公司固定资产管理制度的具体内容

公司固定资产管理制度的具体内容（精选16篇）

公司固定资产管理制度的具体内容 第1篇

公司固定资产管理制度的具体内容

为公司固定资产管理制度的加强，明确部门及员工职责，现结合公司实际，特制定本固定资产管理制度。根据内部控制制度，固定资产由设备部对生产设备及相关设备进行管理；由 IT 部对计算机设备进行管理；由人事行政部门对办公家具及运输工具进行管理。

为了加强公司固定资产管理，明确部门及员工的职责，现结合公司实际，特制定本固定资产管理制度。公司固定资产管理制度的具体内容

一、固定资产管理制度的规范

固定资产是指使用期限逾越一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在 2000 元以上，并且使用期限超过 2 年的也应作为固定资产管理制度。

二、固定资产管理制度的分类

固定资产类别 折旧计提年限 净残值率房屋及建筑物 20 10%

公司固定资产管理制度的具体内容3 运输工具 10 10%计算机设备 5 10%办公家具及设备 5 10%

三、固定资产管理制度的部门

根据内部控制制度，固定资产由设备部对生产设备及相关设备进行管理；由 IT 部对计算机设备进行管理；由人事行政部门对办公家具及运输工具进行管理。

各具体管理部门应：设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片。对固定资产进行统一分类编号对固定资产的使用落实到使用人（机器设备落实到组）

四、固定资产管理制度的核算部门财务部为公司固定资产的核算部门财务部设置固定资产总帐及明细分类帐财务部对固定资产的增减变化及时进行帐务处理财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点，做到帐实相符，坚持帐、物、卡一致。

五、固定资产管理制度的购置各部门需购置固定资产，需填写 “ 资本性支出申请单 ” 格式后附 1 由部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。经批准后，由推销部门安排专人负责推销，填写 “ 固定资产推销申请表 ” 格式后附 2 报经部门经理、生产部门经理、财务部及总经理

批准。此表中应详细填写固定资产名称、规格、型号、3 家供货厂商报价以备合理采购。公司固定资产管理制度的具体内容固定资产收到后，由固定资产管理部门负责验收，并填写 “ 固定资产验收清单 ” 格式后附 3 一式三份，验收清单中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商，并同时对固定资产进行编号。一份由使用部门留存，一份交财务部进行相应的帐务处理，一份交资产管理部门填写固定资产卡片，更新台帐，落实使用责任人。

六、固定资产管理制度中的转移固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，需填写 “ 固定资产转移申请单 ” 一式四联（格式后附 4 送移入部门签字，确认后交固定资产管理部门，第一联由管理部门留存，更新固定资产卡片，第二联送交会计部门，第三联送交移入部门，第四联送交移出部门。将固定资产转移单交固定资产管理部门料理转移登记。固定资产管理部门将固定资产转移登记情况书面通知财务部，以便进行帐务处理。注意固定资产编号坚持不变，填写清楚新的使用部门和新的使用人，以便监督管理。

七、固定资产管理制度中的出卖

固定资产使用部门应将闲置的固定资产书面告知公司固定资产管理制度的具体内容管理部门，填写 “ 闲置固定资产明细表 ” 格式后附 5 管理部门拟定处置意见后，按以下方法执行：固定资产如需出售处理，需由固定资产管理 thldl.org.cn 部门提出申请，填写 “ 固定资产出售申请表 ” 格式后附 6列出准备出卖的固定资产明细，注明出售处置原因，出售金额，报部门经理、生产部门经理、财务部和总经理审批。固定资产出售申请经批准后，固定资产管理部门对该固定资产进行处置，并对固定资产卡片登记出售日期，台帐做固定资产减少。

十、固定资产管理制度的清查

公司建立固定资产清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部门和财务部共同执行。固定资产的清查应填制 “ 固定资产盘点明细表 ” 格式后附 7 详细反应所盘点的固定资产的实有数，并与固定资产帐面数核对，做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对一致。若有盘盈或盘亏，须编报 “ 固定资产盘盈盘亏报告表 ” 列出原因和责任，报部门经理、生产部门经理、财务部和总经理批准后，财务部进行相应的帐务调整。管理部门对台帐和固定资产卡片内容进行更新。财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行相应的帐务处理。

八、固定资产管理制度中的报废当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门提出申请，填写 “ 固定资产报废申请表 ” 格式后附 6 交固定资产管理部门报财务总监和总经理审批。经批准后，固定资产管理部门对实物进行处置。处置后对台帐及固定资产卡片进行更新，并将处置结果书面通知财务部。财务部依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处置结果，进行帐务处理。

九、固定资产管理制度的编号

编号原则：按大类、所在部门的利息中心号、顺序号、取得年月编制。房屋及建筑物 代码为 01机器设备 代码为 02运输工具 代码为 03 公司固定资产管理制度的具体内容计算机设备 代码为 04办公家具 代码为 05

如：财务部 2006 年 7 月购置一台计算机，则编号为

JINTA K 04 7536 007 200607

资产大类 利息中心 顺序号 购置年月

公司固定资产管理制度的具体内容 第2篇

2、做好与商户的沟通交流工作，及时了解商户的经营状况，同时不定期对各所辖商业网点进行巡查，并了解周边的商业态势，做好市场调研工作。

3、对现有的固定资产信息收集整理统计核查归档并每月做好资产部管理台帐，做到资产管理部台账与财务部的账务相符;

4、能及时汇编出各类资产当前数据，并准确无误;

5、对固定资产效益化提出建设性意见;

公司固定资产管理制度的具体内容 第3篇

现阶段房地产行业、企业对于品牌资产的管理相对薄弱, 企业在重视品牌资产的基础上, 如何进行品牌资产管理就显得尤为重要与实际。但品牌资产的管理是个长期性与综合性的过程, 以个案形式进行研究比较切合。

本文以解决实际管理问题为导向, 以房地产企业的品牌资产管理为研究对象, 以S公司为例进行案例研究, 详细说明了S公司的品牌资产管理的核心内容, 将有利于促进S公司的品牌资产建设, 进而促进S公司的发展。

1 品牌资产

1.1 品牌资产的定义

品牌资产是20 世纪80 年代在营销研究和实践领域新出现的一个重要概念。

(1) David A·Aaker在 《管理品牌资产》 (Managing Brand Equity) (1991) 一书中将品牌资产定义为:“与品牌、品牌名称和标志相联系的, 能够增加或减少企业所销售产品或提供服务的价值和 (或者) 顾客价值的一系列品牌资产与负债。”

(2) 现代品牌理论认为, 品牌资产 (Brand Equity) 也称品牌权益, 是指只有品牌才能产生的市场效益, 或者说, 产品在有品牌时与无品牌时的市场效益之差。因此从竞争者角度来说, 品牌资产是与品牌、品牌名称和标志相联系, 能够增加或减少企业所销售产品或服务的价值的一系列资产与负债。

1.2 品牌资产的构成

David A·Aaker认为, 品牌资产与负债“必须与品牌名称以及品牌标志相联系。如果品牌或者标志发生变化, 即使是改为新的名称, 某些或所有的品牌资产或负债将会受到影响, 甚至消失。”将品牌资产概况为为五个方面:品牌忠诚度 (Brand loyalty) , 品牌知名度 (Name awareness) , 品质认知度 (Perceived quality) , 除品质认知度之外的的品牌联想 (Brand association) , 以及品牌资产的其它专有权—————专利权、商标、渠道关系等。

