定。

（）

4.公文发文字号中的年份、序号用阿拉伯数字标识；年份标全称，用六角括号〔〕括住。

（）

5.通告的内容常常有法规、规章等，它对某些事项作出具有权威性的规定，要求有关范围内的人员应严格遵守。

（）

6.通告这一文体的对象是泛指的，所以通告者常常不写主送机关。（）

7.颁布《××市工程招标管理办法》，应使用的文种是通告。

（）

8.通知多用概要说明性语言，而通报则要求概括叙述、分析议论、简要说明。（）

9.请示的结语一般要用急切的口吻，便于上级尽早解决。

（）

10.请求批准的函有关主管部门可用批复作答。

（）

三、改错选择题

（一）关于请求批准将长征小学改为实验小学的请示

县委、县政府、县教育局：

我校原名浦江县实验小学，“文化大革命”期间，遵照上级指示精神，改名为浦江县长征小学。一晃几十年过去了，忆往昔，峥嵘岁月，看今朝，改革开放。为弘扬传统，经全校师生讨论和校党支部、校行政联席会议决定，拟将校名改为浦江县实验小学。

当否，请批示。

浦江县实验小学

二○○四年三月一日 1.对照本公文，下列说法正确的是（）

A．本公文符合“主送一个单位”的原则

B．本公文符合“主送不得抄送受双重领导的另一个直接上级以外的单位”的原则

C．本公文符合一般不得越级请示的原则

D．本公文符合“请示必须一文一事”的原则 2.本公文正确的标题是（）

A．长征小学关于更名为浦江县小学校名的请示

B．关于恢复浦江县实验小学校名的请示

C．长征小学关于更改校名的请示报告

D．浦江县实验小学关于恢复校名的请示 3.本公文的主送机关应为（）

A．县委县政府

B．县政府

C．县教育局

D．县教育局并县人民政府 4.本公文内容有必要修改的有（）

A．删除“一晃„„改革开放。”

B．“经全校师生讨论和党支部、校行政联席会议决定”改为“经全校师生讨论和党支部、校行政联席会议研究”

C．将结语改为“以上请示，如无不当，请批准”。

D．公文的署名“浦江县实验小学”改为“浦江县长征小学”。

（二）关于召开农林局长会议的通知 各市人民政府、各市农林局：

为贯彻落实省委、省政府《关于加强农业人才资源开发工作的若干意见》（×发〔2007〕88号）文件精神，进一步加大我省农业人才资源开发力度，经研究，定于2007年12月17日、18日两天在××市召开全省各市农林局局长会议。会期两天。请各市农林局局长及人事处长参会。与会人员名单请于____报省农林厅办公室。

报到时间：2007年12月16日

报到地点：××宾馆（××市××路236号）

联系人：省农林厅办公室王××、张××

联系电话：05××—62128654

××省农林厅办公室（印章）

二○○七年十二月八日 此件发至县、市、区农林局）抄送：省政府办公厅，××日报社，省广电集团 抄报：省政府

××省

农

林

厅

办

公

室

2007年12月8日印发

（共印60份）

1.该公文最佳标题应为（）

A．关于召开全省农林工作会议的通知

B．关于召开全省直辖市农林局长会议的通知

C．关于召开农林人才工作会议的通知

D．关于召开全省农林系统主要领导干部会议的通知 2.该公文的主送单位正确的应为（）

A．各市人民政府并市农林局

B．各市农林局办公室

C．各市人民政府办公室

D．各市农林局

3._________处应填（）为宜。

A．2007年12月10日前

B．2007年12月14日前

C．2007年12月16日前

D．会议报到时 4.本文可删除的内容有（）

A．会期两天

B．报到时间：2007年12月16日

C．（此件发至县、市、区农林局）

D．抄报省政府

四、材料作文×

××市人民政府办公厅于2011年7月21日转发了市住房保障房屋管理局、市规划国土资源局、市农委、市建设交通委、市发展改革委、市经济信息化委五单位联合发布的《关于积极推进来沪务工人员宿舍建设的若干意见》。你看应该用什么文种来行文？请你代为起草这份公文。

五、改写下面这篇公文

关于区教育局校办企业管理科更名的请示报告 区委、区政府、区经委：

经局务会议讨论通过，决定我局校办企业管理科更名为××区校办工业总公司，原该科科长张×同志任总经理。

以上请示如无不妥，请即批复。

××区教育局 2011年8月21日

第二章财经公务文书练习题 第2篇

一、单项选择题

1.下列各项不属于支付结算方式的是（D）。A.支票 B.银行汇票 C.汇兑 D.实物抵债

2.下列属于负债制定统一的支付结算法律制度的是（A）。A、中国人民银行总行 B、中国银行总行 C、国家政策性银行 D、商业银行总行

3、单位、个人和银行办理支付结算，必须使用（C）。

A、各开户银行印制的票据和结算凭证 B、按财政部统一印制的票据和结算凭证

C、按中国人民银行统一印制的票据和结算凭证D、按国家税务部门统一规定印制票据和结算凭证

4、下列关于在中国境内填写票据和结算凭证的表述中，正确的是（B）

A、票据和结算凭证中的中文大写金额数字应该用正楷或行书填写，用繁体字的，银行不予受理

B、少数民族地区和外国驻华领馆根据实际需要，金额大写可以使用少数民族文字或外国文字

C、票据的出票日期使用中文大写或小写填写，银行均应受理 D、阿拉伯数字小写金额数字前必须顶格写，禁止写任何的符号

5、下列各项中，不符合票据和结算凭证填写要求的是（B）A、中文大写金额数字到“解”为止，在“角”之后没有写“整”字 B、票据的出票日期使用阿拉伯数字填写 C、阿拉伯小写金额数字前填写了人民币符号

D、1月15号出票的票据，票据的出票日期栏填写为“零壹月壹拾伍日”

6、在我国，票据金额以中文大写为准，若二者不一致，则(A)A、票据无效 B、票据行为无效 C、以中文大写为准 D、以阿拉伯小写数码为准

7、公司出纳员孙某于2008年2月10日签发了一张转账支票，转账支票上的日期填写正确的是（C）A、贰零零捌年贰月拾日 B、贰零零捌年零贰月壹拾日 C、贰零零捌年零贰月零壹拾日 D、贰零零捌年贰月拾日

8、在填写票据的出票日期时，下列各项中，将“10月20日”填写正确的是（D）A、拾月贰拾日 B、零拾月零贰拾日 C、壹拾月贰拾日 D、零壹拾月零贰拾日

9、某出票人于2月12签发一张现金支票。根据《票据支付结算管理办法》的规定，对该支票“出票日期”中的“月”“日”的下列说法中，符合规定的是（D）A、贰月拾贰日 B、贰月壹拾贰日 C、零贰月拾贰日 D、零贰月壹拾贰日

10、某单位于2007年10月19日开出一张支票。下列有关支票日期的写法中，符合要求的是（D）A、贰零零柒年拾月拾玖日 B、贰零零柒年壹拾月壹拾玖日 C、贰零零柒年零壹拾月拾玖日 D、贰零零柒年零壹拾月壹拾玖日

11、下列关于银行结算账户特点中，不正确的是（D）

A、办理人民币业务B、办理资金收付结算业务C、是活期存款账户D、是定期存款账户

12、银行存款人开立一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户的，应自开户之日起一定期限内书面通知基本存款账户开户银行，该期限是（B）

A、2个工作日B、3个工作日C、5个工作日D、10个工作日

13、关于银行结算账户的变更与撤销，下列表述中不正确的是（B）A、存款人更变名称但不改变开户银行及账号时，应于5个工作日内向开户银行提出变更申请，并出具相关证明

B、单位的法定代表变更时，应于3个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明

C、存款人因注销、被吊销营业执照的，应于5个工作日内向开户银行提出撤销银行结算账户的申请

D、存款人尚未结清其开户银行债务的，不得申请撤销银行结算账户

14、根据我国金融法律制度的规定，下列各项中，可以用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付的是（B）A、个人储蓄存款账户B、一般存款账户C、临时存款账户D、专用存款账户

