学校决算分析报告

学校决算分析报告（精选6篇）

学校决算分析报告 第1篇

xxx中心学校

xxxx财务决算分析报告

过去一年来，我中心校认真贯彻国家财经法规和政策，严格遵循会计准则和制度，积极落实上级部门有关财务会计政策和制度，紧紧围绕学校发展战略根据我县财政局关于xx年财政决算会议的精神，我校严格按照上级会议的决算要求，对我校各项收支项目、往来帐以及货币资金、固定财产等进行了一次全面的清查和核算，现报告如下：

一、本单位机构、人员和职责

xxx中心学校共有学校所，其中初中x所，小学x所，教职工总人数x人，学生数x人，其规模在全县居中。中心校长负责全面工作，一方面抓学校改革，一方面抓财务管理，是学校的第一责任人。副校长主管安全工作，教研主任一方面抓教学，另一方面对各小学的财务进行监督。

二、年收入、支出情况汇总

我中心校财政补助收入xxxxx元，收入总合计xxxxx元，总支出元，其中工资、福利支出xxxxx元，商品和服务支出

xxxxx元，对个人和家庭补助xxxxx元，同上年预算相比，稍有增长，基本平衡，只是工资、福利支出略有些增加。

三、基本支出

在中心校领导的统筹安排下，我校为了改变初中、柳家卓小学校舍严重不足的弊病，争取了两项工程资金，初中是两层教学楼一座，柳家卓学校平房两排，总计元，从中体现了党和人民政府对教育的支持，对广大师生的关心。

四、固定资产状况

本年固定资产新增元，其中初中xxxxxx元，小学元，固定资产情况表年底数与实物清查核算明细表、帐簿记载金额基本相符。

通过以上数字的比对，从中可以看出：财政预算拨款偏小，不足以维持基本支出，支出增长率增长的原因主要是工资增长费用支出开销增大，特别是信息化建设投资规模增大，人员支出偏大，应加强节约，强化资金的使用效益，今年支出的增加人员支出与商品和服务支出占基本支出比例基本合理，印刷费和业务招待费有所增长，应加强资金的使

用，强化经费监督力度，用好每一分钱，做到收支平衡。

经过对上年经费科目分类统计，以勤俭节约高效为原则，科学合理地对年经费计划进行详细的分析了解，从整体上有了统筹安排，在今后的具体工作中，依法有效地使用每一项资金，建立严格的资金支付流程，加快专项工程决算，做到先审后支，不审不支，支出必有来源，人员和公用经费实行先批后支，计划先行的报帐制度，全程监督预算执行，提高财务管理水平，保证收支平衡。

在学校党支部、校长的领导下，我校呈现出良好的发展势头，我们还须建造新的 教学大楼，增添部分先进的教学设备，进一步改善教育教学条件，我们每个教职员工都要为学校的发展努力工作、排忧解难。算好每一笔账，花好每一分钱，开源节流，出主意，想办法，节约每一张纸，每一度电、每一滴水，减少不不要的浪费。

让我们全体教职员工共同努力，把我们的校产管理的更加井井有条，把有限的资金用在刀刃上，群策群力，和衷共济，万众一心，齐心协力，努力拼搏，让学校的明天更加美

好！

学校决算分析报告 第2篇

1、收入情况：本学，我校经费主要来源是国家财政补助公用经费。总金额为：70778.1元

2、支出情况：一学年来，我校经费使用，坚持为教学服务为主，凡是学校的物资设备，经费开支，人力使用和生活管理等，首先保证教学上的需要，只要是教学需要而有可能的，就大力支持，积极去办，使教学设备和经费保证用在最急需的地方，力求减少非教学性的开支，以发挥最大的效益。资金预算支出58002元，实支48632.12元，占预算支出8%，其中：

（1）办公费支出30628元，实支37788.6万元，超支7160.6元，占原计划的23%。

（2）差旅费支出5500元，实支3760元，节支1740元，占原计划的31%。

（3）邮电费支出660元，实支590元，节支70元，占原计划的11%。

（4）正常维修费支出25200元，实支7680元，节支17520元，占计划开支的70%。

（5）电费2684元，实支2423.52元，节支260.48元，占原计划1%。

（6）水费支出460元，实支80元，节支380元，占原计划的83%。

（7）会议费支出1800元，实支270元，节支1530元，占原计划85%。

（8）取暖费支出8400元，实支1040元，节支7360元，占计划开支的88%。

3、对比结存9369.68元。

学校决算分析报告 第3篇

尽管近两年财政与教育主管部门加大了对中小学校会计决算编制的管理力度, 从2012年市财政局对教育主管部门实行了决算批复制度, 教育主管部门对各学校也实行相应的决算批复制度, 但学校年终会计决算编制仍存在一些普遍且亟待解决的问题。

(一) 学校对会计决算编制重视不够、认识不足, 普遍存在重预算执行轻决算编制现象

在学校, 校长往往关心经费是否能保证学校业务的正常进行, 是否能满足学校发展需要。而对学校会计决算编制质量的认识只停留在一个年度终结后整体决算的层次, 片面地认为会计决算只是对学校财务状况和资金使用的事后汇总, 只是会计人员的正常工作。正是由于学校对会计决算编制的定位不高、重视程度不够, 学校会计决算编制往往出现敷衍现象, 认为只要决算能通过基本逻辑审核上报到教育主管部门就算完成决算任务了, 还有学校根本不写决算分析报告。

(二) 学校会计力量薄弱, 决算编制口径随意性大

基层学校会计人员相当一部分是从数学教师或计算机教师队伍中转岗过来的 (部分会计人员为了晋级绩效工资同时还兼代课) , 会计专业水平不高, 预算科目使用常常出错, 在决算编制过程中, 部分学校未能按照财务会计法规如实填报, 没有认真细致地分析就草率列报。甚至有些学校会计私下请社会上企业财务人员帮忙做决算, 对决算编制口径和方法缺乏严谨性和一致型。

