财务科廉政风险点及防控措施

财务科廉政风险点及防控措施（精选10篇）

财务科廉政风险点及防控措施 第1篇

财务部廉政风险点防控及措施

风险点：（风险等级一级）

1、在施工队伍决算资料不全的情况下办理支付手续；

2、对民工决算过程采取吃、拿、卡、要；

3、向他人泄露财务相关信息；

4、在报账过程中不按财务管理制度办事；

5、用白条、不正规发票，增开、虚开发票入账；

6、领导授意出纳人员直接拿现金办事；

7、工程业主方在项目部银行帐上过钱；

8、公款私存、公款打入私人银行卡；

9、费用报销，讲人情，对原始凭证的审核部严格，不规范；

10、为自己利益建立账外账，隐匿收入，少计入本；

11、不执行年初财务预算，导致开支不合理，造成挪用、误用资金，影响经费正常运转；

防控措施：

1、严格按程序、规定办事，定期核查，加强自律；

2、加强廉洁自律，严格按程序和规定办事；

3、抵制白条、不正规、增开、虚开发票入账；

4、必须在资料完整，手续齐备的情况下才能支取现金；

5、严格执行项目部结算制度，避免洗钱现象发生；

6、按财经制度设置会计、出纳等岗位；

7、按照财务管理制度办事，认真落实财务公开；

8、对不正规发票应坚决纠正，有问题及时向主管领导汇报；

9、要有良好的业务素质和职业道德，要严格按照财务管理制度约束自己，杜绝不良风气的发生，提高法律意识；

10、加强自身学习，认真贯彻执行《会计法》和相关财务制度。对原始凭证要认真审核，力求规范合法。

财务科廉政风险点及防控措施 第2篇

校 长

风险级别：A级 廉政风险点：

1、不依法履行职务，学校人财物管理中的重大问题不集体研究，搞个人说了算；

2、利用职权和职务上的影响谋取不正当利益；

3、在人事管理、财务管理、工程项目、公务接待方面管理不严，不严格执行规章制度，导致出现违法违纪现象。

防控措施：

1、坚持依法治校；

2、坚持“三重一大”事项集体研究决定；

3、严格执行规章制度，落实责任制；

4、充分发扬民主，自觉接受全校师生监督；

5、按照《廉政准则》，带头遵守廉洁自律各项规章制度。

副校长

风险级别：B级 廉政风险点：

1、在人事管理、教育教学常规管理、公务接待等方面管理不严，不按规章制度办事，导致分管部室及工作人员出现违法违纪行为；

2、个人不严格自律，利用职权和职务上的影响谋取不正当利益。防控措施：

1、严格按制度办事，落实责任制；

2、加强分管部室的管理，建立廉洁自律长效机制，预防任何不廉洁行为发生；

3、树立全局意识，坚持重大问题集体研究，集体决定；

4、按照《廉政准则》，带头遵守廉洁自律各项规章制度。

工会主席

风险级别：B级 廉政风险点：

1、不依法履行维权职能，对学校依法治校工作监督不力；

2、工会经费管理不到位，发生违规使用现象；

3、利用职权和职务上的影响谋取不正当利益； 防控措施：

1、坚持校务公开，接受群众监督；

2、按照《廉政准则》，带头遵守廉洁自律各项规章制度；

3、严格执行学校规章制度。

教务处主任、副主任

风险级别：B级 廉政风险点：

1、教师工作安排未能才尽其用，公心处事；

2、教学管理中执行制度不力，存在人情关；

3、组织实施考试过程操作不规范，考风考纪不端正，试卷保密出现问题，造成严重后果；

4、教师业务考核、工作量的审核有失公平公正；

5、教材教辅的征订中程序不规范，有不廉洁行为；

6、相关教学经费管理使用违反规定。

7、学籍管理中发生不廉洁行为；

8、毕业证办理，审核不严； 防控措施：

1、严格执行标准，加强自律意识；

2、严格按工作程序、要求和工作纪律办事；

3、按照实事求是的原则抓好教学常规管理；

4、在招生考试工作中严格按制度和程序办理，接受师生和社会监督；

5、加强科室管理，培育廉洁、高效有序的工作作风。

后勤主任

风险级别：B级 廉政风险点：

1、利用职务之便，违反财务审批程序，支出审核不严，发生不廉洁行为；

2、不按规定执行收支两条线管理，出现坐收坐支、截留、挪用资金等违规违法行为；

3、对维修、维护工程验收和安排过程中程序不规范或质量上出现失误；

4、不严格执行资产购置、处置的申报审批程序，为自己或他人谋取利益；

5、不认真执行政府采购制度，固定资产的购置、验收不按照政府采购程序进行把关，采购过程中操作不规范，出现质次价高、虚开发票等；

6、固定资产管理不严，出现资产流失或丢失现象等；

7、项目管理不规范，造成资金流失和浪费；

8、在统计数据时审核把关不严，造成统计数据失真；

9、对后勤组职工管理不到位，工作上出现重大失误。防控措施：

1、熟悉财经法律、法规和国家统一的会计制度，依法理财，依法办事；

2、严格执行《会计法》和《财务管理制度》，按照审批程序和标准，严把支出审批关；

3、严格执行大宗物资商品政府采购；

4、严把项目申报、加强项目管理，提高资金使用效益；

5、认真审核统计数据，确保数据真实准确；

6、加强学习，增强廉洁自律意识和服务意识；

团委书记

风险级别：C级 廉政风险点：

1、团员发展未严格按照《团章》规定执行；

2、团费收缴及使用未严格按规定执行，存在不廉洁行为；

3、推优入党工作不严格遵照《党章》和《团章》规定执行；

4、在评选优秀团员、团干部未做到公平、公正、公开。

5、对班主任管理未能做到公心处事，存在人情关；

6、评三好、优干不按程序办理或弄虚作假，发生不廉行为；

7、学生管理工作中，惩罚不按规定办理。防控措施：

1、加强工作纪律教育、监督；

2、强化自身工作纪律意识，认真履职尽责；

3、接受师生监督。

会 计

风险级别：B级 廉政风险点：

1、不按照规定使用、管理现金、支票，造成现金挪用、公款私存；

2、票据管理不规范，导致票据丢失和票款流失；

3、不及时与银行核对账目，造成资金流失。防控措施：

1、加强学习，增强廉洁自律意识和服务意识；

2、遵守会计人员职业道德，不断提高业务水平；

3、熟悉财经法律、法规和国家统一的会计制度和财务管理制度，认真进行会计核算；

4、严格执行收支两条线，定期对票据进行监督检查；

5、坚持支票、印鉴、密码、现金等分块管理，相互监督，避免违反财经纪律。

出 纳

风险级别：B级 廉政风险点：

1、利用工作之便，违反财务审批程序，支出审核不严，发生不廉洁行为；

2、不严格执行收支两条线规定，收支管理不规范，出现坐收坐支、截留、挪用资金、公款私存等违纪违规行为。

防控措施：

1、加强学习，增强廉洁自律意识和服务意识；

2、严格按照会计法律、法规和规章制度规定的程序和要求办理现金收付业务；

3、建立健全现逐日记帐，逐日逐笔登记现金收付，账目应日清月结；

4、定期盘点库存现金，确保现金帐面余额与实际库存相符，发现不符，应及时查明原因；

5、严格执行库存限额的规定，对超过库存限额部分，应于当日送存开启银行。

党支部书记及委员

风险级别：C级 廉政风险点：

1、在发展新党员、党员组织关系转移工作中接受他人礼品、宴请；

2、在党内评优、评先中存在不规范、不公正、不廉洁现象。防控措施：

1、加强思想政治学习，防止出现宴请、收受好处等不廉洁行为；

2、严格工作程序，严格规范管理；

3、坚持党务公开、接受师生监督。

伙管员

风险级别：C级 廉政风险点：

1、食堂固定资产管理不严，出现流失或丢失现象；

2、不按规定及时上解师生伙食费，造成现金挪用，公款私存或贪污；

3、不及时与银行对账，造成资金流失。防控措施：

1、加强学习，增强廉洁自律意识和服务意识；

2、定期对票据进行监督检查；

3、坚持账务、资金公开管理、相互监督。

班主任、科任教师

风险级别：C级 廉政风险点：

1、班费管理不规范、使用不合理；

2、接受学生、家长的礼品、宴请；

3、从事有偿家教活动；

4、体罚或变相体罚学生；

5、向学生引导购买或推销学习资料，从中谋利。防控措施：

1、加强思想政治学习，增强廉洁从教意识；

2、加强制度建设，科学规范管理；

财务科廉政风险点及防控措施 第3篇

一、物资集中招标采购廉政风险分析

物资集中招标采购涉及面广, 大众关注度高, 采购集中度提升是对采购工作加强监管的必然选择。如何做好物资集中招标采购工作, 保证采购的公开透明, 是物资采购防范廉政风险的重点。

