冒名贷款的成因与对策

冒名贷款的成因与对策（精选6篇）

冒名贷款的成因与对策 第1篇

浅议农村信用社冒名贷款的成因与对策

当前，农村信用社正在进行“社”改“行”的体制改革，不良资产居高不下，困扰和制约着各级农信联社的改革进展。随着各级农信联社案件专项治理活动的深入展开，通过冒名贷款综合治理检查，一批冒名贷款水落石出，给农村信用社造成了重大经济损失，并且带来了一定的负面影响。笔者有幸参与以冒名贷款检查，现以某信用社为例，浅议农村信用社冒名贷款的成因与对策。

一、冒名贷款现状与特征

从三多月的检查情况看，冒名贷款具有时间跨度长、牵涉人员多、成因复杂、隐蔽性强、造假手段多等特点。调查发现，冒名贷款主要集中在农信联社授权基层社审批发放的农户联保贷款和小额信用贷款。实际借款人因不符合贷款条件或其他各种原因无法通过正常程序在农村信用社取得所需贷款，利用小额信用贷款“信用”和“简便”的特点，假借他人名义申请并获得贷款。

冒名贷款既有信贷人员与用款人内外勾结作案的，也有利用工作便利自己作案的，还有因信贷人员责任心不强造成外部人员骗取贷款的。通常把“冒名、借名、假名”贷款认定为冒名贷款。

一是冒名贷款。个别实际借款人（信贷员）在申请（办理）农户贷款时,在名义借款人不知情的情况下,虚构或采取不正当手段,借用名义借款人的个人信息资料取得贷款。此类贷款多为实际借款人用其亲戚或朋友的名义办理贷款。如贷户李某在其父亲不知情的情况下,用其父亲身份证复印件，并私刻印章在农村信用社办理冒名贷款4万元。

二是借名贷款。借款人在征得名义借款人同意并取得相关个人信息资料的情况下,以多个借款人名义取得多笔贷款,获得较大贷款额度。此类问题比较突出,如某网点信贷员陈某为某单位发放借名贷款131笔，金额320.08万元，借据上借款人签名均为此单位负责人代签。

三是假名贷款。由于某些联社内部管理混乱,为完成收息任务,虚构借款人名字和个人信息资料,违规放贷。如某社为了完成贷款利息收入任务,信贷员虚构他人姓名,伪造个人信息资料以贷收息311笔、金额517.08万元,贷款后直接转入利息收入科目,虚增贷款利息收入517.08万元。

冒名贷款归纳起来主要有以下四种形式：

一是实际借款人骗取或伪造、变造借款人身份证，私刻假印章、模仿借款人签名以借款人名义在信用社获取贷款。

二是实际借款人与借款人协商达成一定协议，以借款人名义向信用社申请贷款，继而转交给实际借款人使用。

三是个别信贷人员借职务之便，利用掌握的借款人、保证人的身份证复印件等有关信贷资料，填制虚假贷款档案，将贷款归自己使用。

四是个别农村信用社为完成经营考核指标，采用冒名贷款形式虚构借款人、虚造手续，达到掩盖不良贷款真实性、完成考核任务的目的。

以上四种形式在实际调查中发现，冒用他人名义取得贷款和信贷员立据垫息贷款的现象占比较高。如信贷员钱某管辖三个自然村，管理和经放贷款715笔，金额858.82万元。通过检查认定冒名贷款48笔，金额17.03万元，其中发放冒用他人名义贷款和立据垫息贷款分别占50%和35%。

二、冒名贷款形成原因

究其冒名贷款的形成，主客观两个方面都有原因：

从客观方面来讲，一是历史遗留问题而形成。乡镇、村等集体贷款形成永久性冒名贷款。在下达禁止向村集体发放贷款的文件之前，一些乡镇和村委会因兴修水利、修建学校、农电改造、分摊税费、等原因，地方政府压、地方财政挤，迫使信用社发放指定性贷款、救济性贷款，村干部在农户不知情的情况下，将分摊的费用填成借据，私章刻了一大堆，像这样的冒名贷款怎么能收回！随着国家税费改革、农民减负，取消摊派等相关制度的出台，信用社这部分贷款基本上成了“死钱”。

二是贷户法制意识淡薄。一些贷户对相关法律知识缺乏认识，不了解与金融部门形成债权债务关系后所应承担的相应责任，受人蒙骗，认为只要实际借款人口头承诺到期还款，就与己无关。更有个别贷户没有信用观念，有观望、拖欠、赖账等不良行为，逃废信用社债务。

从主观方面来看，一是信贷人员的素质较差。一方面，当前农村信用社一些人员素质不高，表现为执行信贷制度随意性大，以人情代替制度，以主观经验代替制度，面临即将产生的风险“束手旁观”。另一方面，个别农村信用社从业人员法规意识淡薄是冒名贷款产生的思想根源。个别信用社信贷员错误认为冒名贷款只是违反了信用社内部管理制度，不会追究法律责任，往往在客户贷款需求超出自己放贷权限范围的情况下，利用职权便利发放冒名贷款。第三，客户经理与贷户内外勾结。为满足个人私利，与外部人员相互勾结骗取信用社资金。还有的信贷员平日里吃了人家的，拿了人家的，到时候不得不被人家牵着鼻子走。从某种程度上讲，没有内部人员的参与和配合，冒名贷款是很难“滋生”的。