(三) 账表不符, 决算数据不实

根据财务管理规定和教育主管部门要求, 学校会计人员要每月向教育主管部门上报学校资产负债表和经费支出明细表, 并且按季度与财政部门对账, 但有部分学校会计人员, 由于平时忙于代课不及时做账, 在送月报或季报时, 不是从账套中取数, 而是人为地根据预算进度拼数, 所以在年终编制决算时, 会出现由于会计基础工作没做好、人为的取数错误、编报决算时审验不认真及会计核算方法上与报表填报口径不一致的现象, 导致了账表不符, 决算数据不实, 也给教育主管部门的决算汇总带来麻烦, 更不能有效为来年学校预算编制提供重要数据参考。

(四) 财政、教育主管部门及学校对账程序多、环节多影响学校会计决算编制

目前财政部门采取的是“财政—主管部门—基层单位”的三级对账模式, 这样对账环节多, 从某种程度上影响了学校会计决算编制的时效性。每年教育主管部门在做预算时, 往往会把部分教育附加专款统一安排在教育主管部门大预算中, 比如中小学校课桌椅采购、中小学校校舍维修改造及各类助学金等专款。而在预算执行时, 财政部门往往会把这些专款直接下拨到学校和县区, 或者把课桌椅直接采购到学校, 到年终对财政拨款账时, 财政、主管部门及学校三家要经过反复对账才能确认财政拨款数, 这给学校会计决算编制和教育主管部门决算汇总带来很多麻烦。

(五) 学校的某些核算方法导致学校决算数据失真

学校决算的基础数据来源于日常的会计凭证、账簿, 这些数据是否真实准确, 是否完整全面, 直接影响学校决算的质量和工作效率。学校的固定资产主要是财政拨款或单位专项资金申请购置的。使用过程不计成本、不提折旧, 造成单位对资产重购置, 轻管理。有些固定资产已经破损甚至已报废, 但账面上、报表中固定资产的总额仍然是原始价值, 这就造成虚增报表中总资产价值的状况。另外财政直接采购到学校的课桌椅等固定资产, 因为没有有效凭据也不能及时入账, 这样也会造成固定资产流失。

二、提高中小学校会计决算编制质量的重要性

学校的会计决算编制既是对年度预算执行情况的全面总结和综合反映, 又是编制下年度学校预算的信息基础。同时学校决算分析, 还是财政和教育主管部门决策的主要依据。通过这些年学校决算报表编制汇总工作, 认识到提高学校会计决算编制质量的重要性。

(一) 学校会计决算编制是学校预算编制的重要依据

通过年复一年的对学校决算编制汇总工作, 认识到学校会计决算编制, 可以帮助我们对学校预算经费的执行情况进行认真分析, 促使学校预算编制精细化、科学化及合理化, 从而提高财政资金的使用效益。

(二) 学校决算编制为财政和教育主管部门对学校预算编制、经济业务进行监督提供依据

随着财政体制改革的深入, 目前预算管理体制实行的是“统一领导, 分级管理”的方针。学校会计决算编制有利于财政部门和教育主管部门加强宏观监督和管理, 财政部门通过学校决算的数据可以从宏观方面了解一个学校的收支状况, 审查其支出的合法性、合规性和效益性, 以实现对基层单位经济业务的监督。教育主管部门还可以监督其“三公经费”是否超标、义务教育经费是否用于人员支出及人员支出及与公用支出是否混用等民生焦点问题。

(三) 学校决算编制也为本单位财务管理提供依据

学校预算执行情况如何?人员、公用、专项等经费各占了多少比例?资金用在了什么地方、怎样使用、使用效益如何?这些都可以透过学校决算报表及文字报告展示出来, 促进校长管理学校更加科学化、合理化和精细化。同时还能监督本单位财务会计核算的全过程, 从而不断提高会计人员财务管理水平。

三、提高学校会计决算编制质量的对策及建议

既然学校会计决算编制如此重要, 那么如何解决学校决算编制存在的问题及提高学校决算编制的质量呢?笔者从以下几个方面加以探讨:

(一) 提高学校负责人、会计人员对决算编制重要性的认识, 改变重预算轻决算的思想

根据新修订的《中小学校财务制度》第二章第五条规定“中小学校财务管理实行校长负责制。学校的财务活动在校长的领导下, 由学校财务部门统一管理”。建议教育主管部门要积极宣传新政策、新制度, 明确校长要对本单位会计工作和会计资料的真实性和完整性负责, 以及财务人员在决算报告编制过程中的主要责任, 并制定出相应的惩罚措施。同时让校长及会计人员认识到:学校会计决算则是对预算的检验和评价, 也是监督, 它为今后更科学合理地安排预算提供依据, 为学校全面管理好、使用好经费做铺垫。只有把二者关系理清, 并有机结合起来, 才能确保学校预算执行顺利和决算编制质量提高。

(二) 搞好业务培训, 提高会计人员专业水平, 增强决算编制的能力

由于基层学校的会计人员大部分是教师转岗过来的, 专业知识不强, 这就要求会计主管部门和教育主管部门要加强对学校财务人员的培训, 强调收、支、余等数据的真实性和准确性, 使他们切实做到数字真实、内容完整、报送及时。建议教育主管部门对学校决算编制工作还要制定、完善考核评比办法, 把数据质量作为考核学校决算工作质量的标准。

