公司调研管理办法

公司调研管理办法（精选6篇）

公司调研管理办法 第1篇

公司管理现状调研分析报告

自8月20日入职至今，通过为期一周的时间对公司目前管理现状进行了一些了解，时间短暂有些情况了解不够全面也不够深入，也许一些问题还没有看到本质，现将公司目前存在的问题和现状以及自己的一些想法提交领导审阅，如有不当之处敬请指正。

企管方面存在的问题及对问题的一点想法：

1、现状：公司暂无完善的规章制度及奖惩条例，没有形成周全缜密的制度体系，现有的制度也不能严格执行，执行时也耐於情面。对奖惩的执行也是虎头蛇尾，不能做到持之以恒。管理工作没有遇见性，没有做到管理防范于未然，经常是出现问题才去弥补才去制定制度，凸显管理工作的滞后。

改进想法：健全和完善现有制度，形成周全缜密系统的制度

体系，清理修改各项制度。首先，要对以往建立的各种制度进行清理，对那些已经过时、不起作用的制度要予以废除；对交叉重叠相互矛盾的制度要重新整合；对“真空”、新的管理方式要研究制定相关制度，填补制度建设的空白。其次是要将有缺陷、有漏洞的制度修改完善。三是要将这些制度汇编成册，每部门一份。同时要做好执行制度的宣传、准备工作，加强各部门制度学习，使全体员工知晓制度的内容，做到心中有数，从而促使员工在工作中能严格按制度执行。

2、现状：管理工作方法不够，缺乏连贯性，比如说与员工和部门间的沟通以及制度执行中与各部门间的沟通未能完全深入和让其意会，导致误会或者不理解不配合。制度执行缺乏监督、督促的连贯性。

改进想法：加强与各部门间的沟通，做好制度执行宣传工作，对有疑虑的地方详细的阐述解释清楚使部门负责人能够充分的理解来配合执行制度。另建立制度执行的监督、考核和追究机制，制度的生命力在于贯彻执行。即使有了先进的企业文化和团队精神，没有完

1善的制度执行监督、考核和追究机制，制度的执行力仍然难以到位。

① 建立制度执行的监督机制

监督检查是保障制度执行的重要手段。在监督检查的过程中，要做到责任层级清晰化，一级抓一级，一级对一级负责，各负其责，层层落实，加强监督检查，确保制度执行监督到位。

② 建立制度执行的考核机制

要制定制度执行的考核机制，设计出一套科学合理的考核流程和办法，并将其加入绩效考核的内容之中，和其一并进行考核。让坚决执行制度的人得到肯定、奖励和重用。

③ 建立制度执行的追究机制

建立制度执行的追究机制，必须严格责任追究，对制度执行不力者必须处罚，坚决遏止失责不究，违责不罚。

只有通过严格的制度管理，打破“人管人”的框架，实行“制度管人”的管理方式，并且在企业内部营造好一种积极向上的文化氛围，按照层级管理的原则，搞好内部监督、制度执行力的考核，同时将事后责任追究、奖惩实施到位，才能切实提高各项制度的执行力。

3、现状：没有明晰的组织架构文件，有些员工甚至管理人员不知道部门的归属对口管理部门。

改进想法：与董事长明确组织架构，编制组织架构图并对各部门进行宣导，明确管理权责，以达到各部门间顺畅协作。

4、现状：缺乏企业管理规划，比如公司管理目标为“精细化管理，降本增效”，但是没有围绕达成此目标的具体方案和措施，缺乏整体的管理规划。

改进想法：依据企业战略管理目标制定企业管理规划，围绕

“精细化管理，降本增效”细化管理内容，制定切实可行的方案并严格付诸实施。

5、现状：文件管理杂乱，对于现有的制度文件、管理文件、档案等没有做到很好的管理，不能做到实时备档待查。

改进想法：制定文件管理制度，规范文件备档管理，确定专

管员。

6、现状：资产与办公用品没有做到统一化管理，所以办公管理费用不能得到有效的控制，资产不能做到统一调配而达到最高利用率。

改进想法：制定管理制度，统一资产与办公用品由人事行政

部归口管理，统一申购、采购，规范领用，明确责任。

7、现状：安全生产管理意识不强，比方说车间吸烟问题、维修车辆内客户物品安全防范问题等。

改进想法：是否推行6S现场管理制度？提高效率，保证质量，使工作环境整洁有序，预防为主，保证安全。

8、现状：宿舍管理还停留在人管人方面，效率低效果不佳，食堂管理同样，不能稳定和提高员工的满意度。

改进想法：宿舍逐步物业化管理，食堂逐步承包责任制，市

场化运作来达到提高满意度。

9、现状：保安形象是公司的精神文明窗口，但是目前整体保安精神文明面貌欠佳，体现不出公司的朝气与服务，并且保安的安保工作也不够规范，服务与安全意识不够强。

改进想法：逐步从老年化队伍向年轻化队伍过渡，通过制度规范化管理保安队伍，并对保安工作具体化、规范化，同时将保安从安保工作内容丰富到同时具备制度执行监督职责。

10、现状：考勤制度流于形式，比方说请假、缺勤、出差等无硬性的申请、批准、报备流程，致使人事行政考勤管理被动。

改进想法：通过制度文件来规范管理，同时与各部门负责人

做好沟通工作。严格执行制度。

11、现状：通知、要求等文件发下去各部门配合度差。

改进想法：配合度差的原因在于一直以来我们的工作有点虎头蛇尾、雷声大雨点小，工作不持续，就象走过场，刮一阵风似的，所以各部门有厌烦情绪，需要多与部门负责人沟通使之理解，并制度化、系统化、持续化、常态化管理来达到目标。

人力资源管理方面存在的问题以及对问题的一点想法：

1、现状：人力资源管理方面缺乏与企业经营发展所配套的战略规划而导致工作滞后和被动，不能前瞻性解决问题。

改进想法：必须要依据企业经营管理战略制定人力资源规划，通过规划来切实落实企业的经营管理战略，满足生产经营需要，同时规划还需要有效的方案来配套实施。

2、现状：人员储备意识不强，在需要时才招聘，不能满足生产经营需要，招聘途径较为局限，应该拓宽招聘渠道。各部门在人员调动与岗位设置安排上透过人事行政部直接进行操作，导致人事行政部工作非常被动，丧失人力资源监管调配的作用。个别部门负责人管理意识薄弱，导致人员流动非常大，而且基本介绍自己的熟人进部门工作，人事部门招聘的员工基本流失完，员工对自己部门负责人意见非常大，给人力资源和部门管理带来了很大隐患。