1.3 品牌资产的特点

(1) 品牌资产的无形性和依附性。品质资产是企业的无形资产。品牌资产依附于消费者, 而非依附于产品。

(2) 品牌资产形成的长期性和积累性。品牌资产的形成需要经历一个从无到有, 从少到多的积累过程, 培养一个企业品牌需要经过长时间的不断积累。

(3) 品牌资产的增值性和波动性。通过经营者的经营, 可以使得品牌资产增值, 但同时受到多种内外部环境因素的影响, 也可以造成品牌资产的波动。如市场容量、市场结构、行业生命周期、市场竞争激烈程度、品牌经营者运营水平等都对其产生影响。

(4) 品牌资产会影响消费者的行为包括购买行为、以及对营销活动的反应。

2 S公司品牌资产管理

S公司品牌资产管理的核心内容主要包括了品牌资产要素和评估管理、品牌资产评估指标体系、品牌资产评估实施流程和品牌延伸管理四个方面的内容。

2.1 品牌资产要素和评估管理

品牌资产可以通过吸引客户、帮助客户树立购买信心、创造产品附加值、降低营销成本和提高客户满意度为公司创造价值, 它也是现代企业最重要的无形资产。

2.1.1 品牌资产要素

品牌资产是由品牌名称及标识而给公司或目标客户带来的价值的一系列资产, 它代表了产品的附加值。S公司品牌资产项目包含了四项主要指标:

(1) 品牌忠诚度———客户重复购买或推荐S公司产品的次数和程度。

(2) 品牌知名度———客户对S公司品牌的熟悉程度。

(3) 品牌形象———客户记忆中对S公司品牌联想所反映出来的直觉印象。

(4) 品牌认知———客户对以往与S公司品牌有关经历的确认能力。

2.1.2 品牌资产评估管理

(1) 评估组织———由品牌发展部和审计监察部组成S公司品牌资产评估小组, 或委托外部专业咨询公司, 每隔2~3年对公司品牌进行一次全面的评估。

(2) 评估方案——在实施评估计划之前, 由评估小组向公司总裁办公会提交品牌资产评估方案, 具体内容应包括:评估目标、评估指标体系、团队分工、时间进程安排表、外部合作伙伴和费用预算。详见图解1。

2.2 品牌资产评估指标体系

资产评估体系是一系列调研步骤的组合, 其目的是为了给公司决策人员提供品牌资产的来源及产出的信息资料, 为市场营销人员提供有关品牌及时、准确和可利用的信息。

S公司品牌资产需要建立一套由四项品牌资产评估维度组成的指标体系 (见表1) , 而销售额、成本、边际收益、利润和资产回报从财务当期指标反映了阶段性的经营状况, 是品牌资产评估体系的补充。四项评估维度从不同的角度衡量了公司品牌战略执行总体状况, 如定位、核心价值和品牌识别, 具有衡量品牌功能性利益和情感性利益的意义。未来企业在实施评估过程中, 主要是通过定量和定性调研分析, 并根据调研结果调整和改进评估指标。

2.3 品牌资产评估实施流程

实施公司品牌资产评估需要按照品牌管理计划, 在确定了预算的前提下开展, 另外也要配合公司整体发展战略和阶段性品牌推广, 具体步骤流程 (见图2) :

(1) 第一步要制定计划, 说明为什么要评估, 在什么时间、针对什么问题、花多少费用达到什么目的, 特别说明由谁来实施;

(2) 第二步最重要的是确定评估指标体系, 四项维度是否都需要衡量, 每个具体指标又包括哪些定性和定量的指标, 需要根据实际需求确定;

(3) 编制调研方案时要征求相关部门的意见和建议, 不断调整和改变原有的调研方案;

(4) 在实施问卷调研的同时, 可以同时进行客户重点访谈;

(5) 在正式实施调研之前, 要进行调研人员培训和小范围的试验性调研, 以保证调研的效果;

(6) 品牌资产评估报告发布之后, 可根据品牌资产状况, 相应调整品牌战略, 如品牌定位、品牌识别和品牌策略等。

2.4 S公司企业品牌延伸管理

品牌延伸是母品牌资产保护和增值的重要手段。S公司品牌延伸是指将母品牌延伸到新的产品线和跨行业类别中, 并且使用同一品牌名称。品牌是否延伸、如何延伸, 公司相关部门和控股企业需按照下述规定和流程执行。

(1) 品牌延伸规定。无论是公司还是控股企业, 未来S公司母品牌延伸只限于房地产行业, 如果有特殊情况需将公司品牌实现横向或纵向延伸, 都必须按照流程向公司品牌管理部门提出申报计划和实施报告, 具体内容包括: (1) 品牌延伸和目标市场的认知; (2) 品牌延伸的可行性; (3) 实施品牌延伸的营销计划; (4) 延伸结果对母品牌的影响。

(2) 品牌延伸管理流程。品牌延伸中方案的提案者为项目开发管理部或控股企业, 审议者为品牌发展部, 决策者为总裁办公会, 执行者为公司项目开发管理部或控股企业, 品牌发展部实施监管和专业指导 (见图3) 。

3结束语

品牌资产的建设与管理是个长期性的积淀过程, 不是一蹴而就的。品牌资产管理也是一个综合性很强的工作, 而且因行业、企业等的情况不同而异。房地产企业明显以项目导向为特征, 它有别于其他行业的企业, 同时, 同为房地产行业中的企业, 虽然都有项目导向的共同特征, 但是因为不同企业的战略定位、企业文化等不同, 其品牌资产管理也没有统一的模式。因此, 选择个案形式进行详细的研究, 是个适合的有新意的研究视角。

本文的研究及取得的研究成果, 在S公司品牌资产管理方面, 是具有很强的操作性与明显的应用价值的, 它将十分有利于促进S公司的品牌资产发展, 进而促进S公司的发展, 这是管理实践创新之处;而就品牌建设与管理问题本身来说, 本文也提供了一个详尽的研究案例, 具有较强的参考借鉴之处。

参考文献

[1][美]大卫·A·艾克、埃里克·乔瑟米赛勒 (曾晶译) .品牌领导.北京:新华出版社, 2002,

[2]David Aaker, Building Strong Brands, The Free Press, 1995.

[3][美]斯科特·戴维斯.品牌资产管理[M].刘莹, 等译.北京:中国财政经济出版社, 2006.

[4]张有峰, 王玉洪.房地产企业品牌构建研究.经管空间, 2009.11.

[5]翁全华.T房地产 (集团) 有限公司品牌战略研究.天津大学硕士学位论文.2008

[6]邓旭东、杜晓娟.培养品牌生态环境提升企业核心竞争力.企业经济, 2005.

[7]杨树聪.房地产企业品牌经营战略体系构建.首都经济贸易大学.2006.