(三) 建议财政部门先直接与独立核算学校进行对账, 然后财政部门、教育主管部门和基层学校再就转移支付、直接采购等专款进行对账

上面提到对账环节多, 从某种程度上影响了决算编制的时效性。各基层学校的年末对账, 首先是要通过教育主管部门进行汇总上报, 尽管这样方便资金归口, 但这也增大了教育主管部门的工作量, 对账传递时间相对延长。目前市财政实施了市财政支付一体化平台后, 各学校收支的每笔业务都必须通过财政国库支付网上申报系统进行的, 资金进出都可以通过该系统进行核对查询, 这就为学校直接与财政对账提供了前提条件。因此建议财政内部各部门之间、财政与学校之间要按季度或按半年核对一次拨款情况。学校还可以通过国库支付申报系统提取数据自行核对, 这样操作有利于提高学校对账的效率、提高决算编制的质量。财政部门与各学校对完帐无误后, 教育主管部门、财政部门和学校再就转移支付、直接采购等专款进行对账。这样也可以提高教育主管部门决算汇总的效率。

(四) 加强学校会计决算编审工作, 提高数据质量

学校要做好会计决算编制工作, 就必须有良好的会计基础工作, 建立较为完整的财务管理和核算体系, 具体来说应做到:一是要加强对原始凭证的审核。这要求经办会计要严格按照有关的政策法规, 认真审核每一张原始单据的真实性、合法性, 分清每项支出的项目类型和资金来源, 从源头上堵住违规资金的支出, 这是保证决算质量的前提。二要加强对凭证录入的审核。凭证的录入是整个会计核算工作中最基础的工作, 同时也是重要环节之一, 如果凭证录入准确无误, 相关的账务数据也会真实可靠, 从而会计决算信息质量的也会得到提高。三要做好与财政和教育主管部门的对账。主要核对财政拨款数, 着重落实资金来源、类别和金额。四要做好编制环节的数据录入和汇审。要先了解决算报表的结构, 分清报表编制范围是否有无漏报和重报。决算编制数据要真实、完整、准确, 并与学校账簿的金额完全一致。不仅要审核表内和表间数据的勾稽关系, 还要注意非逻辑性错误的出现, 并对数据的合理性进行分析。五要做好年度结账前的基础准备工作, 同时核查学校的固定资产帐与实物是否相符。

(五) 做好决算数据分析、提高决算水平

决算数据出来后, 建议会计人员和校长对学校决算数据要做重点分析, 改变已往“重数字、轻分析、重算账、轻管理”的思想。学校的决算分析报告, 要能够全面反映财务状况和资金使用情况, 不仅对学校年度内发生的重大经济事项及其他事项进行说明, 同时要对本单位财务管理方面存在的不足进行总结。根据学校的发展, 分析财务收支和资金保障情况, 为学校下一年度的预算编制与执行、加强学校财务管理打下基础。

摘要：中小学校会计决算是全面反映学校预算执行、财务收支运行、资产负债变动等基本情况变化的绩效性报告, 是学校编制下年度预算的信息基础。随着新修订的《中小学校财务制度》的出台, 中小学校财务管理体制改革的不断深化, 高质量的中小学校会计决算编制突显其重要性。结合多年从事教育财务管理和对学校年终决算编制汇总的一些工作经验, 对中小学校会计决算编制普遍存在的问题、决算编制质量提高的重要性及对策加以探讨。

关键词：中小学校,会计决算编制,对策

参考文献

学校决算分析报告 第4篇

2009年全省和省级财政预算执行情况已向省十一届人大三次会议报告。2009年全省财政总决算和省级财政决算已经编成。现在,我受省人民政府委托,向省人大常委会报告2009年全省财政总决算和省级财政决算。

2009年是新世纪以来我省经济发展最为困难的一年。在党中央、国务院和浙江省委的正确领导下,各地各部门深入贯彻科学发展观,全面落实中央和省各项决策部署,坚决执行省十一届人大二次会议有关决议精神,积极应对国际金融危机,全省经济回升向好,社会和谐稳定。在此基础上,全省和省级财政预算完成情况较好。

一、2000年全省财政总决算

2009年全省地方财政决算收入2142.51亿元,其中,税收收入1983.81亿元,完成预算的105.3%。决算收入比向省十一届人大三次会议报告的执行数增加0.14亿元,完成预算的104.9%,增长10.8%,按可比口径计算增长7.2%。不可比因素约69.50亿元,主要有:增值税25%部分免抵调不可比增收23.90亿元;受公共投资拉动和房地产市场行情回暖等诸多政策激励,房地产业、建筑业、金融业等相关行业税收不可比增收76.20亿元;车辆规费、耕地开垦费和交通违章罚没收入等不可比增收15.60亿元;高新技术企业税收优惠等政策兑现和内外资企业所得税“两法”合并、增值税转型、储蓄存款利息所得个人所得税暂免征收等政策性因素影响,不可比减收39.40亿元;燃油税费改革取消三项专项收入等因素不可比减收6.80亿元。

2009年全省财政决算支出2653.35亿元,比向省十一届人大三次会议报告的执行数减少0.41亿元,完成预算的110.3%,增长20.1%,按可比口径计算增长6.8%。不可比因素约294.43亿元,主要有:发行地方政府债券支出82.00亿元;义务教育教师绩效工资、医药卫生体制改革等增加支出62.75亿元;燃油税费改革、铁路投资等增加支出149.68亿元。

2009年全省重点支出完成情况:1,农林水事务236.08亿元,完成预算的126.4%,增长33.1%,增长幅度较大,主要是政府收支分类科目口径调整,石油价格改革对渔业的补贴和农资综合直补由“采掘电力信息及粮油物资储备等事务”科目调整到“农林水事务”科目。2,教育519.33亿元,完成预算的108.7%,增长14.4%。3,科学技术99.30亿元,完成预算的108.5%,增长14.4%。4,文化体育与传媒64.09亿元,完成预算的95.3%,增长0.5%,主要是部分市县大型文体基础设施建设进度较慢。5,医疗卫生177.05亿元,完成预算的117.5%,增长23.9%。6,社会保障和就业153.08亿元,完成预算的103.0%,增长8.2%。