改进想法：拓宽招聘途径，可以通过网络、现场招聘、与学校对口招聘等方式来进行。同时实时对各部门人员情况进行分析，及时发现不稳定因素及时解决及时准备替换人员。人员的招聘、调动和离职必须严格管控，招聘必须做好资格审查，不能用人唯亲，人员调动必须通过人事行政部进行并及时做好备案工作。通过培训提高管理人员的管理能力和技巧。

3、现状：缺少必要的培训，比方说生产人员的技能培训，销售人员的产品知识和销售技巧培训，管理人员的管理技巧与团队管理培训

等。

改进想法：比方说有一些管理人员缺乏管理手段和方式方法，在团队建设方面还有所欠缺，导致团队不和谐，团队战斗力不高，团队工作缺乏激情，这就需要有一些针对管理干部的培训来提升管理人员的管理能力来配合公司的生产经营需求。

4、现状：缺乏一套整体的薪酬管理体系

改进想法：制定薪酬管理体系，规范薪酬管理，使薪酬管理有法可寻、有体系可依。明确员工的工薪结构及福利、补贴、缴税等各个项目，确实保障员工的切身利益，增强员工对公司的归属感与忠诚度，调动员工的工作积极性，激励员工不断提升自我、在公司不断发展的同时实现个人价值，吸引人才、留住人才，使公司在人才资本的推动下不断提升企业竞争力，不断向前发展。

5、现状：劳动关系管理上也凸显被动，对于有抱怨、有想法和离职人员不能做到深入面谈，不能了解员工真实想法主动去发现问题和解决问题而导致不必要的矛盾和人才流失。

改进想法：对于有问题的员工各部门负责人以及人事行政部应该主动加强沟通，而不是官僚主义，激化矛盾，应该倾听抱怨、了解起因、深入沟通、做出处理。

企业管理和人事行政管理工作任重而道远，本人在以后的工作中将从完善周全缜密系统的制度建设开始着手，同时加强与各部门负责人的沟通，争取各部门的极力配合并全力配合各部门工作，分步骤来满足企业生产经营过程中所需要的管理工作

刘

2012年8月25日

公司调研管理办法 第2篇

从此行学习的效果来看，对调研队伍每位成员思想和观念上的冲击是显而易见的，可谓不虚此行。

在学习中消化，在消化中创新，将别人的先进经验融合到自己的实际情况中并最终取得成效——我想，这应该是调研学习的最根本目的。

此次调研学习，小组成员的每个人都感触颇多，下面，简要谈一下我个人学习的体会：

一、人才是企业发展的根本保证

企业竞争，归根结底是人才的竞争。只有高素质的员工才能真正担负起新时代的开发创新的重任，才能将高层次的管理体系所蕴涵的能量最大限度地挖掘出来。综观所调研的几个企业，其共同特点之一，就是都将人才放在企业发展强盛的首要位置。

在这一共识的基础上，每个企业又有其各自的特色。例如：联合电子在将人才视为第一资源、尊重知识、尊重人才的基础上鼓励冒进，他们鼓励科技人员独辟蹊径、发挥特长，崇尚个性化；他们倡导员工在事业上的追求和奉献，企业为之事业上的成功提供舞台。这也给我们一些有益的启示：企业吸引人才并不是只有收入这唯一的途径，为人才提供事业成功的舞台，为其营造实现成就感的环境也许不失为一个明智的选择。因为收入毕竟是“这山望着那山高”，总是很难满足的。

而这些企业在引进人才的同时，还特别重视对员工的培训，例如：联合电子的三年培训计划，也即“旭日计划”，每年要投入几百万；上海大众对项目带头人仅40人的培训费用就近一亿元；帝伯格茨每人每年的培训费用为5000元，即每年要投入500多万元……，对这一行为的指导思想最具代表性的当属联合电子：他们认为，企业在榨取科技人员旧有知识的同时，还要不断给其输入新的知识，这样才能最大限度地发挥其创造性。当然，培训的最终目的是提高员工的素质、是要看其最终效果。“请进来”，要请高水平的专业人员进行培训指导；“走出去”，要去一流的企业去学习。要让接受培训的员工感到不是在浪费时间，而是确实有所得，这样就能激发起员工学习的热情，因为毕竟绝大多数员工还是要求上进的。

当前企业改革的难题之一就是员工的观念转变困难，要做大量的思想工作。但如果员工的素质提高了，则其观念的转变相对来说就较容易了。因为知识结构也是能否尽快接受新观念的重要因素之一。

二、企业文化建设与企业的发展相互渗透

企业的发展壮大为企业文化提供物资基础，而企业文化的建设只有渗透于并支撑企业的发展战略、与企业的发展相适应，才更具生命力。

1．“以人为本”

企业管理中最重要、也是最关键的要素是“人”。“以人为本”的精神贯穿于所调研的几个企业的企业文化建设过程中。无论是联合电子的“座右铭”活动，还是帝伯格茨的每位员工进厂后制定一个目标，亦或合昌的各部门每月末制定下月工作要点、管理人员每年末制定下一年工作目标，都是以人作为开展管理工作的切入点，注重发现和发挥个人的特长，尽力将每个人的能力发挥到极至，最终为企业的发展服务。这是他们企业文化建设的共性。而围绕这一主题又开展了各具特色的活动：

联合电子：确立一个核心（“精益求精”理念）、实施三年规划（培训）、开展五项活动（植树、CIp、“座右铭”等）。

帝伯格茨：向员工灌输“不是企业能给你什么，而是你能为企业做些什么”的理念，鼓励二线员工努力工作、多做工作；强调团队精神；既有引进竞争机制的一面，也有好的评价体系，尊重人、公正地评价人，使员工心情舒畅的工作。