二是信贷制度执行不严格。第一，履职不到位。主要表现在贷前调查、贷后管理不到位。在贷款调查时，信贷员作风不深入，存在凭老印象、老经验发放贷款，导致贷前调查不到位、不彻底，给冒名贷款的产生埋下了风险隐患。发放贷款后，信贷员图省事或以业务繁忙为借口，不按时进行贷后的跟踪检查管理，使问题得以隐藏。第二，联户联保贷款方式、内容被歪曲，成了冒名贷款的“合法保护伞”。联户联保贷款全面推广运行以来，对有效满足农户信贷资金需求及防范贷款风险起到了积极作用，但随着此项业务的不断扩大，也给冒名贷款提供了滋生的土壤。联保小组成员受自身利益驱动，互相串通，互相利用、互相借用私章，虽然都在借款合同上签字盖章，但联保小组贷出的资金实际被其中一个成员使用，这种方式比较隐蔽。第三，重要岗位和关键环节管理薄弱。以贷款“包放包收”取代相互制衡，放贷流程“一手清”,柜台监督人员未有效履行职责，会计审查环节形同虚设。三是贷款审批机制运作不流畅。当前贷款审批实行的是逐级授权制，客户为了在短时间内取得资金，客户经理图省事、怕麻烦，逃避审批环节，采用顶冒名贷款的方式发放贷款，信贷监督失去制衡。

三、冒名贷款防范对策

冒名贷款违反了诚实信用的原则，规避了贷款分级审批的制度，是用款人与基层信用社员工互相串通、内外勾结、以权谋私的产物，存在很大的危害性。由于冒名贷款立据借款人和贷款使用人相分离，权利和义务不对等，当贷款到期时借款人推卸还贷责任，悬空贷款债权，增加信用社的收贷难度，潜在损失极有可能转化为实际损失。同时，由于贷款合同的虚假性，也无法从法律角度追溯被冒名人的还款义务。为此要对冒名贷款加大防范措施与惩治力度。

一是构筑道德防线，注重思想教育。第一，加大金融法律知识宣传力度，增强客户法律意识，使客户充分认识冒名贷款的法律风险和责任，从而提高预防和抵制冒名贷款的警惕性。第二，结合《银行业金融机构从业人员职业操守指引》和“三个办法一个指引”等开展合规文化建设教育培训，提高全员的合规守法意识，从源头上降低冒名贷款在内部产生的可能性。

二是构筑操作防线，注重制度落实。第一，依据信贷业务的“三查”流程，狠抓制度执行力，真正做到有章必行，违规必纠。第二，深入开展基础管理工作，长期开展业务流程操作培训，以会代训、以考代训、岗前培训等，将规范操作根植于每位员工心中。第三，严格实行贷款“面谈面签”制度。即贷户提出贷款申请时，不论金额大小，所有贷款手续必须由贷户亲自签字确认，确保贷款的真实性。第四，做好监督检查，及时发现、通报、纠正业务流程管理中的违规操作行为，及时消除风险隐患。

三是构筑惩治防线，注重问责力度。第一，保持对冒名贷款“无缓冲”的高压态势，严格责任追究，查出一起，从严、从重处理一起，凡是触犯法律的行为一律移送司法机关处理，加大违规人员的违规违法成本。第二，分类处置，限期整改。对发现的违规贷款，限期偿还或下岗清收，不能按期偿还或清收不力的，依规从重处罚，触犯法律的，移交司法机关处理。第三，加大稽核力度和频度，做好序时稽核和专项稽核，对全辖信用社有计划地进行“拉网”式普查，真正使冒名贷款无处藏身。

冒名贷款的成因与对策 第2篇

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近年来，银行或其他金融机构的工作人员，利用职务便利，冒用他人名义进行贷款的行为越来越常见。那么，怎么处理冒名贷款?今天赢了网小编针对这一问题，整理了相关资料，希望能给您提供帮助。

一、冒名贷款的常见形式

1、顶名贷款

指信用社内部人员以自己名义为不符合条件的亲朋好友办理正常手续的贷款，将贷款归其亲朋好友使用。

2、搭名贷款

指信用社内部人员因自己或亲朋好友无法贷出贷款，而在其他贷款人贷款时要求其多贷出一部分，将多贷出部分供自己或亲朋好友使用的行为。

3、盗名贷款

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指信用社内部人员利用职务之便，在他人不知道情况下，使用其名义贷款归个人使用的行为。

4、假名贷款

指信用社内部人员利用职务便利，编造假名进行贷款，归个人使用的行为。

二、冒名贷款存在的原因

顶冒名贷款形成时间，从2000年农村信用社开始推行小额农贷一直持续到2017年上半年，2002-2017年达到顶峰。时间跨度长、违规数量大、涉及机构广。究其原因，有历史原因、社会因素、体制问题，但更主要的是农村信用社粗放管理、粗放经营所致。