通过多年物资集中招标采购的运行, 发现其风险点有以下几项:一是物资招标从业人员需要打交道的投标人多, 电力设备物资种类多、数量大、供应商多, 招标工作人员本身存在保守招标数据秘密的风险点。二是集中采购金额大, 定标成员、掌握招标标的的负责人也会成为一些投标人的公关对象, 定标成员、掌握招标标的的负责人会存在利用公共权力或职务之便谋取利益的廉政风险点。三是物资招标从业人员对供应商资质、生产能力考察以及设备监造时存在协商上报虚假信息的廉政风险点。四是集中招标采购的社会关注度高, 有来自社会的监督, 同时也存在多方面的社会压力、人际关系等, 总会有人为谋取私利, 用不正常的渠道获取招标采购保密信息、甚至进行暗箱操作中标结果。

媒体曝光的公路交通系统、铁路系统的招标采购严重问题, 正是多方面的领导权力、招标不规范等因素导致的腐败。

二、构建利于监督的运行机制

加强对物资采购过程的管控是依法治企的必然选择, 这方面的经验教训, 不仅其他行业出现过, 在电力系统内也曾经有过。防范物资集中采购过程中腐败事件的发生, 必须紧密结合物资集中采购的流程, 把反腐倡廉监督机制贯穿于每一个微小的工作环节之中。

一是对招标采购全过程监督管控。从需求计划申报、招标文件审查、发标、开标、评标、定标、中标候选人公示、中标结果公告, 纪检监察人员全程参与, 对整个招标采购过程的每个步骤进行严格监督, 细化到每个环节进行廉政风险防范, 有效避免违法违纪事件的发生。

二是推进采购标准化工作。针对物资集中招标采购种类多、技术条件不统一的特点, 对型号进行优化、统一技术要求, 编制技术标准规范书, 固化参数, 统一模板, 实现物资标准的统一。通过标准化的推进, 不但提高工作效率, 也利于监督避免潜在的廉政风险。

三是加强评标管理。评标现场进行全封闭管理, 评标工作人员入驻前收缴个人通讯设备, 并经过安检设备检查;评标地点和专家住宿地点安装屏蔽器;评标技术、商务专家分离, 保证评标的相对独立性;评标一律在电子评标室进行, 电子评标室安装有监控器, 对评标过程进行全过程视频监控。加强专家管理, 评标前对所有评标专家和工作人员进行廉政教育并签订廉政保密承诺书。

四是采用电子招投标系统进行招标。全面利用电子商务平台系统, 实现发标、开标、评标、中标公告发布等全电子流程。电子招投标系统的应用, 可以最大限度避免人为因素的干扰, 系统中统一招标模板, 设定评标办法、授标原则, 实现招标采购过程的公开、透明。

五是每次招标活动评标专家从专家库中随机抽取组成。评标专家的抽取在电子商务平台中开展, 纪检监察人员在现场监督全过程。为避免专家名单的泄露, 从制度上进行约束, 专家抽取和通知工作由专门物资监察人员负责, 具体招标实施部门不参与, 有效保证专家名单全程保密。

三、健全科学的管控体系

再健全的法律都有盲点, 再健全的制度也有漏洞。为有效防范廉政风险的发生, 确保物资集中招标采购工作公开、公正、公平, 还需采取组织、行政等手段强化对物资招标采购相关部门的管控。

一是建立关键岗位、高危岗位人员轮岗制度。对物资管理部门关键岗位、高危岗位人员实施定期轮岗, 避免相关人员长期在一个部门工作形成盘根错节的利益关系, 强制性地输入新鲜血液, 防止腐败现象的滋生。

二是监督部门独立运行。通过权力分离, 促进监察工作与招标工作的独立运作, 形成相互监督的局面, 防止监察过程中的徇私舞弊, 确保监督成效。

三是发挥审计人员的作用。充分运用审计制度, 参与物资集中采购过程的事后审计, 与纪检监督一起形成对集中采购的“双重”监管。

四是不断完善电子招投标系统的功能。对电子商务平台功能不断完善, 促使招标采购工作过程的透明化, 促进监督功能对信息化手段的利用。

五是加强招标从业人员的廉政教育。开展多种层次、多种方式的廉政教育, 促进招标从业人员学习相关法律法规制度, 适时开展警示教育, 注重惩防并举, 确保物资招标采购管理从业人员不越雷池。

建设项目跟踪审计风险点及防控 第4篇

关键词：监督;定位;制度健全;廉政;风险分析

根据党的十八届四中全会精神及国务院48号文《国务院关于加强审计工作的意见》，再次从国家高度上给予审计监督定位，特别是提出要“推动审计方式创新，对重大政策措施、重大投资项目、重点专项资金和重大突发事件等可以开展全过程跟踪审计。”这就要求我们用新思路全面深入的认识跟踪审计，对其中有可能导致审计失败的风险点了如指掌。结合实际工作中的案例经验，下面对跟踪审计风险点及防范措施进行探讨。

1 职能定位不清，责权不明

在引入跟踪审计这种新的模式之后，在建设工程审计中，根據以往的工作经验，经常会出现建设单位要求跟审人员参与到建设项目的管理决策过程中，要求审计人员在跟审过程中直接对工程作出决策，或者跟审人员要求监理单位或施工方响应其决定，这貌似正确，其实是有悖于审计的基本职能定位。审计的职能最重要的贯穿于整个活动中的是监督职能，对工程建设管理中的问题及时与建设方或监理单位沟通，他实际是起到建议和咨询，而非越权决策的作用。审计人员应独立于项目之外，不应超越职能，越权行事，否则不仅起不到应有的效果，反而会适得其反，增加风险防控点。

2 跟踪审计中“人”的因素的防控

跟踪审计过程，就是一个审计人员与各方人员打交道的过程。与静态的造价结算审计等相比，跟踪审计下“人”的因素越发的活跃。首先是跟踪审计人员自身的专业胜任能力、职业素养、执行法律法规的能力、职业精神的独立性、与人沟通解决问题的能力等，这些都关系到跟踪审计的工作质量是有效还是基本有效，甚至是一次失败的审计。其次是建设方与跟审人员之间是否存在可能导致腐败的行为，这是考验到审计人员的精神追求的层面，是否可以拒腐防变，也是跟踪审计中日益突显的一大风险防控点。在实际工作中，审计人员与建设方勾结损害国家利益的事情时有发生，由于跟踪审计方面的法律法规还不健全，也使得他们有机可乘。最后，由于跟踪审计是个活跃的不确定的过程，有可能会出现审计人员不能连续跟审的情况，这个中途换“人”的现象，对整个审计过程的发展是不利的。在实际经验中，直接导致审计人员互相推诿，责任不清，最后只得糊涂过关，实际监督力度非常薄弱。

3 跟踪审计中的效益原则与效果最优化的矛盾

在实际的工作中，建设单位总是力求审计人员可以最大化的投入到项目中，甚至可以全天候服务。在效益最大化的情况下这无疑是一种解决途径，但是却也花费了巨大成本，同时审计公司本身由于各种条件限制，也会在工作中打折扣。这实际牵扯到效果和效益问题，如何解决这对矛盾，其实是要建设单位多花费心思去考虑的，应摆脱传统思维及不作为思想的影响。解决方法也很简单，找到重点防范控制点，着重监督，这要求建设方在事前、事中对整个项目细化分解，且事先与审计人员充分沟通，从而达到预期的监督作用，实现效益最大化下的效果最优。

针对种种在探索过程中的风险，如何应对成为当务之急。作为建设者提高决策水平，作为审计者提高执业水平，打好基本层面建设，再采取有效措施，使跟踪审计真正达到推进事业的目的。

3.1 制度先行，有法可依

2014年党的十八届四中全会及国务院48号文均作出了明确指示，国家层面对审计的监督职能重视力度进一步加大，要求全面覆盖到经济建设各个部门。其中明确指出“加强审计机关审计计划的统筹协调，优化审计资源配置，开展好涉及全局的重大项目审计，探索预算执行项目分阶段组织实施审计的办法，对重大政策措施、重大投资项目、重点专项资金和重大突发事件等可以开展全过程跟踪审计。”并且在强化审计队伍建设等方面也做了新的要求。根据国家的一系列文件的出台，加之跟踪审计制度的不断完善，使跟踪审计有一个完整健全的制度体系，对我们的审计工作质量是巨大的的保障。