15、根据金融法律制度的规定，存款人办理日常转账结算和现金收付的银行结算账户是（A）

A、基本存款账户B、一般存款账户C、临时存款账户D、专用存款账户

16、临时存款账户的有效期最长不得超过（C）A、6个月B、1年C、2年D、5年

17、根据《支付结算办法》的规定，签发票据时，可以更改的项目是（D）

A、出票日期B、收款人名称C、票据金额D、用途

18、适用于在银行开立存款账户的法人以及其他组织之间具有真实的交易关系或债务关系的票据结算方式是（C）A、委托收款B、托收承付C、商业汇票D、汇兑

19、下列各项中，不符合《票据法》规定的是（D）

A、商业承兑汇票属于商业汇票B、商业承兑汇票的承兑人是银行以外的付款人

C、银行承兑汇票属于商业汇票D、银行承兑汇票属于银行汇票 20、根据《支付结算办法》的规定，银行汇票的付款人是（B）A、汇票的申请人B、出票银行C、见票即付D、见票后定期付款

21、根据《票据法》的规定，银行汇票的付款方式是（D）A、定日付款B、出票后定期付款C、见票即付D、见票后定期付款

22、根据《支付结算办法》的规定，银行汇票的提示付款期限是（B）A、自见票日期起1个月B、自出票日期起1个月C、自见票日期起2个月

D、自出票日期起4个月

23、根据《中华人民共和国票据法》的规定，下列有关银行汇票的表达中，正确的是（B）

A、银行汇票未记载收款人名称的，可以补记 B、银行汇票未记载出票金额的，汇票无效 C、填明“现金”字样的银行汇票可以背书转让

D、未填写“现金”字样和代理付款人的银行汇票丧失，可以挂失止付

24、下列各项中，属于银行汇票的绝对记载事项的是（A）A、关于银行汇票 B、付款日期C、“不得转让”字样D、汇票用途

25、银行汇票的持票人向银行提示付款时，必须同时提交（A），缺少任何一联，银行不予受理。

A、银行汇票和解讫通知 B、银行汇票得进账单

C、银行汇票和收帐通知书 D、银行汇票和收款委托书

26、下列 中，不属于支票的基本当事人的是（D）

A、出票人 B、收票人 C、付款人 D、背书人

27、根据我国票据法律制度的规定，现金支票和转账支票的关系是（B）

A、现金支票可以转账，转账支票不可以支取现金 B、现金支票只能支取现金，转账支票只用于转账 C、现金支票在特殊情况下可以转账

D、转账支票可以支取现金，现金支票不能转账

28、下列关于支票的提示付款期限的表述中，正确的是（A）A、自出票日起10日内 B、自出票日起20日内 C、自出票日起30日内 D、自出票日起60日内 29、4月15日A公司向B公司签发了一张金额为30000元的支票，B公司4月16日向付款人提示付款时，A公司在其开户银行处实有的银行存款余额为5000元。对A公司签发空头支票的行为，银行该处的罚款数额为（B）A.1000元B.1500元C.250元D.300元 30、一般而言，支票出票人的（C）是银行审核支票、付款的依据

A.营业执照 B.身份证 C.预留银行签章 D.支票存根联

31、信用证的有效期最长不得超过（C）A.1个月 B.2个月 C.6个月 D.1年

32、国内信用结算方式适用于（B）的货款结算 A.个人之间 B.国内企业之间 C.个人与企业之间 D.国内与国外企业之间

33、下列关于汇兑的说法中，不正确的是（D）A.汇兑分为信汇和电汇两种

B.信汇是以邮寄方式将汇款凭证转发给外地收款人指定的汇入行 C.电汇是以电报方式将汇款凭证转发给收款人制定的汇入行 D.信汇、电汇由汇入行选择使用

34、根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式是（B）A.委托收款 B.托收承付 C.汇兑 D.信用证

35、办理托收承付结算的款项必须是（A）A.商品交易款项 B.代销的款项 C.寄销的款项 D.赊销的款项

36、托收承付结算每笔的金额起点为（A）元，新华书店系统每笔的金额起点为（）元 A.10000；1000 B.20000；2000 C.5000；500 D.10000；2000

37、不能使用托收承付结算方式的企业是（B）A.国有企业 B.中外合资企业 C.供销合作社

D.经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业 答案：B

38、托收承付方式中付款人累计（B）次提出无理拒付的，付款人开户行应暂停其向外办理托收 A.2 B.3 C.4 D.5

39、雅安市某企业每天的零星现金支付额为6000元，根据银行规定，该单位库存现金最高限额为（D）元 A.6000 B.12000 C.3000 D.30000 40、存款人开立银行结算账户后，自开户之日起（B）工作日方可使用该账户 A.1 B.3 C.5 D.8

41、存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的，应于（A）内向开户银行提出银行结算账户的变更申请，并出具有关部门的证明文件。银行接到存款人的变更通知后，应及时办理变更手续，并于（）内向中国人民银行报告 A.5个工作日；2个工作日 B.3个工作日，2个工作日 C.5个工作日，3个工作日 D.2个工作日；3个工作日

42、存款人发生撤并、解散、宣告破产或关闭，或被注销、被吊销营业执照等主体资格终止的，应于（C）内向开户银行提出撤销银行结算账户的申请 A.2个工作日 B.3个工作日 C.5个工作日 D.7个工作日

43、下列 中，不符合专用存款账户开户要求的是（A）A.单位银行卡的资金必须由其基本存款账户转账存入，该账户可以办理现金收付业务

B.财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户不得支取现金

C.基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金账户需要支取现金的，应当在开户时报中国人民银行当地分支行批准

D.粮、棉、油收购资金、社会保障基金、住房基金和党、团、工会经费等专用存款账户支取现金应按照国家现金管理的规定办理

44、银行结算账户管理档案的保管期限为（B）A.银行结算账户开立后10年 B.银行结算账户撤销后10年 C.银行结算账户开立后5年 D.银行结算账户撤销后5年

45、商业银行办理信用卡收单业务，对宾馆、餐饮、娱乐、旅游等行业收取不低于交易金额（B）的结算手续费 A.1% B.2% C.3% D.5%

二、多项选择题

1、下列各项中，属于支付结算时应遵循的原则有（ABCD）A.恪守信用，履约付款原则 B.谁的钱进谁的账原则 C.谁的钱由谁支配原则 D.银行不垫款原则

2、下列各项中，符合《支付结算办法规定》的有（ABC）A.用繁体字书写中文大写金额数字

B.中文大写金额数字“角”之后不写“整”（或“正”）字 C.阿拉伯小写金额数字前面应填写人民币符号“￥” D.用阿拉伯小写数字填写票据出票日期

3、下列关于票据的各项表述中，符合规定的有（ABD）A.票据中的中文大写金额数字应用正楷或行书填写 B.票据中的中文大写金额数字前应标明人民币字样 C.票据的出票日期使用小写填写的，银行可以受理，但是由此造成损失的，由出票人自行承担

D.票据中的中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后，应写“整”字

4、使用中文大写填写票据出票日期时，应在其前面加零的月份有（ABD）

A.壹月 B.贰月 C.叁月 D.壹拾月

5、下列关于银行账户的表述中正确的有（ACD）A.一个单位只能在一定银行开立一个基本存款账户 B.一个单位可以在多家银行开立多个基本存款账户 C.现金缴存可以通过一般存款账户办理 D.现金支取不能通过一般存款账户办理

6、单位银行结算账户按用途分为（ABCD）

A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.专用存款账户 D.临时存款账户

7、下列有关银行账户的表述中，正确的有（AC）

A.现金缴存可以通过一般存款账户办理 B.现金支取可以通过一般存款账户办理

C.注册验资可以申请开立临时存款账户 D.注册验资可以申请开立专用存款账户

8、下列关于支付结算的各项表述中，符合规定的有（ABC）A.银行账户分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户

B.存款人只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户 C.存款人可以通过基本存款账户办理工资、奖金等现金的支取 D.存款人可以通过一般存款账户办理工资、奖金等的支取

9、存款人对下列资金的管理与使用可以申请开立专用存款账户的有（ABCD）

A.财政预算外资金 B.住户资金 C.基本建设资金 D.社会保障基金

10、下列款项中，可以转入个人银行结算账户的有（ABCD）A.个人的工资、奖金收入 B.个人债权转让收益 C.保障理赔款项 D.个人贷款转存

11、票据是由出票人依法签发的、约定自己或者委托付款人在见票时或指定的日期向收款人或持票人无条件支付一定金额并可转让的有价证券。下列各项中，属于票据的有（ABC）