(一)制度不健全是形成冒名贷款的基本原因

多年来，由于农村中小金融机构管理体制不顺，农村信用社一直在改革探索中坎坷前行，造成其外部管理缺乏有效监督，内部管理制度不健全，工作的重心偏重于摆脱经营困境、发展业务，内部规章制度滞后业务发展，有的制度在业务、环境、体制发生变化的情况下不能及时进行修订，出现制度不合理、不适应的情况。如对小额农贷、联户

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联保贷款等业务推出后不能及时制定行之有效的风险防范操作流程、细则，银监会在2004年出台《商业银行授信工作尽职指引》后，各家农村中小金融机构没有按照指引的要求对贷款管理方面的规章制度进行及时的补充、完善和调整。

(二)制度执行不严格是形成冒名贷款的直接原因

银监会成立后，相继出台了一系列法规，信用社行业管理部门相应制定了一大批信贷管理规章制度，各县市区信用社先后完成一级法人社管理，但顶冒名贷款未得到有效扼制。制度执行不力，有法不依、有章不循、违规办理、违法操作是形成顶冒名贷款的直接原因。一笔贷款发放牵涉到信用社主任、外勤副主任、客户经理和监督检查人员等多个岗位多名人员，贯穿贷前调查、贷时审查、贷后检查等多个业务操作环节，由于各条线、各环节没有严格按照规定的业务流程来办理，“三查”制度流于形式，不能发现存在的问题或发现问题没有引起重视，为顶冒名贷款的发放提供了可乘之机。更有甚者，部分客户经理内外勾结，违规操作发放顶冒名贷款，这些大多与“吃拿卡要”问题并生并存。此外，由于受信贷人员数量限制等原因，客户经理岗位轮换制度落实不到位，部分联社客户经理长期不进行交流，致使顶冒名贷款的问题长时间不能暴露，日积月累成重垢。

(三)员工素质不高是冒名贷款长期存在的内在原因

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受地域和业务性质的影响，农村信用社自成立以来，在各类银行机构中，一直被视为“弱势群体”，其他银行高端人才不愿意进，自身人才溃乏，大量信贷人员未接受正规业务学习，大多凭经验操作业务，缺乏风险防范意识。在整体管理粗放的环境下，缺乏职业道德教育，有的员工较多考虑绩效考核中的利益或者为个人谋私利，不准确、不充分履行自己的工作职责。

(四)内部监督缺失是冒名贷款泛滥的重要原因

尽管各家联社成立后，都设立了稽核监督部门，但人力不足、地位弱化使其职能并没有得到充分发挥。前几年各家联社稽核检查看，每年基本只开展高管离任稽核方面的检查，而且只是泛泛检查，审计意见就问题说问题，信贷业务方面的专业检查很少;近年来，稽核监督得到重视，每年都能够组织多次信贷、合规方面的检查，但从实际情况看，监督检查不深入不彻底，很多检查在一定程度上走了过场，许多问题未能及时发现，或者是发现后不能及时、彻底纠改，内部监督的效果不理想。此外，对相关责任人的处罚不力，部分联社对顶冒名贷款的相关责任人不按规定进行严肃追究，而是碍于情面姑息迁就，不能起到警示与防范作用。

三、处理冒名贷款的方法

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1、被冒名人应积极与办理贷款、信用卡的银行进行协商(如果银行拒不解决，可向人民法院上诉，要求银行承担因“审核不严”带来的相应法律责任)。

2、被冒名人要注意搜集证据，鉴于冒名贷款的各式合同、证据非本人签署，可以申请法律鉴定。

3、被冒名人切勿听信任何中介机构可以“洗白”信用记录的谣言，选取正规的法律程序解决问题。

以上就是赢了网小编就“怎么处理冒名贷款”的问题为您总结的相关知识。当您遇到被冒名贷款的情况时，要注意搜集证据，积极与办理贷款、信用卡的银行进行协商，以便利用好法律武器保护自己的权益。如有疑问，欢迎到赢了网进行律师咨询。

来源：（怎么处理冒名贷款http://s.yingle.com/cr/171016.html）刑事辩护.相关法律知识

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小企业银行贷款难题的成因与对策 第3篇

(一) 小企业自身因素是导致小企业银行贷款困难的主因

1、小企业规模小、风险抵御能力差

小企业经营规模小, 固定资产金额低, 且多以机器设备为主, 缺少可以用于抵押的土地、房屋。缺乏有效的资产抵押物是导致小企业无法获得足额银行贷款的关键。小企业经营方式灵活, 但不确定性也强。小企业往往为其他企业提供零部件加工、来料加工等服务, 很难建立起自己的品牌, 往往是根据订单来决定生产经营的具体内容, 其生产经营的稳定性差, 很难获得稳定的收益, 无法形成稳定的资金流, 尤其是金融危机以来, 我国大批小企业因为经济环境的恶化而破产倒闭, 这是我国小企业风险抵御能力差的集中体现。

