印章票据现金管理制度（精选6篇）
印章票据现金管理制度 第1篇
学校票据和印章管理制度
1、财务印章是在银行设立账户、支取现金、办理款项结算的重要依据和证明，必须加管理，严格按规定使用，确保货币资金的安全。
2、财务印章应指派专人分开管理。由本人保管本人印章。
3、财务印章不论在任何情况下都不准外借；保管人不得擅自将自己保管的印章交他人用、保管，也不得私自接受他人保管使用的印章，特殊情况必须经财务部门负责人同意。
4、财务印章必须安全存放，做到人走章走，随用随锁；财务专用印章或法定代表人印章必须妥善保管。
5、财务印章应严格按照规定的业务范围和批准程序使用，不得乱用、错用。印章保管人 应负起监印责任，在监印中应严格审查，注意内容，防止漏洞。
6、财务印章因不慎丢失，保管人员应立即向银行挂失并向财务部门负责人报告，然后及时更换印章
7、原财务印章作废或因故变更时，原印章应报请财务部门负责人批准销 毁处理，销毁时财务部门负责人应在场监销。
护国镇中心校
2015.7
印章票据现金管理制度 第2篇
随着国内企业现金管理水平的不断提升，企业的金融服务需求已从单纯的货币资金管理拓展到涵盖票据的广义现金管理。央行发布的《2014年第四季度支付体系运行总体情况》显示，2014年第四季度实际结算商业汇票业务440.70万笔，金额4.87万亿元，同比分别增长4.73%和5.09%。随着商业汇票业务量和市场规模的逐步提高，票据逐渐成为企业，尤其是供应链核心企业频繁使用的非现金支付结算工具。由商业银行来帮助企业实现票据的外包管理，提供从票据管理到票据融资的全面服务，已成为现金管理市场竞争的新焦点。
01
现金管理利器
票据池是企业现金管理的组成部分，由企业将其票据资源“外包”给银行，按票据整个生命周期实现集合管理、统一质押、票据融资、理财增值，是企业现金管理的高端解决方案。
助力企业简化票据管理、拓展融资来源，是票据池对企业现金管理的一大要义。随着企业资金管理的深化，“资金池”内涵不断扩大，从单一企业到集团企业都有对所持票据进行统一管理、统一融资的迫切需求，以实现简化票据管理、盘活票据资源、拓展融资来源。近几年，民间资金也瞄准了票据市场需求旺盛的机会，大举介入票据转让与买卖市场，在线票据理财也成为最受广大投资者欢迎的理财方式之一。不仅一些专业的票据服务公司纷纷打造在线票据理财平台，类似京东、苏宁、新浪、360、国美在线等互联网巨头也都先后开展了此类业务。
面对票据业务发展的契机，各大商业银行在近几年加大了该项业务的创新与推广力度，不仅各大商业银行先后推出了票据池，一批中小银行也开始试水，力图打造国内票据专业化管理领域的知名金融品牌。各商业银行间票据管理系统功能方面的差异，决定了其在目标企业拓展上的不同：深圳发展银行的票据池业务适合于上下游长期使用票据结算、销售以国内市场为主的企业；招商银行的“票据通―网上票据业务”适宜于跨地区经营的集团性生产销售型企业、B2B电子商务平台及其会员企业；兴业银行票据池拓展目标是企业网银集团客户；工商银行全球现金管理票据池，企业可以通过票据入池、出池实现池额度动态共享融资，其拓展的目标客户比较广泛；建设银行新一代核心系统票据池实现了票据池与现金池及智能理财的相互融通，可实现个性化的定制服务，能充分满足企业多模式、多层级、多渠道票据管理与融资理财的需求。
02
票据池基础功能
票据池旨在为企业打造全方位、立体式、多功能的综合性票据服务。企业可以通过电子渠道远程发起指令办理所有业务，集团总部可对不同成员企业分别授权，实现权力集中管控、任务分散执行。目前各家商业银行作为票据池产品标配的基础性功能主要有：
