物资管理制度包括哪些

物资管理制度包括哪些（精选13篇）

物资管理制度包括哪些 第1篇

企业有哪些内部控制制度

一、完善企业内控环境严格授权批准制度

治理结构面股东、董事、监事、经理层间应形权责配、激励与约束、权利制衡关系各项管理落实处管理部门设置面建立完善科、符合企业特点内部组织结构合理、效设置各部门岗位建立部门岗位责任制度明确工作职责建立、健全内部牵制制度实行相容职务相离根据内部控制要求单位确定完善组织结构程应遵循相容职务离原则单位经济通划五步骤即：授权、签发、核准、执行记录般情况述每步骤由相独立员（或部门）实施能够保证相容职务离便于内部控制作用发挥

二、规范财务计核算全面推行预算管理

企业必须依据计家统计制度等规制定适合本企业计处理程序实行计员岗位责任制建立严密计控制系统实行家统级计科目基础企业应根据经营管理需要统设定明细科目集团性公司更必要统级公司计明细科目便统口径统核算明确计凭证、计账薄财务计报告处理程序与遵循计制度规定核算原则使计真实现家宏观经济调控管理提供信息、企业内部经营管理提供信息、企业外部各关面解其财务状况经营提供信息目标

预算企业财务管理重要组部达企业既定目标编制经营、资本、财务等度收支总体计划包括筹资、融资、采购、产、销售、投资、管理等经营全程要营业收入、本费用、现金流量重点推行全面预算管理并预算结及进行科析产差异进行效控制

三、健全财产保全制度防范市场经营风险

严格执行财产保全控制限制未授权员财产直接接触并采取定期盘点、账实核、记录保护、财产保险、记录监控等措施确保各种财产安全完整

树立风险意识针各风险控制点建立效风险管理系统通风险预警、识别、评估、析、报告等措施财务风险经营风险进行全面防范控制必要设置风险评估部门或岗位专门负责关风险识别、规避控制

四、完善用制度加强信息管理

力资源要素数量质量状况力资源所具忠诚、向力创造力企业兴旺发达力强推力所何充调企业力资源积极性、主性、创造性发挥力资源潜能已企业管理任务力资源控制应建立严格招聘程序保证应聘员符合招聘要求要定期员工进行培训提高其业务素质更完规定任务；加强职工业绩考核调职工工作积极性创造性

五、建立内部报告制度完善内部审计体制

满足企业内部管理效性针性企业应建立内部管理报告体系借助管理计手段实反映经营状况及披露相关重要信息

内部审计控制内部控制种特殊形式企业内部经济管理制度否合规、合理效独立评价机构某种意义讲其内部控制再控制内部审计企业应保持相独立性应独立于其经营管理部门受董事或属审计委员领导内审部门负责审查各项内部控制制度执行情况并审查结向企业董事或高管理局报告内部审计工作越仔细内部控制制度越健全越能增强内部控制工作效率与靠性篇二：公司内控制度样本

******集团公司内部控制制度

第一章 总则

第一条 为了加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》及《企业内部控制规范》等有关法律法规，制定本制度。

第二条 本制度适用于公司各部门。分公司及子公司可以参照本制度建立与实施内部控制。

第三条 本制度所称内部控制是指由企业董事会（或者由企业章程规定的经理、厂长办公会等类似的决策、治理机构，以下简称董事会）、管理层和全体员工共同实施的、旨在合理保证实现企业基本目标的一系列控制活动。

内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业目标的实现。第四条 内部控制的制订原则

1、合法性原则。本制度的制订符合法律、行政法规的规定和有关政府监管部门的监管要求。

2、全面性原则。本制度的制定贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项。

3、重要性原则。本制度的制订在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要业务与事项、高风险领域与环节采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。

4、有效性原则。本制度相关具体业务控制能够为内部控制目标的实现提供合理保证。企业全体员工应当自觉维护内部控制的有效执行。内部控制建立和实施过程中存在的问题应当能够得到及时地纠正和处理。

5、制衡性原则。本制度制订的七项具体业务控制，涉及的企业的机构、岗位设臵和权责分配科学合理并符合内部控制的基本要求，确保不同部门、岗位之间权责分明和有利于相互制约、相互监督。