2、小企业银行贷款信誉普遍不高

企业信誉是银行审批贷款时重点考察的项目。小企业受到多方面的原因, 在企业信用建设方面还不到位, 认为只要能够按时偿还银行贷款就足够了, 银行在考察贷款对象的信用情况时, 银行贷款的偿还记录是一个重要内容, 但企业在日常经营活动中是否能够诚信经营、依法纳税都是银行考察企业信用的内容。不仅如此, 小企业所有人的个人及家庭信用状况, 也会影响到其企业的银行贷款是否能够通过审批。

3、小企业公司治理与财务制度不规范

小企业的实际控制者往往是企业主及其家庭成员, 这种建立在血缘、人缘关系基础上的合作方式给公司治理带来很大困难, 公司的所有权与经营权一般未分离, 在这种情况下, 企业的规章制度很难有效地发挥作用, 那么发生违规、违法经营情况的可能性大大增加, 这会使得银行贷款的风险增大, 成为很多银行不得不考虑的因素。

银行了解小企业的具体情况时虽然也会到实际现场考查, 但是, 绝大部分的资料还是要依靠企业提供的财务数据来说明。小企业在财务规章制度方面的不规范则影响了企业财务信息的可靠性, 降低了小企业的透明度, 银行在对小企业财务报表进行分析, 对于企业的经营状况、贷款需求进行分析并最终核定贷款额度, 由于企业提供的材料可信度低, 就影响了银行贷款的申请与发放。

(二) 银行对小企业贷款要求过严是导致小企业难以获得贷款的直接原因

1、当前经济金融环境的影响

在金融危机的影响下, 世界经济持续低迷, 我国经济也受到较大影响, 一些大中型企业出现资金周转困难, 甚至破产倒闭, “跑路潮”更是让人们见识到了金融危机的巨大冲击。银行为了降低贷款风险, 不断提高贷款审批条件。

2、信贷管理与风险防范措施加强

银行不仅制定了严格的信贷责任制度, 而且在放贷条件上更加严格, 除非有高质量的资产抵押, 否则, 企业很难获得大额的贷款。在金融危机之前曾经普遍采用的三户联保、企业担保等担保贷款形式受到严格限制, 对于自然人的担保更是严格审查, 这些措施都使得小企业贷款更加困难, 小企业离银行设置的门槛原来越远。

3、银行贷款审批程序复杂、效率低

小企业申请银行贷款不仅条件高, 而且需要经过多个部门的审查, 往往要经过4-5个部门的重新复核, 需要提供的资料、证明材料非常之多, 导致整个贷款过程耗费时间长, 而小企业资金需求往往是金额小、需求急, 这影响了小企业办理银行贷款的效率。

二、银行与企业在解决小企业银行贷款问题中的具体措施

(一) 小企业应不断挖掘潜力提升水平

1、小企业应努力提升自身的透明度和信誉度

透明度低导致银行无法真正了解小企业真实的生产经营情况, 要改变这种情况需要小企业自身的努力, 不断提升自己的透明度, 首先要认识到隐瞒自身的不足并不能切实改变自身的经营状况, 即使能够获得银行的贷款, 但自身痼疾缠身, 经营不善, 甚至会导致不能偿还到期贷款, 失去银行的信任, 甚至陷入债务危机并导致倒闭。

在正确认识到提升自身经营透明度的必要性后, 应从完善企业的财务制度和财务报告入手, 把构建规范、完善的财务制度作为一项重要工作入手, 设置合理的会计岗位, 配备称职的会计人员, 使提供的财务数据能够真实、完整地反映自身的经营成果和财务状况。

在日常会计核算管理过程中, 要加强核算管理和资金控制, 规范日常会计处理程序, 严格按照企业规章制度、会计准则的要求处理相关业务, 在日常业务活动中, 与购销商诚信合作, 自觉依法纳税, 提升企业的信誉。

2、合理有效地运用现有资产

目前我国一些商业银行在小企业贷款方面不断进行有益的探索, 开发设计了一些适应中小企业特征的贷款产品。小企业目前可以采用的贷款方式包括仓单质押、应收账款质押、循环贷款等, 但这需要小企业与当地银行的相互沟通、充分了解和信任, 有效利用自身的流动资产, 结合银行提供的抵押贷款条件, 制定合理的贷款方案, 争取银行的贷款支持。

小企业的业务很大程度依赖于大中型企业, 主要以承接配套加工业务为主, 在经营过程中, 存在着大中型企业押款的现象, 这对于中小企业而言无疑是致命的, 这就要求小企业改变小而杂的经营模式, 打造小而精的特色产品, 让自身摆脱对大企业的依赖。

3、拓展资金来源渠道

小企业资金来源主要来源于企业主自由资金、经营资金和银行贷款, 具有融资渠道窄, 融资方式单一的特点, 在短时间内, 小企业在无外力支持的情况下, 难以从根本上改变自身的经营劣势, 利用民间资本为企业发展提供资金应该是一个不错的选择, 当然, 我国民间借贷资本市场还需要不断规范。