按照现行分税制财政体制和国家有关政策规定计算,2009年全省地方财政决算收入2142.51亿元,加上中央税收返还422.23亿元和各项转移支付补助206.01亿元,地方政府债券收入82.00亿元,调入资金57.43亿元;减去全省财政决算支出2653.35亿元,上交中央107.80亿元,增设预算周转金、调出资金以及结转下年支出款项149.03亿元,收支平衡。

二、2009年省级财政决算

2009年省级地方财政决算收入221.78亿元,其中,税收收入178.90亿元,完成预算的101.1%,增长5.8%。决算收入比向省十一届人大三次会议报告的执行数增加0.11亿元,完成预算的105.0%,增长7.7%,按可比口径计算增长6.3%。不可比因素约2.66亿元,主要有:国家实施适度宽松的货币政策,金融业放贷规模扩大,不可比增收6.20亿元;车辆规费、耕地开垦费和交通违章罚没收入不可比增收8.00亿元;燃油税费改革取消三项专项收入,不可比减收6.64亿元;电力企业发电量下降影响增值税、储蓄存款利息所得个人所得税暂免征收等,不可比减收4.90亿元。

2009年省级财政决算支出325.78亿元,与向省十一届人大三次会议报告的执行数一致,完成预算的105.3%,增长29.7%,按可比口径计算增长5.7%。不可比因素约60.20亿元,主要是燃油税费改革增支等因素。

2009年省级重点支出完成情况:1,农林水事务36.98亿元,完成预算的152.5%,增长60.9%,增长较多,主要是政府收支分类科目口径调整因素,农资综合直补由“采掘电力信息及粮油物资储备等事务”科目调整到“农林水事务”科目。2,教育56.82亿元,完成预算的102.5%,增长7.9%。3,科学技术20.42亿元,完成预算的102.7%,增长8.3%。4,文化体育与传媒12.12亿元,完成预算的103.0%,增长8.7%。5,医疗卫生24.22亿元,完成预算的101.5%,增长7.1%。6,社会保障和就业5.83亿元,完成预算的127.0%,增长32.1%,超预算较多,主要是充实社会保障资金因素。

按照现行分税制财政体制和国家有关政策规定计算,2009年省级地方财政决算收入221.78亿元,加上中央税收返还358.68亿元和各项转移支付补助183.44亿元,市县上交430.77亿元,调入资金31.70亿元;减去省级财政决算支出325.78亿元,上交中央84.25亿元,对市县税收返还211.60亿元和转移支付551.69亿元,调出资金5.38亿元以及结转下年支出款项等47.67亿元,收支平衡。

三、2000年预算执行成效

2009年,全省各地各部门全面贯彻中央和省的决策部署以及省十一届人大二次会议的有关决议要求,严格预算执行,加强财政财务管理,较好地服务了改革发展稳定大局。

一是促进经济平稳较快增长。落实积极的财政政策,及时下拨中央扩大内需新增投资资金37.44亿元,转贷地方政府债券82亿元,落实省本级财政性资金141.80亿元,支持政府主导性重大建设项目计划和“三个千亿”工程重大项目建设行动计划的实施。加大对企业的解困帮扶力度,实行结构性减税政策,取消、减免和暂停征收部分行政事业性收费,减轻企业负担。深入实施低收入群众增收和基本公共服务均等化行动计划,完善和落实促进消费的政策,拨付家电下乡、汽车摩托车下乡和家电以旧换新财政补贴资金9.98亿元,有效拉动居民消费。安排省级外贸发展资金3.50亿元,促进外贸出口稳定增长和结构优化。

二是推动经济转型升级。整合和落实省级财政资金,促进农业主导产业转型升级。设立5亿元工业转型升级专项资金,推进企业技术改造和创新;设立5亿元创业风险投资引导基金,支持处于初创期、成长期的科技型中小企业创业创新。实施分类分档激励奖补机制,落实支持服务业发展专项资金,推动工业企业分离发展服务业,引导服务业加快发

展。支持推广应用新能源,加快推进循环经济发展和企业节能降耗工作。完善省级以上自然保护区财政补助政策,加大生态环保财力转移支付力度,开展省排污权有偿使用和交易试点,推进生态文明建设,促进经济发展方式转变。

三是保障和改善民生。加大“三农”支持力度,完善各项强农惠农政策,公共基础设施和公共服务加快向农村延伸覆盖。各级财政投入“三农”资金762亿元,增长21.7%。全面落实和完善城乡义务教育各项政策措施,中小学生均公用经费最低标准分别提高到550元和350元,免除年人均收入4000元以下家庭子女就读中等职业学校的学费。加大经费保障力度,支持建立覆盖城乡的公共文化服务体系,加快文化体制改革和文化产业发展。实施积极的就业政策,重点做好农民工、高校毕业生、就业困难人员就业和稳定企业用工工作。全面启动城乡居民社会养老保险工作,加快推进城镇居民基本医疗保险工作,大学生纳入城镇居民医疗保险范围,所有市县新农合人均筹资水平均达140元以上。扩大政策性农村住房保险覆盖面,加大对农村困难群众住房救助,支持廉租住房建设,改善城乡居民居住条件。加大对景宁县和重点民族乡镇的挟持力度,扶持欠发达地区和民族地区发展。省财政对欠发达地区转移支付283.38亿元,增长28.7%。筹措落实援川建设资金,确保青川灾后重建工作顺利实施。

四是推进财政管理改革。加大“三个子”预算管理改革力度。构建预算编制、执行、监督“三位一体”组织管理框架。深化部门预算改革,完善预算定额体系、预算费用支出标准体系和设备配置标准,进一步加强项目预算管理。完善省级国库集中支付改革,稳步推进县级国库集中支付改革。扎实推进财税库银横向联网改革和公务卡制度改革。组织落实部门单位绩效自评和重点项目评价工作,省级共对41个部门128个项目组织实施绩效自评,并对全省基层文化设施建设项目和乡村卫技人员素质提升工程等20个重点项目开展绩效评价。政府采购范围和规模不断扩大,对我省自主创新和节能环保产品的政府采购支持力度进一步加大,全省政府采购实际采购合同金额483.40亿元,增长10.4%,节约资金69.71亿元,节约率为12.6%。加强专项资金管理,省级重点整合工业、服务业、农业、科技、生态环保等五大类专项资金,提高资金配置效率。开展地方财政资金安全检查和“小金库”治理工作。加强地方政府性债务管理,对超过债务预警指标的市县进行通报。严格控制行政成本,全省党政机关公用经费、公务用车购置及运行费用、出国经费分别减少5%、24%和20.5%。