A.汇票 B.本票 C.支票 D.信用卡

12、下列各项中，属于票据基本当事人的有（ABC）

A.出票人 B.付款人 C.收款人 D.保证人

13、下列各项中，可以行使票据追索权的当事人有（ABCD）A.票据收款人 B.代为清偿票据债务的保证人 C.最后被背书人 D.代为清偿票据债务的背书人

14、下列行为中，属于《中华人民共和国票据法》规定的票据行为的有（ABCD）

A.出票 B.背书 C.承兑 D.保证

15、根据《支付结算办法》的规定，下列各项中，属于无效票据的有（ACD）

A.出票人在票据上的签章不符合规定 B.背书人在票据上的签章不符合规定 C.中文大写金额和阿拉伯数码不一致的票据 D.更改收款人名称的票据

16、票据丧失后，可以采取的补救措施有（ABC）

A.普通诉讼 B.公示催告 C.挂失止付 D.登报声明

17、下列票据中，允许挂失止付的有（ABD）A.现金支票 B.商业汇票

C.未填明“现金”字样的银行汇票

D.填明“现金”字样和“代理付款人”的银行汇票

18、甲签发一张汇票给乙，汇票上记载收款人乙、保证人丙等事项。乙在法定时间内向甲提示承兑后将该汇票背书转让给丁。丁又将该汇票背书转让给戊。戊在法定期限内向付款人请求付款，未获付款。根据《票据法》的规定，下列各项中，应承担该汇票债务责任的有（ABCD）

A.甲 B.乙 C.丙 D.丁

19、下列有关银行汇票的表述中，正确的有（ABCD）

A.填明“现金”字样和“代理付款人”的银行汇票丧失，可以由失票人通知付款人或者代理付款人挂失止付

B.未填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票丧失，不得挂失止付 C.未填明实际结算金额和多余金额或实际结算金额超过出票金额的，银行不予受理

D.银行汇票的实际结算金额不得更改，更改实际结算金额的银行汇票无效

20、出票银行签发银行汇票，除应记载表时“银行汇票”的字样、无条件支付的承诺外，还必须记载（AD）

A.出票日期 B.付款日期 C.出票地 D.出票人签章

21、只能用于转账，不能支取现金的支票有（BD）A.现金支票 B.转账支票 C.普通支票 D.划线支票

22、下列表述中，符合票据法律规定的有（ABD）A.普通支票可以用于支取现金，也可用于转账 B.支票收款人名称，可以由出票人授权补记 C.用于支取现金的支票可以背书转让

D.出票人不得签发与其预留银行签章不符的支票

23、对于票据背书，下列说法中符合《票据法》规定的有（ACD）A.用于支取现金的支票不可以背书转让

B.背书转让可以附任何条件，所附条件也具有票据上的效力 C.背书未记载日期的，视为票据到期日前的背书 D.银行汇票的背书转让以不超过出票金额的实际结算金额为准

24、根据票据法的规定，支票的记载事项可以授权补记的有（BC）A.代理付款人名称 B.收款人名称 C.金额 D.代理行名称

25、根据《票据法》规定，禁止签发的支票包括（CD）A.未记载付款地的支票 B.没有记载金额的支票 C.空头支票 D.与预留银行签章不符的支票

26、根据《中华人民共和国票据法》规定，下列各项中，属于支票必须记载事项的有(ABC)A.付款人名称 B.出票日期 C.确定的金额 D.付款日期

27、下列有关支票结算方式的表述中，符合《支付结算办法》规定的有（ABD）

A.出票人签发支票的金额不得超过付款时在付款人处实有的存款金额

B.支票一律记名

C.支票的提示付款期限为自出票日起2个月 D.支票丧失，可以有失票人通知付款人挂失止付

28、下列关于支票填制的表述中，符合规定的有（ACD）A.签发日期应填写实际出票日期 B.支票正联出票日期应用阿拉伯数字填写 C.阿拉伯数字金额前面应填写人民币符号“￥” D.存要联与支票正联填写的用途应一致

29、下列各项中，属于无效支票的有（ABC）A.更改签发日期的支票 B.更改收款单位名称的支票

C.中文大写金额和阿拉伯数字金额不一致的支票 D.由出票人授权补记金额的支票

30、出票人签发下列支票，银行应予以退票，并按票面金额处以5%但不低于1000元罚款的为（ABD）。

A.空头支票 B.支付密码错误的支票

C.出票日期未使用中文大写规范填写的支票 D.签章与期预留银行签章不符的支票

31、下列关于商业汇票的说法正确的有（AC）。A.票据上未记载出票日期，该票据无效

B.持票人超过提示付款期限提示付款的，持票人开户银行也应当付款 C.背书人背书时必须在票据上签章，否则背书无效

D.票据背书人记载“不得转让”字样的，后手在背书转让，则转让无效

32.下列关于信用卡的说法，错误的有（BCD）。A.信用卡可以分单位卡和个人卡

B.一个单位只能开立一个基本存款账户，同样，只能申领一张单位卡 C.任何一个合法公民都可以申领个人卡

D.个人卡销户时，只能通过转账结清，不得支取现金

33、我国的现金是指人民币，包括（BD）A.黄金 B.纸币 C.信用卡 D.金属辅币 答案：BD

34、建立健全货币资金核算与内部控制要求包括（ABCD）A.建立单位货币资金内部控制制度 B.加强货币资金业务岗位管理 C.严格货币资金的授权管理

D.按照规定程序办理货币资金支付业务

35、票据的功能包括（ABCD）A.信用 B.支付 C.汇兑 D.结算

三、判断题

1.单位、银行在票据上的签章和单位在结算凭证上的签章，为该单位、银行的公章加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或者盖章。（√）

2.票据和结算凭证的金额、出票或者签发日期、收款人名称不得列改，更改的票据无效；更改的结算凭证，银行不予受理。（√）3.票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者如果不一致的，以中文大写的金额为准。（×）

4.某单位出纳填写￥6007.14金额的票据时，写成了“人民币陆仟零柒元壹角肆分”，该出纳人员的写法是错误的。（×）

5.如果票据和结算凭证上阿拉伯数字金额为￥160409.02。则其中文大写数字金额应写为：人民币壹万陆仟肆佰玖元贰分。（×）6.单位和个人在异地、同城或统一票据交换区域的各种款项结算，均可使用银行汇票。（√）

7.银行结算账户是指存款人在经办银行开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。（√）

8.对单位、个人在银行开立的银行结算账户的存款，银行不得为任何单位或个人查询。（×）

9.银行对1年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。（√）10.为了便于结算，一个单位可以同时在几家金融机构开立银行基本存款账户。（×）

11.个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入个人银行结算账户管理。（×）

12.一般存款账户，是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行内其他营业机构开立的银行结算账户。（×）13.存款人开立的一般存款账户可以用于办理转账结算和现金缴存，但不得办理现金支取。（√）

14.《人民币银行结算账户管理办法》规定汇缴人的收入汇缴账户除向基本存款账户或预算外资金财政专用存款账户划缴款项外，也可以办理其他转账结算业务，但不得支取现金。（×）

15.因注册验资在银行开设临时存款账户的单位，若未获得工商行政管理部门核准登记的，在验资期满后，应向银行申请撤销该账户，其账户资金应退还给原汇缴人账户。（√）

16.自然人可根据需要申请开立个人银行结算账户，也可以在已开立的储蓄账户中选择并向开户银行申请确认为个人银行结算账户。（√）

17.个人银行储蓄账户既可以办理现金存取业务，也可以办理转账结算业务。（×）

18.根据《支付结算办法》规定，单位、个人和银行办理支付结算未使用按中国人民银行统一规定印制的票据，则票据无效。（√）19.票据的出票日期必须使用中文大写，如果大写日期未按要求规范书写的，银行不予受理。（×）

20.票据出票日期使用小写的，开户银行可予受理，但由此造成的损失由出票人自行承担。（×）

21.根据《票据法》规定，付款人承兑汇票，不得附有条件，承兑附有条件的，所附条件不具备票据上的效力。（×）

22.票据丧失后可以采取挂失止付、公示催告、普通诉讼三种形式进行补救。（√）23.未填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票如果丧失，可以挂失止付。（×）