(二) 商业银行应加强小企业贷款的理论研究和实践探索

1、提供多样化的创新型贷款产品和方式

2005年2月浙商银行、工行浙江分行、国家开发银行被中国银监会确定为中小企业贷款试点银行, 对中小企业信用贷款进行积极探索, 从放宽贷款条件、加强小企业项目信用评级、实施风险限额授信三个方面进行了探索。萧山合股担保新模式是政府与中小企业合股成立担保公司, 由担保公司为参股企业提供贷款担保的一种新模式, 目前, 这种模式在萧山取得了成功。这些成功的例子表明小企业贷款业务不是不能做, 而是要改变现有模式的桎梏, 利用小企业的应收账款、仓单、厂房按揭、异地房产等高质量的资产, 依靠创新贷款产品和变革贷款方式, 形成多样化的贷款方式。

2、构建新型的银企合作关系

银行与小企业之间存在着合作基础, 银行只有将存款带出去才能实现获得借贷差的收益, 一方面, 银行对小企业非常“吝啬”, 另一方面, 又制定各种措施来吸引大企业贷款, 银行在大客户争夺上非常激烈。小企业具有巨大的发展潜力, 银行不能依靠企业资产规模、当前的业务量就决定是否对企业贷款, 而应认真调查分析, 在调查阶段对客户展开广泛的调查和深入的接触, 对企业主的素质、能力有全面的了解, 对企业的财务现状和未来发展规划有一个清晰的认识, 为客户提供多种形式的贷款产品, 并提供相应的建议。

3、加强信用评价管理控制风险

小企业贷款的风险问题不容忽视, 因此加强风险控制非常重要。首先要积极推进和利用中国人民银行信用记录体系, 在此基础上, 行业银行应与地方财税部门、工商管理部门对中小企业进行喜用评级, 建立起客户信用档案记录, 改变银企信息不对称的状况, 甄别优质客户, 淘汰劣质客户。同时, 从贷款准入条件、审批效率、贷款利率等三个方面提供多种贷款产品和组合让小企业选择, 实现小企业贷款业务的标准化。

摘要：小企业和银行作为贷款业务中的借贷双方是破解小企业贷款困难的关键点, 必须从二者出发去分析导致小企业银行贷款难的原因, 在此基础上分析确定解决小企业贷款难题的银企合作模式中双方应采取的具体措施。

关键词：小企业,银行贷款,银企合作

参考文献

[1]李季.中小企业贷款难成因及对策[J].经济论坛, 2011, (11) :37-40.

[2]李昌祖, 蒋建华.多途径解决中小企业贷款难问题[J].浙江经济, 2012, (06) :5-7.

冒名贷款的特征成因及治理对策 第4篇

一、冒名贷款的特征

(一)名义借款人和贷款实际使用人不一致

一是冒名贷款。部分农村中小金融机构办理农户贷款时,在名义借款人不知情的情况下,虚构或采取不正当手段,借名义借款人的个人信息资料取得贷款。如曹某在李某不知情的情况下,用李某的身份证及名章在农村信用社办理冒名贷款5万元。二是借名贷款。借款人在征得名义借款人同意并取得相关个人信息资料的情况下,以多个借款人名义取得多笔贷款,获得较大贷款额度。此类问题比较突出,如某市13个县(市、区)27家农村信用社中该类贷款占该辖区冒名贷款总笔数和总金额的86.37%和79.73%。三是假名贷款。部分农村信用社内部管理混乱,为完成收息任务,虚构借款人名义和个人资信等信息资料,违规放贷。如某社为了完成贷款利息收入任务,信贷员虚构5人姓名,伪造个人信息资料以贷收息5笔共计9.35万元,贷款后直接转入利息收入科目,虚增贷款利息收入9.35万元。

(二)贷款种类规定的用途和实际用途不一致

一是个人贷款企业使用。由于部分企业因贷款所需手续不全,无法以企业名义取得贷款,采取法人代表或他人名义从信用社取得贷款。如某联社营业部以担保贷款形式,发放给邵某贷款300万元,发放给张某贷款1000万元,全部用于企业煤矿技术改造。二是个人贷款村委会使用。以村委会主任(村支书)名义申请贷款,村委会实际用款。三是多人贷款一人使用。联保小组成员受自身利益驱动,互相利用、互相借用私章,虽在借款合同上签字盖章,但联保小组贷出的资金实际被其中一人使用。如某营业所向8个联保体37户发放贷款74万元,合同用途为购农用车,实际其中一人用于小煤矿投资。四是以贷还贷、以贷结息,利润指标失实。例如,2003年7月27日、7月30日,某村委借用本村村民范某等三人名义向某信用社借款3笔共计28.4万元,用于归还该村委贷款,其中以贷还贷195.36元,以贷还息28.4万元,占该信用社当年全部利息收入的50.36%,导致财务会计报表严重不实。五是转移贷款用途,贷款投向违规。以冒名贷款方式取得贷款,转移贷款用途投向于产能过剩行业,如某信用社借款人李某借用乔某等其他17人身份证,以小额信用贷款名义取得支农再贷款18笔共计42.7万元,被全部挪用,购买大型载重汽车。