合昌公司：以提高职工素质为目的的教育、培训、训练机制；树立员工对企业的归属感；注重道德、思想、超前意识的培养。

荣事达集团：以“零缺陷管理”为核心的企业文化建设。

2．对员工潜移默化的教育

“差不多就等于错”这是悬于合昌公司生产线上的一句标语，其对视质量控制如儿戏的员工无异于当头棒喝。帝伯格茨的一位高级管理人员这样评价美国人和日本人对待质量工作的差异：当工艺规程上的上、下偏差为±0.05时，美国人不是干到+0.05，就是-0.05；而日本人总是将其尽量缩小至0。这反映了不同的工作态度。那么，我们的部分员工是否总以“差不多”为自己的工作不尽力开脱，宽容自己“差”到“公差”之外的敷衍了事的行为呢？“差不多就等于错”、“不怕发现质量缺陷、就怕放过质量缺陷”，的确如此！

参观了荣事达的生产线，首先感叹于生产线的整洁、紧张、有序。悬于墙壁上的镜框镶嵌的“员工着装标准”和“考勤、管理制度”也异常醒目，这给员工的行为提供了参考的依据，其优点是一目了然、便于参照实行，且能给员工一种“法制化”，而不是“一阵风”的印象。

3．加大宣传力度为企业改革保驾护航

改革的进行需要全体员工的配合，而员工受知识面所限，如果宣传不到位，必然会出现对改革的内容、精神的片面理解或误解。无论是帝伯格茨在推行TpM管理，还是合昌公司在推行5S及TpM管理时，均十分重视对员工的宣传、教育工作。使员工知道“为何为、如何为”。

三、管理精雕细琢

所调研的几个企业中因UAES、上海大众、ATG、荣事达均具有起点高、人员负担小的明显优势，其管理的难度也相对较小。而合昌公司是一个经历亏损后被兼并重组的企业，其管理难度较大，也正因为如此，其取得的成就也更难能可贵。他们管理中各自的闪光点也许能对我们的工作产生一些有益的启示。

1． 饱满的工作量

仅举一例：ATG（帝伯格茨）管理人员在介绍工人劳动强度时说，他们在培训员工“一岗多能”的基础上，顺利实现了部分员工从过去看一台机床到现在看三、四台机床的过渡，现在工人每天的劳动强度平均在七小时以上（八小时工作制）。而且，他们认为，换工作服和洗手等准备工作不能占用工作时间。

工作的饱满大大降低了管理的难度，在这些企业的现场几乎看不到闲散人员。而事实上我们恰恰是在闲散人员的劳动纪律、思想工作上耗费了很多管理的精力。如何利用好有效工作时间（如换工作服、洗手、等着下班等至少可挖掘半小时以上），应该是有潜力可挖的。

2． 5S及TpM管理

所调研的几个企业几乎都在开展TpM活动，TpM在强调全员参与的同时也赋予了每位员工更多的责任和义务，从而实现对设备的最优管理、维护和使用。

合昌公司开展的“5S”活动，对提高员工的素质和劳动效率及生产现场的文明整洁确实起到了良好的效果。从“5S”与TpM的结合可以看出其无处不在和深入人心。

我想，在TpM的初级阶段，至少可以根除操作者思想中“设备出故障和维修都不关我事”的陈腐观念，从而一方面调动员工保养、维护设备的积极性，另一方面也会减少操作者对机床的有意破坏及部分员工出去闲逛的借口。

3． “★”标识的班组管理

在UAES（联合电子）的生产现场中，每个班组的看板中都有负责本工段的各类管理人员（如设备、质量等）及本工段操作工人的照片、姓名及负责内容。使每个人的职责一目了然。其中，对操作工人的本工段各岗位技能进行“★”级评定，每个岗位的熟练程度以“★”的多少加以区别。此举不但能够有效掌握操作工人本岗位的技能，而且使各级管理人员对其“一岗多能”的程度有定性的了解，便于在急需时刻进行岗位调配。虽然这一考评尚未与奖金挂钩，但每位员工的扎实工作、勤奋学习的积极性已被充分调动起来了。

由此可见，切实的激励方式也是增强员工进取意识和危机意识的有效手段。

4． 降成本不遗余力

合昌公司的降成本工作可谓不遗余力，从“节约成本从一个螺丝钉做起”到一年办公费用只有20万元（相当昌河一个月的2/3），其降成本的决心、行动是值得我们认真学习的，其取得的效果也是显著的。在“节能挖潜”上，他们追求极限的精神为企业的持续发展奠定了较好的管理基础。

他们的降成本工作的方式可谓林林总总、不一而足，限于篇幅，不再一一赘述。

5．环境建设

环境管理专业化、社会化，是如联合电子、上海大众等这样高起点的企业共同采取的方式。

其优点是显而易见的，如草坪的管理：因其社会化的管理，不但质量高，而且成本低。

单从成本来做一比较：

（1）因非专业化对剪草设备、器具造成的损坏。

（2）相同面积的草坪所花费的时间各车间抽调人员的累计要远远超过专职人员。

（3）拿高岗位工资干低岗位的活，有时甚至要先放下重要工作。

（4）因给检查造成不便和因分配、协调、监督草坪管理所浪费的管理人员的宝贵时间。

“时间就是金钱”，这是改革开放之初的深圳率先提出的口号。我们的技术人员和管理人员的时间是何其宝贵。

我们的企业也继承了很多优良的传统、在改革中也总结了很多宝贵的经验并取得了显著的成绩，但固步自封、闭门造车是可怕的，我们在对公司做纵向比较的时候，还可以沾沾自喜，但做一下横向的比较，看看外面的世界，就会感到我们的差距还是比较大的，还需要不断的努力以缩小差距。

在整个调研学习过程中，每多走一个企业，我们调研学习组的每位成员的危机感便多了一分，也就越感到了我们公司抓改革、强化管理的紧迫性和重要性。我们的改革只有不断的知难而进并持之以恒，才能使我们的企业经受住一个又一个考验，才能不断的发展壮大。

学习、消化、创新，这是实现每一个成功跨越的必由之路。

公司调研管理办法 第3篇

一、沈阳辉山乳业的基本情况

沈阳辉山乳业是我国东北地区最大的液态奶生产企业, 是辽宁省人民政府确认的省级农业产业化重点龙头企业, 也是国家八部委确认的国家级农业产业化重点龙头企业。2004年, 国际权威机构AC尼尔森认定辉山乳业综合实力及市场占有率为中国液态奶企业前4强;2005年国家统计局确认辉山乳业在中国液态奶生产企业排序中居第6位。公司2007年产值为12.7亿元, 主要产品销售量为31万吨, 销售额为12亿元。