24.银行汇票可以背书，但填明“现金”字样的银行汇票不得背书转让。（√）

25.银行汇票在《票据法》规定事项以外另行记载其他出票事项的，该记载事项同样具有票据效力。（×）

26.申请人后收款人为单位的，银行也可以为其签发“现金”银行汇票。（×）

27.银行汇票的持票人超过提示付款期限未向代理付款银行提示付款的，则出票银行的付款责任免除。（×）

28.支票是由银行签发的，由存款人委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。（×）29.不论是单位还是个人，签发支票的金额都不得超过签发时在付款人处实有的银行存款金额（×）。

30.出票人签发空头支票，除银行予以退票并处以一定数额的罚款外，持票人还有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金。（√）31.付款人承兑商业汇票，不得附有条件，否则票据无效。（×）32.只有在汇款没有从汇出银行汇出的前提下，汇款人才可以申请退汇。（×）

四、案例分析题（选项皆为单选）

A公司因向B公司购买一批产品，签发一张金额为10万元的支票给B公司，B公司为支付工程价款又将该支票背书转让给C公司，C公司接受后，不慎将支票遗失，该支票被D公司拾获，D公司便伪造了C公司的签章，并将支票转让给不知情的E公司，E公司又将该支票的金额改为18万元转让给F公司，F公司则背书转让给G公司。要求：根据以上材料，回答下列问题

（1）根据以上材料，不需要承担票据责任的公司是（A）选项A.A公司 选项B.C公司 选项C.D公司 选项D.G公司

（2）B公司需要承担（B）万元的票据责任 选项A.5 选项B.10 选项C.9 选项D.18（3）F公司需要承担（D）万元的票据责任 选项A.5 选项B.9 选项C.10 选项D.18（4）如果G公司要求E公司承担票据责任，则E公司应当向G公司支付（D）万元 选项A.5 选项B.9 选项C.10 选项D.18（5）如果G公司要求F公司承担票据责任，则下列F公司的处理正确的是（B）

选项A.应先向G公司支付18万元，然后再向E公司要求支付9万元 选项B.应先向G公司支付18万元，然后再向E公司要求支付18万元

第二章财经公务文书练习题 第3篇

1.《支付结算办法》是由（）发布的。

A中国人民银行

B国务院

C全国人民代表大会常务委员会

D全国人民代表大会

2.开会单位在规定的现金使用范围内从开户银行提取现金，应当写明用途，由（）签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。

A单位负责人

B财会部门负责人

C出纳

D内部审计人员 3.票据和结算凭证的记载事项中，可以更改的内容是（）A金额

B出票或者签发日期

C收款人名称

D用途 4.在填写票据出票日期时，“10月30日”应填写成（）

A拾月叁拾日

B零拾月零叁拾日

C壹拾月叁拾日

D零壹拾月零叁拾日

5.根据《支付结算办法》的规定，出票日期“3月20日”的规范写法是（）A零叁月零贰拾日

B零叁月贰拾日

C叁月零贰拾日

D叁月贰拾日 6.某出票人于10月20日签发一张现金支票。根据《支票结算办法》的规定，对该支票“出票日期”中“月”、“日”的下列填法中，符合规定的是（）

A拾月贰拾日

B零拾月零贰拾月

C壹拾月贰拾日

D零壹拾月零贰拾日 7.￥15409.02，写成中文人民币大写为（）

A壹万伍仟肆佰零玖元贰分

B壹万伍仟肆佰零玖元零贰分 C壹万伍仟肆佰零玖元零角贰分

D壹万伍仟肆佰零玖元零贰分整

8.开户单位的库存现金限额由开户银行根据开户单位（）的日常零星开支所需的现金核定。A 3至5天

B 3天

C 5天

D5至7天

9.个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开户的银行结算账户纳入（）管理。A单位银行结算账户

B临时存款账户

C个人银行结算账户

D基本存款账户

10.存款人更改名称，但不改变开户银行及账号，应于（）个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请。

A 2

B 5

C 10

D 15 11.下列可用于支付工资及奖金的账户是（）

A基本存款账户

B一般存款账户

C临时存款账户

D专用存款账户 12.票据的基本当事人为（）

A出票人

B承兑人

C背书人

D保证人 13.下列各项中，不属于票据行为的是（）

A出票人签发票据并将其交付给收款人的行为

B票据遗失向银行挂失止付的行为 C汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额并签章的行为 D票据债务人以外的人在票据上记载有关事项并签章的行为 14.银行汇票的付款人为（）

A银行汇票的申请人

B出票银行

C代理付款银行

D申请人的开户银行 15.接受汇票出票人的付款委托同意承担支付票款义务的人，是指（）A被背书人

B背书人

C承兑人

D保证人 16.商业汇票的提示付款期，自汇票到期日起（）A 10日

B 20日

C 30日

D 60日 17.商业汇票的付款地为（）

A出票人所在地

B承兑人所在地

C收款人所在地

D保证人所在地 18.票据的金额和收款人名称可由出票人授权补记的为（）A银行汇票

B商业汇票

C银行本票

D支票

19.甲公司发现其持有由乙公司签发的销售金额为40万元的转账支票为空头支票后，可以向乙公司要求赔偿的金额是（）

A 20000

B 12000 C 8000

D 2000 20.信用卡按（）分为单位卡和个人卡

A使用对象

B信誉等级

C 使用程序

D 透支额 多选

1.（）是办理支付结算的主体

A银行

B 农村信用合作社

C 单位

D个人 2.票据和结算凭证的记载事项中不得更改的内容包括（）A金额

B出票或者签发日期

C收款人名称

D用途 3.下列各项中，符合《支付结算办法》规定的有（）

A用繁体字书写中文大写金额数字

B阿拉伯小写金额数字前面应填写人民币符号 C中文大写金额数字的“角”之后不写“整”（或“正”）字

D票据出票日期用阿拉伯数字填写 4.下列各项中，按规定可以在银行申请开立基本存款账户的有（）

A民办非企业组织

B外国驻华机构

C企业法人内部实行独立核算的销售部门

D个体工商户 5.下列银行账户中，可以办理现金支付的有（）

A一般存款账户

B临时存款账户

C基本存款账户

D专用存款账户 6.一般存款账户用于办理存款人的（）

A借款存款

B借款归还

C现金缴存

D现金支取

7.专用存款账户用于办理各项专用资金的收付。适用于（）等专项管理和使用的资金。

A基本建设资金

B更新改造资金

C单位银行卡备用金

D工会设在单位的组织机构经费 8.下列各项表述中，正确的有（）

A票据是出票人依法签发的有价证券

B票据所记载的金额由出票人自己支付或委托付款人支付 C票据行为包括出票、背书和承兑三种

D票据签章是票据行为生效的重要条件 9.票据的基本当事人包括（）

A出票人

B背书人

C付款人

D收款人 10.持票人丧失票据时，可采取的补救措施有（）

A挂失止付

B公示催告

C提起诉讼

D登报作废 11.（）不得办理托收承付结算

A因商品交易，以及因商品交易而产生的劳务供应得款项

B赊销商品的款项 C寄销商品的款项

D代销商品的款项 12.关于支票叙述正确的有（）

A单位和个人的各种款项结算，均可使用支票

B支票使用于异地，同城或统一票据交换区域 C用于支取现金的支票不能背书转让

D支票的提示付款期限自出票日起10天 13.根据规定，禁止签发的支票有（）

A空头支票

B远期支票

C与预留签章不符的支票

D普通支票 14.下列各项中，属于票据绝对记载事项的有（）A出票日期

B付款日期

C出票地

D金额 15.关于汇兑，下列说法正确的有（）

A汇款回单是该笔汇款已转入收款人账户的证明

B汇款人可以对汇款人尚未汇出的款项申请撤销

C汇款人也可以对汇款人已经汇出的款项申请汇退

D对在汇入银行开立存款账户的收款人，由汇款人与收款人自行联系退汇 判断

1.票据出票日期使用小写的，银行可予受理，但由此造成的损失由出票人自行承担。（）2.票据和结算凭证上的所有记载事项均不得更改。（）3.￥425.06，应写成人民币肆佰贰拾伍元零陆分整。（）