(三)抵押贷款少,贷款质量差

由于农村农户的土地房屋无相应的土地证和房产证,而农村地区办理抵押的手续相对较为繁琐,造成顶冒名贷款基本以保证人担保的形式发放。某市顶冒名贷款中,保证方式51276万元,占比84.7%,而以有资产抵押的为4206万元,仅占6.9%。在已暴露但未清理规范的项冒名贷款中,按五级分类划分,顶冒名贷款中不良贷款12721笔、金额55630万元,占全部顶冒名贷款笔数、金额的96.2%、91.9%,其中:次级类4831笔、金额23698万元;可疑类7324笔、金额30783万元;损失类556笔、金额1149万元。而正常类贷款508笔、金额4908万元,仅占全部顶冒名贷款笔数、金额的3.8%、8.1%。

二、冒名贷款大量存在的原因

顶冒名贷款形成时间,从2000年农村信用社开始推行小额农贷一直持续到2007年上半年,2002-2005年达到顶峰。时间跨度长、违规数量大、涉及机构广。究其原因,有历史原因、社会因素、体制问题,但更主要的是农村信用社粗放管理、粗放经营所致。

(一)制度不健全是形成冒名贷款的基本原因

多年来,由于农村中小金融机构管理体制不顺,农村信用社一直在改革探索中坎坷前行,造成其外部管理缺乏有效监督,内部管理制度不健全,工作的重心偏重于摆脱经营困境、发展业务,内部规章制度滞后业务发展,有的制度在业务、环境、体制发生变化的情况下不能及时进行修订,出现制度不合理、不适应的情况。如对小额农贷、联户联保贷款等业务推出后不能及时制定行之有效的风险防范操作流程、细则,银监会在2004年出台《商业银行授信工作尽职指引》后,各家农村中小金融机构没有按照指引的要求对贷款管理方面的规章制度进行及时的补充、完善和调整。

(二)制度执行不严格是形成冒名贷款的直接原因

銀监会成立后,相继出台了一系列法规,信用社行业管理部门相应制定了一大批信贷管理规章制度,各县市区信用社先后完成一级法人社管理,但顶冒名贷款未得到有效扼制。制度执行不力,有法不依、有章不循、违规办理、违法操作是形成顶冒名贷款的直接原因。一笔贷款发放牵涉到信用社主任、外勤副主任、客户经理和监督检查人员等多个岗位多名人员,贯穿贷前调查、贷时审查、贷后检查等多个业务操作环节,由于各条线、各环节没有严格按照规定的业务流程来办理,“三查”制度流于形式,不能发现存在的问题或发现问题没有引起重视,为顶冒名贷款的发放提供了可乘之机。更有甚者,部分客户经理内外勾结,违规操作发放顶冒名贷款,这些大多与“吃拿卡要”问题并生并存。此外,由于受信贷人员数量限制等原因,客户经理岗位轮换制度落实不到位,部分联社客户经理长期不进行交流,致使顶冒名贷款的问题长时间不能暴露,日积月累成重垢。

(三)员工素质不高是冒名贷款长期存在的内在原因

受地域和业务性质的影响,农村信用社自成立以来,在各类银行机构中,一直被视为“弱势群体”,其他银行高端人才不愿意进,自身人才溃乏,大量信贷人员未接受正规业务学习,大多凭经验操作业务,缺乏风险防范意识。在整体管理粗放的环境下,缺乏职业道德教育,有的员工较多考虑绩效考核中的利益或者为个人谋私利,不准确、不充分履行自己的工作职责。

(四)内部监督缺失是冒名贷款泛滥的重要原因

尽管各家联社成立后,都设立了稽核监督部门,但人力不足、地位弱化使其职能并没有得到充分发挥。前几年各家联社稽核检查看,每年基本只开展高管离任稽核方面的检查,而且只是泛泛检查,审计意见就问题说问题,信贷业务方面的专业检查很少;近年来,稽核监督得到重视,每年都能够组织多次信贷、合规方面的检查,但从实际情况看,监督检查不深入不彻底,很多检查在一定程度上走了过场,许多问题未能及时发现,或者是发现后不能及时、彻底纠改,内部监督的效果不理想。此外,对相关责任人的处罚不力,部分联社对顶冒名贷款的相关责任人不按规定进行严肃追究,而是碍于情面姑息迁就,不能起到警示与防范作用。

三、冒名贷款的治理对策

(一)加大信贷管理制度执行力度,防范操作风险

切实落实贷款“三查”制度,严格执行审贷分离、分级审批制度,严把贷前调查关和贷中审查关,堵塞贷款审批环节中的漏洞,加强贷后资金的跟踪管理,从源头上杜绝冒名贷款的产生。同时,农村合作金融机构根据不同客户的资金需求,细分产品市场,采取提高授信额度、延长贷款期限、增加服务品种、创新服务方式等措施,满足客户正常合理资金需求,加大信贷支持力度。

调整贷款操作流程,强化相互制约。一是强调前台真实性调查。农联社要修订有关制度,进一步明确农户贷款的真实性审查条款,以及违规后的责任处理。聘请信誉好、有一定知识水平的本地人员协助农户贷款调查,解决信贷力量不足的问题。二是增加中台合规性审查。中台人员可由农联社指派的内勤主任担任,内勤主任除对信贷员填写的借款合同、担保合同、借款借据与审批决策文书等进行审核外,还要与借款人见面,以解决单人调查的弊端。三是强化后台规范性操作。后台人员在办理农户贷款入账、农户填写借据和支付现金的每一个环节,强调按章办事,严格执行现有的规章制度,严格审查借款人真实身份,对于大额现金支付进行备案。