存放托管。企业将纸质票据存入开户行，银行进行实物保管，并将纸质票据扫描保存影像。实现纸质票据和电子票据的统一管理、统一信息展示。既支持票据在集团总部开户行集中存放，也支持在成员企业开户行分散存放，便于集团企业根据日后票据使用需求有针对性的选择存放地点。银行将企业存放的纸质票据入箱保管，定期组织清点盘查，与纸票影像进行勾对，并通过电子系统与企业进行远程账务核对，确保企业资产安全。
信息报告查询。主要包括票据状态信息、票据池规模变动信息、票据到期提示信息，对账、查询、信息反馈。实现多维度票据池服务接入渠道，交易指令接受反馈、信息查询应支持电子渠道、物理渠道的同步部署。通过系统定期或动态提供票据池中每份票据的金额、出票日、到期日、承兑申请人等票据信息；票据池中的票据总规模、动态变化、流向；票据贴现、提取等票据池的实时信息报告。集团公司可以在线查询到成员企业的在票据池内的票据信息，实现对各成员企业在池票据的集中监管。
托收及提取。银行系统自动提示即将到期票据，根据企业远程指令进行票据委托收款，并将托收结果反馈给企业。在预先加盖背书签章的前提下，企业无需往返柜面办理托收手续。票据到期前如需用于支付，企业可从票据池中提取部分票据，满足于日常生产经营需要。
代理背书及交付。银行可根据企业指令，对预先加盖背书签章的票据，通过代为填写被背书人的方式，将票据权利转让给委托人的债权人。完成背书手续后，银行通知被背书人前来领取票据。被背书人在异地时，银行可将票据传递至异地代理行，以便被背书人及时领取。
03
创新应用
以大型集团为例，其成员企业遍布全国各地，各自的规模和发展阶段不同，各级公司管理层对资金集中的认可程度也不尽相同，资金短缺的成员企业希望集中，而资金盈余的企业不愿意集中，这些都为总部统筹管理和资金调度带来了困难。票据池基于企业票据与供应链、现金流融合的特点，能够提供真正意义上的广义现金管理。票据池与现金池的搭配使用，可有效强化企业资金计划管理、提高资金周转速度，进一步提升集团企业整体运作水平，实现向管理要效益的目标。
丰富多样的票据融资功能。对票据池中未到期票据进行质押，建立一个票据池额度，在其范围内随时为企业办理贴现、质票承兑、质票贷款、质票开证（票）等授信业务。集团内部各成员企业可以共享票据池额度，通过票据入池、出池管理，确保整个票据池额度和质押票据额度稳定。可有效地解决集团或其下属成员企业在购销活动中收付票据期限错配、金额错配的问题，从而达到内部票据资源的统筹管理和使用的要求。提高企业融资能力的同时，又不占用企业一般授信额度。
前瞻性的票据理财功能。商业银行一方面可以利用金融资产交易所的公开交易平台，实现理财资金对企业所持有的未到期票据资产的投资。这种理财模式的市场化程度高，符合监管部门对业务公开性的要求；另一方面可将票据池贴现、托收产生的现金流与现金池打通，实现票据项下资金流入、流出、理财的自动化。最大程度的盘活企业沉淀资产，获取高额财务收益。
打造现金管理整体视图。通过ERP与商业银行票据池系统进行主机直连，集团企业可实现资金流、物流、票据流、信息流的统筹管理。票据池系统的主机直连比现金池的主机直连在流程管理、接口管理方面更为复杂。目前，能实现此功能的商业银行与第三方财务软件公司还较为有限。
专业化的互联网金融思维。目前商业银行在票据池系统研发过程中，纷纷加大科技力量投入，不仅全面实现了线上业务发起和受理，更能通过大数据技术的业务统计功能，为企业提供财务分析。以票据池作为切入点，帮助企业提高现金管理水平和资金周转效率，满足企业财务集约化管理的高阶需求
04
战胜风险
票据池涉及的专业领域广、动态变化性强、业务操作环节多，这些因素都增加了银行管理难度。需要在票据审验、交接、保管、在途传递、托收等柜面处理方面，在票据价值评估、客户调查、客户授信、票据承兑、质押背书、系统登记与处理、法律文本等信贷业务管理方面，在票据贴现、转贴现、回购等票据融资业务方面，制订出完善的风险防控措施。避免在成员单位、集团总部、商业银行之间发生风险传递效应。