4.银行结算账户是指存款人在经办银行开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。（）5.个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入个人银行结算账户管理 6.邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户纳入个人银行结算账户管理。

（）7.单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户。（）8.一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。

（）9.临时存款账户的有效期最长不得超过2年。（）

10.行使追索权的票据当事人，有可能是代为清偿票据债务的保证人、背书人。（）11.个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金支取。（）

12.绝对记载事项是指《中华人民共和国票据法》明文规定必须记载的，如不记载票据即为无效的事项。（13.票据丧失后可以采取公示催告的形式进行补救。（））14.申请人或收款人无论为单位或个人，出票银行均可为其签发现金银行汇票。（）15.临时存款账户的有效期最长不得超过1年。（）16.普通支票只能转账不能提现。（）

17.支票的金额、收款人名称，可以由出票人授权补记。（）18.单位附属独立核算的食堂也可以开立基本存款账户。（）19.银行承兑汇票应由银行签发。（）

20.凡在银行开立存款账户的单位和个人，均可使用商业汇票。（）

第二章练习： 1 A 2 B 3 D 4 D 5 C 6 D 7 B 8 A 9 A 10 B A 12 A 13B 14B 15 C 16 A 17 B 18 D 19 C 20 A

多选题 ：1 ABCD 2 ABC 3 ABC ABCD BC

ABC ABCD 8ABD

第二章财经公务文书练习题 第4篇

第一节 现金结算

1[单选题]单位收入的现金不得作为库存现金留存，应于（）送存银行。

A.5日B.当日C.次日D.3日

2[单选题] 根据规定，下列选项中属于现金保管制度的是（）。

A.现金盘点

B.登记和清理日记账

C.超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行

D.现金开支范围

3[单选题] 下列表述中不正确的是（）。

A.商业和服务行业的找零备用现金也要根据营业额核定定额，其包括在开户单位的库存现金限额之内

B.单位向开户银行领取零星现金时，在现金支票用途栏应注明“备用金”字样，不属于备用金范围需要的现金，应另开现金支票领取

C.所谓“坐支”现金是指企业、事业单位和机关、团体、部队从本单位的现金收入中直接用于现金支出

D.各单位现金收入应于当日送存银行；如当日确有困难，由开户银行确定送存时间

4[多选题]下列关于货币资金的授权管理，表述正确的是（）。

A.应当明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施

B.审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批不得超越审批权限

C.严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金

D.单位对重要货币资金支付业务，应当实行集体决策和审批，并建立责任追究制度，防范贪污、侵占、挪用货币资金等行为

5[多选题] 下列单位现金收支操作，属于错误的方式有（）。

A.开户单位现金收入应于当日送存银行

B.开户单位支付现金，从本单位的现金收入中直接支付

C.将单位收入的现金按个人储蓄方式存人银行

D.白条抵库

6[多选题] 下列属于现金结算特点的有（）。

A.直接便利B.安全性高C.不易管理D.费用较高

7[多选题] 现金结算的渠道包括（）。

A.付款人委托银行支付给收款人

B.付款人直接将现金支付给收款人

C.付款人委托非银行金融机构支付给收款人 D.付款人委托非金融机构支付给收款人

8[多选题] 下列关于现金管理要求的说法正确的有（）。

A.开户单位应加强银行预留印鉴的管理，允许一人保管支付款项所需的所有印章

B.开户单位应建立货币资金业务岗位责任制，明确各岗位的职责权限

C.开户单位应建立货币资金业务授权批准制度，禁止未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金

D.对于重要货币资金支付业务，开户单位应实行集体决策和审批

9[判断题]单位可以从现金收入中直接支付现金。（）

10[判断题] 转账结算凭证在紧急往来中具有同现金相同的支付能力。（）

第二节 支付结算概念

1[判断题]银行是支付结算和资金清算的中介机构，非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构办理支付结算业务。

2[单选题]根据《支付结算办法》的规定，下列不属于支付结算和资金清算中介机构的是（）。

A.银行B.城市信用合作社C.农村信用合作社D.保险公司

3[单选题] 单位、个人和银行办理支付结算必须使用（）统一规定印制的票据和结算凭证。

A.中国银行B.中国人民银行C.财政部D.开户行

4[单选题] 票据的出票日期如果是2010年10月20日，按规范填写要求，其中文大写应为（）。

A.贰仟壹零年拾月贰拾日

B.贰零壹零年拾月贰拾日

C.贰零壹零年壹拾月贰拾日

D.贰零壹零年零壹拾月零贰拾日

5[单选题] 填写票据金额时，如20050.37，其中文大写应写成（）。

A.贰万零伍拾元叁角柒分整

B.人民币贰万零零伍拾元零叁角柒分

C.人民币贰万零伍拾元叁角柒分整

D.人民币贰万零伍拾元零叁角柒分

6[单选题] 票据出票的大写日期未按要求规范填写的。银行可以受理，但由此造成的损失，由（）承担。

A.付款人B.收票人C.银行D.出票人

7[多选题] 单位、个人和银行在办理支付结算时必须遵守以下原则（）。

A.恪守信用、履约付款B.减少现金使用C.谁的钱进谁的账，由谁支配D.银行不垫款

8[多选题] 办理支付结算的要求有（）。

A.使用按统一规定印制的票据和结算凭证

B.按规定开立和使用银行账户

C.票据和结算凭证上签章和其他记载事项应当真实

D.填写票据和结算凭证应当规范

9[判断题]办理支付结算必须使用中国人民银行统一规定的票据和结算凭证，未使用中国人民银行统一规定的票据，票据无效；未使用中国人民银行统一规定的结算凭证，银行不予受理。（）

10[判断题] 农村信用合作社是支付结算和资金清算的中介机构之一。（）

11[判断题] 中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后，可以写“整”（或“正”）字，在“角”之后不能写“整”（或“正”）字。（）

12[判断题] 除国家法律另有规定外，银行不代任何单位或者个人冻结、扣款，不得停止单位、个人存款的正常支付。（）

13[判断题] 票据日期使用小写填写的，银行可予受理，但由此造成损失的，由出票人自行承担。（）

14[判断题] 票据金额的中文大写记载与数字记载有差异时，以中文大写记载的金额为准。（）

第三节 银行结算账户

1[单选题]下列存款人中可以申请开立基本存款账户的有（）。

A.村民委员会

B.单位设立的非独立核算的附属机构

C.营级以上军队

D.异地临时机构

2[单选题] 存款人的营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县），可以根据需要在异地开立（）。

A.一般存款账户B.基本存款账户C.专用存款账户D.临时存款账户

3[单选题] 除特殊规定外，存款人开立单位银行结算账户，自开立之日起（）个工作日后，方可使用该账户办理付款业务。

A.3 B.5 C.10 D.15

4[单选题] 银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知存款人自发出通知（）日内到开户银行办理销户手续。

A.15 B.20 C.30 D.60

5[单选题] 根据我国金融法律制度的规定。下列各项中，可以用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付的是（）。