二、辉山乳业在“三鹿奶粉事件”中的表现

在三鹿事件发生后国家质量检验总局开展的全国性乳品质量大检查中, 辉山乳业先后被国家质检部门抽检产品184批次, 被省、市质检部门抽检产品1000多批次, 其中许多批次是在正在市场销售的产品中随机抽样的, 没有发现一例被污染的产品, 达到所有批次全部合格, 这在全国大型乳品企业中是非常罕见的。在国内一大批大型乳品企业在三鹿事件中或多或少卷入三聚氰氨污染陷阱的大背景下, 作为液态奶生产和销售大户的沈阳辉山乳业的乳品完全没有发生质量问题。这一事实说明, 沈阳辉山乳业的乳品质量是过硬的, 辉山乳业的产品质量保证体系是完善和有效的, 辉山乳业的质量管理工作是高水平的。

三、辉山乳业在确保乳品质量方面采取的主要措施

(一) 坚持建设自营牧场, 饲养自有乳牛, 使用自有奶源

在所有的措施中, 最重要的一条是辉山乳业公司主要依靠自有牧场, 自己饲养奶牛, 使用自产奶源, 因而可以实现对奶品质量的有效监控。

六年前, 沈阳辉山乳业社会收购原料奶的比重达83%, 自有奶源只占17%。当时有两件事令公司领导心里十分不安, 并促使他们下决心改变奶源建设战略。一是社会收购奶的质量总是比自产奶低, 而且还不稳定, 企业感到要保证大量社会收购奶的高品质是一件比较困难的事;二是当时一户国内乳品行业的龙头企业意欲兼并辉山乳业, 扬言如果辉山乳业不同意被兼并, 该企业将采取提高社会牛奶收购价20%的方式, 强占辽沈地区社会奶源, 挤跨辉山乳业。为保证辉山乳业的生存和发展, 为着眼于建设百年乳品企业, 辉山乳业董事会果断决定, 立即开始大规模投资, 坚决致力于自营牧场建设, 把发展奶牛养殖业作为公司第一发展战略。从2002年到2004年, 在国内某奶品龙头企业花数亿元资金夺得中央电视台广告标王, 大打牛奶广告的时候, 辉山乳业公司默默地、悄无声息地斥资12亿元, 在省内外兴建了15个现代化奶牛场, 从澳洲引进了3万头良种荷斯坦奶牛, 建设了40万亩大型草场。两三年以后, 辉山乳业自营牧场的规模已经达到了中国绝无仅有、世界罕见的水平, 辉山牧业公司成为世界最大的奶牛基地之一。自营牧场的规模养殖为公司乳制品加工提供了80%以上的原料奶。和六年前相比, 辉山乳业自有奶源和社会收购奶的比例正好调了一个个。由于自有奶源管理上的可控性, 大大提升了公司牛奶制品的质量水平。

(二) 加强牧场和奶牛的科学管理, 采用先进方法饲养和繁育奶牛

1. 学习知识、加强培训, 建设高水平的饲养员队伍。

公司坚持组织员工学习牧场管理的科学知识, 系统总结先进的乳牛饲养经验, 采用聘请国内外专家到企业讲课的方式推广先进的管理模式。通过培训、学习和实际工作的磨练, 培养和造就了一支具有国际专业水平的饲养、管理和经营者队伍, 形成了一套包括牧场管理、牧草种植、饲料加工、乳牛饲养、医疗保健等全方位牧业管理系统, 实现了公司牧业生产的规模化、集约化和标准化。

2. 严格筛选, 执行欧盟标准, 引进先进技术。

牧场实施全封闭管理, 对所饲养的奶牛都要从血统、健康、体况等方面严格筛选, 确保每一头奶牛都是品种优良和体质健康的, 同时根据奶牛的年龄和产奶状况进行分群饲养。

公司对原料奶验收、生产过程质量控制和成品质量的标准均比照欧盟标准制定, 各项标准均高于国家标准。为保证达标, 企业采用了先进的技术和设备进行奶牛饲养和繁育, 成功地引进了如性控胚胎和性控精液技术、TMR饲喂技术、仿生控乳技术、兽用B超技术和奶牛识别器等先进技术。

3. 编号、标识, 信息化管理, 长期质量跟踪。

公司自营牧场采用ERP专用软件系统, 对全部奶牛实行信息化管理, 建立了数据翔实的奶牛系谱档案, 对每头牛都追溯记录上五代牛的基本数据资料。对公牛后裔、基母牛、育成牛及犊牛做详细的分类、编号和标识, 同时对每一头奶牛的成长变化和健康状况进行跟踪记载, 达到了对奶牛群体情况的全面掌控。

4. 自动化通风, 恒温空调, 进行科学喂养。

公司自营牧场始终按照“用心养好牛, 才有好牛奶”的理念, 对奶牛实施人性化管理。养牛场区保持干净、明亮, 安装了自动化通风装置和先进的空调恒温系统, 确保奶牛拥有五星级的生活环境。奶牛饲喂实施科学配比, 保持营养均衡。饲料中大量添加高蛋白苜蓿草、新鲜的胡萝卜、苹果以及玉米和大豆等, 营养成份达到美国NRC饲养标准。目前奶牛单产已超过8吨, 达到世界先进水平, 实现了“养优质奶牛, 吃精选饲料, 产高品质奶”的目标。

(三) 实现原料牛奶的全程冷链和全封闭管理

公司自营牧场全部建有奶牛榨乳厅, 厅内配备了引自瑞典的电脑自动控制榨乳器, 其功能不仅完备, 而且环保卫生。公司使用电子测量技术对奶牛的身体信息进行即时监控, 从根本上杜绝了身体状况不良的奶牛进入榨乳系统, 在牛奶榨出牛体的第一环节上就得到了质量保证。

牛乳榨出后通过管道进入低温冷藏储罐, 并在规定时限内通过管道进入专用的牛奶低温冷藏罐, 装车运至公司乳品加工车间后, 再通过管道进入车间原料奶储罐。这样, 牛乳离开母体后就一直处于与外界隔绝的封闭、低温状态, 实现了全程冷链和全封闭管理。为确保原料奶质量合格, 在牛乳离开牧场前和进入加工车间前要各进行一次严格的质量检测。