在看到成绩的同时,我们也清醒地看到,预算管理中还存在一些问题和不足,主要是:预算编制的完整性仍然不够,预算编制仍需进一步细化;预算执行不够均衡,特别是项目预算支出进度偏慢;财政资金使用效益还需进一步提高;部分市县政府性债务超出警戒指标,财政风险不容忽视等。我们将高度重视这些问题,在今后的工作中积极研究措施,尽力加以解决。

针对2009年度省级预算执行和其他财政收支审计发现的问题,我们将认真研究,积极会同有关部门采取切实有效的措施,按照省人大有关决议要求和审计意见进行整改。

一是加强预算编制管理。细化公共预算编制,严格结转和结余资金管理,建立结转和结余资金管理与预算编制相衔接的激励约束机制,提高预算编制的完整性和准确性。细化政府性基金预算编制,完善国有资本经营预算编制,推进社会保险基金预算编制改革,加强政府性债务计划管理,健全政府预算体系。

二是加强预算执行管理。建立预算单位支出进度考核、通报和奖惩机制,建立健全支出责任制度。改革现行转移支付资金管理和分配方式,推进省级专项资金分配方式改革。严格预算追加,加快预算资金拨付,建立健全限时下达预算制度,加快预算执行进度。

三是加强基础管理和基层建设。完善部门基础信息数据库,强化支出标准和项目库建设,完善预算定额体系、费用标准体系和资产配置标准体系,建立资产、绩效、执行与预算相结合的机制,夯实预算管理基础。加强乡镇财政建设,充分发挥县乡基层财政实时监管的优势,切实保障各项涉农惠民政策落到实处。

四是稳步推进预算公开。扩大部门预算上会单位,在2010年30个上会部门的基础上,2011年除涉密单位外将所有政府序列部门纳入上会部门预算。进一步细化预算公开内容,积极推动基本建设支出、行政经费支出预算和执行情况公开。加强对地方财政和省级部门预算公开工作指导,强化预算公开责任制度,确保预算公开工作顺利开展。

五是加强财政监督。牢固树立过紧日子的思想,严肃财经纪律。加强日常监督与专项监督的结合,建立健全财政资金运用全过程的监督机制。深入开展重大财税政策和政府投资项目实施情况监督检查,坚决查处财政违法行为。深入开展“小金库”治理工作,建立完善防治“小金库”的长效机制。积极推进预算支出绩效评价,努力提高财政资金使用效率。

关于2009年省科技厅、省农业厅部门决算和2010年省林业厅、省环保厅部门预算执行情况,2009年全省和省级政府性基金收支决算以及我省非税收入征收管理情况,详见专题材料。

下面,我汇报今年以来财政预算执行和财政工作进展情况。

一、今年以来财政预算执行情况

(一)全省财政预算执行情况

1至8月,全省地方财政收入1880.77亿元,完成预算的82.9%,比上年同期增长(以下简称“增长”)24.3%。主要项目完成情况:1,国内增值税260.93亿元,完成预算的65.9%,增长2.3%。2,营业税589.70亿元,完成预算的83.0%,增长27.0%。3,企业所得税300.16亿元,完成预算的96.5%,增长33.6%。4,个人所得税108.77亿元,完成预算的85.5%,增长21.8%。5,其他各税508.97亿元,增长40.9%,其中,城市维护建设税97.69亿元,增长28.0%;房产税52.75亿元,增长5.1%;契税152.97亿元,增长57.0%;土地增值税84.77亿元,增长151.2%。

1至8月,全省财政支出1713.97亿元,完成预算的63.5%,增长17.9%。主要项目完成情况:1,一般公共服务260.76亿元,完成预算的64.3%,增长12.4%。2,公共安全147.27亿元,完成预算的65.9%,增长16,6%。3,教育362.00亿元,完成预算的66.0%,增长23.3%。4,科学技术57.53亿元,完成预算的53.5%,增长21.5%。5,文化体育与传媒39.19亿元,完成预算的58.2%,增长17.5%。6,农林水事务153.61亿元,完成预算的61.3%,增长16.4%。7,社会保障和就业119.76亿元,完成预算的74.4%,增长38.9%。8,城乡社区事务126.07亿元,完成预算的56.9%,比上年同期下降(以下简

称“下降”)5.8%。主要是城乡社区公共设施建设支出下降。9,医疗卫生118.39亿元,完成预算的64.4%,增长27.5%。10,环境保护38.00亿元,完成预算的67.7%,增长19.1%。11,交通运输90.22亿元,完成预算的49.6%,下降6.5%,主要是上年同期铁路路网建设支出增长较多。12,资源商业粮油金融等事务129.85亿元,完成预算的79.2%,增长32.8%。

(二)省级财政预算执行情况

1至8月,省级地方财政收入181.29亿元,完成预算的77.1%,增长9.8%。主要项目完成情况:1,国内增值税16.69亿元,完成预算的77.0%,增长25.4%。2,营业税78.39亿元,完成预算的80.7%,增长14.4%。3.企业所得税42.82亿元,完成预算的75.5%,增长16.7%。4.个人所得税5.36亿元,完成预算的66.6%,下降12.3%,主要是利息所得税免征因素。5.其他各税6.01亿元,增长12.2%。