A.个人储蓄存款账户B.一般存款账户C.临时存款账户D.专用存款账户

6[单选题] 存款人开立的银行结算账户。需要核准的，应及时报送（）核准。

A.中国人民银行B.中国人民银行当地分支行C.当地财政局D.当地税务局

7[单选题] 下列对基本存款账户与临时存款账户在管理上区别的表述，正确的是（）。

A.基本存款账户能支取现金而临时存款账户不能支取现金

B.基本存款账户不能向银行借款而临时存款账户可以向银行借款

C.基本存款账户没有数量限制而临时存款受数量限制

D.基本存款账户没有时间限制而临时存款账户实行有效期管理

8[单选题] 注册验资的临时存款账户在验资期间（）。A.只付不收B.只收不付C.可以收付D.不收不付

9[单选题] 关于个人银行结算账户的使用，下列表达不正确的是（）。

A.个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金存取

B.个人银行结算账户具有普通转账结算功能

C.不能通过个人银行结算账户使用支票等信用工具

D.保险理赔款项可以转入个人银行结算账户

10[单选题] 存款人在使用银行结算账户过程中，违反规定将单位款项转入个人银行结算账户，对于经营性存款人，给予警告并处（）的罚款。

A.1万元以上3万元以下

B.1000元

C.5000元以上3万元以下

D.5万元以上30万元以下

11[多选题]单位银行结算账户按用途不同可分为（）。

A.基本存款账户B.一般存款账户C.专用存款账户D.临时存款账户

12[多选题] 银行结算账户按存款人的不同分为（）。

A.单位银行结算账户B.公司存款账户C.个人银行结算账户D.个体工商户存款账户

13[多选题] 下列属于银行结算账户管理应遵循的原则的有（）。

A.一个基本账户原则 B.守法合规原则

C.指定选择银行开立银行结算账户原则 D.存款信息保密原则

14[多选题] 根据银行结算账户管理的有关规定，存款人申请开立的下列银行结算账户中，应当报送中国人民银行当地分支行核准的有（）。

A.预算单位专用存款账户

B.临时存款账户（注册验资临时存款账户除外）

C.个人存款账户

D.异地一般存款账户

15[多选题] 下列存款人中，可以申请开立基本存款账户的有（）。

A.非法人企业

B.单位设立的独立核算的附属机构 C.异地常设机构 D.民办非企业组织

16[多选题] 一般存款账户的使用范围包括办理存款人（）。

A.现金缴存 B.现金支取 C.借款转存 D.借款归还

17[多选题] 银行在银行结算账户的使用中，不得有下列行为（）。

A.为储蓄账户办理转账结算

B.超过期限或未向中国人民银行报送账户开立、变更、撤销等资料

C.违反规定为存款人支付现金或办理现金存人

D.明知或应知是单位资金，而允许以自然人名称开立账户存储

18[多选题] 银行结算账户的特点有（）。

A.办理人民币业务B.办理外币业务C.办理资金收付结算业务D.是活期存款账户

19[多选题]（）情况下，存款人可以申请开立临时存款账户。

A.注册验资B.缴纳住房基金C.异地临时经营活动D.清算证券交易结算资金

20[多选题] 储蓄账户可用于办理（）。

A.现金存款B.现金取款C.转账收款D.转账付款

21[判断题]银行结算账户是指银行为存款人开立的办理资金收付的活期存款账户和定期存款账户。（）

22[判断题] 个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入个人银行结算账户管理。（）

23[多选题]下列款项中，可以转入个人银行结算账户的是（）。

A.工资 B.资金收入 C.稿费 D.继承款项

24[判断题] 银行应建立存款人预留签章卡片，并留存归档。（）

25[判断题] 存款人尚未清偿其开户银行债务的，不得申请撤销该账户。（）

26[判断题] 基本存款账户既可以用于日常转账结算也可以用于现金收付。（）

27[判断题] 一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取，而基本存款账户既可以支取现金，也可以缴存现金。（）

28[判断题] 个人银行结算账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算。（）

29[判断题] 上海的甲公司在北京进行了临时的经营活动，由于业务时间比较短，甲只能够在上海开立银行结算账户，不能够在北京开立银行结算账户。（）

30[判断题] 财政部负责监督、检查银行结算账户的开立和使用。（）

第四节 票据结算概述

1[单选题]甲公司购买乙公司货物，甲公司暂时款项不足，便凭借自己的信誉签发了一张以乙公司为收款人、以自己的开户银行为付款人，约定3个月后付款的票据给乙公司„„上述结算行为充分体现了票据的（）。

A.支付功能 B.信用功能 C.结算功能 D.融资功能

2[单选题] 下列选项中，不属于支票基本当事人的是（）。

A.出票人 B.收款人 C.付款人 D.背书人

3[单选题] 见票即付汇票的持票人在出票日起（）内提示付款的，才产生法律效力。

A.10日B.1个月C.2个月D.3个月

4[单选题] 根据《票据法》的规定，关于支票的说法正确的是（）。

A.支票的收款人可以由出票人授权补记

B.支票的金额不可授权补记

C.支票的提示付款期限为出票日起1个月

D.持票人提示付款时，支票的出票人账户金额不足的，银行应先向持票人支付票款

5[单选题] 用于在银行开立存款账户的法人以及其他组织之间具有真实的交易关系或债权债务关系的票据结算方式是（）。

A.委托收款 B.托收承付 C.商业汇票 D.汇兑

6[多选题]我国《票据法》所规定的票据包括（）。

A.银行汇票B.股票C.商业汇票D.支票

7[多选题] 只能用于转账。不能支取现金的支票有（）。

A.现金支票B.转账支票C.普通支票D.划线支票

8[多选题] 根据《票据法》的规定，支票的记载事项可以授权补记的有（）。

A.付款人名称 B.收款人名称 C.出票日期 D.金额

9[多选题] 关于支票的办理和使用要求，下列表述正确的有（）。

A.出票人不得签发与其预留银行签章不符的支票

B.出票人签发空头支票，银行应予以退票，并按票面金额处以5%但不高1000元的罚款

C.持票人可以委托开户银行收款或直接向付款人提示付款

D.签发支票直使用碳素墨水或墨汁填写，中国人民银行另有规定的除外

10[判断题]票据是由出票人签发的、约定自己或者委托付款人在见票时或指定的日期有条件地向收款人或持票人支付一定金额的有价证券。（）

11[判断题] 背书人是指被记名受让票据或接受票据转让的人。（）

12[判断题] 以背书转让的汇票，背书应当连续。（）

13[判断题] 不论单位还是个人都不能签发空头支票。（）

14[判断题] 商业汇票的付款期限最长不得超过6个月。（）

第五节 银行卡

1[单选题]银行卡是指经批准由（）向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。

A.中国人民银行B.商业银行（含邮政金融机构）C.金融机构D.社会组织

2[单选题] 单位卡不得支取现金。单位信用卡不得用于（）万元以上的商品交易、劳务供应款项的结算，并一律不得支取现金。

A.2 B.5 C.10 D.20

3[单选题] 同一持卡人单笔透支发生额个人卡不得超过（）万元（含等值外币）、单位卡不得超过（）万元（含等值外币）。

A.1，2 B.1，3 C.2，5 D.3，5

4[单选题] 贷记卡的首月最低还款额不得低于其当月透支余额的（）。

A.5% B.10% C.15% D.20%

5[单选题] 银行记账日至发卡银行规定的到期还款日之间为免息还款期。免息还款期最长为（）天。

A.10 B.30 C.45 D.60

6[多选题]银行卡按照账户币种的不同分为（）。

A.人民币卡B.外币卡C.多币种卡D.双币种卡

7[多选题] 持卡人在还清全部交易款项、透支本息和有关费用后，有下列（）情形之一的，可申请办理销户。

A.信用卡有效期满45天后，持卡人不更换新卡的

B.信誉不佳，被列入止付名单，发卡银行已收回其信用卡45天的 C.持卡人因故死亡，发卡银行已回收其信用卡30天的

D.持卡人要求销户或担保人撤销担保，并已交回全部信用卡45天的8[多选题] 个人卡账户的资金来源包括（）。

A.个人持有的现金B.个人的工资性款项

C.部分单位款闲散资金

D.个人的劳务报酬收人

9[判断题]单位卡账户的资金，可以从其基本存款账户转账存入，也可以交存现金，但是不得将销货收入的款项存入单位卡账户。（）

10[判断题]贷记卡持卡人选择最低还款额方式或超过发卡银行批准的信用额度用卡时，可以同时享受免息还款期待遇，应当支付未偿还部分自银行记账日起，按规定利率计算的透支利息。（）