3.2 新方式需要新思路

审计从最初简单的数字核对，发展到今天的监督、建议、咨询功能等多种功能，可以说是质的飞跃。再用旧的思路对待，显然是南辕北辙。特别是像跟踪审计这样的新的工作方式，更给我们带来了挑战。可以从以下几个方面更新思路：

①关键控制点紧抓不放。用统筹的观点划分风险重要性程度，比如重点布防招投标、重大物资采购、重大变更、隐蔽项目等。从而既不放过发现重大风险点的环节，又有效地整合了审计人员资源，提升了积极性，节约了不必要的成本开支。

②建立廉政制度，各方人员签订廉政合同。使反腐倡廉的思想从开始就注入到整个过程中，在这个廉政风险控制体系中，有健全的制度和严格的监督保障机制。可以定期不定期的进行倡廉教育，使审计人员树立正确的人生观、价值观、荣辱观以及知法、懂法进而守法，使审计人员在跟踪审计中紧绷廉政神经，拒绝诱惑。

③采用科学有效的审计现场管理，利用专业设备等先进审计手段实施审计。创新电子审计技术，提高审计工作能力、质量和效率。推进对各部门、单位计算机信息系统安全性、可靠性和经济性的审计。可以说创新技术的应用，对审计工作的推动将是革命性的。

3.3 合理的评价机制，客观评价审计成果

跟踪审计不仅可以控制工程造价，另一方面还可以在事前、事中提供监督评价、咨询意见，这是区别于其他审计方式的。这不仅可以杜绝马后炮，而且增加了腐败成本。但这些工作成果是隐性的，无法量化的，因此只以审减多少来评判一次审计的价值、效益，显然是不合理的。应全面客观地评价跟踪审计的成果。在以往的审减金额和审减率为主的审计业绩评价标准体系基础上，应增加是否揭发舞弊、是否发现工程管理制度和程序中的重大漏洞、是否通过优化各类方案而节约建设单位的成本、是否通过改进合同条款而增进建设单位的利益等相关指标。

小学廉政风险点及防控措施 第5篇

校长

风险点：

1、不依法履行职务，学校人财物管理中的重大问题不集体研究，搞个人说了算；

2、利用职权和职务上的影响谋取不正当利益。

防控措施：

1、坚持依法治校；2.坚持“三重一大”事项集体研究决定；3.充分发扬民主，自觉接受全校师生监督；4.按照《廉政准则》，带头遵守廉洁自律各项规章制度

教务主任

风险点：

1、教师工作安排未能才尽其用，公心处事；

2、教学管理中执行制度不力，存在人情关；

3、组考过程操作不规范，考风考纪不端正，试卷保密出现问题，造成严重后果；

4、教师业务考核、工作量的审核有失公平公正；

5、教材教辅的征订中发生不廉洁行为。

防控措施：

1、严格执行标准，加强自律意识；

2、严格按工作程序、要求和工作纪律办事；

3、按照实事求是的原则抓好教学常规管理；

4、加强办公室管理，培育廉洁、高效有序的工作作风。

总务主任

风险点：

1、利用职务之便，违反财务审批程序，支出审核不严，发生不廉洁行为；

2、不按规定执行收支两条线管理，出现坐收坐支、截留、挪用资金等违规违法行为；

3、对维修、维护工程验收和安排过程中程序不规范或质量上出现失误；

4、不严格执行资产购置、处置的申报审批程序，为自己或他人谋取利益；

5、不认真执行政府采购制度，固定资产的购置、验收不按照政府采购程序进行把关；

6、项目管理不规范，造成资金流失和浪费

防控措施：1.熟悉财经法律、法规和国家统一的会计制度，依法理财，依法办事；

2、严格执行《会计法》和《财务管理制度》，按照审批程序和标准，严把支出审批关；3.严把项目申报、加强项目管理，提高资金使用效益；4.认真审核统计数据，确保数据真实准确；5.加强学习，增强廉洁自律意识和服务意识；

6、培育廉洁、高效有序的工作作风。

少先队辅导员

风险点：1.对全校少先队评优评先把关不严。收受好处、以权谋私。2.对大队委竞选把关不严。以权谋私，收受好处。3.没有认真做好少年儿童的思想道德建设。队员较严重违法违纪行为。4.组织少先队主题教育不够丰富多彩。队员不满意。

防控措施：1.加强学习，廉洁自律。严格按照评选条件严格审核把关。接受群众监督。2.加强学习，廉洁自律。严格按照评选条件公平、公正、公开进行量化评选。全过程接受群众监督。3.树立“德育首位”意识，采用各种形式，发挥队组织优势，切实提高少年儿童道德素质。开展日常行为规范和遵纪守法教育。4.关心少先队员身心健康，积极组织各类文体活动。满足队员的需求。