(四) 建立高水平的质量管理体系, 严格监控产品质量

公司建立了完善的质量和食品安全管理体系, 企业常务副总经理兼质量总监, 各分公司都确定一把手主管质量工作。企业每年年初都要制定质量管理目标, 并逐月进行质量考核, 年终进行总结和奖惩。对质量指标完成好的单位和个人, 企业会给予丰厚的奖励。

2003年企业就通过了ISO9001、2000质量管理体系认证和HACCP食品安全管理体系认证, 成为国内乳品加工业最先通过“双体系”整合认证的企业。

公司成立了装备先进、技术力量雄厚的产品质量检测中心, 先后引进了包括丹麦福斯公司的原料奶快速检测仪4000、体细胞检测仪5000 (国内只有二台) 、乳品综合快速检测仪FT120等世界最先进的乳品检测仪器;还购置了用于高端项目检测的日本岛津高效液相色谱仪、气相色谱仪、原子吸收仪、荧光光度仪等仪器。这些设备完全能够独立完成公司各类原辅料及生产产品的物理化学检测、微生物检测和新产品开发的检测项目。另外, 公司通过引入高水平的检测人员及培训原有技术人员, 极大地提高了中心的检测水平。

(五) 建立了企业技术中心, 重点研发确保牛奶质量的新技术、新工艺

辽宁全省的乳品企业有五十多家, 其中成立了省级技术中心的只有沈阳辉山乳业一家。技术中心拥有50多名高水平的研发人员, 他们为提高企业的产品质量发挥了重要的作用。按照公司领导要求, 中心研发人员的主要任务除了开发新产品之外, 就是认真研究确定所有产品生产过程的工艺方法, 确保原料奶在加工过程中的质量稳定;按照对纯牛奶、酸奶、乳饮料等产品不同的质量要求, 制定并不断修订各种主要工艺参数。

近几年公司技术中心先后编制了7个产品的企业标准, 其中纯牛奶的脂肪、蛋白质、总固形物等理化指标均高于国家标准。中心技术人员目前正在同有关标准部门对原料奶掺假的检验方法等进行研究。

最近, 技术中心研制的牛初乳包埋专利技术, 解决了牛初乳在加工过程中具有热敏性蛋白变性的难题, 填补了国内活性牛初乳酸奶的空白。

(六) 建立互利互惠的合作机制, 确保社会收购奶源的质量

由于社会收购奶占企业用奶量的比重不足20%, 因此对收购奶进行严格管理的各项措施比较容易实施, 对收购奶的质量也相对容易掌控。即使这样, 公司领导也非常重视创新对收购奶的质量管理方式。公司与养牛户定期签定供货数量和奶品质量的协议, 对奶源进行定点收购;公司按照互利互惠原则, 注重与农村奶牛养殖户建立诚信机制、利益关联机制;公司与养牛户采用“公司+科技+农户”的形式进行合作, 一方面向农户提供奶牛养殖的技术支持和疫病防控方法, 另一方面对他们提供的奶源进行严格的检测和监控。通过上述措施, 企业能够牢牢把住社会奶源的入口关, 确保所收购的原料奶达到质量标准。

四、辉山乳业今后进一步改进产品质量管理工作的主要措施

沈阳辉山乳业的领导表示, 尽管三鹿奶粉事件反衬出辉山乳业的奶产品质量是高的, 辉山乳业的产品质量保证体系是完善和有效的, 但事件对他们也有深刻的教益, 企业要继续增强以下认识:一是诚实守信是企业发展之根本;二是道德观念是市场经济之基石;三是产品质量是企业生存之保障。今后辉山乳业将进一步做到:继续坚持“自营牧场”模式, 不断提高牧场管理水平;加大技术与管理的投入, 加速实现产业升级;配合政府职能部门, 强化奶站管理, 保证奶源质量;强化源头管理, 对生产用原辅助材料按规定索证;进一步完善质量管理体系和食品安全管理体系, 提升质量保障能力。

五、关于对国家解决牛奶和牛奶制品标准管理中存在问题的建议

H公司库存现金管理调研报告 第4篇

关键词：资金管理；内部控制；盘点；问题；对策

一、公司概况

H公司成立于2003年，注册资本为500万元。公司位于温州市区，专业生产屏蔽泵，全自动冷热水自吸泵、热水循环泵、WQD型系列污水、污物潜水泵、JETDP系列喷射泵、QDQ型系列潜水电泵、耐腐蚀泵等九十多个品种的泵类产品，该公司共设有销售部、设计部、财务出纳部、综合办公部、车间综合办公室等部门，在职员工300余人。

二、H公司库存现金内部管理分析

（一）会计岗位职责不清

该公司只有两种财务人员，分别为会计人员和出纳人员。出纳除了现金收付、银行存款的存取等本职工作外，还保管会计印章，到银行领取对账单、编制银行余额调节表等工作。有时会计人员也时常一个人办理资金业务的全过程。财务人员分工不明确，会计岗位职责不清，缺乏相互牵制机制，容易出现漏洞，资金安全得不到保障。

（二）公司对现金的使用和保管不规范

按规定，公司保留库存现金是三至五天日常零星开支所需，其核定标准是由开户银行原则上给已开户单位核定其库存现金限额。可现在所谓限额核定名存实亡，该公司的日平均现金使用量在6000元左右，那么其库存现金额限在18000到30000元，但其库存现金经常超过库存现金限额，对于多出的部分公司从不主动，及时地交送银行，公司内部也不对库存现金进行盘点。因为现金量过多，使用现金结算随意，使公司还存在白条抵库现象。