11[判断题] 发卡银行对借记卡账户的存款、储值卡（含IC卡的电子钱包）内的币值不计付利息。（）

第六节 其他结算方式

1[单选题]下列关于汇兑的表述中不正确的是（）。

A.汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式

B.汇兑分为电汇和信汇两种

C.汇兑结算适用于各种经济内容的异地提现和结算

D.汇兑凭证上记载收款人为个人的，收款人需要到汇出银行领取汇款

2[单选题] 汇出银行经审核无误后，应及时向汇人银行办理汇款，并向（）签发汇款回单。

A.收款人B.汇款人C.收款银行D.汇款银行

3[单选题] 下列关于汇兑撤销的表述中不正确的有（）。

A.汇兑的撤销指汇款人对汇出银行尚未汇出的款项，向汇出银行申请撤销的行为

B.在申请撤销时，汇款人应出具正式函件或本人身份证件及原信、电汇回单

C.汇出银行只有在查明确未汇出款项，并收回原信、电汇回单时，方可办理撤销手续

D.转汇银行通知汇出银行后，方可受理汇款人或汇出银行对汇款的撤销

4[多选题]根据《支付结算办法》的规定，汇款人签发汇兑凭证时的必须记载事项有（）。A.无条件支付的委托 B.确定的金额

C.汇入地点、汇人行名称 D.委托日期

5[多选题] 汇出银行审查汇兑凭证的内容有（）。

A.汇兑凭证填写的各项内容是否齐全

B.汇兑凭证填写的各项内容是否正确

C.汇款人账户内是否有足够支付的余额

D.汇款人的印章是否与预留银行印鉴相符

6[判断题]在办理汇兑时，需要在汇入银行支取现金的，信、电汇凭证上必须有按规定填明的“现金”字样，才能办理。未填明现金字样，需要支取现金的，由汇人银行按照国家现金管理规定审查支付。（）

7[判断题] 转汇的收款人可以是原收款人，也可是代理收款人。原汇入银行必须在信、电汇凭证上加盖“转汇”戳记。（）

8[判断题] 托收承付结算每笔的金额起点为1千元，新华书店系统每笔的金额起点为l万元。（）

9[判断题] 国内信用证结算方式只适用于国内企业之间商品交易产生的货款结算，既能用于转账结算，也可以支取现金。（）

10[判断题] 议付，是指信用证指定的议付行在单证相符条件下，扣除议付利息后向受益人给付对价的行为。（）

第二章 结算法律制度课后习题答案

第一节 现金结算

1[单选题

参考答案：B 参考解析：单位收人的现金不得作为库存现金留存，应于当日送存银行。

2[单选题]

参考答案：C 参考解析：本题考核现金保管制度的内容。选项AB属于日清月结制度的内容。选项D属于现金开支审批制。

3[单选题]

参考答案：A 参考解析：选项A的表述不正确，根据规定，商业和服务行业的找零备用现金也要根据营业额核定定额，但不包括在开户单位的库存现金限额之内。

4[多选题

参考答案：A,B,C,D

5[多选题]

参考答案：B,C,D 参考解析：不得未经批准坐支或未按开户银行核定的坐支范围和限额坐支现金，所以选项B错误；不准用单位收入的现金按个人储蓄方式存人银行，不准公款私存，所以选项C错误；不得“白条抵库”和设置“小金库”，所以选项D错误。

6[多选题]

参考答案：A,C,D 参考解析：现金结算具有直接便利、不安全性、不易宏观控制和管理、费用较高等特点。

7[多选题]

参考答案：A,B,C,D

参考解析：现金结算的渠道有：（1）付款人直接将现金支付给收款人；（2）付款人委托银行、非银行金融机构或者非金融机构将现金支付给收款人

8[多选题]

参考答案：B,C,D 参考解析：本题考核现金管理要求，选项A应为严禁一人保管支付款项所需的所有印章，其他选项说法正确。

9[判断题]

参考答案：错

参考解析：

本题考核现金管理的基本规定。单位不得从现金收入中直接支付现金。

10[判断题] 参考答案：对

第二节 支付结算概念

1[判断题] 参考答案：对

2[单选题]

参考答案：D 参考解析：保险公司不属于支付结算和资金清算的中介机构。

3[单选题]

参考答案：B 参考解析：单位、个人和银行办理支付结算必须使用中国人民银行统一规定的票据和结算凭证。

4[单选题] 参考答案：D

5[单选题]

参考答案：D 参考解析：阿拉伯小写金额数字中有“0”的，中文大写金额应按汉语语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写。

6[单选题]

参考答案：D 参考解析：票据出票的大写日期未按要求规范填写的，银行可以受理，但由此造成的损失，应由出票人承担。

7[多选题]

参考答案：A,C,D 参考解析：本题考核办理支付结算的基本原则。办理支付结算的基本原则包括：恪守信用、履约付款；谁的钱进谁的账，由谁支配；银行不垫款。

8[多选题]

参考答案：A,B,C,D 参考解析：办理支付结算的四项基本要求包括：①必须使用中国人民银行统一规定的票据和结算凭证。②应当按照规定开立、使用账户。③票据和算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造。④填写票据和结算凭证应当规范。

9[判断题]

参考答案：对

10[判断题] 参考答案：对

参考解析：银行是支付结算和资金清算的中介机构。这里的“银行”是银行、城市信用合作社、农村信用合作社的统称。

11[判断题] 参考答案：错

参考解析：本题考核填写票据和结算凭证的基本要求。中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后，必须写“整”或“正”字，在“角”之后可写可不写“整”或“正”字。

12[判断题] 参考答案：对

13[判断题]

参考答案：错

参考解析：票据出票日期应使用中文大写。使用小写填写的，银行不予受理。大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理；但由此造成损失的，由出票人自行承担。

14[判断题]

参考答案：错

参考解析：票据金额须以中文大写和阿拉伯数字同时记载，两者必须一致，两者不一致的票据无效。

第三节 银行结算账户

1[单选题]

参考答案：A

参考解析：选项B应是独立核算的附属机构；选项C应是团级以上军队；选项D应是异地常设机构。

2[单选题]

参考答案：B

参考解析：营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县），可以在异地开立基本存款账户。

3[单选题]

参考答案：A

参考解析：存款人开立单位银行结算账户，自开立之日起3个工作日后，方可使用该账户办理付款业务。

4[单选题]

参考答案：C

参考解析：银行对一年内未发生任何收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知存款人自发出通知30日内到开户银行办理销户手续。

5[单选题]

参考答案：B

参考解析：一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。

6[单选题]

参考答案：B

参考解析：存款人开立的银行结算账户，需要核准的，应及时报送中国人民银行当地分支行核准；不需要核准的，应在开户之后的法定期限内向中国人民银行当地分支行备案。

7[单选题]

参考答案：D

参考解析：临时存款账户与基本存 款账户在功能上具有一定的相似之处，但基本存款账户没有时间限制，临时存款账户有效期不得超过两年。

8[单选题]

参考答案：B

9[单选题]

参考答案：C

参考解析：本题考核个人银行结算账户的功能。可以通过个人银行结算账户使用支票、信用卡等信用支付工具，这是个人结算账户的三项功能之一。

10[单选题]

参考答案：C

参考解析：存款人在使用银行结算账户过程中，违反规定将单位款项转入个人银行结算账户，对于非经营性存款人，警告并处l000元罚款；对于经营性存款人，警告并处5000元～3万元罚款。

11[多选题]

参考答案：A,B,C,D

参考解析：单位银行结算账户按用途不同可分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。

12[多选题]

参考答案：A,C

参考解析：银行结算账户按存款人的不同分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。

13[多选题]

参考答案：A,B,D

参考解析：本题考核银行结算账户管理应遵守的基本原则。银行结算账户管理应遵循的原则包括：一个基本账户原则、守法合规原则、自主选择银行开立银行结算账户原则、存款信息保密原则。

14[多选题]

参考答案：A,B

参考解析：本题考核银行结算账户的开立。存款人开立基本存款账户、临时存款账户（注册验资临时存款账户除外）、预算单位开立专用存款账户实行核准制，经中国人民银行核准后颁发开户许可证。

15[多选题]

参考答案：A,B,C,D

参考解析：凡是具有民事权利能力和民事行为能力，并依法独立享有民事权利和承担民事义务的法人和其他组织，均可开立基本存款账户。另外，有些单位虽然不是法人组织，但具有独立核算资格，有自主办理资金结算的需要，包括非法人企业、外国驻华机构、个体工商户、单位设立的独立核算的附属机构等，也可以开立基本存款账户。

16[多选题]

参考答案：A,C,D

参考解析：一般存款账户可以办理现金缴存、借款转存和借款归还，不得办理现金支取。

17[多选题]

参考答案：A,B,C

参考解析：选项D是银行在银行结算账户的“开立”中的违法行为。

18[多选题]

参考答案：A,C,D

参考解析：选项B，银行结算账户与外币存款账户不同，外币存款账户办理的是外币业务，其开立和使用应遵守国家外汇管理局的有关规定。

19[多选题]