[8]黄永安.房地产企业品牌战略规划研究.长安大学硕士学位论文.2007

公司固定资产管理制度的具体内容 第4篇

【关键词】集团公司 内部会计控制

一、集团公司内部会计控制的具体内容

集团公司内部会计控制的主要内容应当涵盖公司财务会计管理的全过程，它是集团公司内部会计控制的主体与核心，它规定了集团公司应该对哪些经济活动和环节进行控制。

集团公司内部会计控制主要包括以下九个方面：第一，货币资金控制。集团公司办理货币资金业务的不相容职务应当分离，相关机构和人员应当相互制约，确保货币资金的安全。第二，实物资产控制。集团公司应当建立实物资产管理的岗位责任制度。第三，对外投资控制。集团公司应当建立规范的对外投资决策机制和程序。第四，工程项目控制。集团公司应当建立规范的工程项目决策程序，明确相关机构和人员的职责权限，建立工程项目投资决策的责任制度。第五，采购与付款控制。集团公司应当合理设置采购与付款业务的机构和岗位，建立和完善采购与付款的会计控制程序。第六，筹资控制。集团公司应当加强对筹资活动的会计控制。第七，销售与收款控制。集团公司应当在制定商品或劳务等的定价原则、信用标准和条件、收款方式等销售政策时，充分发挥会计机构和人员的作用。第八，成本费用控制。集团公司应当建立成本费用控制系统，做好成本费用管理的各项基础工作，制定成本费用标准，分解成本费用指标，控制成本费用差异，考核成本费用指标的完成情况，落实奖罚措施，降低成本费用，提高经济效益。第九，担保控制。集团公司应当严格控制担保行为，建立担保决策程序和责任制度。

二、集团公司内部会计控制的方法

1、不相容职务分离控制

不相容职务主要包括授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等五种职务。不相容职务之间实行分离的核心是“内部牵制”。这五种职务之间应该实行如下分离：授权批准职务与执行业务职务相分离；执行业务职务与监督审核职务相分离；执行业务职务与会计记录职务相分离；财产保管职务与会计记录职务相分离；执行业务职务与财产保管职务相分离。

2、授权批准控制

授权批准控制要求集团公司明确规定涉及会计及相关工作的授权批准的范围、权限、程序与责任等内容。公司在处理经济业务时，必须经过授权批准以便进行控制。授权批准的方式通常有一般授权和特殊授权。前者是对办理常规性业务时的权力、条件和责任的规定。后者只涉及特定的经济业务处理的具体条件及有关具体人员，是对办理非常规性业务时的权力、条件和责任的规定。与一般授权相比，特殊授权时效性较短，随着非常规性经济业务的消失而自行消失。

3、会计系统控制

为了保证能够反映及时、完整、准确的会计信息，集团公司要进行会计系统控制。会计系统控制要求依据《会计法》和国家统一的会计制度，制定适合本集团的会计制度，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，建立和完善会计档案保管和会计工作交接办法，实行会计人员岗位责任制，充分发挥会计的监督职能。

会计记录（或凭证）控制是会计系统控制中的重要方法之一，其主要内容有：凭证编号；复式记账；统一会计科目；编制会计政策；结账程序。

4、预算控制

预算控制要求集团加强预算编制、执行、分析、考核等环节的管理，明确预算项目，建立预算标准，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，及时分析和控制预算差异，采取改进措施，确保预算的执行。预算控制应该抓好以下环节：

第一，预算体系的建立，包括预算项目、标准和程序。第二，预算的编制和审定。企业财务负责人首先编制预算，然后经总经理审核，最后提交公司董事会和股东大会审议。第三，预算指标的下达及有关负责人或部门的落实。第四，预算执行的授权。第五，预算执行过程的监控。第六，预算差异的分析与调整。第七，预算业绩的考核。

5、财产保全控制

财产保全控制要求企业限制未经授权的人员对财产的直接接触，采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，确保各种财产的安全完整。

第一，限制接近，主要指严格限制无关人员对资产的接触，只有经过授权批准的人员才能够接触资产。限制接近包括限制对资产本身的直接接触和通过文件批准的方式对资产使用或分配的间接接触。具体表现为：限制接近现金、限制接近其他易变现资产、限制接近存货。第二，定期盘点，指对资产进行定期盘点并将盘点结果与会计记录进行比较。第三，记录保护。企业应妥善保管各种文件资料，避免遭受以外损失或毁坏。第四，财产保险。通过资产投保来增加实物资产受损后补偿的程度或机会，从而保护企业的实物安全。第五，财产记录监控，建立资产个体档案，对资产的增减变动作及时、全面的记录，同时加强对财产的所有权证的管理。

6、风险控制

风险控制要求集团公司树立风险意识，针对各个风险控制点，建立有效的风险管理系统，通过风险预警、风险识别、风险评估、风险分析、风险报告等措施，对财务风险和经营风险进行全面防范和控制。在市场经济环境中，集团公司必然会遇到各种风险，为防范风险，企业应建立风险评估机制。风险评估的主要内容有：筹资风险评估、投资风险评估、信用风险评估、合同风险评估。

7、内部报告控制

为了满足集团管理人员日常控制的需要，应建立内部管理报告制度，及时提供经济业务方面的重要信息。内部报告控制要求集团公司建立和完善内部报告制度，全面反映经济活动情况，及时提供业务活动中的重要信息，增强内部管理的时效性和针对性。内部报告控制应按岗位，定时落实到相关人员身上，使之成为一种经常性的工作报告制度。

8、电子信息技术控制

电子信息技术控制要求运用电子信息技术手段建立内部会计控制系统，减少和消除人为操纵因素，确保内部会计控制的有效实施；同时要加强对财务会计电子信息系统开发与维护、数据输入与输出、文件储存与保管、网络安全等方面的控制。

三、业务会计控制系统的设计步骤

设计集团公司内部会计控制是一个系统工程，涉及方方面面。而其具体业务控制系统的设计更是重中之重。通常在设计时遵循这样的一种思路，即从经济业务处理流程出发，抓住业务处理流程中的关键控制点，对其重点地采取相应的控制措施。具体地说，首先应该构造业务循环模型或设计出业务控制流程；其次，分析常见的业务弊端；再次，根据常见的业务弊端，找出内部会计控制的关键控制点；最后，针对关键控制点设计出相关的控制制度。因此，内部会计控制的设计应该有以下几个步骤。

首先，根据集团公司的管理要求，确定内部会计控制的目标。其次，在遵循内部会计控制设计原则的基础上，设计控制流程。再次，找出关键控制环节。实现控制目标，主要是控制容易发生偏差业务环节。最后，确定控制措施。此环节在实际工作中通常以流程图或控制文本的形式加以体现。

四、货币资金内部会计控制系统设计示例

1、确定现金控制的目标

根据《现金管理暂行条例》和有关财务制度，现金的内部会计控制应实现下列控制目标：首先，保证现金收支正确合法。其次，保证现金结算及时适当。再次，保证现金存储安全完整。最后，保证现金核算真实合规。集团公司应该结合本单位实际情况，按照财务管理制度要求设计现金收支凭证和核算账表，如实记录现金收支业务，正确核算现金收支数额，监督并反映坐支、私分、私存和非法占用现金等违纪问题，并提供真实、准确的现金核算信息。

2、设计业务控制流程

现金业务主要由会计部门负责，同时还涉及集团公司管理、采购、销售等部门。结合现金收支和核算程序，其业务控制流程一般设计为以下一些环节：首先，授予权限。集团管理部门或业务部门规定或指派业务人员办理有关现金结算的经济业务，对于大宗或特殊现金收支业务，主管部门负责人应作专门批示。其次，制取凭证。为了记录业务发生情况或结果、明确经办人的责任，所有发生现金收支业务，必须填制或取得原始凭证，作为收付现金的书面证明。第三，签审凭证。业务经办人员在现金收支原始凭证上签字，必要时填清业务内容、用途，部门负责人审核签章。第四，审核凭证。会计部门收到有关现金收支业务原始凭证后，由会计主管人员或指定的分管会计负责进行审核。第五，编制记账凭证。分管会计根据审核无误的原始凭证，填制收款凭证或付款凭证，签章后通知办理现金收支事项。第六，收付现金。出纳人员复核收付记账凭证及原始凭证，按凭证所开列金额收付现金，凭证上加盖“收讫”、“付讫”戳记。第七，复核凭证。稽核人员或指定人员审查收款凭证及付款凭证。第八，登记日记账。出纳人员根据经过复核的收付款凭证，登记日记账。第九，登记明细账。分管会计人员根据审签合格的收付凭证，登记相关明细分类账。第十，登记总账。总账会计编制总账记账凭证，经复核后登记总分类账现金科目。第十一，盘点现金。出纳人员每日营业结束后，结出现金日记账的收支和结余额，清点库存现金实有数，相互核对。第十二，送存银行。对于超过库存限额的现金，由出纳员登记现金送存簿后，及时送存银行，并收取现金送存回单。第十三，核对账簿。月末由稽核员或其他非记账人员核对现金日记账和有关明细账及总账。第十四，清查库存现金。定期或不定期由清查小组盘点库存现金，并同现金日记账余额进行核对。