1至8月,省级财政支出174.86亿元,完成预算的51.1%,增长11.6%。主要项目完成情况:1.一般公共服务12.57亿元,完成预算的40.9%,增长9.0%。2.公共安全23.36亿元,完成预算的62.2%,增长13.7%。3.教育40.86亿元,完成预算的68.0%,增长8.7%。4.科学技术9.04亿元,完成预算的41.7%,增长12.7%。5.文化体育与传媒6.63亿元,完成预算的52.0%,增长10.9%。6.农林水事务26,69亿元,完成预算的68.0%,增长12.5%。7.社会保障和就业3.30亿元,完成预算的53.9%,增长11.8%。8.医疗卫生17.78亿元,完成预算的69.8%,增长16.6%。9.环境保护0.99亿元,完成预算的43.5%,增长14.5%。10.交通运输18.46亿元,完成预算的23.9%,增长6.5%,主要是省级铁路建设资金根据项目进度尚未完全支出。11.资源商业粮油金融等事务11.24亿元,完成预算的73.7%,增长11.0%。

(三)全省财政预算执行特点及存在的主要问题

今年以来,全省财政收入较快增长,支出重点保障有力,财政运行总体较好。一是收入恢复性较快增长,结构不断优化。得益于全省经济总体良好的运行态势及去年的低基数,今年以来全省财政收入实现较快的恢复性增长,1至8月地方财政收入累计增幅达24.3%。1至8月税收收入占地方财政收入的比重达94.0%,比上年同期提高1.8个百分点。二是市县级收入快速增长。省、市、县级地方财政收入分别增长9.8%、27.3%、24.3%,全省11个市本级和58个县(市)中仅20个县(市)收入增幅低于20%,区域间发展较为协调。三是重点支出得到有力保障。1至8月全省公共安全、教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障与就业、医疗卫生、环境保护、城乡社区事务、农林水事务、地震灾后恢复重建等支出占总支出的比重为68.5%,比上年同期提高0.6个百分点。

全省财政预算执行中存在的主要问题是收入存在不确定性,支出凸显刚性,一些市县财政收支平衡仍然较紧。收入方面,1至8月收入累计增幅比1至7月回落2.4个百分点,8月当月增幅仅为2.8%。随着通胀预期加大、融资环境趋紧,原材料、劳动力及环境成本进一步上涨,企业利润空间趋窄;外需恢复持续性尚待观察;宏观调控政策对内需动力带来新影响;加上去年下半年高基数及新的税收增长点尚待培育,今年后期收入增幄回落态势将更为明显,收入的不确定性加大。支出方面,完善义务教育经费保障机制、推进“校安工程”建设、深化医疗卫生体制改革、深入实施“低收入群众增收计划”、加大“两房”建设力度等民生支出刚性很强;支持全省重大基础设施项目建设、扶持中心镇和欠发达地区发展、推动生态文明建设、支持海洋经济发展、援疆援藏工作等都需要投入大量财力。清理规范地方政府融资平台,也将对后期地方基础设施融资带来较大压力。

二、今年以来财政工作情况

今年以来,全省各级财政部门以科学发展观为指导,紧紧围绕“八八战略”和“两创”总战略,坚持依法治税、为民理财、务实创新、廉洁高效,积极发挥财政支撑、保障、引导作用,着力推进经济结构调整和发展方式转变,深入实施“全面小康六大行动计划”,促进全省经济社会平稳较快发展。

(一)推进经济转型升级。继续落实积极的财政政策,下达中央扩大内需新增投资资金5.20亿元,争取中央发行地方政府债券80亿元,重点保障我省中央投资公益类项目地方配套和支持杭黄铁路项目建设。落实省服务业发展引导专项资金,调整娱乐业营业税税率,促进服务业全面快速发展。落实工业转型升级财政专项资金,重点推进工业龙头企业技术创新和技术改造。支持中小企业创业创新发展。加大财政支农惠农投入和政策实施力度,统筹相关部门70%左右的产业类资金,扶持现代农业园区建设,提升现代农业发展水平。加大科技和人才等投入,积极缓解经济发展要素制约。

(二)加强社会民生保障。完善义务教育经费保障机制,实行农村义务教育学校免住宿费政策,落实义务教育学校绩效工资制度,全面实施“校安工程”建设。支持农村公共文化服务体系建设和文化产业发展,加快文化大省建设。推进城乡居民社会养老保险工作。完善新型农村合作医疗制度,全省各市县新农合(含农民健康体检)人均筹资标准提高到185元以上。支持基本药物制度改革,完善城乡基本公共卫生补助政策,建立基层医疗卫生服务机构补偿机制。及时分配下达中央油价补贴资金,确保国家油价补贴政策和资金落到实处。认真做好取消政府还贷二级收费公路工作,确保全省政府还贷二级公路收费取消工作平稳进行。完善财政生态补偿政策,全面推行排污权有偿使用和交易,支持实施“811”环境保护新三年行动,推进生态文明建设。扶持中心镇建设,统筹城乡一体化发展。做好对口援建青川工作,拨付省级财政援建资金4.10亿元。

(三)深化财政管理改革。深化公共预算改革,试编社会保险基金预算,完善国有资本经营预算,编制政府性债务计划,健全政府公共预算体系。加快推进市县国库集中支付改革,全省已有54个市、县(市、区)实施国库集中支付改革。强化政府采购政策功能,对部分列入国家节能环保产品政府采购清单的产品实行强制采购或优先采购。加强财政专项资金清理整合,重点做好省级支农、文化、卫生等专项资金的整合工作。建立省级部门预算绩效管理工作考核机制,组织开展49个部门的129个项目的绩效自评工作。加强财政支出项目审核,上半年完成各类财政支出项目审核561.76亿元,净核减不合理资金34.07亿元,审减率6.1%。加强地方政府性债务管理,按中央要求做好农林、卫生等领域外债项目的债务减免。采取措施落实中央和省厉行节约各项规定,严格