班主任

风险点:1.不注意学习高校教师职业道德规范，作出有损教师形象的言行。2.不能公平对待每个学生，对学生有偏袒或歧视言行，有体罚或变相体罚行为。

3.接受学生家长送礼物、请吃饭或委托家长为自己办私事。4.在学生评奖评优、勤工俭学岗位安排中，接受学生请客送礼，影响评定或安排的公平性。

防控措施：1.加强政治思想学习，严格遵守高校教师职业道德规范。

2.在教育教学中，公平公正地对待每位学生无偏袒、无私心，接受学生和家长监督。

3.坚决拒绝家长送礼、请吃饭，不委托家长办私事。

财务科廉政风险点及防控措施 第6篇

一、行政领导干部

风险点：（风险等级一级）

1、在人力资源安排上不按人事制度办理；

2、在人员安排或干部任用上，以权谋私；

3、在职工工作岗位安排上，不按相应程序办事；

4、物资采购时不采取公开招投标形式；在采购中加大单价；

5、在物资采购中，以劣质产品充当正品；

6、在各项目资金的安排上不按财务规章制度办事；

7、在大额资金使用上，独断专行，个人说了算；

8、在资金分配上，不按规定办事；

9、在签字报账上，不按规定办事；

10、利用职权，随意支配资金；

11、在工程投标、内部分包中不讲原则，不按规定程序办事；

12、在临时用工选用上，任人唯亲；

13、在质量安全事故处理上不按规定处理。防控措施：

1、对工程建设由招标办公室按照公司相关规定进行公开招投标；

2、对项目资金使用，人力资源分配要加强监管；

4、按招投标管理办法，公开进行内部分包招投标；

5、按人事管理办法，根据能力定岗，推行能者上，庸者下；

6、在临时用工上，集体研究，选用劳务派遣方式或服务外包方式进行；

7、在项目安排上，实行集体研究，平等竟争；

8、在大额资金使用上，必须进行班子研究；并按照厂务公开原则，征求职代会或相关部门意见，职工代表或相关部门列席会议；

9、在物资采购中，进行公开招标，实行货比三家，看质量、看生产厂家、看单价、看售后服务择优采购；

10、资金使用、管理必须按公司相关规定严格执行；

11、对职工工作的安排，要接受职工和工会监督。

二、党群领导干部

风险点：（风险等级一级）

1、在人事安排、任用、考核、评选先进等方面徇私舞弊、弄虚作假、任人唯亲、独断专行等；

2、在入党上拉帮结派，把不符合入党条件的拉进共产党队伍；

3、推荐先进，任人为亲或透露信息；

4、不按有关规定选拔和任用干部；

5、在考核，评优中降低标准，不坚持原则；

6、为了小团体利益，私自开支工会经费；

7、为了个人或少数人利益，乱开支工会经费，从中拉选票；

8、不为职工说话，不为职工办实事，假公济私，骗取领导信任；

9、在报销上放宽政策，不按财务规定签字报销；

10、在重大项目、重要人事任免、重大决策、大宗资金安排时上不按规定和制度办事。

防控措施：

1、加强制度管理，对“三重一大”问题必须集体研究决定，2、关键部门的人事安排要严格按照公司规定进行；

3、对要求加入中国共产党的职工，要根据党章的规定办理；

4、工会经费实行财务单独建账管理，并实行一年一度厂务公开，接受职工监督；

5、在推荐先进，任人为贤，实行公开、公式，让职工说话、参与、决策；

8、按照党和国家、公司的有关规定任用干部；

9、严格按照规定开支、报销工会经费；

10、认真执行财务管理制度，严格按照规定签字报账；

11、加强党风廉政建设，从自己做起，起到先锋模范作用，拒腐防变；

12、加强法律法规的学习，做到警钟长鸣。

三、纪检监察

风险点：（风险等级一级）

1、对督查工作中出现的问题视而不见；

2、不认真落实党纪党规的有关规定，不严格遵守督查制度；

3、利用职权违反规定，干预和插手不属自己职权范围的工作内容，为个人和亲友谋取私利；

4、监督不到位，影响单位稳定；

5、对监督中发现的案源线索不登记、不及时汇报或发现违法隐患后不及时查处，产生不良影响，造成失职或渎职；

6、监管不到位，导致企业违法违规违纪行为长期得不到纠正；

7、在案件调查中应当移交司法机关的案件而没有移交的，导致失职渎职行为；

8、“一岗双责”履行不到位，怠于领导，疏于监督，导致下属或班组违法违规问题发生；

9、对国家法律、法规、规章和工程局的规章制度执行不到位，未能全面发行职责，导致违法违规违纪现象得不到有效治理。

防控措施：

1、根据廉政建设工作的部署和要求，每半年至少召开一次廉政建设专题会议；

2、检查党员干部廉洁从政建设责任制情况，开展批评和自我批评，针对存在问题督促整改；

3、遵守各项廉政法规制度，严于律己，防止发生违法违纪和不廉政行为；

4、加强对督查工作的监管，严格遵守督查工作制度；

5、实事求是，突出重点，注重实效。

四、办公室

风险点：（风险等级二级）

1、随意乱使用印章；

2、为他人修改个人资料或为不符合职称评审的职工做假资料；

3、利用购买办公用品之机乱开发票；

4、随意采购、乱发办公用品；

5、对前来办事者进行吃、拿、卡、压；

6、未经领导审批，乱盖印章和使用印件；

7、不按单位规定程序、规章制度办事；

8、不安规定或高价采购办公用品及办公设备；

9、为个人或小团体利益，吃、拿、卡、要、报（报账）；

10、利用职权给人提供相关信息；

11、未经领导批准，擅自承诺、许诺并私下交易，失职渎职；

12、滥用职权，影响公开、公平、公正；

13、对职工投诉、申诉、举报的问题，隐瞒、拖延、推诿；

14、对内对外协调中，利用工作之便，故意刁难服务对象，不给好处不办事，给了好处乱办事；

15、以推荐产品或事项为名，损害单位利益和形象；

16、在工作中不讲工作程序，任意简化审批手续，变通或放宽审批条件，导致单位经济损失或出现不良社会现象；

17，在工作中为了谋取私利，涂改、隐匿、伪造、偷换、故意毁坏有关材料；

18、在相关资料年审时，故意刁难或设置不必要条件。

防控措施：

1、健立健全印章、档案管理制度，没相关部门及领导同意签字不得加盖印章及查阅档案，所有盖章文件须存档、作记录；

2、办公用品的采买一定要有第三方在场或验收签字；

3、办公用品采购要填好采购计划单，由分管领导签字后方能进行；

4、严格执行各项政策，严格按规章制度办事；

5、办公用品的采买一定要有第三方在场或验收签字。

五、劳动人事

风险点：（风险等级二级）

1、不按规定使用印章；

2、为他人修改个人资料或为不符合职称评审的职工造假资料；

3、为谋私利，利用购买办公用品之机乱开发票

4、人事安排上拉关系、弄虚作假；

5、透露人事档案及相关信息；

6、推荐先进，推选干部，以权谋私，私下做出承诺；

7、凭借亲属、亲友、朋友、老乡等关系安排工作；

8、随意虚填、涂改、变动人事档案；

9、在人事管理、干部任用、考核、评先等方面，不坚持公开、公平、公正原则，弄虚作假；

10、在人事档案管理中，违反实事求是原则，虚填、涂改、变动、漏报、透露相关信息。

防控措施：

1、认真贯彻执行党的路线、方针、政策；

2、严格人事制度，文件要求，做好各项工作；

3、建立健全印章、档案管理制度，不见领导签字不盖章，对所有盖章文件须存档、做记录；

4、做好人事管理部门的规章制度制定和执行中的监督，并做好保密工作；

5、加强劳动人事管理，坚持公开、公平、公正的原则；

6、在干部管理、任用上，必须按照单位述职考评、后备干部培养、选拔作用管理办法进行；

7、严禁人事档案发霉、虫、蛀等事件发生。

六、财务会计

风险点：（风险等级一级）

1、在工程、物资采购等资料不全的情况下办理支付手续；

2、对工程、物资采购等决算过程采取吃、拿、卡、要；

3、向他人泄露财务相关信息；

4、在报账过程中不按财务管理制度办事；

5、用白条、不正规发票，增开、虚开发票入账；

6、领导授意出纳人员直接拿现金办事；

7、工程业主方在我银行帐上过钱；

8、公款私存、公款打入私人银行卡；

9、费用报销，讲人情，对原始凭证的审核部严格，不规范；

10、为自己利益建立账外账，隐匿收入，少计入本；

11、不执行年初财务预算，导致开支不合理，造成挪用、误用资金，影响经费正常运转；

防控措施：

1、严格按程序、规定办事，定期核查，加强自律；

2、加强廉洁自律，严格按程序和规定办事；

3、抵制白条、不正规、增开、虚开发票入账；

4、必须在资料完整，手续齐备的情况下才能支取现金；

5、严格执行局法人结算制，避免洗钱现象发生；

6、按财经制度设置会计、出纳等岗位；

7、按照财务管理制度办事，认真落实财务公开；

8、对不正规发票应坚决纠正，有问题及时向主管领导汇报；

9、要有良好的业务素质和职业道德，要严格按照财务管理制度约束自己，杜绝不良风气的发生，提高法律意识；

10、加强自身学习，认真贯彻执行《会计法》和相关财务制度。对原始凭证要认真审核，力求规范合法。

七、生产经营

风险点：（风险等级二级）

1、在对外招标和内部承包及选择供应商上不公开、公平、公正招标或不集体决策；

2、在工程、物资采购中，不实行货比三家，不择优采购；

3、在生产过程中，不讲质量，偷工减料；

4、在工程、物资采购结算时，不坚持实事求是原则，不如实核对单据，手续不完备；

5、内部工程分包、物资供应采购时，不通过合规手段获取工程承包权；

6、对工程、物资采购结算手续不全的办理结算；

7、利用职权透露合同管理或招投标管理中的有关信息；

8、对供应商进行吃、拿、卡、要；

9、从事对单位利益有损，对自身有利的行为；

10、工程、物资采购结算时随意变动单价或弄虚作假；

11、在起草合同、文件时粗略不细化；

12、在对内对外结算时，不讲程序、不完清相关签字手续；

13、在投标报价时泄露相关商业机密；

14、擅自将资质证、营业执照借给他人；

15、在对外联系业务时虚增单价，假公济私；

16、在工程、物资验收时，不坚持原则，按规范进行验收。

防控措施：

1、在对外招标、内部承包、供应商伍选择上，要实行公开、公平、公正招标；

2、在工程材料采购中，要实行货比三家，择优采购；

3、在生产过程中，要讲质量，杜绝偷公减料，以次充好；

4、在工程、物资采购结算时，要贯彻实事求是原则，如实核实单据，做到手续完备；

5、提高个人业务素质和技能；

6、严格按项目岗位职责实施；

7、工程结算，严格按照程序办理；

8、要加强合同管理，依照合同办事；

9、在对内对外结算时，要廉洁自律，严格按结算管理办法执行；

10、严格把厂里利益放在首位，严把厂内商业机密不得泄露；

11、在没有相关领导、部门许可的情况下，不得把资质证书，营业执照借给他人或单位使用；

12、严格按照企业管理办法、规定执行。

八、工程技术

风险点：（风险等级三级）

1、工程、物资采购，任人唯亲，不按质量要求进行验收；

2、在工程计量上弄虚作假、以少报多；

3、生产过程中，以偷工减料，私改图纸；

4、透露工程价款及相关信息资料；

5、为外租工程机械出具虚假资料；

6、不按项目完成的实际工程量办理结算资料；

7、对外包工程的隐蔽质量缺陷视而不见；

8、与供应商勾结，谎报其完成工程量及人工费； 9，在编制工艺文件时，不照规范及图纸要求进行；

10、对生产的不合格产品乱表态放行；

11、在工程项目施工中不按规范进行，违规操作。

防控措施：

1、在选择供应商上，任人唯贤，集体研究；

2、在结算工程量上，实事求是，做到手续完毕；

3、严把好质量关；

4、严守商业秘密；

5、按照工程项目承包施工合同进行计量结算；

6、对廉洁自律提出要求，认真做好本职工作；

7、应按照规范对隐蔽工程进行验收；

8、应如实申报配属队伍使用的人工费；

9、要严格按照技术部门所指定的施工方案进行施工；

10、工程结算时要严格按照规定程序办理；

11、严格按照规范及图纸要求进行工艺文件编制；

12、提高遵纪守规的自觉性，严格按结算程序办理结算项目。

九、物资供应

风险点：（风险等级二级）

1、在工程设备采购中，不实行公开、公平、公正招标；

2、弄虚作假，以劣质品充当正品；

3、提高单价，增大金额；

4、购买的设备材料，价位高质量差，售后服务不好，伪劣产品或假冒产品；

5、在单位设备的租赁中牟利；

6、假发票、偷逃税；

7、采购物资材料的质量存在问题；

8、采购物资的数量和验收数量不相符合；

9、采购物资不使用正规发票，只用收据；

10、物资管理人员存在人情化管理；

11、在设备采购方面寻求回扣；

12、在配件材料采购上以次充好；

13、在设备租用方面，对租用时间和费用进行虚报；

14、采购物资放弃公平竞争原则；

15、接受供货商好处，不按要求采购；

16、在报废设备处理上不按公开招标原则办事，造成国有资产流失。

防控措施：

1、在工程材料采购中，实行公开、公平、公正招标；

2、集体采购，实行货比三家；

3、力求做到财务付款，采购员提货，保管员验收；

4、设备购买采取提申请获取批准后，采取至少选三家供应商的方法进行招投标，向价廉物美、服务质量好、信誉高、有国家质量检验合格标记和合格证，能提供正规发票的商家购买；