3、找出关键控制环节，确定控制措施

在上述控制流程中，主要应设置下列关键控制环节，并综合运用内部会计控制的方法，实施相应的控制措施：审批。现金收支业务必须事先得到审批。业务经办人员办理现金收支业务，须得到一般授权或特殊授权；经办人员须在反映经济业务的原始凭证上签章；经办部门负责人审核原始凭证，并签字盖章；审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批，对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。审核。会计主管人员或其指定人员审核原始凭证。会计主管人员或其指定人员审查现金收支原始凭证。收付。出纳人员办理现金收付。出纳员复核现金收支记账凭证，按照审核无误的记账凭证所列数额，收付现金，并在凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记及私章。复核。稽核员复核现金收支记账凭证及所附原始凭证。记账。出纳人员和分管会计人员分别记账。出纳人员根据现金收付记账凭证登记现金日记账；分管会计人员根据收付凭证登记现金对应科目相关明细账；总账会计人员登记总分类账。核对。稽核员或其他非记账人员核对账账是否相符。清点。出纳员日清月结。每日清点库存现金，并与日记账余额进行核对；发现现金短缺或溢余，应及时查明原因，报经批准后予以处理。清查。由财务部门主管、审计人员和稽核人员组成清查小组，定期或不定期清点库存现金，核对现金日记账，检查账实是否相符。

【参考文献】

[1]胡逢才：企业集团财务控制[M]，暨南大学出版社，2004.

[2]申富平、宋绍清：内部会计控制制度建设实证研究[J]，审计研究，2003（4）.

资产管理员工作职责具体内容 第5篇

2、负责各类合同、文件、相关制度的起草、审核。

3、代表公司解决相关法律纠纷，处理有关仲裁、诉讼。

4、从公司角度出发，结合法律法规，提出、完善、执行有益于公司的法律权利和利益的方案。

5、提供法律咨询，指导公司的法务实践。

6、协助处理公司现有不良资产。

物业管理公司具体岗位职责内容 第6篇

2、负责解决租户物业方面的问题;

3、负责每月水电表度数登记;

4、负责监督和落实园区安全生产工作;

物业管理公司具体岗位职责内容 第7篇

2、与产业园区客户保持常态沟通，了解其生产经营状况，对接客户日常投诉及日常物业协助工作;

3、负责租金、管理费用通知书的派发及催缴工作;

4、每月对园区进行生产安全巡查，发现安全隐患，及时处理。

5、负责园区租赁、收铺、装修、退铺等手续的办理。

6、认真落实各项政策、规定，收集客房遥建议和意见，维持良好关系，随时掌握客户动态信息。

资产管理控制的具体做法 第8篇

一、存货管理控制是企业内部控制的重要环节, 是内部控制中的应用控制, 是企业实现经营目标, 贯彻经营方针和决策, 维护流动资产安全与完整, 保证财务收支合法、会计息真实性的一种内部自我协调、制约和监督的控制系统。

企业应当采用先进的存货管理及时和方法, 规范存货管理流程, 明确存货取得、验收入库、原料加工、仓库保管、领用发出、盘点处置等还节的管理要求, 充分利用信息系统, 强化会计、出入库等相关记录, 确保存货管理过程的风险得到有效控制。

具体措施如下:

1、明确岗位分工与授权批准

职责分工、权限范围和审批程序应当明确规范, 机构设置和人员配备应当科学合理。企业应当建立存货业务的岗位责任制, 明确内部相关部门和岗位的职责、权限、确保办理存货业务的不相容岗位相分离、制约和监督。

企业应当对存货业务建立严格的授权批准制度, 明确审批人对存货业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施, 规定经办人办理存货业务的职责范围和工作要求。

企业内部除存货部门及仓储人员外, 其余部门和人员接触存货是, 应由相关部门特别授权。对于属于贵重物品、危险品或需要保密物品的存货, 应当规定更严格的接触限制条件, 必要时, 存货管理部门内部也应当执行授权接触。

2、加强存货的请购月采购控制。

企业应当根据各种存货采购间隔期和当前库存, 综合考虑企业生产经营计划、市场供求等因素, 充分利用信息系统, 合理确定存货采购日期和数量, 确保存户处于最佳库存状态。要保证存货采购业务按计划申报程序进行, 有采购部门根据企业生产经营的计划和材料请购单编制采购计划, 提出具体的采购目录, 经主管计划的负债人审核后报主管领导审批。

企业应当对采购环节建立完善的管理制度, 确保采购过程的透明化。企业应根据预算或采购计划办理采购手续, 预算外或计划外采购需经严格审批。

企业应当根据预算有关规定, 结合本系统的业务特点编制存货年度季度和月份的采购、生产、存储、销售预算, 并按照预算对实际执行情况予以考核。

3、验收与保管控制

(1) 企业应当采用先进的存货管理技术和方法, 规范存货验收程序和方法, 对入库存货的质量、数量、技术规格等方面进行查验。验收无误方可入库。

外购存货的验收, 应当重点关注合同、发票等原始单据与存货的数量、质量、规格等核对一致, 涉及技术含量较高的货物, 必要时可委托具有检验资质的机构或聘请外部专家协助验收。自制存货的验收, 应当重点关注产品质量, 通过检验合格的半成品、产成品才能办理入库手续, 不合格品应及时查明原因、落实责任、报告处理。其他方式取得存货的验收, 应当重点关注存货来源、质量状况、实际价值是否符合有关合同或协议的约定。

(2) 企业应当建立存货保管制度, 定期对存货经行检查, 加强存货的日常保管工作, 严格现在未经授权的人员接触存货。重点关注下列事项:

(1) 存货在不同仓库之间流动时应当办理出入库手续

(2) 应当按仓库物资所要求的储存条件储存, 并健全防火、防洪、防盗、防潮、防病虫害和防变质等管理规范。

(3) 加强生产现场的材料、周转材料、半成品等物资的管理, 防止浪费、被盗和流失。

(4) 对代管、代销、暂存、受托加工的存货, 应单独存放和记录, 避免与本单位存货混淆。

(5) 结合企业实际情况, 加强存货的保险投保, 保证存货安全、合理降低存货意外损失风险。

4、领用和发出控制。

企业应当明确存货发出和领域审批权限, 大批存货、贵重商品或危险品的发出应当实行特别授权。仓储部门应当根据经审批的销售通知单发出货物。存货发出的责任人应当及时核对有关票据凭证, 确保其与存货品名、规格、型号、数量、价格一致。

5、盘点与处置控制。

企业应当建立存货盘点清查制度, 结合本企业实际情况确定盘点周期、盘点流程等相关内容, 核查存货数量, 及时发现存货减值迹象。企业至少应当与每年年度终了开展全面盘点清查, 盘点清查结果应当形成书面报告。盘点中发现的存货盘盈、盘亏、毁损、闲置以及需要报废的存货, 应当查明原因、落实并追究责任, 按照规定权限批准后处置。