控制行政成本。

三、关于后几个月重点工作

当前经济发展中的困难和不确定因素仍然较多,财政收支矛盾仍十分严峻。我们将按照省十一届人大三次会议的有关决议精神,紧紧围绕经济社会发展大局,突出重点,统筹兼顾,扎实工作,确保全年目标任务的圆满完成。

(一)做好增收节支工作,确保财政平稳运行。加强收入分析和预测,做好组织收入各项工作,实现收入的均衡入库、持续增长和平稳运行。密切关注财政支出情况,改革转移支付管理方式,切实加快财政支出进度,确保年初预算目标顺利完成。优化财政支出结构,认真落实扶持经济发展各项政策,确保民生等重点支出。同时,严格控制行政成本,2010年全省各级党政机关公用经费预算压缩5%,出国(境)经费、公务用车购置及运行费、公务接待费支出按中央政策要求实现“零”增长。

(二)支持生态文明建设,加快推进发展方式转变。把生态文明建设作为推进发展方式转变的切入口,加大财政投入,创新扶持方式,大力发展生态经济,加快经济发展方式转变。建立支持产业集聚区建设的引导机制,加快推进产业集聚平台建设。落实海洋经济扶持政策,推进海洋经济发展。支持中小企业信息、技术、融资平台建设,推进企业技术创新和技术改造,促进中小型科技企业和其他高成长性企业成为新的经济增长点。船快发展高效生态农业、高新技术产业和现代服务业,大力发展循环经济,支持绿色能源、低碳经济发展和节能产品推广,推进节能减排。

(三)着力改善社会民生,维护社会和谐稳定。加强支农专项资金监管,确保支农惠农政策落到实处。严格落实法定增长要求,促进全省教育均衡发展。推进文化产业发展。加快基层文化设施建设,健全覆盖城乡的公共文化服务体系。贯彻落实医改卫生投入政策,重点围绕“保基本、强基层、建机制”的要求,支持全省县乡医疗卫生管理体制改革、基本药物制度改革和公立医院改革试点。全面落实国家促进房地产市场平稳发展的政策措施,加快推进保障性住房建设。支持中心镇特别是具备发展成小城市功能中心镇的改革与发展,统筹城乡协调发展。完成我省对口支援青川县灾后恢复重建工作,筹措落实援疆、援藏和欠发达地区扶持资金,做好对口支援各项工作。

(四)推进综合预算改革,健全公共财政体系。进一步深化和推进“三个子”综合预算改革。严格政府非税收入征收管理,深化“收支两条线”改革,规范政府非税收入预算管理。加大对政府性基金预算和国有资本经营预算的统筹调配力度,通过预算编制形成资金合力。统一政府性债务管理,编制政府性债务计划,逐步把地方政府性债务纳入预算管理。加强政府预算管理,建立由政府公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保障预算以及政府性债务计划组成的“全口径”政府预算体系。

(五)加强财政管理,提高科学化精细化水平。完善预算定额体系、费用标准体系和资产配置标准体系,推进项目预算基础资料库建设,健全预算编制管理。建立完善预算公开责任制度,积极、稳妥、有序推进预算信息公开,接受社会监督。做好省级部门绩效自评和重点项目评价工作,加强预算绩效管理。规范省级国库集中支付运行,扎实推进县级国库集中支付改革,完成今年新增43个单位改革试点工作任务。积极推进地方公务卡改革试点,扩大省级公务卡结算范围。推进政府采购信息化建设,完善政府采购制度。加大专项资金整合和历年结余清理力度,加强专项资金规范管理。认真开展对社会团体和国有及国有控股企业“小金库”治理工作。推进乡镇财政管理方式改革,加强乡镇财政管理。全面开展村级公益事业建设一事一议财政奖补工作,积极稳妥推进清理化解其它公益性乡村债务试点。加强政府投融资平台和政府性债务管理,防范和化解财政风险。

学校决算分析报告 第5篇

一、部门（单位）情况

（一）基本情况。

1．主要职能：我校是直属于广安市教育体育局管理的九年一贯制学校学校，根据广市编发[2004]6号文件规定，我校主要职责是：实施小学、初中义务教育，促进基础教育发展。

2．机构情况：我校内设行政办公室、教务处、政教处、教科室、安全保卫处、体艺卫处、后勤处等处室，还有团支部、大队部、网应中心、资产管理中心等管理机构，负责学校的各项具体管理工作。

3．人员情况：核定我校事业编制180名，现有在编教师178名、临聘（派遣）人员32人，中小学生3959人（初中1280人、小学2679人）。

（二）当年取得的主要事业成效。

本年度，学校重点项目顺利推进：宏达校区扩建工程完成一期教学综合楼建设并移交广安区教科体局投入使用；作为建设主体，完成广安实验幼儿园建设，并交付使用。

学校积极改善学校师生教育教学条件：学校变压器改造完成并投入使用，总投资63.32万元；道路黑化及篮球场改造工程竣工并投入使用（待审计）；教学楼强弱电及门改造完工，合同金额 125.58万元（待审计）；投入4.9万元修建东校门，2.22万元安蓝牙道闸，方便教师车辆进出；投入

4.99万元改造升旗台；投入1.01万元明厨亮灶，安装食堂操作间监控；投入6.12万元改造食堂圆弧为图书室（吊顶，灯具、监控安装）；为迎接中省义务教育均衡发展验收，今年内共投入248.77万元添置设备，其中：课桌凳2500套32.75万元，实验仪器设备46.88万元、电教设备92.83万元、图书设备76.31万元。

二、收入支出预算执行情况

2016年广安实验学校收入决算总额为3454.04万元，其中：当年财政拨款收入3454.04万元。收入决算总额较2015年的3148.66万元增加305.38万元，主要原因2016年重点建设项目都进入竣工阶段，需支付工程款项，职工基本养老保险支出增加等。