5、严格执行物资采购管理制度；

6、对采购材料的数量、型号、合格证等要进行核对才能入库；

7、对采购材料必须向销售商索取正规发票；

8、在材料、设备采购上，要多人同行，多家比较后，在保证质量的前提下，尽量降低成本；

9、在设备租用方面，要对设备租用价格进行市场调查；对租用的设备也要做好使用的原始记录，并多人签证，做到公开、透明；

10、提高采购员素质，加强对采购员的监督；

11、拒绝一切好处，配合纪检监察部门对采购工作进行监督；

12、严格按照公平竞争原则，择优选择供应商。

十、质量安全保卫

风险点：（风险等级三级）

1、不按规定购买安全防护网、安全绳、安全带；

2、放松、规避对质量的监管；

3、办事不讲规矩，不讲程序；

4、对质量检测蒙混过关，放任产品质量问题。

5、对出现的质量缺陷，不追究或减轻处罚或免除处罚；

6、对违纪违法案件不立案；

7、对违纪、违法案件不上报；

8、不如实记录违法违纪人员的供述；

9、利用职权吃拿卡要。

防控措施：

1、加强对采购人员、质量安全人员的管理，杜绝收受他人贿赂；

2、拒绝接受任何分包队的馈赠，拒绝与任何分包队吃喝、娱乐；

3、出现质量缺陷后，必须现场照相或录像，严格按照施工质量安全管理办法进行责任追究，并将处理结果进行公开；

4、按照相关部门规定应该立案的必须立案；

5、按照案件管理规定办法及时向上级主管部门报告；

6、按照规范要求制作笔录，并由被笔录人签字认可；

7、按国家相关规定设计进行质量安全检测，做好记录，以备核查；

8、加强学习，提高素质，进一步规范行为。

十三、思想道德风险

风险点：（风险等级三级）

1、日常工作中，重业务学习轻政治理论学习，导致干部职工理想信念淡薄、政治素质下降；

2、工作中不注重服务态度和言行举止，使当事人产生不满情绪，引起投诉问题发生；

3、工作中不能大胆管理，是非观念不明，怕承担责任，怕得罪人，导致工作不力，组织纪律涣散；

4、工作缺乏责任心和主动性，争先创优意识不强，会导致工作停滞不前；

5、自身要求不严，工作纪律松懈，着装不整，上网玩游戏、聊天、炒股；

6、工作期间不在位，接听电话、收发电子邮件不及时，会导致工作被贻误，造成不良后果；

7、在文件收发、传阅、保管、流转等过程中，因责任心不强，会出现失密现象，给工作带来严重影响；

8、档案管理不严格，特别是文书档案、人事档案、财务档案、企业原始档案、企业电子档案等出现丢失或损坏、损毁，会造成无法弥补的损失；

9、印章管理不严，违规使用印章或印章被盗用、丢失，会造成严重后果。

防范措施

1、加强思想道德教育

要警钟长鸣，将防范责任风险的意识灌输到每一干部职工的脑中。建立预警制度，定期对当前面临的责任风险进行分析，并制定相应的对策，由专人监督实施。安排定期学习时间，对职务犯罪的典型案例及时进行学习、讨论，接受教训。

2、加强时事政策教育。

运用现代科技手段，定期向风险点人员发送廉政提醒信息，引导和告诫大家牢记职责，秉公用权，干净干事，对自己的政治生命负责，对党和人民的事业负责。在元旦、春节、中秋等节假日前夕，对风险点人员进行各种形式的廉政防范教育，预防“节日病”的发生。

3、加强业务技能培训

用科学发展观不断提高执法人员的政治思想水平、业务知识能力以及自我保护能力，努力降低由于自身因素导致的执法风险。

4、加强廉政文化建设

通过开展丰富多采的廉政文化，树立职业道德规范，培养党员干部良好的职业操守，做到忠于职守，勇于负责。

5、加强对“一把手”监管

健全科学民主决策制度，认真贯彻民主集中制，重大事项必须经过民主合议、民主决策，接受民主监督。积极推行政务公开和处务公开，增强决策透明度。

6、加强干部人事权管理

在干部选拔中，严格执行干部选拔任用条例，严格执行干部任用条件和标准要求。在干部考察工作中，严格执行程序，严格推行和完善民主推荐、民主测评、竞争上岗、考核考察、任前公示、任用试用期等制度，切实加强对推荐提名、考核考察、讨论决定等重要环节的监督，有效地防止跑官要官和选拔任用中不廉洁行为的发生。

在干部人员调配中，坚持用人标准，突出德能勤绩廉，特别是注重人员的品德，把能干事会干事干成事的人调整到重要的岗位当中，同时加强对选配人员的监督措施，确保选配人员能够适应并适合所从事的岗位工作。

在人员考录调配中，按照公务员及事业单位录用标准和规定，坚持公开、平等、竞争、择优的原则，按照德才兼备的标准，采取严格考核和考察相结合的办法，做好人员的选配工作；在干部评先考核中，落实制度化，把日常考核与年终考核结合起来，量化考核指标，制定考核办法，做到优中选优。同时全面落实纪检监察机构参与干部选拔任用监督工作，干部选拔任用在开会研究前及公示行文时，必须书面征求纪检监察机构意见。

7、加强财务风险防控

进一步完善系统财务管理制度，认真落实财务公开制度，杜绝暗箱操作；加强对各级单位的财务审计监督，重点防范和查处违规开支、设立帐外帐、坐收坐支、隐性债务等问题。

8、加强“三重一大”