医院内部现金及票据审计的重点 第3篇
一、医院现金及收费票据管理特点
1. 严抓制度建设。
市属各家医院的财务部门根据《江苏省行政事业性收费和政府性基金票据管理办法》的有关规定, 各自制定了适合本院的票据管理实施细则, 其中具有特色的有南京市鼓楼医院制定的《医院票据管理制度》, 南京市第二医院制定的《现金管理内部控制制度》, 南京市儿童医院制定的《规范各种退费手续的若干规定》, 南京市市中医院制定的《票据稽核人员岗位职责》, 南京市胸科医院、南京市中西医结合医院制定的《挂号收费退费规定》等。
2. 落实责任到人。
各家医院财务部门都设置票据稽核人员, 负责医院所有收费票据的购买、保管、发放、使用、核销诸环节的管理, 同时还经常组织以票据稽核人员为主的有关人员不定期地对窗口收费人员进行现金盘点、检查监督, 及时发现并纠正问题, 检查结果列入绩效与考核范围。
二、医院审计检查中发现的共性问题
1. 存在较少金额的长短款。
目前医药收费价格都是精确到“分”, 而市场上分币很少, 在实际收缴费过程中, 门诊收费员都是按照“分”值, 以四舍五入方式收费结账到“角”, 没办法解决这些零钱的问题。但是长此以往, 积少成多, 在现金盘点时就会出现较少金额的长短款。例如:某家医院抽查16名窗口收费员, 有11人短款、5人长款, 金额都是在10元以内;抽查财务科出纳、基建出纳、工会出纳4人次, 2人短款、1人长款, 金额在10元以内;某家医院抽查3名窗口收费员, 1人长款0.4元, 2人短款计3.8元。长短款的数额虽然不大, 但审计结果不好写, 既不能写账实相符, 也不便写账实不符, 有的只好表述为“误差在合理范围内”。
2. 退费手续不健全。
门诊退费包括退药、退检查化验等项目及缴款后又反悔退费等;住院主要是退预交金, 包括正常出院结账退款、缴款后又反悔退款。本着以人为本的原则, 符合退费要求的都应该退费。但是, 无论门诊退费还是住院退费, 程序要符合规定, 单据一定要齐全, 否则会发生虚假退费套取资金问题。
3. 收费员上缴银行款项后仍滞留大量现金。
目前, 大多数医院每日收取的现金都由各自的开户银行上门收款, 银行一般是在下午三点到四点之间到各家医院的窗口收取当日所收现金, 但是收费员上缴银行款项后收费工作仍要继续1个半小时左右, 这期间收取的现金数额会因病人数量、病情轻重而大小不一。据某家专科医院统计, 门诊大都在万元以上, 而出入院处有的竟达5万多元。大量现金滞留在收费员手中, 给现金资产的安全带来隐患, 更容易造成医院资金被挪用。
4. 预交金区间号销号的连续性有盲点。
住院预交金的收缴是医院现金流量最大的窗口, 因而各家医院、内部审计机构大多根据自身特点采取了不同的审计方式。但是, 无论采取什么方式, 住院预交金区间号的连续性审查都是票据审计的重中之重。
三、信息化形势下对医院现金及收费票据审计的思考
收费系统作为医院信息系统 (HIS) 的子系统, 在节约病人等候时间、减少收费差错、堵塞财务漏洞上起了重要作用。但面对信息化收费系统, 我们的审计工作也应拓宽思路, 运用新方法, 发现新问题, 解决新矛盾, 提升医院财务管理质量。
1. 信息系统要能控制票据区间号。
住院预交金、出院结账发票、门诊发票的实物在财务部门有专人保管, 收费员领用时除了在登记簿上顺序登记以外, 还应该在医院信息系统中按照收费员工号预先设置区间号, 系统自动控制顺序使用, 不能跳号使用。这样既能动态监控发票使用情况, 又给票据的核销工作带来方便, 更有利于加强现金及收费票据的管理。
2. 审查“收费员结账表”上的详细内容。