(二)完善贷款档案管理,强化责任追究

一是要妥善保管农户信贷档案,特别是已经结清的农户贷款资料要按档案管理要求及时归档,不能随意丢弃。二是要完善档案管理要素,可在借款借据上预留借款人印鉴、指纹等重要信息,便于追查冒名贷款行为和追究有关人员责任。三是要对贷款档案信息及时更新,记录每一笔贷款情况。四是开发农户贷款档案管理程序,并在联社系统联网使用。这样既能减轻信贷人员工作量,又能及时监测农户负债情况和偿债能力,对负债情况不正常、有冒名嫌疑的,可跟踪检查。

(三)完善内部稽核方式,提升内部审计效率

由于农户贷款面广量大,内部稽核要做到逐笔审核比较困难,农联社应在提升内部审计效率上下功夫。一是改变目前每年进行信贷大检查的模式,对每个信贷人员所经办的业务进行抽查,如抽查中发现问题,可集中力量对该信贷员的每笔业务进行逐笔排查。检查时可组织业务职能部门、基层信用社交叉进行或独立实施突击检查。二是落实检查责任,对检查中应发现而未发现的问题或知情不报隐瞒事实真相的,要追究有关检查人员责任。三是加大对责任人和违法违规行为处罚力度,要综合运用经济处罚、纪律处分、移送司法机关等多种手段,震慑违法违规行为。

(四)加强对从业人员的行为监控,强化员工职业道德教育

一是加强和完善对员工八小时以外行为的监察,发现有涉黄、涉赌、涉毒以及未报告的股票買卖和经商办企业等行为的,要即行调离原岗位,并要对其原来所办业务进行审计。二要采取交叉调查形式对客户进行调查,通过不同的人与客户进行联络,减少客户对其腐蚀的可能性。三要经常开展案例分析,加深员工对法律、监管规定的认识,提高其对道德风险的警觉性和抵御能力。

(五)加大对冒名贷款的查处力度,有效防范冒名贷款风险

监管部门要将查处冒名贷款工作作为推动深入开展案件专项治理的一项重要内容来抓,要“出重拳、下猛药”制定防治方案,定期不定期地对重点农村信用社进行跟踪检查,对查出的冒名贷款责任人及农村信用社高管人员要从严处理;另一方面,要积极引导农村信用社加强对冒名贷款风险的认识,正确处理自身效益与防范风险的关系,在合法合规、审慎经营的原则下,发放大额贷款,从而有效防范农村信用社风险。

参考文献:

中国银监会办公厅关于农村合作金融机构冒名贷款专项检查情况[Z].银监办发(2007)218号.

冒名贷款法律风险控制指导意见 第5篇

为控制和化解全省农信社冒名贷款的信贷法律风险,确保冒名贷款按期足额收回,根据相关法律法规和省联社规章制度,制定本指导意见。

一、总则

1、本意见旨在针对已经发生的冒名贷款，指导承贷社通过相关法律手段控制、降低和化解其信贷风险。

2、本意见将冒名贷款按其风险程度划分为以下四种类型: 第一类：实际用款人虚构名义借款人名字（名称）、编制虚假借贷资料，在农信社办理贷款，供自己使用；

第二类：实际用款人骗取（或伪造）名义借款人有关证件，以名义借款人的名字（名称）申请贷款供自己使用，名义借款人不知情的；

第三类：实际用款人取得名义借款人同意后，以名义借款人的名字（名称）申请贷款供自己使用；

第四类：名义借款人自己到农信社申请贷款供实际用款人使用，实际用款人承认债务，农信社知情或应当知情的。

以上冒名贷款情形必须有相关证据予以证明。

3、承贷社应根据各类冒名贷款的风险程度，本着实事求是、依法合规、区别对待、分类处理的原则，逐户逐笔采取风险化解措施。

4、本意见仅对冒名贷款的法律风险化解措施提出指导性意见，承贷社在业务实践中可根据业务实际的需要灵活采用，必须时可请律师参与指导。

二、冒名贷款法律风险化解措施

5、对已经发生的冒名贷款，应努力通过提前收回贷款的方式化解贷款风险。

6、对贷款确实无法提前收回，又有有效抵质押担保的冒名贷款，借款人的违约行为符合担保合同中约定的行使抵（质）权的情形时，承贷社可直接行使抵（质）押权化解借款风险；

对贷款确实无法提前收回，又无有效抵质押担保，或者虽有有效抵质押担保但借款人的违约行为不符合担保合同中约定的行使抵（质）权的情形的，应通过重新签订协议的方式落实借贷双方的权利义务关系。

7、对以上第一类和第二类情形，承贷社应以实际用款人为债务人，签订《债权债务确认协议》，落实原冒名借款债务。原担保人或担保物属虚构的，应要求债务人提供新的担保；原担保人或担保物属真实的，应要求债务人办理担保的变更登记手续。