建立完善的管理制度，规范流程，认真落实由纪检监察、财务、机电人员参与采购、招投标管理规程；纪检监察要参与基建、重要物资采购及处置的全程监督管理。

9、完善责任追究制度

对造成失职渎职行为和自身违纪的，按照党风廉政建设责任制的有关规定，坚决追究有关领导和责任人的责任。

10、要充分发挥群众职工廉政监督作用，定期进行廉政巡查进行明察暗访，重点检查履行职责，落实责任的情况。

11、实行干部全面监督

要结合行风评议工作，采取回访服务对象、问卷调查、案卷抽查等方式，对风险点人员执行各项规章制度和勤政廉政等情况进行群众督察。

对评议满意度低的岗位干部进行廉政谈话，接受廉政谈话的干部针对存在问题立即整改并于谈话后半月内将整改情况向有关领导汇报。

12、推行投诉举报制度

财务科廉政风险点及防控措施 第7篇

岗位

工作职责

潜在廉政风险

风险等级

防控措施

党工委书记

1、主持党工委全面工作；

2、区委明确为责任人的工作；

3、参加党政班子集体领导和决策。

1、重大事项决定未经集体讨论、民主决策；

2、违反干部提拔任用和干部监督的有关规定；

3、发生负有直接责任和领导责任的党员领导干部重大违法违纪行为；

4、党群口经费使用不审核、不把关或使用不当，导致个人从中谋利，违反财政资金及财务管理的有关规定；

5、对亲属及身边的工作人员管理不严，以权谋私。

高

1、带头执行《中国共产党党内监督条例》、《党政领导干部选拔任用工作条例》、《中国共产党纪律处分条例》等法规和规定；

2、带头执行街道党风廉政建设责任制、“三重一大”制度、党政议事规则；

3、带头完善健全相关制度机制，防范廉政风险；

4、加强学习，遵守廉洁从政各项规定，从思想上筑牢拒腐防变的思想道德防线，不发生失职、渎职行为；

5、加强对亲属和身边工作人员的教育，提高风险防控能力；

6、公布廉政风险点和防控措施。

党工委副书记

办事处主任

1、负责办事处全面工作；

2、区委、区府明确为责任人的工作；

3、主管人事、财务、行政办公室工作；

4、参加党政班子集体领导和决策。

1、发生负有直接责任和领导责任的党员领导干部重大违法违纪行为；

2、重大事项决定未经集体讨论、民主决策；

3、违反干部提拔任用和干部监督的有关规定；

4、违反财政资金和财务管理使用规定；

5、由于人情或其他谋取私利等缘故，对明知是虚假的会计凭证和经济业务资金往来的报销事项，给予审批通过；

6、收受好处，授意下属到特定供应商处采购质次量差、定价过高的物资（服务）或过度采购；

7、规避工程建设项目招投标程序，收取好处。

高

1、带头执行《中国共产党党内监督条例》、《党政领导干部选拔任用工作条例》、《中国共产党纪律处分条例》等法规和规定；

2、带头执行街道党风廉政建设责任制、“三重一大”制度、党政议事规则等；

3、完善街道财务制度，规范财务审批、报销流程；

4、建立活动开展和采购物品的询价、比价制度；

5、完善街道公共设施建设及房屋装潢、修建工作有关制度，严格招投标制度；

6、公布廉政风险点和防控措施。

党工委副书记

（分管党群口）

1、分管党务，包括组织人事、宣传、统战、文明建设等工作；

2、参加党政班子集体领导和决策。

1、在干部任用、考核、评先中受人情因素影响，未坚持原则，违反组织人事纪律；

2、受人请托或其他利害关系，对该批办的信访件不作批办，或作简易程序处理，掩盖干部违纪事实；

3、对廉政上交钱物管理使用不当；

4、对分管部门的工作监管不严，出现违规违纪行为。

高

1、严格执行《中国共产党纪律处分条例》、《中国共产党党内监督条例》、《行政监察法》、《党政领导干部选拔任用工作条例》、《信访工作条例》等法规和规定；

2、严格执行街道党风廉政建设责任制、“三重一大”制度、党政议事规则等；

3、加强自律，不断增强责任意识，严格廉政上交钱物的管理使用；

4、严格按照街道财务制度，对每项资金的审批和使用确保依据充分，凭证完整，手续规范，去向清楚；

5、公布廉政风险点和防控措施。

纪工委

书记

1、纪工委工作；

2、参加党政班子集体领导和决策。

1、对信访举报不调查，对违纪党员、干部不立案不处理。

2、在查处纪检案件或协助办案时，可能泄露案情，可能存在办人情案，故意降低处分档次。

高

1、认真受理信访举报，对调查属实的案件，严格按照《纪律处分条件》进行处理。

2、严格执行案件保密纪律，完善案件审理制度，严格按照《纪律处分条例》进行处理。

办事处副主任

（分管综治、信访、司法）

1、分管综合治理、司法信访、生产安全、防火安全、国家安全、保密、交通安全、外来人口、应急管理等工作；

2、完成街道党工委、办事处以及上级有关部门交办的各项任务。

1、发生负有直接责任和领导责任的社区维稳工作中的违纪违法行为；

2、对职权范围内的“人、财、物”可能存在管理不当的风险；

3、对分管部门工作落实执行情况不检查、不监督，对下属违纪违规行为不教育，放任自流；

4、因受人请托或其它利益关系，出现执法不严、违法不究等违规违纪行为。特别是在安全生产监管、娱乐场所管理等方面的不作为；

5、放松对保密工作的管理，甚至出现泄密等违法现象。

高

1、严格执行《中国共产党党内监督条例》、《中国共产党纪律处分条例》、《信访工作条例》、《保密法》等法规；严格执行街道党风廉政建设责任制、“三重一大”制度、党政议事规则和规定等；

2、对资金的使用和审批，严格按照财务制度，对每项资金的审批和使用确保依据充分，凭证完整，手续规范，去向清楚；

3、严格按规定开展平安实事项目建设，加大对安全生产的监管力度；

4、对分管工作做到有理有据，事实和法律清楚才做决策；

5、公布廉政风险点和防控措施。

办事处副主任

（分管经济）

分管经济工作，负责财政、税收、招商引资、社区商业管理、企业政策扶持等工作。

1、在经济工作中，受人情因素干扰或收受好处，发生违反规定的情况；

2、由于对经济工作中相关政策、法规、规章制度方面的掌握和执行有偏差，而造成履职不到位的风险；

3、对分管部门的工作监管不严，出现违法违纪行为。

高

1、严格执行《中国共产党党内监督条例》、《中国共产党纪律处分条例》等法规。严格执行街道党风廉政建设责任制、“三重一大”制度、党政议事规则和规定等；

2、对分管条线资金的使用和审批，严格按照财务制度，对每项资金的审批和使用确保依据充分，凭证完整，手续规范，去向清楚；

3、认真学习经济工作相关政策、法规和规章制度，防止履职不到位的风险；

4、加强廉政学习，遵守廉洁从政各项规定，从思想上筑牢拒腐防变的思想道德防线，不发生失职、渎职行为；

5、公布廉政风险点和防控措施。

办事处副主任

（分管计生）

1、分管社区文化、教育、体育、科普和人口计生工作；

2、完成街道党工委、办事处以及上级有关部门交办的各项任务。

1、受人情因素干扰，未按原则办事，收受他人财物；

2、未按规定和职权决定或审批相关重大事项；

3、对分管条线的财政预算和支出的安排把关不严；

4、在文体基础设施建设，文体活动场所管理过程中的廉政风险；

5、对分管部门工作落实执行情况不检查、不监督，对下属违纪违规行为不教育，放任自流。

高

1、严格执行《中国共产党党内监督条例》、《中国共产党纪律处分条例》等法规；严格执行街道党风廉政建设责任制、“三重一大”制度、党政议事规则和规定等；

2、对分管条线资金的使用和审批，严格按照财务制度，确保依据充分，凭证完整，手续规范，去向清楚；

3、加强工作责任心，加强对分管工作的监督检查，提高工作实效；

4、完善健全相关制度规定，防范廉政风险；

5、公布廉政风险点和防控措施。

办事处副主任

（分管民政）

1、分管民政工作，组织宣传贯彻执行党和政府有关社区工作的方针政策和法律法规，搞好社区服务和社区建设；

2、完成街道党工委、办事处以及上级有关部门交办的各项任务。

1、受人情因素干扰，未按原则办事，收受他人财物；

2、未按规定和职权决定或审批相关重大事项；

3、在帮困救助、劳动就业、残疾保障等相关费用支出方面把关不严；

4、在居委会工作场所装修、设备配置等基政建设项目方面的廉政风险；

5、对分管部门工作落实执行情况不检查、不监督，对下属违纪违规行为不教育，放任自流。

高

1、严格执行《中国共产党党内监督条例》、《中国共产党纪律处分条例》等法规；严格执行街道党风廉政建设责任制、“三重一大”制度、党政议事规则和规定等；

2、对分管条线资金的使用和审批，严格按照财务制度，确保依据充分，凭证完整，手续规范，去向清楚；

3、加强工作责任心，完善相关制度规定，加强对分管工作的监督检查，防范廉政风险；

4、加强廉政学习，筑牢思想防线，加强自律，不发生失职、渎职行为；

财务科廉政风险点及防控措施 第8篇

1. 高校内部控制

内部控制既是单位的一项重要管理活动, 又是一项重要的制度安排, 是单位治理的基石。实施好内部控制, 对提高单位管理水平, 改进服务质量和效率, 规范财经秩序具有重要意义。高校实施内部控制, 有利于推动廉洁高效、办好人民满意高校;有利于提高高校内部管理水平;有利于推进财务的规范化、科学化、信息化管理。财政部颁发的《单位内控规范》第三条规定:“内部控制, 是指单位为实现控制目标, 通过制定制度、实施措施和执行程序, 对经济活动的风险进行防范和管控。”这一定义包括了静态和动态两个方面。

高校内控将内部控制的基本原理与我国高校的实际相结合, 梳理业务流程, 瞄准高校内部管理中的薄弱环节, 强化机制建设, 把制衡机制引入到内部管理制度中, 制衡是实现高校内部控制的基本要素;“关口前移”是实现高校内部控制的主要特点;治理结构优化是实施高校内控的关键。

2. 高校廉政风险防控

廉政风险, 是党员干部和公职人员在执行公务或日常生活中发生腐败行为的可能性, 即在行使权力的部门、环节、岗位客观存在发生腐败行为或不廉政行为的风险。我国目前处在社会主义初级阶段, 廉政风险普遍存在于社会和组织之中, 会对组织存在负面影响, 尤其是高等级廉政风险会对组织产生重大影响。同时, 我们还要认识到:廉政风险通过采取有效手段和措施是能够防范和避免的, 只要不断关注自身和运行及组织的内外环境, 通过风险识别来识别预警信号, 增强风险意识, 加强内部控制和监督, 就能使组织处于安全状态。