系统打印出的“收费员结账报表”是财务部门出纳会计与窗口收费员结账的依据, 也是稽核会计核销票据的主要依据, 因此该表上显示的内容要全面细致。例如仔细查看结账时间, 精确到“分钟”, 推算两次结账的时间间隔, 有利于防止循环挪用资金的问题发生。再如, 审计时先按照报账时间排列, 再核对报表上的区间号, 查看有无间断报账情况, 防止短期挪用资金。
3. 审查退费程序及退费单据。
(1) 门诊退费比较常见, 审计时要注意以下细节:门诊退药费, 一定要有一式三份的退药单, 上面写明退药原因、数量等, 有门诊主任、经手医生、药房主任、药房保管签字, 还要由收费员填写退款凭证, 上面写明退票号及金额、新开票号及金额、病人领款签字, 更要有完整的原始发票和原始处方, 四者缺一不可。门诊退检查化验费, 检查科室的负责人要在原始 (已经盖收费章) 申请单上写明“未做检查”, 收费员收回申请单和完整的原始发票, 填写退款凭证, 上面写明退票号及金额、病人领款签字, 原申请单、发票、退票凭证三者缺一不可。 (2) 住院退预交金的情况不多, 以前窗口人员只是核对退费单据是否齐全, 现在一定要核对病人与退费人身份。
4. 及时核销手工票据。
各医疗卫生单位都应该建立手工收费应急预案, 以应对医院信息系统遭遇停电、升级或电脑病毒等突发情况。审计的重点环节在于:首先要从信息科取得医院信息系统维护日志, 核对手工开票日期与系统维护日志上停机时间是否一致;其次要看收费员报账日期, 是否在结束手工收费当日报账。
5. 使用银联刷卡机要审核结账时点和刷卡签单。
刷卡收费是近两年才在各医疗卫生单位窗口普及的, 目前各家医院遇到的最大的难题是与银行的对账问题:银行无论医院前台有几个POS机、有多少笔刷卡业务, 其对账单上每天只反映一笔总额, 这就给医院对账带来困难。实施内部审计时抓住两点:一是结账时点。每个收费员白班下班后及时结账, 打印出当天的刷卡结算汇总单和交易明细, 与刷卡签单一起报账;夜班值班人员应在零点之前结账, 以保证签单日期与结账日期一致, 再把每个收费员的结账单汇总, 这样就可以核对是否与银行对账单上的数据一致。二是刷卡签单。刷卡成功后, 会打印出两联的签单, 第一联医院存根联, 一定要让持卡人签名, 并且与卡后签名核对, 以免造成不必要的损失。
随着医疗卫生体制改革的不断深入, 内部审计人员应夯实审计理论知识, 提高自身素质, 强化内部控制制度的建设, 保障现金资产的安全, 充分发挥内部审计在医院管理中的职能和作用。
摘要：医院大部分业务收入是以现金形式收取的医药费用, 资金流量大, 对其现金及收费票据进行审计尤为重要。本文通过分析南京市各家医院现金及票据管理的特点及存在的问题, 探索信息化形式下现金及票据管理的重点环节。
关键词：内部审计,现金管理,票据管理
参考文献
[1].国家税务总局.发票管理办法实施细则.国家税务总局令第25号, 2011-02-14
印章票据现金管理制度 第4篇
利用隐形发色印刷油墨和显色印章印油进行防伪的缩微防伪技术，包括以下步骤。①首先将隐形缩微防伪信息制作成印版，利用隐形缩微文字或图案实现票据的一级防伪。②采用隐形发色印刷油墨将隐形缩微防伪信息印制在票据表面或规定的盖章位置，此时票据中印制的防伪信息均为隐形无色。③具体应用时，在缩微防伪印章上蘸取显色印章印油，或将具有显色功能的显色印章印油灌入缩微防伪印章内，并将缩微防伪印章盖印在票据上印刷有缩微防伪信息的位置，此时显色印章印油与票据中采用隐形发色印刷油墨印制的隐形无色防伪信息相结合，在显示印章图印迹的同时，进行化学反应，使票据中用隐形发色印刷油墨印制的隐形无色防伪信息显色，此时票据上盖章的印迹处会呈现出可供视觉观察识别的带色缩微防伪信息，从而实现了票据的二级防伪。其整体效果如图1所示，显色后的隐形缩微文字及图案等防伪信息如图2所示。