二、固定资产管理控制。

固定资产在企业资产总额中一般都占有较大的比例, 确保企业资产安全、完整意义重大。财政部对固定资产的管理十分重视。国家颁发的《企业会计制度》及有关固定资产新准则相继出台, 走在了与国际固定资产会计准则接轨的前沿。一个企业的良性发展, 固定资产管理显得尤为重要。传统的固定资产管理模式无论从质量上还是效率上, 都难以适应管理新形式的需要。因此, 寻找一种简便、高效的管理手段成为必然。

固定资产管理是一项复杂的组织工作, 涉及基建部门、财务部门、后勤部门等, 必须由这些部门共同联手参与管理。同时固定资产管理是一项较强的技术性工作, 固定资产管理应配备有工作责任心, 工作能力强, 懂业务、会计算机操作, 会讲肯干的专职人员。古荡新村管理一旦失控, 其所造成的损失将远远超过一般的商品存货等流动资产。

固定资产管理常见的弊端有:盲目购建, 资本性支出挤占生产成本, 固定资产盘盈不入账, 固定资产闲置不处理, 造成报废, 固定资产残值不入账, 虚增 (减) 折旧, 虚列维修费用支出等。具体控制如下

1、岗位分工。

为了加强控制, 各业务必须有明确的职责分工。固定资产业务不相容岗位至少包括:

(1) 固定资产投资预算的编制与审批

(2) 固定资产投资预算的审批与执行

(3) 固定资产采购、验收与款项支付

(4) 固定资产投保的申请与执行

(5) 固定资产处置的审批与执行

(6) 固定资产取得与处置业务的执行与相关会计记录

2、固定资产管理环节的关键控制点及控制措施。

(1) 企业应当制定固定资产目录。对每项固定资产进行编号, 按照单项资产建立固定资产卡片, 详细记录各项固定资产的来源、验收、使用地点、责任单位和责任人、运转、维修、改造、折旧、盘点等相关内容

(2) 企业应当严格执行固定资产日常维修和大修理计划, 定期对固定资产经行维护保养, 切实消除安全隐患。

(3) 企业应当强化对生产线等关键设备运转监控, 严格操作流程, 实行岗前培训和岗位许可制度, 确保安全运转。

(4) 企业应当加大技术改造投入, 不断促进固定资产技术升级, 淘汰落后设备, 切实做到保持本企业固定资产技术的先进性和企业发展的可持续性。

(5) 企业应当规范固定资产抵押管理, 确定固定资产抵押程序和审批权限等

(6) 企业应当建立固定资产清查制度, 至少每年进行全面清查。对固定资产清查中发现的问题, 应当查明原因, 追究责任, 妥善处理

(7) 企业应当加强固定资产处置的控制, 关注固定资产处置中的关联交易和处置定价, 防范资产流失。

固定资产同存货相比, 遗失和被盗的可能性较小, 但它们长期地存在, 物质实体与账面记录不一致, 或者物质实体已处于不正常状态, 或者被遗忘的可能性也较大, 定期盘存固定资产是保护财产的必要控制手段。

盘点工作应由负责保管、记账等不同职能的人员以及厂房设备无关的其他局外人共同担任。盘点结果记录在盘点清单上, 清单内容包括:固定资产的名称、类别、编号、存放地点、目前使用状况和所处状态等。盘点人员 (一般要求2人以上) 应在盘点清单上签字。实地盘点结束后, 应将盘点清单内容与固定资产卡片相核对, 如发现差异或固定资产已处于不能正常使用状态, 应由固定资产保管部门负债审查其原因, 经过一定的批准程序, 才能经行账面调整。每次盘点的清点单位应归档保存。

摘要：本文从企业业务层面论述了对企业资产控制的具体做法, 资产是企业拥有或控制的存货、固定资产和无形资产。企业应当加强各项资产的管理, 全面梳理资产管理流程, 及时发现资产管理中的薄弱环节, 切实采取有效措施加以改进, 并关注资产减值迹象, 合理确认资产减值损失。重视各项资产的投保工作, 采取招标等方式确定保险人, 减低资产损失风险, 防范资产投保舞弊。本文主要论述企业资产控制中存货管理控制和固定资产管理控制。

关键词：存货控制,固定资产控制

参考文献

[1].中国注册会计师协会, 审计, 经济科学出版社2010年3月

公司固定资产管理制度的具体内容 第9篇

关键词：事业单位；固定资产；管理

众所周知，事业单位固定资产规模大，工期长，建设施工复杂等因素，加之事业单位长期以来又深受计划经济体制的影响，在投资管理中存在比较多的漏洞，从而就造成了事业单位固定资产建设投资失控现象极为普遍。

一、事业单位固定资产管理的现状

1、入账不规范，账实不符。（1）一些单位没有设置固定资产明细账和固定资产卡片，不仅给管理造成很大困难，而且账实不符现象时有发生，即会计账簿记录与实物不相符。（2）对于接受捐赠、盘盈的固定资产入账不及时，时间久了，无法入账的情况经常发生。（3）对于出租、出借的固定资产，手续简单不全，有的甚至没有任何程序，仅凭领导一句话。对这样的资产也不进行被查登记。

2、固定资产实物管理不规范。（1）固定资产的购置计划性不强，盲目购置贵重、专用设备，资产闲置，使用效率低，造成资源浪费，不能形成经济效益。（2）实际工作中，很多事业单位缺乏健全的内部控制措施，财务部门与资产管理和使用部门之间关系混乱，没有独立分开；一个人既管账，又管物，很容易产生“监守自盗”，给国家资产造成损失。（3）管理意识淡薄，监管力度不足。一般来讲，事业单位的管理层更注重资金的收入与支出以及资产的购置，缺乏对固定资产的管理意识，尤其对一些大型的、使用频率较低的专用设备关注不够；另外，对固定资产的报废、处置也监管不够。导致了固定资产利用效率的降低，更容易造成国有资产的流失，给单位、国家造成损失。

3、账外资产比比皆是。目前事业单位固定资产来源已具有多样性，除了按年度预算购置外，还有无偿调拨、捐赠等等，这些资产取得后必须登记入账。由于有些事业单位对这些资产重视不够，疏于管理，就出现了账外资产，而这些资产得不到及时的管理、良好的监督。

二、事业单位固定资产内部控制存在问题的原因

1、目前还没有一个基本规范专门针对事业单位对内部控制做出基本要求。缺乏权威的事业单位内部控制评价标准是导致内部控制问题的重要原因之一。

2、信息需求者不明确。现阶段的投资者更关心企业运营的结果，对事业单位的受托责任的履行情况，并没有更多的关注，事业单位内部控制评价似乎是一件可有可无的事情。

3、目前我国大多数事业单位还未意识到内部控制的重要性，内部控制环境普遍较差，对内部控制也存在很多误解，再加上我国事业单位的复杂性以及组织结构和人员素质等方面的原因，致使我国事业单位内部控制普遍薄弱。

三、健全固定资产内部控制制度

1、设立统一领导机构，统筹固定资产管理。在行政事业单位的固定资产管理工作中，由于缺乏统一领导机构，各保管部门之间，保管部门与财会部门之间在工作上往往缺乏统筹安排，缺乏协调，权责不清，很难从根本上做到固定资产账实相符，以账控物。设立專职机构对固定资产进行统一管理将有效解决这一问题。机构设置上可以采取各相关部门抽调专业人员，并由懂资产管理业务的单位领导负责的方式组成固定资产管理机构，其主要职责为本单位固定资产产权界定，资产评估，固定资产购置、调拨与处置计划审批或审查报批工作；制定本单位固定资产管理制度，并检查督促制度落实；协调各保管部门及其与财会部门之间的关系；组织固定资产的清查或抽查工作，并将结果予以公示；负责固定资产管理队伍建设。