参考答案：A,C

参考解析：临时存款账户是因临时需要并在规定期限内使用而开立的，注册验资和异地临时经营都可开立临时存款账户。缴纳住房基金和清算证券交易结算资金应开立专用存款账户。

20[多选题] 储

参考答案：A,B

参考解析：储蓄账户只能办理现金存取款。不得办理转账。

21[判断题 参考答案：错

参考解析：本题考核银行结算账户的概念。银行结算账户仅仅包括活期存款账户，不包括定期存款账户。

22[判断题]

参考答案：错

参考解析：个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳人单位银行结算账户管理。

23[多选题]

参考答案：A,B,C,D

参考解析：下列款项可以转入个人银行结算账户：（1）工资、奖金收入。（2）稿费、演出费等劳务收入。（3）债券、期货、信托等投资的本金和收益。（4）个人债权或产权转让收益。（5）个人贷款转存。（6）证券交易结算资金和期货交易保证金。（7）继承、赠与款项。（8）保险理赔、保费退还等款项。（9）纳税退还。（10）农、副、矿产品销售收入。（11）其他合法款项。

24[判断题] 参考答案：对 25[判断题]

参考答案：对

26[判断题]

参考答案：对

参考解析：本题考核基本存款账户的概念。基本存款账户是指存款人因办理日常转账结算和现金收付需要而开立的银行结算账户。

27[判断题]

参考答案：对

参考解析：本题考核一般存款账户和基本存款账户的使用范围。

28[判断题]

参考答案：错

参考解析：个人银行结算账户可用于办理个人转账收付和现金支取。

29[判断题]

参考答案：错

参考解析：异地临时经营活动需要开立临时存款账户的，是可以在异地开立有关银行结算账户的。

30[判断题]

参考答案：错

参考解析：中国人民银行负责监督、检查银行结算账户的开立和使用。

第四节 票据结算概述

1[单选题]

参考答案：B

参考解析：信用功能是指票据的当事人可以凭借自己的信誉。将未来才能获得的金钱作为现在的金钱来使用。本题中甲公司实际上是将3个月后才能筹足的款项用于现在使用。

2[单选题]

参考答案：D

参考解析：本题考核支票的基本当事人。根据规定，支票的基本当事人包括出票人、付款人和收款人。

3[单选题]

参考答案：B

参考解析：本题考核票据付款的相关规定。根据规定，见票即付的汇票，自出票日起1个月内向付款人提示付款。

4[单选题]

参考答案：A

参考解析：本题考核支票的基本规定。支票的金额可以授权补记，选项8不正确；支票的提示付款期限应该为出票日起10日，选项C不正确；支票的出票人账户金额不足的，应该按照签发空头支票处理，银行不垫款，选项D不正确。

5[单选题]

参考答案：C

参考解析：本题考核商业汇票的使用范围。在银行开立存款账户的法人以及其他组织之间，必须具有真实的交易关系或债权债务关系，才能使用商业汇票。

6[多选题]

参考答案：A,C,D

参考解析：本题考核票据的种类。股票属于证券，不是《票据法》规定的票据。

7[多选题]

参考答案：B,D

参考解析：本题考核支票的用途。转账支票只能够转账，不能够支取现金。在普通、支票左上角划两条平行线，为划线支票，划线支票只能用于转账，不能用于支取现金。

8[多选题]

参考答案：B,D

参考解析：本题考核支票上可以授权补记的事项。根据规定，支票上有两项事项是可以授权补记的：支票的金额和收款人名称。未补记前不得背书转让和提示付款。

9[多选题]

参考答案：A,C,D

参考解析：选项B出票人签发空头支票，银行应予以退票，并按票面金额处以5%但不低于1000元的罚款。

10[判断题

参考答案：错

参考解析：本题考核票据的概念。票据是由出票人签发的、约定自己或者委托付款人在见票时或指定的日期向收款人或持票人无条件支付一定金额的有价证券。

11[判断题]

参考答案：错

参考解析：本题考核票据当事人的定义。背书人是指在转让票据时，在票据背面或粘单上签字或盖章并将该票据交付给受让人的票据收款人或持有人。被背书人是指被记名受让票据或接受票据转让的人。

12[判断题]

参考答案：对

13[判断题]

参考答案：对

14[判断题] 参考答案：对

第五节 银行卡

1[单选题]

参考答案：B

参考解析：银行卡是指经批准由商业银行（含邮政金融机构）向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。

2[单选题]

参考答案：C

参考解析：单位卡不得支取现金。单位信用卡不得用于10万元以上的商品交易、劳务供应款项的结算。并一律不得支取现金。

3[单选题]

参考答案：C

参考解析：同一持卡人单笔透支发生额个人卡不得超过2万元（含等值外币）、单位卡不得超过5万元（含等值外币）。

4[单选题]

参考答案：B

参考解析：贷记卡的首月最低还款额不得低予其当月透支余额的l0%。

5[单选题]

参考答案：D

参考解析：银行记账日至发卡银行规定的到期还款日之间为免息还款期。免息还款期最长为60天。

6[多选题]

参考答案：A,B,D

参考解析：银行卡按照账户币种的不同分为人民币卡、外币卡和双币种卡。

7[多选题]

参考答案：A,B,D

参考解析：持卡人在还清全部交易款项、透支本息和有关费用后。有下列情形之一的，可申办理销户：①信用卡有效期满45天后。持卡人不更换新卡的；②信用卡挂失满45天后，没有附属卡又不更换新卡的；③信誉不佳，被列入止付名单。发卡银行已收回其信用卡45天的；④持卡人因故死亡，发卡银行已回收其信用卡45天的；⑤持卡人要求销户或担保人撤销担保。并已交回全部信用卡45天的；⑥信用卡账户两年（含）以上未发生交易的；⑦持卡人违反其他规定，发卡银行认为应该取消资格的。

8[多选题]

参考答案：A,B,D

参考解析：个人卡账户的资金只限于其持有的现金存人和工资性款项及属于个人的劳务报酬入转账存入。严禁将单位的款项转账存人个人卡账户。

9[判断题] 参考答案：错

参考解析：单位卡账户的资金，一律从其基本存款账户转账存入，不得交存现金，不得将销收入的款项存入单位卡账户。

10[判断题] 参考答案：错

参考解析：贷记卡持卡人选择最低还款额方式或超过发卡银行批准的信用额度用卡时，不再享受免息还款期待遇，应当支付未偿还部分自银行记账日起，按规定利率计算的透支利息。

11[判断题]

参考答案：错 参考解析：发卡银行对贷记卡账户的存款、储值卡（含IC卡的电子钱包）内的币值不计付利息。

第五节 其他结算方式

1[单选题]

参考答案：D

参考解析：选项D.汇兑凭证上记载收款人为个人的，收款人需要到汇人银行领取汇款。

2[单选题]

参考答案：B

参考解析：汇出银行经审核无误后，应及时向汇入银行办理汇款，并向汇款人签发汇款回单。

3[单选题] 参考答案：D

参考解析：选项D，转汇银行不得受理汇款人或汇出银行对汇款的撤销。

4[多选题

参考答案：A,B,C,D

参考解析：汇款人签发汇兑凭证时，必须记载下列事项：（1）表明“信汇”或“电汇”的字样；（2）无条件支付的委托；（3）确定的金额；（4）收款人名称；（5）汇款人名称；（6）汇入地点、汇入行名称；（7）汇出地点、汇出行名称；（8）委托日期；（9）汇款人签章。

5[多选题]

参考答案：A,B,C,D

参考解析：汇出银行审查汇兑凭证的内容有：汇兑凭证填写的各项内容是否齐全、正确；汇人账户内是否有足够支付的余额；汇款人的印章是否与预留银行印鉴相符。

6[判断题]

参考答案：对

7[判断题]

参考答案：错

参考解析：转汇的收款人必须是原收款人。原汇人银行必须在信、电汇凭证上加盖“转汇”戳记。

8[判断题]

参考答案：错

参考解析：托收承付结算每笔的金额起点为l万元，新华书店系统每笔的金额起点为1千元。

9[判断题]

参考答案：错

参考解析：国内信用证结算方式只适用于国内企业之间商品交易产生的货款结算，并且只能用于转账结算，不得支取现金。

10[判断题]