重新办理担保手续时，应统一使用省联社印制的担保合同，并在担保合同中明确主债权为《债权债务确认协议》约定的债权。

8、对以上第三类情形，若名义借款人自己到农信社签字立据办理借款手续的，原借款合同继续有效，但应要求实际用款人出具承担连带还款责任的承诺书，实际用款人拒绝出具的，承贷社应以“借款人擅自改变借款用途”为由宣布贷款提前到期；若名义借款人自己未到农信社签字立据办理借款手续的，应要求名义借款人出具认可该笔借款的书面承诺，以补正借款合同的效力，同时还应要求实际用款人出具承担连带还款责任的承诺书。

9、对以上第四类情形，原借款合同继续有效，但应要求实际用款人出具承担连带还款责任的承诺书。

10、签订《债权债务确认协议》后，债务人未按约定履行协议，承贷社依法诉讼清收的，应按协议的内容确定诉讼请求事项，有担保的，应在起诉状中一并提出行使担保权的诉讼请求。

11、承贷社应掌握贷款诈骗罪、骗取贷款罪的构成要件，对涉嫌犯罪的冒名贷款责任人，通过责令限期还款、制定分期还款计划、提供补充担保等措施化解贷款风险；对情节严重，态度恶劣的，应移交司法机关追究其刑事责任。

贷款诈骗罪是指以非法占有为目的，采取虚构贷款理由、提供虚假证明文件、印章等手段诈骗贷款人贷款，且数额较大（1万元以上）的行为。

骗取贷款罪是指以隐瞒或夸大其资信状况、编造贷款用途、提供虚假权属证书或项目合同等虚假陈述方式套取贷款，造成贷款人重大损失或有其他严重情节的行为。

三、其他事项

12、冒名贷款的风险化解措施原则上由原贷款责任人负责实施，也可由县级联社安排专人进行，但原贷款责任人不变。

13、冒名贷款办理风险化解措施后，承贷社要将《债权债务确认协议》、实际用款人出具的连带还款承诺书其其他相关资料与原借款合同、借据及有关资料、文件等一并归档保存，以确保贷款档案的完整性和连续性。

冒名贷款的成因与对策 第6篇

2008-12-15 来源： 作者：杨晓谋

当前，全省农村信用社正如火如荼开展冒名贷款和虚假按揭贷款（以下统称冒名贷款）综合治理工作。作为稽核人员，如何高效进行冒名贷款检查？这是摆在我们面前不可回避的现实工作，笔者在稽核工作中对冒名贷款稽核方法粗浅地进行了归纳，供同仁参考。

一、档案审阅法。在进驻信用社稽核时，首先调阅信贷档案，逐笔对借据、借款合同、担保资料、贷后检查报告、催收通知书等重要信贷资料仔细审阅。看信贷资料收集的连贯性和一致性是否合乎常理，看有效证件的复印件是否有伪造、变造现象，看借据偿还本金和利息记录有无异常，看催收通知书上借款人以及担保人签署的书面意见有无瓜葛和纠纷，看贷后检查报告有无挤占挪用及借款人不认账的记录，看贷款五级分类有无近几年发放贷款分到可疑、损失类等现象。如有疑点，可在工作底稿上做好记录，再作进一步的查证。

二、表格筛选法。先在联社或信用社信贷风险管理系统导出被稽核信用社要检查的贷款明细表，然后进行筛选。可按发放借款人姓名、日期、金额、利息结止日进行升序或降序筛选，着重注意同一天发放多笔贷款、同一金额贷款以及同一天结息的贷款。可以初步看出一户多贷、化整为零等信贷违规行为，择其疑点进一步查证。

三、走访座谈法。针对上述有疑点的贷款可以通过对借款人所在单位、村组、社区以及邻居进行走访，了解借款人（或担保人）的品行、经营情况、有无嗜好、是否负债等，初步掌握借款人及担保人的情况，以此作为排查的第一手资料。另通过召开信用社干部职工座谈 会的方法，向与会人员讲清冒名贷款的危害性，讲明上级联社的政策，做到动之以情、晓之以理，鼓励积极揭发、举报。也可个别进行座谈，消除员工心里障碍，让其畅所欲言并做好座谈记录。

四、资金去向法。查阅贷款发放日传票，如转账办理，可查询借款人的个人结算账户资金使用情况。看有无多笔贷款转入同一账户，结息时，看有无同一账户转账支付多笔贷款利息。2006年5月1日后即省联社规范了会计出口监控之后，着重看贷款是否按照要求转入借款人的个人结算账户，是否有本人的签字确认记录。

五、书面函证法。稽查人员亲自找到借款人（担保人）或到相关抵押登记部门、户籍管理部门函证。书面询证函上载明借款人（担保人）的姓名、借款金额、借款期限、下欠金额，在确定真实身份的前提下，要求借款人（担保人）对债务签字确认。如有异议，也要求当事人予以书面陈述并签字。当事人如在外地，可先用电话辅助函证，待回家后再进一步书面函证。函证法在实际工作中，工作量较大，效率和准确度较高。