其中，隐形发色印刷油墨由醇酸改性树脂、树脂油、分散剂聚乙烯醇、发色剂和填充料膨润土按照一定比例组成。显色印章印油由显色剂、着色剂、醇酸性树脂、多元醇或酯类溶剂、酚类抗氧剂和非离子型表面活性剂按照一定比例组成。
值得指出的是，目前只在印章上使用缩微防伪技术无法实现缩微防伪效果，一是因为缩微文字或图案太小，在吸附印油后，印油的表面张力会使文字或图案模糊不清；二是因为缩微的文字或图案加上印油后会产生虹吸现象，无法实现缩微防伪印章的防伪效果。
缩微防伪技术在票据与印章上的联合应用，不仅具有很好的防伪效果，还可以预先将隐形缩微信息印刷在票据上，通过加盖印章实现目前印章无法单独实现的防伪效果，其有益效果是：具有票据与印章相互验证的防伪功能，二者缺一不可，解决了长期以来缩微文字或图案等防伪信息无法与印章相结合验证的缺陷，同时也杜绝和抑制了票据与印章中的造假行为，确保了票据与印章应用的安全性与防伪性。
印章票据现金管理制度 第5篇
现金、票据安全管理规定加强现金、票据、印鉴、有价证券等的安全管理工作，是实验小学财务管理的重要组成部分。根据 《企、事业单位内部治安保卫条例》和国务院《关于实行现金管理的规定》及相关政策、法规。制定本规定。
1、实验小学现金、票据等管理的职能部门，是实验小学财务科，按照“统一管理，归口管理”的办法对现金、票据实行管理。
2、现金、票据管理必须严格执行国务院《关于实行现金管理的规定》，并按此《规定》制定相应的管理办
3、对支票和其它票证、凭证的管理，必须坚持检验、复核制度，堵塞漏洞。
4、取送巨款必须用专车、并有专人负责押运。取送数额特大的款项，必须有两人以上同行，保卫处派员重点护卫。
5、存放现金、票据必须用合格的保险柜，财务室门窗必须牢固、安全。并安装防盗报警设备。现金、票证必须有专人保管。
6、财务室库存现金不得超过银行规定限额。超过银行规定限额的现金，必须当日存入银行。由于特殊需要，必须过夜存放的，应专柜存放，专人看守。
7、财务部门必须制定落实内部安全工作责任制。现金、票据、印鉴、有价证券等在使用、保管、储存时必须制定安全管理制度。
8、本《规定》从发布之日起施行。
印章票据现金管理制度 第6篇
一、具体规定和措施
l、财务部门及其他使用存放现金的部门必须签定“现金安全管理保证书”，并要求存放现金不得超过规定限额。
2、财务部门要建立账目保护措施，防止账目被盗、被改、丢失，杜绝乱堆乱放，按财务管理有关规定保护好原有的账目。
3、财务计算机记账，按统一规定制定严密措施，加强检查和监督，建立保密手段和制度，防止出现问题和意外。
4、财务部门要确定负责安全防范工作的人员，定期检查报警系统，使报警装置保持良好状态。
5、财务部门外出取送款时必须通知安保部，由安保部押送钱款，以保证安全。
6、财务部门及其他现金、支票、有价证券存放部门要有“三铁一器”（铁护栏、铁制防盗门、铁皮保险柜、防盗报警器）设施。
7、财务部门严格执行保密制度，不得提前通知、泄露发放奖金的事宜。
8、参与取送款人员要严格执行保密制度，不得泄露取送的时间、行车路线、地点及金额。
9、取送款途中机动车辆发生故障，及时与安保部取得联系，并做好现金、支票的保护措施。
10、司机在外出取款时，须对机动车辆的车质认真检查，以确保无误。
11、取送款车辆必须专车专用、严禁外出办私事、严禁非取送款人员搭乘。
12、票据、印鉴、有价值证券等重要物品使用、保管、储存、运输遵循现金管理规定。
二、要求
l、各级领导要在思想上重视、行动上支持、工作上落实。
2、安保部负责对参与取送款工作人员、司机进行安全防范教育和处理突发事件能力的培训工作。