2、加强专业化管理，明确各部门职责。保管人作为固定资产管理的具体责任人，除负责其管理范围内固定资产验收入库、日常保养维护及安全外，还必须根据经确认的验收单负责对其管理范围内的固定资产建立账目，根据调拨通知单及时移交固定资产及其账目至调入部门保管人员，根据处置通知单及时注销账户，并定期盘存，做到账实相符，并配合财会部门的监理工作。

财会部门作为会计核算与监督管理部门，负责根据经确认的验收单、发票及相关原始凭证建立固定资产总账，并设置专岗配备专人负责登记固定资产明细分类账；根据调拨通知单及时调整固定资产明细账，根据处置通知单及其批复及时销账；定期与保管部门对账，做到账账相符；定期编制并向上级主管部门报送本单位固定资产管理报表；利用会计资料进行会计分析，做好本单位固定资产的会计核算、会计分析与监督管理工作。

3、 政府采购。中央级事业单位购置的资产在政府采购范围内，必须按政府采购管理的相关规定进行政府采购。《中华人民共和国政府采购法》规定：各级国家机关、事业单位和团体组织，使用财政性资金（含预算资金和预算外资金，包括中央和省、市、区安排的各类专项资金、国内外政府性、财政性贷款、赠款等）采购依法制定的政府采购目录以内或政府采购限额标准以上的货物、服务及公共工程的行为，都必须遵守以下程序：（1）编制政府采购预算、制定采购计划。（2）实施采购。在实施采购环节分三个步骤。第一步，采购申请。第二步，组织采购。第三步，验收。（3）采购结算。政府采购供应商提出资金支付申请，采购人签署支付意见，经政府采购管理部门审核后，由国库部门直接支付政府采购供应商。

在固定资产的处置和转移控制中要求未经批准，任何单位和个人不得以任何理由使用固定资产。如需使用固定资产，须经主管领导同意后，办理借用手续。工作人员调动时，应在其办理所用资产交还手续后，方可办理调动手续。各部门的固定资产不论何种原因减少，先报资产管理部门对要处置的固定资产进行技术鉴定，经单位领导批准后，报上级主管部门；待上级主管部门批准后，到财会部门进行核销。

参考文献

[1] 熊政德.事业单位会计内部控制策略分析[J].财会通讯，2012（2）.

[2] 陈家旺.浅谈事业单位内部控制对策建议[J].财会通讯，2011（26）.

[3] 郭玲玲.关于加强行政事业单位内部控制的思考[J].财会通讯，2011（32）.

固定资产会计工作职责具体内容 第10篇

2、固定资产账务处理(转移、报废、折旧、结账)

3、编制固定资产报表，并与总账(账表)核对

4、为各部门分发固定资产标签并定期检查

5、协助及参与固定资产年中、年末初盘与复盘，出具盘点差异表

固定资产会计工作职责具体内容 第11篇

2、备品备件的核算，对备品备件的入库、领用、调拨等情况，进行审核及相应的账务处理。

3、维修费用的核算，对固定资产、备品备件等发生的维修、保养等费用进行审核及相应的账务处理。

4、采购合同的审核，审核采购合同的金额、付款条件等。

5、付款审核，审核发票、付款金额、付款条件等。

6、供应商对账，定期将账上应付账款与采购部及供应商进行核对。

公司财务职责具体内容 第12篇

2、严格按公司制度审核日常报销单据和费用核发，登记进销存、往来结算;

3、及时整理各项目、部门经营数据;

4、定期核查、对帐盘点，找出差异原因并出具相关报告;

公司固定资产管理制度的具体内容 第13篇

1. 工程部

(1) 按合同规定某项设备款先预付一部分, 但按合同规定还未开具发票, 设备开始陆续到货.工程部要求项目公司按照每次到货的铁路或公路的运输清单及厂家的随货同行的销售清单及合同填制到货验收单 (一式三份, 工程部、项目公司、财务部各一份) , 同时填制收料单。收料单必须有填制完整准确 (不得空项) 的物资主管部门 (工程部) 、项目公司保管员、收料部门主管 (项目公司负责人或工程施工方负责人) 、收料人的签字。每月20日 (工程部) 将项目公司当月所有的到货验收单及相应的设备收料单到财务入账, 核算工程物资的入账价值。

(2) 现场设备安装施工领用工程物资, 项目公司应提供填制完整准确的领料单, 领料单上所有的项目必须填制完整, 同时标注该项设备拟安装部位及构成的是主设备名称或附属设备名称, 便于今后工程竣工决算时增加准确详实的固定资产。

每月20日 (工程部) 将项目公司当月所有的设备领料单到财务入账, 核算在建工程——在安装设备的入账价值。

(3) 工程部所属项目公司要设有工程物资统计台账, 根据收领料单存根联登记工程物资的增加减少 (即到货和领用) 的详细情况。次月初由工程部到财务部对上月的工程物资稽核正确。

注意:年末盘点, 责任落实到人。

2. 财务部

(1) 货到发票未到情况下, 根据工程部提供的到货验收单和收料单暂估入账到工程物资科目。分录如下:借:工程物资 (暂估) 贷:应付账款 (暂估) ---单位或预付账款 (暂估)

(2) 根据项目安装工程领用工程物资的领料单, 做如下账务处理:借:在建工程-----在安装设备 (安装工程) 贷:工程物资暂估

(3) 设备全部已到货, 厂家提供全额的增值税专用发票, 根据工程部填制的发票报销单调整原暂估入账应付款

借:应付账款 (暂估) -----单位

预付账款 (暂估) -----单位贷:预付账款-----单位

应付账款-----单位

二、备品备件

1. 工程部

(1) 基建期间采购的备品备件, 货到发票未到, 比照工程物资中的其他设备, 工程部要求项目公司按照每次到货的铁路或公路的运输清单及厂家的随货同行的销售清单及合同填制到货验收单 (一式三份, 工程部、项目公司、财务部各一份) , 同时填制收料单。收料单必须有填制完整准确 (不得空项) 的物资主管部门 (工程部) 、项目公司保管员、收料部门主管 (项目公司负责人或工程施工方负责人) 、收料人的签字。每月20日 (工程部) 将项目公司当月所有的到货验收单及相应的备件收料单到财务入账, 核算工程物资--备件的入账价值。

(2) 基建结束盘点一致移交生产部

2. 生产部

(1) 生产部要求风电场按照备件到货的铁路或公路的运输清单及厂家的随货同行的销售清单及合同填制到货验收单 (一式三份, 生产部、风电场、财务部各一份) , 同时填制收料单。收料单必须有填制完整准确 (不得空项) 的物资主管部门 (生产部) 、风电场保管员、收料部门主管 (风电场负责人) 、收料人的签字。

每月20日 (生产部) 将风电场当月所有的到货验收单及相应的备件收料单到财务入账, 核算原材料的入账价值。

风电场生产期间领用原材料--备品备件, 项目公司应提供填制完整准确的领料单, 领料单上所有的项目必须填制完整, 同时标注该项设备拟安装部位及构成的是主设备名称或附属设备名称。

每月20日 (生产部) 将风电场当月所有的到备件领料料单到财务入账, 核算原材料的出库及生产成本材料费价值。

(2) 年末必须按照审计部要求盘点备品备件, 按照审计部要求制作标准的存货盘点表及时到财务部核对清楚。

3. 财务部

(1) 货到发票未到情况下, 根据工程部提供的到货验收单和收料单暂估入账到工程物资科目。分录如下:借:工程物资 (暂估) 贷:应付账款 (暂估) ---单位或预付账款 (暂估)