（三）公司库存现金审计情况

审计人员对H公司库存现金审计监盘表如下表1：

表1 库存现金监盘表

检查盘点记录实有库存现金盘点记录

项目项次人民币面额人民币

监盘日账面库存余额110350 张金额

监盘日未记账凭证收入额223500100元10010000

监盘日未记账凭证支出额31850050元1003500

监盘日账面应有金额4=1+2-31535010元50700

监盘日库实存金额5143505元20100

白条抵库金额610002元1020

监盘日实存现金金额7=5+6153501元3030

监盘日应有与实有差异8=4-70其他

追溯至报表日账面结存余额合计 14350

报表日至监盘日库存现金付出总额9507800审计说明

报表日至监盘日库存现金收入总额10511150发现白条抵库1000元，应及时收回。

报表日库存现金应有金额11=4+9-1012000发现收入款入账不及时，应及时入账。

报表日库存现金实有金额12=7+9-1012000

调整数0审计结论

审定数12000库存现金可以确认。

三、H公司库存现金管理存在的主要问题

（一）缺乏岗位分工和牵制

该公司的岗位分工简单，没有相应的分级管理机制，主要靠领导自身经验进行管理经营。公司近年来业务大增，但是财务工作的总量一直以来都是几个人。负责人对于不相容岗位分工和牵制的意识淡薄。根据《会计法》的规定，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。否则，很容易发生监守自盗的行为。

（二）现金管理水平滞后

现行的企业现金管理制度是多年以前颁布实施的，现金使用范围规定的过于狭窄，与实际情况相矛盾，有待进一步完善。该公司将结算起点定为1 000 元，过低的结算起点阻碍了正常的商品交易流通。原则上以开户单位3～5 天的日常零星开支所需核定库存现金限额，在物价大幅度上涨、通货膨胀的今天已偏离实际，根本不够周转使用。

（三）收付款凭证入账不及时

在对H公司进行现金监盘时发现未入账的收款凭证23500元、未入账的付款凭证18500元（见表1中的审计说明），这会直接影响监盘表中盘点日账面应存的金额，易造成与实存现金金额的不符。现金收付款凭证入账应由会计人员每日及时完成，做到日清月结。

（四）白条抵库

H公司设计部某员工的借款1000元（见表1中的审计说明），并未按照正规方式取得，属于白条抵库行为，造成现金盘点结果短缺，会使实际库存现金减少，日常开支所需现金不足，还会使账面现金余额超过库存现金限额，难以进行财务管理。应尽快查明其借款的真实性，并催促该员工尽快还款。

四、针对问题提出改进措施

（一）健全内部牵制制度

为解决公司缺乏岗位分工和牵制、财务人员分工不明确这一问题，企业出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。H公司货币资金收支与记账岗位应该分离，并且收支要有核准、审批、授权手续。现金要定期盘点，按月编制银行存款金额调节表，做到账实相符。

（二）加强对现金的管理

为了解决H公司现金管理水平滞后，企业必须严格按规定的限额控制现金结余量，超过限额的部分，必须及时送存银行，库存现金低于限额时，可以签发现金支票从银行提取现金，以补足限额。同时，应建立健全完善的会计制度，加强库存现金收支控制流程。

（三）完善记账制度，及时入账

收付款凭证入账是会计人员每日应完成的工作，收付款凭证是登记日记账，科目汇总表等账簿的直接依据，不及时入账可能会影响公司会计程序的后续。为此，应建立健全完善的会计制度，对相关会计人员进行教育或培训，要求会计人员对于收付款凭证应每日及时登记入账，并计算出相关余额，做到日清月结。

（四）规范手续，严禁白条

为了从根本上杜绝白条顶库行为，要统一规范借款手续，必须用付款凭单结算，因公出差或有特殊情况临时需要借款的，借款人要写好借条，借条要写明借款用途、金额、还款时间、还款日期并签名盖章，经负责人同意签名后送会计人员审核，会计人员开具付款凭单一式三联，一联为存根；二联留会计人员欠款往来账，其借条附在付款凭单后作为附件；三联由借款人凭借条找出纳员借现金，借款人和出纳员都要签名。

五、结语

本文简单介绍H公司的基本概况，发现了该公司在现金内控管理中出现的岗位分工不明确；库存现金的日常支取和保管不够规范；收付款凭证入账不及时等问题，分析了导致这些问题出现的原因，并提出了建立健全库存现金的内部牵制制度；加强企业对现金管理；提高财务人员水平；完善记账制度；完善手续，杜绝白条等相应的改进措施。

H公司近几年有采用现金内控管理的制度，虽然取得了一定的经营成果，但是企业现有的现金内控管理制度仍然是不健全的，企业内部控制制度越健全有效，其会计资料的可靠性越高，越有利于下一步审计工作的进行，所以需要相关领导对该制度进行适当的改进，充分贯彻到实际工作中来，使公司得到更好的發展。

参考文献

[1]王鑫.企业现金管理有关问题探讨：经济研究导刊，2009

[2]王传军.现代审计与会计：黑龙江审计杂志社，2009.7

[3]梁栋明.企业资金内部控制措施浅谈：中国财经报，2009.7

[4]吴存萍.企业资金内部管理问题：山东煤炭科技，2012.4

YX公司存货管理调研报告 第5篇

【摘要】存货作为企业重要的资产，对企业的生产、经营等有着巨大的作用。但是，我国企业存货管理存在着不少的问题，如存货采购流程不规划、资金使用不合理、存货仓库管理制度混乱、内部控制不完善等。如何科学化高效管理存货成为了企业思考的核心问题。本文以YX公司为例，分析了存货管理存在问题，并提出了相关的对策。

【关键词】YX公司；存货管理；问题；对策

存货，是指企业日常经营活动中用于出售的所有产品，或企业为生产、提供劳务而库存和使用的所有原材料和零件，包括原材料、低值易耗品、自制半成品、产成品等。存货在企业营运资本中占很大比重，又是流动性较差的流动资产，过多的库存存货势必会占用较多货币资金，影响企业正常资金周转，降低短期偿债能力。

存货管理，是指对于存货的信息进行监控、分析、判断，并且在此基础上做出决策，以进行有效控制，最终提高企业的经济效益，增强其综合实力和竞争力。一方面，企业需要存货，以免销售时发生短缺。此外，大量批发存货原材料也可以降低成本。另一方面，大量购买存货原材料可能会导致堆积过多，有可能会造成资金周转不过，导致资金短缺，囤积过多存货会带来大量的管理成本。通过研究不难发现，我国大部分企业在存货管理方面存在许多不足之处，如何加强企业存货管理，提高资金使用效率，确保企业生产经营的持续、稳定，已成为我国大多数亟待解决的问题。