高校开展廉政风险防控机制建设是创新内部控制, 反腐倡廉的方法。高校廉政风险防范防控, 是把现代管理理论和反腐倡廉工作实际对接融合, 紧紧围绕高校容易滋生腐败的风险点、重点领域和关键环节, 制定相应的管理制度和工作流程, 采取有效的防范措施, 避免和减少廉政风险的发生。开展廉政风险防控机制建设是高校的重要使命所决定的, 是规范高校内部控制的重要基础, 是预防高校腐败的有效手段, 是高校健康发展的必然要求。

3. 开展高校内部控制和廉政风险防控的内容是统一的、协同的

高校是一个系统庞大的组织, 实行的是行政管理和学术管理两套管理机制, 在领导体制上是实行党委领导下的校长负责制。高校涉及的内部控制领域既有教学、科研、招生、学术等管理内容, 也有与其他事业单位相同的财务、基建、物资采购、校办企业、后勤等部门;人员既包括教师、学生、管理人员, 也包括教辅人员和服务人员。高校廉政风险防控机制建设的目的是抓住学校在决策、执行、监督环节的权利运行特点, 控制内部各个管理部门、管理领域、重点环节和关键岗位的权力运行, 确保学校的各项内部控制管理职责明确, 勤政廉洁, 务实高效。开展廉政风险防控机制建设涵盖高校内部控制的基础, 一个是从校长控制角度执行, 一个是从党委的角度执行。把内部控制和廉政风险防控结合起来是高校管理工作的一大创新, 要把二项工作统一部署, 统筹推进。

二、高校财务内部控制与廉政风险防控风险的协同防范管理

1. 高校财务部门的主要廉政风险点

(1) 预算管理岗位:涉及学校资金的调配, 具体体现在预算编制、预算调整、预算指标控制与监管等环节。

(2) 财务审批岗位:涉及国家政策法规和学校对财务审批制度的执行, 决策程序、收入分配、大额资金使用、特殊款项支出等的把关等。

(3) 财务分析岗位:涉及会计信息的真实性、完整性、时效性, 关系和影响学校各项决策的科学性和合理性。

(4) 财务监督岗位:涉及财经秩序的维护和财经制度的执行, 违反财经政策和纪律行为的协同防范与处理, 学校经济利益的维护。

(5) 收费管理岗位:涉及各种收费项目标准及制定, 收费的实施, 收费票据的管理, 收取资金的入账, 收费规范、学费减免的协同监管等。

(6) 票据管理岗位:涉及各种发票、收据、支票等票据领购、印制、发放、使用、登记、注销等。

(7) 资金出纳岗位:涉及现金收支、支票开具、票据出具、现金管理、资金安全等。

(8) 资金运作岗位:涉及银行存贷款的相关业务、银行的选择、存贷利息的结算、存贷资金的安全等。

(9) 银行对账岗位:涉及学校存款及资金往来状况的监管, 特别是对学校已收银行未收、学校未付银行已付款项的实时监控, 关系到学校资金安全。

2. 主要防控方法与措施

(1) 营造财务内部控制与廉政风险防控文化环境。对在风险点岗位工作的党员干部及财会人员, 加强内部控制和廉政风险防控的思想教育和会计职业道德教育, 构筑党员干部及财会人员自省自励的思想道德防线, 加强“财务文化”建设, 营造内部控制和廉政风险防控协同的观念与文化环境。

(2) 规范内部控制与廉政风险防控协同的财务决策。对高校重大问题的决策实行集体议事, 有效集中群体智慧, 集思广益, 减少财务决策失误, 提高财务决策的民主化、科学化水平, 确保财权运行的规范化, 使决策过程中的权力扩张和腐败行为从源头上得到有效的监督和制约。有效进行内部控制和廉政风险防控。

(3) 建立健全财务内部控制机制。按照建立健全内部控制和廉政风险防控协同的工作整体要求, 按查找的风险点制定相关风险防范的管理措施, 建立和完善相关制度, 尤其是对权力运行监控, 及时纠正不当行为, 防控苗头性、倾向性问题演变为违纪违法行为, 进行内部控制和廉政风险防控。

(4) 完善综合监督机制。完善综合监督机制, 主动接受分管领导、纪检监察、审计、工会等部门的检查和考核, 全面覆盖, 使监督无处不在, 无时不有, 让监督全面覆盖, 行之有效, 加强对风险岗位、风险事项的的综合防控。

(5) 加强财会队伍建设。从高校内部控制的廉政风险防控的高度, 重视财务队伍建设。严格进人标准和选聘程序, 及时补充硕士以上学历毕业研究生充实财会队伍, 解决财务队伍人员结构不合理问题, 以避免由于合格财会人员数量不足和队伍素质欠缺导致财务内控缺失和廉政风险防控不利, 造成学校财经受损。提高人员的内部控制和廉政风险防控能力和水平。

3. 财务内部控制与廉政风险防控的协同纠偏的方法与措施

(1) 按照学校纪委关于内部控制与廉政风险防控的统一部署和检查考核要求, 根据财务部门各层面的风险点、措施的落实程度、防范的实际效度, 分别制定检查和考核对应指标、标准和办法。

(2) 界定财务部门相关职能, 实施全过程实时监控, 将过程的跟踪督查、风险的实时化解、年终的综合考核融为一体。

(3) 把廉政风险防控管理工作纳入学校年度目标管理考核范围, 实行内部考核评比的“一票否决制”, 并将考核结果作为评价财务部门各单位落实内部控制和党风廉政建设责任制的重要依据, 作为财务部门内部干部考核、任用的重要依据。

(4) 根据学校内部控制和廉政风险防范协同管理修正的设计和要求, 在实施内部控制和廉政风险防范管理的过程中和实施后, 按实施情况和考核结果, 及时纠正问题, 完善措施, 修正风险内容和防范措施, 进一步加大内部控制和廉政风险防控管理力度, 建立和健全学校内部控制和廉政风险防控协同的长效管理机制。

(5) 财务部门作为高风险部门, 要积极主动接受学校纪委监察、审计、工会等部门和广大教职工的监督和考核, 共同防范和规避学校财经风险, 维护学校的财经秩序, 确保学校各项事业健康发展。

摘要：高校实施内部控制, 有利于办好人民满意高校, 提高高校内部管理水平, 推进财务的规范化、科学化、信息化管理。高校开展廉政风险防控机制建设是规范高校内部控制的重要基础, 是预防高校腐败的有效手段, 是高校健康发展的必然要求。把内部控制和廉政风险防控结合起来是高校管理工作的一大创新, 要把两项工作统一部署, 统筹推进。

关键词：高校财务,内部控制,廉政风险,协同

参考文献

[1]周燕.突出重点领域和关键环节推进高校廉政风险防控机制建设[J].北京教育, 2011 (10) .

[2]李满春.廉政风险防范管理机制的架构[J].中国监察, 2009 (5) .