(2) 货到发票未到情况下, 根据生产部提供的到货验收单和收料单暂估入账到原材料科目。

分录如下:

借:原材料 (暂估)

贷:应付账款 (暂估) ---单位

预付账款 (暂估) ---单位

(3) 备件全部已到货, 厂家提供全额的增值税专用发票, 根据工程部或填制的发票报销单调整原暂估入账应付款

借:应付账款 (暂估) -----单位

预付账款 (暂估) -----单位

贷:预付账款-----单位

应付账款-----单位

三、低值易耗品

1. 总经部。

(1) 根据发票和合同协议及货到验收情况填制收料单、领料单, 同时提供条码详细信息及时到财务部报销入账。 (2) 定期盘点、按流程需要落实专人负责

2. 财务部。根据总经部提供的收、领料单及条码详细信息核算低值易耗品和工程成本、生产成本

四、劳动保护

1. 总经部。根据发票和合同协议及货到验收情况填制收料单、领料单及时到财务部报销入账。 (具体见流程表)

2. 财务部。根据总经部提供的收、领料单及条码详细信息核算工程成本、生产成本。

五、固定资产

1. 总经部。具体见附表--《实物资产管理分工一览表》

2. 工程部。

工程项目达到运营状态需要转交生产部门, 工程部与生产部的资产移交明细表要列明房屋、设备的详细信息 (数量、单价、规格型号、设备厂家、设备归属分类) 便于最终的工程项目竣工决算。

1.生产部。工程竣工决算后, 要有完整的固定资产信息。年末必须按审计部要求必须盘点一次, 查清资产的运行使用状况。同时制作完整的固定资产盘点表提交财务部核对清楚。

公司固定资产管理制度的具体内容 第14篇

固定资产投资报表继续执行2010年12月月报代替2010年年报制度。

12月月报数据即为全年年报数据。各单位要在填报前对本单位1~11月份的统计资料按项目进行核实，注意投资额的连续性和有关指标的前后衔接。做到不遗漏、不重复、指标全、数据准。

定报

1.从2011年定报起，调整固定资产投资统计起点，由计划总投资或实际需要总投资50万元及以上提高到500万元及以上。

计划总投资或实际需要总投资在500万元以下的项目，自2011年起不再纳入固定资产投资统计。500万元及以上的项目，不得打捆上报，必须一个项目填报一套固定资产投资报表。

2.《亿元以上新开工项目基本情况》（201-10表）增加“计划利用市级财政资金”和“计划利用区（县）级财政资金”2个指标。

公司财务职责具体内容 第15篇

2、全面负责生产工厂会计核算工作

3、与工厂其他各部门的具体业务工作的沟通;

4、与税务部门、银行的具体业务工作的沟通;

5、加强工厂的成本核算管理，并分解下达成本、费用、计划指标，收集有关信息和数据，进行有关盈亏预测工作;

6、负责组织对工厂库存盘盈、盘亏业务的帐务处理，对公司存货、固定资产等监督，及时处理不良品存货;

本公司员工的工作要求和具体内容 第16篇

仓库库管员主要负责货物的收发（出入库）及编制报表。其次是储位管

理（货物的归位，利于存放）和出入库货物的记卡、登帐工作，并与公司负责人衔接做好收发退货的工作。

一、商品入库

1.向货运公司索要货运单，并与货运公司送货员一起现场验货。凭单开箱验收商品的数量、品质、破损情况以及外包装是否完好无损，货运的总件数是否准确，确认无误后在运单上签字并保留一联运单联。如有货损，货差必须由货运公司送货员当面确认并在送货回单上签字认可，作为向货运公司或发货公司索赔的凭证依据。

2.填制入库单内容为：供货单位、到货日期、原单号码、商品编码、品名规格、数量、条码、每张单据的总数量。

3.经两人以上验收签字后到仓库上架记卡。

二、商品出库

1．接受员工的订货要求并交给销售内勤开单，凭送货单和领料单要求库管员凭单发货，送货单具体内容有：

（1）开票发货日期、（2）收货单位名称、（3）商品编码、(4)商品品名、(5)规格、（6）数量、（7）总瓶数及总金额、（8）发货人签字、（9）送货人签字、（10）送货到商场由收货人签字后回单联上交财务，必须当天或次日完成。

2．库管员负责每天和财务核对出库的单据总张数及出库商品的总数量。

3．库管员负责每天出库商品发货后的仓库整理和盘点工作。

4．库管员负责月底编制当月的商品出库明细表及月报表。

5．商品向供应商退货凭退货单退货，具体步骤如下：

（1）整理好需要退货的商品，不得遗漏。（2）填写退货申请表并上报供货商。

（3）填写退货红冲单。（4）第三联放入退货箱内随货运到供应商。（5）货运公司上门后查验对方所填写的退货运单是否准确，运输公司员工收货签字后库管员必须收取一联运单联后方可允许所退商品离场，退货运单联必须与退货红冲单装订在一起保存。

三、仓储管理及要求

1.合理安排商品在仓库内的存放顺序，按商品编码、规格及有效期分别堆放便于提高发货的效率，卡片内容必须登记清楚，商品不得混放乱堆，保持库区的整洁卫生禁止乱放卡片。

2.及时上报商品缺货和库存不足情况，确保商场及门店销售顺利进行。

3.严格执行公司仓库保管制度及其先进先出的原则，入库要及时登帐，手续不合要求不准入库，出库时手续不全不发货，特殊情况要领导签字。

4.负责仓库区域内的卫生消防工作，发现隐患及时上报。

5.与各商场做好商品的收、发、退、换货的衔接工作。

6.做到以公司利益为重，爱护公共财产，不得监守自盗。如发生货品短少，由库管员全额赔偿并承担由此引发的法律责任。

7.树立为经营服务，为公司服务的观点，爱护公司财产，终于职守，廉洁奉公，热爱仓库，树立高度的责任感，认真钻研业务，不断提高管理水平。

8.按时完成领导交办的其他任务。

常州市鑫嘉生物科技有限公司

2011-09-17

采购及出纳员的工作要求及具体内容

采购及出纳员主要负责准备所购商品的订单发出及确认，审查商品的品质及商品的卫生证书和关单，监控付款及所定货物是否按时到达（上海3日内，外省4日内）。出现问题要及时追踪未送到达的货物。与商场专厅负责人商讨有缺陷或不可接收商品及服务，以确定相应的行为评价并监控合同的执行确保与合同一致，安排交税、开票、支付运费、员工工资单的准确编制，及所订购商品的付款。

一、采购员的具体工作内容

1．服从分配，听从指挥，严格遵守公司的各项规章制度和有关规定。

2．负责公司的商品进货工作。

3．负责新品的试销及各门店商品的统一调拨管理，遇到阻力及时上报领导。

4．负责制作所采购商品订单并上报领导签字确认。

5．负责公司大类商品的结构调整及商品的分类编码。

6．负责商品的毛利计划和商品的供货价格及零售价格的制定。

二、出纳员的具体工作内容

1．认真审查各类报销或支出的原始凭证，对有差错或没有领导签字的拒绝办理报销手续。

2．对当日营业额的收入妥善保管，现金不得在办公室留宿。

3．核对每天进出的单据是否齐全，核对商场报表和小票是否一致。

4．进行每月的成本核算，出具损益表，到期商品库存表，费用明细表，以及各商场促销奖清单。

5．完成领导交办的其他临时性工作。

销售助理的工作要求及具体内容

了解该行业特点，掌握该行业在市场的竞争状况，了解行业的销售特点，开创性思维强，具有较强的组织策划能力及敏感的市场洞察力，有制定战略和决策能力和指挥协调能力，思维活跃，能积极吸取先进的管理经验，有较强的语言表达能力，客观、公正公平、无私，能吃苦耐劳。