一、YX公司概况

YX公司是1998年创立的公司。经营范围主要为休闲运动鞋，男女休闲装、鞋包，器材和配件产品等等。目标消费者为16到25岁的年轻人群。品牌以流行的设计款式，大众化的价格为竞争优势。如此实力雄厚的YX公司自2014以来却深陷亏损泥潭，截至2016年已连续三年亏损，究其原因无不与XX公司的高企的库存管理有直接关系。

二、YX公司调研情况概述

（一）调查目的

本文以YX公司存货管理问题为案例研究对象，发现其存在的主要存货管理问题有存货采购流程不规划、资金使用不合理、存货仓库管理制度混乱、内部控制不完善等等。在分析上述问题后并就此提出几点改善建议，并警示国内其他企业在发展过程中应重视存货管理的问题，使企业能以供应链的角度整合企业资源，控制成本以提高利润空间，促进企业的持续发展。

（二）调查方法

主要采取了实地访谈法。以当面访问的形式向会计主管对存货管理的情况进行了询问并且记录。

三、YX公司存货管理的现状及存在的问题

作为国内实行直营与加盟复合型销售渠道的企业，YX公司规模自上市后不断扩大。然而，YX公司在增强企业实力与影响力的同时，却一直忽略了自身存货管理方面的不足，导致近年来存货管理方面的问题不断加剧，已经制约着公司的发展。而且对于大型批发、零售企业而言，存货占据了较大的资产份额，有着实现规模经济、平衡供需、提供应对需求与订货周期不确定的保护措施、充当供应链缓冲器等作用，但是不合理的存货则会占用大量库存资金、物资损耗给企业带来损失、妨碍企业能准确改善管理问题等负面影响。

（一）存货采购计划不合理

在原材料的采购和成品销售上，忽视了存货的成本和资金的占用，没有采用存货的限额责任管理。这都体现在操作程序上，没有切实可行的采购计划可以遵循，没有对存货的需求量进行严格计算，而是存货管理人员“拍脑袋”做决策，当感觉材料不够时，派遣采购员购买，将存货储存在仓库；当临时需要存货时，发现存货不够用，又马上通知采购员购置，在买回之后再补填申购单报批，采购安排计划不合理。

（二）管理信息化不足

存?管理信息化建设缓慢，存货信息处理的准确性、及时性，对生产经营的支撑作用很大。存货种类繁多，核算的工作量比较大，造成存货核算工作效率低下，不能实时、动态地了解各种存货信息，与供应商、经销商之间的信息沟通大部分是通过人工传递、单向传递，企业很难及时全面地掌握所需原材料的供应状况，以及经销商所经销产品的销售状况，从而决定采购与生产。有些企业虽然建立了一些小范围的信息系统，但仍局限在部门内部或是企业内部，不能在部门间和外部上下游企业间进行信息传递与共享。存货管理效率低、准确性差，很大程度上制约了存货管理水平的提升，严重时会对整个企业成本数据的可信度产生影响。

四、对策与建议

第一点，强化企业内部管理意识，企业进行内部控制的前提和基础是控制环境，因此，控制环境的好坏一定程度上影响着企业内部的控制效果，存货的内部控制对企业内部控制也起到重要的影响。

第二点，建立健全内部控制机构，企业建立健全内部控制机构，设置专门的内部审计监督机构，检查存货核算制度的同时企业也要保证内部监督机制的独立性，保障监督机制的有效发挥。

公司调研管理办法 第6篇

【摘 要】报告分析了********有限公司的家族企业在企业的发展过程中管理模式的种种弊端及其原因，提出了应塑造良好的企业文化，加强管理创新意识，明确管理制度，以提升家族企业的管理，以便家族企业能更好的得到发展。

【关键词】家族企业；企业文化；管理创新意识

中国的传统文化决定了目前我国经济市场中的绝大多数企业都是以家族运营的形态存在，这种家族企业在前期发展中相比其他类型企业有明显优势；但随着社会发展，家族企业的管理模式远远不能够适应现代经济社会要求了。为此，我特意利用下班后的空闲时间，组织其他几位新职员选择了********有限公司这个典型的家族企业作为调查对象进行为期一个月的调查，在上海漕河泾开发区发放问卷300份，有效问卷回收235份，有效问卷回收率78%。以********有限公司管理模式为例，分析了我国家族企业管理模式的现状，提出了相关对策。

一、我国家族企业管理模式分析

什么是家族企业？目前，在经济管理学界尚无公认的定义。美国著名企业史学家钱德勒(A.Chandle)对家族企业的定义是：企业创始者及其最亲密的合伙人(和家族)一直掌握有大部分股权。他们与经理人员维持紧密的私人关系，且保留高阶层管理的主要决策权，特别是在有关财务政策、资源分配和高阶人员的选拔方面。甘德安等则将家族企业定义为：由一个以传统文化为核心、注重人际关系网络、两权没有完全分离、企业生命周期与创业者和家族周期息息相关、决策常以集中的方式由财产所有人作出、企业的重要职位通常由家族成员担任的，一个开放的、非稳定的系统。经过分析可以看出，作为家族企业其所有权及经营权由拥有家族企业的家族成员所控制，决策权和管理权高度集中，企业主要管理决策者之间以血缘关系或者亲情为基本纽带，以实现家庭利益最大化为基本目标。在《财富》500强中有三分之一以上的企业属于家族企业。就全球来说，家族企业所占的比重已超过50%。改革开放20多年来，我国私营企业得到迅速发展，其中 90%以上是家族企业，家族企业的发展对我国经济发展所作出的 1

巨大贡献是不言而喻的。然而在我国，家族企业中也存在着一系列亟待解决的问题。其中，家族企业的管理模式是当前我国家族企业存在的问题中表现最为突出的问题，它是导致家族企业难以长期存在的一个最根本的问题。本文通过作者在家族企业工作的切身感受以及为期一个月的问卷调查分析，着重对家族企业的管理模式优劣势进行分析。