综合办公室廉政风险点及防控措施 第9篇

风险点：（风险等级二级）

1、随意乱使用印章；

2、利用购买办公用品之机乱开发票；

3、随意采购、乱发办公用品；

4、未经领导审批，乱盖印章和使用印件；

5、不按项目部规定程序、规章制度办事；

6、高价采购办公用品及办公设备；

7、为个人或小团体利益，吃、拿、卡、要、报（报账）；

8、对职工投诉、申诉、举报的问题，隐瞒、拖延、推诿；

防控措施：

1、健立健全印章、档案管理制度，没相关部门及领导同意签字不得加盖印章及查阅档案，所有盖章文件须存档、作记录；

2、办公用品的采买一定要有第三方在场或验收签字；

3、办公用品采购要填好采购计划单，由分管领导签字后方能进行；

4、严格执行各项政策，严格按规章制度办事；

公路局廉政风险点及防控措施综述 第10篇

岗位廉政风险点和风险等级及防控措施

一、领导干部岗位

（一）廉政风险点

1.履行党风廉政建设责任制和“一岗双责”不到位，在领导分管工作和部门工作中失职失察，分管工作出现重大失误，分管部门出现重大违法违纪行为。

2.利用职权、职务上的便利和影响，索取或收受礼金、贿赂，谋取不正当利益。

3.在干部选拔和任用中，以权谋私、滥用职权、任人唯亲、营私舞弊、收受贿赂。

4.放任纵容配偶、子女和身边工作人员利用领导的职权职务影响，经商办企业或从事中介活动谋取非法利益。

（二）风险等级：

高

（三）风险点防控措施

1、加强严洁自律，深入开展权力观和廉洁从业学习，牢固树立廉洁意识、风险意识和责任意识；加强理论学习，不断提高业务技能和思想政治水平。

2、严格执行财经纪律，严格按照局财务管理制度规定的费用报销程序，由股室负责人、分管领导、主管领导审核后方能报销费用。

3、单位的重大开支和重大经济事项必须经领导集体决定方能执行。

4、加强制度建设，不断规范办事程序。

5、积极推进党务政务公开，接受社会监督。

6、严格按照《干部选拔任用条例》等干部人事管理规定选拔、任用、录用、调配干部。

二、公路局办公室岗位(一)廉政风险点

1、在固定资产、办公用品采购中，不按照政府采购规定程序办理，擅自选定供应商，重大物资采购不执行招投标管理，虚报采购数量、价格，从中获取好处费。

2、在固定资产、车辆管理中，不按规定程序审批使用，占用公共资产，利用职权、职务便利公车私用。

3、在行政接待工作中，超标准接待，用公款大吃大喝或安排高消费娱乐活动，利用职权、职务便利私客公请。

4机要文件收发、传阅、保管不善，造成泄密事故，给单位造成重大损失。

5、公章管理不善，造成印章盗用、滥用、丢失等。

6、在人事管理工作中，考核干部不坚持公平、公开、公正的原则，弄虚作假；违反人事纪律，私下许诺先进称号、职务级别等，造成人事管理不公平、不公正。

7、人事档案管理不规范，随意更改人事档案，或造成 人事档案丢失、损坏。

(二)风险等级：中

(三)风险点防控措施

1、严格执行单位印章管理制度，加强政治理论学习和党性修养，提高政策理论水平和政治素质，增强责任感、自信心和意志力。

2、遵守廉洁自律各项规定，加强保密意识、加强思想宣传教育。

3、从建立自我完善，自我促进，自我提高的工作模式入手，提高自身素质；做到不随意变通，不擅自曲解，不越权越位，不徇私情，不谋私利。

4、严格执行单位办公用品采购和车辆、印章、收发文管理制度，杜绝违规乱开支、乱招待的现象。

5、严禁收受礼品、礼金、有价证券和支付凭证，严禁参与公款高消费娱乐活动，严禁公车私用。

6、严格执行《党政领导干部选择任用工作条例》，制定人事工作流程，做到公开、公平、公正选人用人。

三、财务办公室岗位(一)廉政风险点

1、不认真执行财务预算，导致开支不合理，造成挪用、误用单位资金，影响工作正常运转。

2、在大额资金的使用上，未经集体讨论和领导批准，导致资金使用不当，影响工作正常运转。

3、在监管资金的使用方面，监管力度不够，措施不到位，经费使用不透明、不公开、导致资金流失。

4、在会计核算方面，核算不认真，不细致，不正确使用会计科目，导致会计账簿数据不实、报表失真。

5、违反财经纪律，虚报账目，隐瞒，截留收入，贪污、挪用资金，私设“小金库”，巧立名目报销个人开支，滥发津贴、补贴等。

6、未经批准，擅自改变预算计划、开支范围，造成资金往来款项结算不清等后果。

(二)风险等级：中

(三)风险点防控措施

1、财务严格审核经办人、验收人签字，领导审批把关。

2、财务部门严格审核凭证真实性，及时与审批领导沟通。

3、会计人员须依法履行职责，保证会计资料的真实性，完整性。

4、及时核对账项，并进行定期审计。

5、票据、账项未经财务部门严格依法审核，不予核销。

6、财务严格依法审核，不讲私情，领导严格把关。

7、各部门互相配合、监督，严格按程序办事，遵守财经制度，按《会计法》和行业会计制度执行。

8、加强监管，严格按程序和财经制度规定办理。

9、加强预算约束，严格预算管理。

四、公路工程、养护管理岗位

(一)廉政风险点

1、执行公路工程建设的政策、法规、规范、标准不到位，工程建设程序不规范，廉政预防机制不健全。

2、在工程招投标过程中，违反有关法律法规和招投标监管相关规定，对招标单位串标、陪标等弄虚作假违法行为不查处；故意泄露标底，帮助利益单位中标；借助职权、职务便利和影响打招呼、批条子，干预工程招投标行为；介绍或指定工程分包施工单位；向中标单位索要财物或接受宴请、高消费娱乐活动等。

3、工程建设过程中监督管理不到位，对施工图纸、合同文本中的模糊、异议及遗漏等问题以及对突发的施工质量、安全事故等问题处理不妥当，给工作造成不良影响。

4、在工程项目质量监管，交、竣工验收，预算、决算工作中，把关不严，弄虚作假。

5、执行养护管理的政策、法规、规范、标准不到位，养护生产程序不规范。

6、养护大中修、绿化工程招投标管理不规范。

7、对养护大中修、小修保养质量监管不到位、不严格，弄虚作假，给单位造成损失。

8、编造、虚报养护大中修、小修保养数据，虚报公路水毁损失，骗取养护计划资金和补助资金。

(二)风险等级：中

(三)风险点防控措施

1、坚持公开、公平、公正、诚实信用原则，严格按《招投标法》履行职责。加强学习，提高遵纪守法的自觉性，严格按程序办事，主动接受行政和法律监督。

2、认真落实党风廉政建设责任制“一岗双责”的要求，做到以身作则、率先垂范，自觉抵制各种不正之风。

3、严格按照基建程序的要求，加强对工程质量的监督检查，增强工作人员的责任心，改进工作作风。

4、拒吃、请、送，杜绝以各种理由为借口向服务对象要好处，或接受请托、收受贿赂等违规、违法情况的发生。

5、加强对交工竣工验收工程的管理和监督，杜绝吃拿卡要现象和各种人情关。

6、严格按照公路养护管理规范的要求，抓好辖区公路的养护管理工作，确保公路完好、安全、畅通。

五、公路路政管理岗位

(一)廉政风险点

1、在路政监督检查中和超限超载治理工作中，存在无法定依据或者违反法定程序，越法定权限和范围进行处理，不按照规定出示有效行政执法证件，对行政监督检查中发现 的违法行为视而不见或者不移交有关部门处理违法违规行为。

2、在处理路产损坏赔偿案件或路政项目许可对占用路产收取占用路产补偿费时，不按收费标准规定，乱收费。

3、在路政许可和超限超载治理工作中或其他路政管理工作过程中，利用职务上的便利索取或者收取当事人的财物，或接受当事人请吃或参加当事人邀请的其他高消费娱乐活动。

4、在路政案件复议中，存在对符合法定条件的行政复议申请不予受理，不依法审理行政复议案件，或者无正当理由在法定权限内不作出行政复议决定，不履行或者无故拖延履行行政复议决定，在受理行政复议过程中把关不严，可能造成行政复议败诉，给单位造成损失或影响等违法违规行为。

5、在路政许可审批工作中，存在擅自增加或取消行政审批、行政许可项目，擅自增加或者减少行政审批、行政许可的法定条件或者程序，对符合法定条件的行政审批、行政许可申请不予行政受理。对符合法定条件的行政审批、行政许可申请不予行政审批、行政许可或者在法定期限内做出核准决定。

6、对不符合法定条件的行政审批、行政许可申请予以核准或者超越法定权限做出核准决定。

7、在受理、审查、决定行政审批、行政许可过程中未向申请人、利害关系人履行法定告知义务。

8、申请人提交的申请材料不齐全、不符合法律规定，不一次性告知申请人应补交的全部内容，未依法说明不受理行政审批、行政许可申请或者不予行政审批、行政许可的理由等违法违规行为。

(二)风险等级：低

(三)风险点防控措施

1、加强政治理论学习和廉政建设教育，提高路政执法人员拒腐防腐和抵御风险的能力，切实筑牢廉洁自律的思想防线，严格执法，公正执法，廉洁执法，切切实实的抓好路政管理。

2、严格按照《公路法》及路政管理行政许可的程序和要求办理相关许可案件。

3、加强公路巡查的力度，及时查处制止各类侵占、破坏、占用利用公路路产的行为。

4、在公务活动中，严禁收受服务对象的礼品、礼金、有价证券和支付凭证，禁止参与服务对象的高消费娱乐活动。

5、坚持多人审核，加强监督，重大事情必须经过局分管领导研究决定。

6、加强履职尽责情况的监督检查，及时发现问题，不 断改进工作。

7、严格按照上级文件及有关规定使用路政执法车辆。

8、在收取路产损坏赔偿费和路政许可项目涉及的占用路产补偿费过程中，严格按照收费标准实施收费。