2016年广安实验学校支出决算总额为3454.04万元，其中：教育支出3228.87万元，社会保障和就业142.02万元，医疗卫生73.15万元，其他支出（用于体育事业的彩票公益金）10万元。支出决算总额较2015年支出决算总额的3148.66万元增加9.7%。基本支出2094.04万元，用于保障学校的日常支出，包括基本工资、津贴补贴、养老医疗等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费；项目支出1360万元，用于保障学校宏达校区建设及校内大型维修、义务教育均衡发展设备购置等事项的专项经费支出。

“三公”经费支出情况：招待费支出1.26万元，公务用车支出2.78万元。

学校决算分析报告 第6篇

各位代表：

我受教代会和行政领导的委托作2005——2006学经费决算和2006——2007学学校经费预算报告，请代表们审议，并请列席代表提出宝贵意见。

一、2005——2006学经费决算

1、收入情况：本学，我校经费主要来源是收取学生的学杂费、住宿费、择校费。在收费过程中，严格执行收费政策，按上级收费标准，基本收足应收的费用，确保了偿还债务改善办学条件，维持正常运作的需要。为解决资金不足的问题，学校领导想了很多办法，千方百计开源节流，增收节支，所有工程项目的建设都遵循公开透明原则、公平竞争原则、公正原则和诚实信用原则，凡大项工程由投标中心组织投标。一般工程及较大宗的购物，由政府采购中心投标及采购。较小的项目如搭建学生车棚，学校自己组织投标，当时参加投标人员3人，按图纸要求，分别标价为每平方米165元、128元、107元，结果吴川县林师傅以每平方米107元中标。后来搭建教师车棚也参考学生车棚的价格给林师傅做。此外，积极争取上级拨款等，使资金实际收入达到1332.8万元，与上预算收入1284.2万元相比（贷款除外），增收了48.60万元，增长4%（主要是上级拨付教育负债资金和公用经费拨款。）。

2、支出情况：一学年来，我校经费使用，坚持为教学服务为主，凡是学校的物资设备，经费开支，人力使用和生活管理等，首先保证教学上的需要，只要是教学需要而有可能的，就大力支持，积极去办，使教学设备和经费保证用在最急需的地方，力求减少非教学性的开支，以发挥最大的效益。资金预算支出1284.2万元，实支1304.7549万元，加上级拨付48.6万元实际节余28.0451万元，占预算支出2%，其中：

（1）计划夜餐考勤工作量支出200万元，实支265.1146万元，超支65.1146万元，占原计划的32%。

（2）计划高考奖支出32万元，实支30.7939万元，节支1.2061万元，占原计划的4%。

（3）计划办公费支出300万元，实支316.36万元，超支16.36万元，占原计划的5%。

（4）计划临工工资：正常维修支出40万元，实支55.1518万元，超支15.1518万元，占计划开支的38%。

（5）计划基建费200万元，实支192万元，节支8万元，占原计划4%。

（6）计划教学设备（含配电房设备设施、台、凳、床、电脑室等）支出31万元，实支45.3248万元，超支14.3248万元，占原计划的46%。

（7）计划水电费支出30万元，实支44.9991万元，超支14.9991万元，占原计划50%。

（8）计划支课本作业费160万元，实支156.2144万元，节支3.7886万元，占计划开支的2%。

（9）还教师借款原计划200万元，实际还款198.8万元。基本持平。

3、对比结存28.0451万元。

二、2006——2007学经费预算

本学我校大型建设将暂时停下来，在保证学校正常运行的前提下，尽可能多偿还债务，因此一方面要千方百计广辟财源筹集资金，另一个方面在资金的使用上，要发扬艰苦奋斗勤俭办校的传统，严格控制一般性的支出，力争预决算收支平衡。

1、预算收入

本学预算收入1078万元（不含代收费、教师工资）。

（1）第一学期学杂费收入约463万元。

（2）第二学期学杂费收入约460万元。

（3）择校费收入约96万元。

（4）勤工俭学店铺收入约31万元。

（5）上年结存28万元。

2、本学预算支出计划相应安排1078万元。

（1）夜餐考勤工作量等安排270万元，与上年实际支出265.1万元相比，增加了4.9万元。

（2）高考奖安排31万元，与上年实际支出30.8万元相比，基本持平。

（3）办公费计划安排290万元，与上年实际支出316.36万元相比减少26.36万元。

（4）维修费、临工工资50万元，与上年实际支出55.1万元相比，减少5.1万元。

（5）还借贷款200万元。

（6）教学设备生活设施安排10万元，与上年实际支出45.3万元相比，减少35.3万元。

（7）水电费安排87万元，与上年实际支出45万元相比，增加了42万元。

（8）计划课本资料费140万元，与上年实际支出156.2相比，减少16.2万元。

代表们，由于资金供需矛盾十分突出，还有很多地方考虑得不够全面、个别项目，还未能在预算上作资金安排，只能在预算执行过程中通过增收节支及争取上级拨款等逐步适当解决。要实现以上的预算目标，在资金运用过程中要坚持财务制度，各项开支都要由有关人员填写购物申请单，经校长批准才能购物。凡购买10元钱以上物品都要由保管房签收作库存物品，再由领用人作出库签名。坚决压缩不合理的开支，执行厉行节约的原则。各种支出凭证都要有经手人、验收人、审核人（即会计）、审批人（即校长），一切帐目都有帐可查，有据可对，防止制度不严，手续不清，用款混乱的现象发生。按规定执行政府采购制度和国库集中收付制度，以适应经济收支改革的要求。提高政府采购资金的使用效益维护国家利益和社会公共利益保护政府采购当时人的合法权益。只有这样，才能贯彻严格有效的财务管理制度，促进廉政建设，防治腐败现象发生。我坚信在代表们的监督下，一定能够振奋精神，坚定信心，同心协力，开拓进取，努力拼搏，克服困难，全面完成今年的财务预算计划。

以上报告请代表们提出宝贵意见,并监督实施。谢谢大家。