目前，我国绝大部分家族企业实行家族式管理，这并不是某个决策者主观设计的结果，而是中国传统文化自然选择的结果，是适应制度变化的结果。家族式管理被广泛采用，说明它在一定程度上是符合我国当前社会文化传统的。这种管理模式的优势在市场经济的真正起步阶段及家族企业发展初期表现最为显著，其最大的优势就是能够降低管理成本及管理的难度，提高管理的效率。家族整体利益的一致性使得各成员之间更易达成共识，成员彼此间的信任及了解的程度远高于其他非家族企业，从而使其具有强烈的凝聚力。家族企业由于所有权与经营决策权统一由“家长”来行使，因而可以有效降低公司制下委托代理关系产生的监督激励成本及代理人的道德风险。但是，当企业渐渐步入正轨后，原先的家族企业管理模式就不足以适应现代社会经济环境了；渐渐地，一些原本没有的或者是原本还不明显的问题就会一点点显露出来了。

二、关于********有限公司内部管理的分析

********有限公司从2008年只有五六个人窝在小弄堂里的一间民居办公，一步步壮大起来了，到现在一百多号人拥有整层办公室和五楼整层仓库！公司起步时所有员工基本都是家族内部人员，公司利益就是家族利益，公司内部拥有超强的凝聚力，因此能在短时间内拓展业务壮大公司。但随着公司的发展，市场经济的日益成熟和社会生活方式的变化以及变化的环境对企业提出新的要求，这种管理模式的弊端便会日益暴露出来：

1.公司的领导者和管理者并没有专业的领导管理能力，公司决策越发缺乏科学性及战略性。公司的所有者并不一定就是优秀的管理者，仅靠公司所有者作出的经营决策难免会有失误，特别是随着企业经营规模的扩张，经济形势日复杂，竞争日益激烈，仅靠一人主观决策很难保证这种决策的科学性，公司要长期发展就需要决策者用战略的眼光看问题，这就需要专业化、规范化的企业管理，而在家族企业中很难保证某个决策者依靠个人的想法就能够做出战略性决策。

2.员工积极性得不到有效发挥，企业凝聚力下降。家族成员在企业中的位臵并不一定靠能力和业绩，而是在很大程度上依赖于血缘关系或者与家族关系的亲疏，至于非家族成员则更是难以实现自身的价值。因此，经过了企业的原始积累阶段，企业员工包括家族成员和非家族成员普遍存在积极性不高的问题。特别是企业有了相当积累和发展之后，家族成员间的利益矛盾加深，特别是企业产权事先未加严格界定的条件下，摩擦极大。

3.企业内部部门职责不明，岗位描述不清，常规部门残缺，管理制度混乱，管理权力过于集中。家族企业内部管理权力盲目集中于家族内部人员，而不是将管理权力下放到合适的专业管理人员手上，出现一个经理插手管理者好几个部门的混乱现象；常规管理部门例如专业的行政、人事等部门根本不存在，整个公司真正存在的就只有市场部、仓库部、财务部。常规的行政、人事全归为财务部，所有文员统称财务文员。

4.面对公司流动性过大的情况，管理者所想的病不是如何留住人才，招揽人才，而是希望能够将现有员工的劳动力压榨到最彻底，往往希望花一个人的钱完成两个人的工作，造成员工厌倦情绪，加剧了员工流动性，这个恶性循环的结果往往造成公司某一环节的工作由于员工离职会突然停滞。

三、优化********有限公司内部管理的建议

********有限公司作为新生代的家族企业，在前期发展迅猛的条件下，已拥有了不错的硬件条件，作为苏沪浙地区的同行业领头者，只有优化内部管理，保持并强化其本身的优势，才能适应现代社会经济发展，打破地域界限，使企业的发展更上一个台阶。

1.打破“任人唯亲”的原则。企业领导者应该正确认识到正规管理队伍的重要性，现下公司内部的管理阶层基本都是有亲密关系的家族嫡系人员，基本都没有相应的管理能力，公司非家族成员员工中有一部分有很强的管理能力却得不到发挥。公司发展进入中后期的业务拓展开发阶段后，需要大量的专业管理人才对公司的内部发展进行管理规划，以便更好的适应不同时期的经济发展要求。其次，领导人应该了解到不同的阶段需要不同的管理方式，并不能一贯而终的任人唯亲。亲人固然是最让人信任的，但是，职业经理人也有自己的职业操守，在某种程度上说也是值得信任的，也是很好的职业伙伴，也能为公司发展做出贡献。

2.适当明确“攘外必先安内”原则。不能一味的只顾对外拓展业务，忽略内部管理结构的重要性。在企业中后期发展阶段，组织分明、制度规范、管理严谨的内部管理组织是很重要的，只有内部管理完善了，外部的业务拓展才能更好更快的进行。如果内部管理混乱不堪，那公司外部筑起再坚固的铜墙铁壁也会从内部一点点被瓦解的。

3.要有培养人才，留住人才的意识。一个人员流动率过大的公司发展速度是会比较缓慢的，当新老交替时，相应的交接工作会浪费大量时间，也许领导人可能觉得造成的损失不是很大，但是一旦流动率过大，积累起来的损失还是比较严重的。首先，要让员工对公司有归属感，这样，员工才能更加努力地为了自己和公司的共同发展而工作。只有留得住人才才能留得住业绩。那些老员工跳槽带走大量客户的事例是很多的。其次，不要还停留在旧的人事管理模式中的，员工要拿来就用不要花时间培训，认为员工发展培训是一件增加生产成本的事。往往适当的增加成本能带来更意想不到的收益回报。

总而言之，公司只有在充分分析企业自身特征和外部环境的基础上选择符合自己实际情况的发展战略才是明智的选择。因为所有优化内部管理的建议，目的只有一个，那就是把公司经营管理好，取得更大的收益。

『结束语』：

通过此次的调研，对我国家族企业的现状有了一定的了解，发现了家族企业管理模式存在的不足，分析找出了相应的优化方法。对于现在在********有限公司中的实习工作能摆正自己的位臵，也更加明确了自己未来职业道路的目标。

『主要参考文献』：

1.《浅析我国家族企业的管理模式》——【文章编号】 1007-7723（2006）02-0010-02

2.《家族企业经营管理模式的选择方法》——2011-07-12清华领导力培训

『致谢』：此次调研报告的完成非常感谢宋志国老师的指导，感谢***

等同事利用下班的空余时间帮忙制作、发放、回收调查问卷，感谢在百忙之中填写问卷的梦想青年们。

指导老师意见：

签名：

2012年 4 月