一、商场销售工作的具体工作内容

1.对所管辖商场进行宏观任务分配，责任到人，并严格执行公司规章制度，起到以身作则的带头作用。

2.定期组织专厅厅长召开销售例会（每月一次），严格要求所管辖促销员的仪容仪表，以提升专厅形象，便于树立良好的品牌形象。负责促销员的考勤、排班、休假等工作。

3.制定所管辖商场的季度及工作计划及目标，按月做出预算，报领导审批通过后执行，根据上年报表及市场反馈信息，预算市场销量。

4.深入调查，收集有关市场动态和市场信息的资料，及时调查销售策略。

5.组织建立与商场采购柜长及管理人员的信息档案，经常保持热情的服务和联系。

6.参与所管辖商场的销售谈判和签订合同。

7.不定期制定销售推广计划及根据需要对所管辖商场所进行的促销活动进行现场指挥。

8.定期听取下属促销员的信息反馈，检查其工作状态（如开单的准确，是否无故离岗，销售台账及周报表的上交情况）

9.向直接下属授权，并布置工作，培养促销员的集体协作精神和工作的默契配合，以及销售人员的情绪把控，争取让整个专厅保持一种高昂的作战状态。

10.了解所管辖市场的工作情况及相关数据，并负责少量商品的送货，负责调货、换货工作，负责终端，说明书、礼盒、赠品的发放工作。

二、门店销售的具体工作内容

1.负责现金销售的市场拓展（包括团购及个人消费）

2.负责现金销售的上门沟通及送货工作。

3.销售的权限为商品零售价的7折供货，特殊情况上报领导批准。

4.必须完成特价商品的销售工作，并把销售任务分配到下属商场。

5.熟练掌握商品的性能、特点以及服用方式，并指导促销员提升销售能力。

6.对特价商品的价格，削价原因如实告知顾客。

7.货款当天或次日上午必须上交财务。

8.做好客户的信息收集工作，并上交销售内勤整理登记在案。

销售内勤和人事管理的工作要求和具体内容

熟悉产品，熟练操作电脑，准确开单。

一、销售内勤的具体工作内容

1.凭库管员的要货清单开具送货单，不得少开或漏开。

2.对本公司的产品如发现滞销应及时上报公司领导。

3.对低于库存最低量的产品对采购发出进货要求。

4.负责门店的商品销售、实物盘点及记账工作。

5.负责会员的管理，回访工作，建立会员登记制度（详见会员管理制度）。负责本公司内部的盘点表，文字打印，及办公用品的采购工作并上报领导批准，负责日常材料的复印，彩页制作，名片印制，快递费用结算的工作，对于当天收到的邮件交给有关人员签收。

6．掌握公司的证照复印件并负责各类证照的年审，负责各供货商的证照登记及归档。

7．负责公司邮件，qq的收件工作及管理维护，负责美萍软件的管理维护及操作。

二、人事管理工作的具体内容

1．协助领导处理日常事务。

2．负责人员的招聘计划，建立新进员工个人资料及新员工培训工作。

3．入职，在职及离职人员的档案管理。

4．员工考勤，考核，调动，离职等相关手续的办理。

5．办理公司内部员工的“五金”缴纳工作，并定期去劳动部门核实所缴费用明细并上报财务部门。

客服及会员管理的工作要求和具体内容

主要负责公司客户及会员资料的归档整理，定期电话回访，严格遵守公司保密制度，规范服务，售后、顾客投诉等一系列配套销售的工作。主要内容有：

1.登记上门购买产品的顾客姓名、电话、所购商品的名称数量，建立顾客档案。

2.在销售过程中了解顾客情况，有针对性的推销商品。

3.做好顾客每周的回访工作，主要了解服用方法是否恰当，顾客是否能坚持服用，对顾客提出的问题进行汇总并及时反馈给有关供应商进行解决，并告知顾客，使之放心服用。

4.当遇到老顾客超过半年没有再次购买本公司商品的，必须引起高度重视，在顾客的允许下可以登门拜访，在交流中想出对策，使之成为你长久的顾客。

5.定期组织、开展老顾客洽谈会，宣传品牌和健康知识并带动产品的销售，在提升品牌知名度的同时实现销售计划。

6.对所登记的顾客信息不得外传，严格保守公司的销售秘密，严禁对外透露操作规程及公司其他机密，打接电话一律使用普通话。

销售助理的工作要求及具体内容

销售助理应了解本行业的特点，掌握本行业在常州市场的竞争状况，熟悉产品的基本特征和作用，有敏锐的市场洞察力。了解本行业的销售特点和重点。有较强的言行表达能力，对待工作客观、公正、无私、能吃苦耐劳。对公司安排的工作有较强的执行能力，能不折不扣的完成领导安排的工作。具有一定的组织协调能力。严格执行公司的规章制度，严格要求自己并以身作则。

一、商场销售工作的具体工作内容

1．协助公司负责人对各商场进行，月度销售指标的制定和分配落实，制度各商场的月度销售计划。帮助和监督各商场努力完成各项业务指标。

2．定期组织个商场厅长召开销售月度例会，及时掌握了解各商场的销售情况和货品销售需求，同时上报公司负责人。

3．不定期的制定各商场的销售促销推广计划，并对各商场的促销计划进行跟踪和落实，及时发现问题并上报公司负责人。对每次促销活动进行总结和整理。

4．严格要求并管理各商场促销员的仪容仪表，执行商场的各项管理制度，负责促销员的考勤、排班、休假等工作。树立公司良好的品牌形象和专厅形象。

5．深入调查收集各商场竞争产品的市场动态和市场信息，促销活动内容，及时上报公司负责人。同时能及时做出市场竞争销售策略和应对措施。

6．及时了解促销员的各项信息反馈，并能及时不折不扣的上报公司负责人。负责促销员的各项日常工作，包括开单的准确性、货品的陈列、专厅的卫生保洁、销售台账和周报表的填制和上报、日常的考勤和在岗状况的管理和检查。

7．组织建立各商场经理、采购员、柜长人员信息的档案，经常保持联系和服务。及时将商场各项信息上报公司负责人，在公司负责人授权的权限内进行协调。

8．协助公司负责人参与各商场的商务洽谈和合同签订。

9．负责每月各商场的对账、盘点、结账工作。

10．培养促销员的集体协作精神和团队精神，以及促销员的情绪把控，保证让整

个专厅保持良好的高昂的工作状态和精神。

11．掌握各商场的销售情况和有关重要数据，发现问题并及时上报。

12．负责各商场少量货品的送货工作，负责调货、换货工作，负责各终端商场的礼盒、赠品、说明书的发放送货工作。

13．公司交办的其他工作。

三、门店销售的具体工作内容

1.负责现金销售的市场拓展（包括团购及个人消费）

2.负责现金销售的上门沟通及送货工作。

3.销售的权限为商品零售价的7折供货，特殊情况上报领导批准。

4.必须完成特价商品的销售工作，并把销售任务分配到下属商场。

5.熟练掌握商品的性能、特点以及服用方式，并指导促销员提升销售能力。

6.对特价商品的价格，削价原因如实告知顾客。

7.货款当天或次日上午必须上交财务。