6、适应性原则。本制度制订的七项具体业务控制，合理体现了企业经营规模、业务范围、业务特点、风险状况以及所处具体环境等方面的要求，并随着企业外部环境的变化、经营业务的调整、管理要求的提高等不断改进和完善。

7、成本效益原则。本制度的制订在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡成本与效益的关系，争取以合理的成本实现更为有效的控制。

第二章 货币资金

第五条 本制度所称的货币资金是指企业所拥有或控制的现金、银行存款和其他货币资金。

第六条 资金内部控制的关键控制点：

1.职责分工、权限范围和审批程序需明确，机构设臵和人员配备应合理； 2.现金盘点和银行对账单的核对应当按规定严格执行；

3.与货币资金有关的票据的购买、保管、使用、销毁等应有完整的记录，银行印 鉴和有关印章的管理应当严格有效。

第七条 货币资金不相容岗位包括： 1.货币资金支付的审批与执行； 2.货币资金的保管和盘点清查； 3.货币资金的会计记录和审计监督。

出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的等级工作。

第八条 货币资金的审核批准程序：申请→审批→复核→支付。

第九条 企业取得的货币资金收入必须及时入账，不得账外设账，不得坐支现金。

第十条 企业需指定专人定期与银行对账，并指派对账人员之外的其他人员进行 审核，确定银行存款账面余额与银行对账单余额是否相符。

第十一条 企业应定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符，如不符，应及时查明原因，做出处理。

第十二条 会计印章管理的要求。

1．严禁一人保管支付款项所需的全部印章。

2．银行印鉴的个人名章由会计机构负责人或其指定的会计人员管理。3．现金收（付）讫章、银行转讫章由出纳员管理。

4．财务专用章、发票专用章等印章，由会计机构负责人或其指定人员管理。5．会计人员印章应由本人自行保管使用。

6．会计印章保管人员应当按照规定用途和范围使用，不准交由非责任人使用，不准在空白单证及纸张上用印。

7．会计印章一般不得携带出公司使用。确因工作需要携带出单位使用的，须经公司负责人或其授权人批准，并由保管人监督使用。

第十三条 票据管理的要求。

1．空白支票等银行票据和其他有价证券由出纳员保管。

2．发票应由专人保管使用，按照规定开具发票。发票的盖章、领用备查登记应由会计机构负责人指定专人负责。发票开具人员从指定人员处领用发票后，会计人员进行备查登记。发票存根联应交存会计机构存档。

第三章 采购与付款

第十四条 本制度所称的采购与付款是指企业外购商品并支付款项的行为。企业外购劳务并支付价款的控制可参照执行。

第十五条 采购与付款内部控制关键控制点：

1.权责分配和职责分工应当明确，机构设臵和人员配备应当合理； 2.请购依据应当充分，请购事项和审批程序应当明确； 3.采购与验收的管理流程及有关控制措施应当清晰，对供应商的选择、采购方式的确定、采购合同的签订、购进商品的验收等应当明确； 4．付款方式、程序、审批权限等应当明确。

第十六条 企业采购与付款业务的不相容岗位包括： 1.请购与审批

2.询价与确定供应商 3.采购合同的订立与审核

4.采购、验收与相关的会计记录 5.付款的申请、审批与执行

第十七条 各部门负责人根据部门需求和库存情况做出商品申购计划，填写物品申购单，报值班领导审核，上交仓库主管审批，仓库主管根据仓库库存情况及各部门总需求制定采购计划。

第十八条 根据审批后的采购计划成立询价小组，询价小组制定具体的询价方案，编制询价文件，通过收集信息来确定被询价供应商的名单，通过供应商提供的报

价单、售后服务承诺及相关优惠条件确定二至三名候选供应商，将供应商名单上报，按审批后的意见确定最终供应商并进行采购。

第十九条 购回商品交仓库管理员验收，仓库管理员凭采购单及销货清单清点货物，填写入库单。采购部根据入库单及收到的发票填写付款申请，财务中心依据合同协议、发票等对付款申请复核后，按规定权限逐级审批后同意付款。

第二十条 由于质量或规格不符等原因要退换货的，仓储部门需对符合

退、换货条件的商品办理出库手续，并做好退换货的记录，记录退换货的日期、货物名称、数量、购货日期、供应商、批准人等。如需退货，采购部门应向财务中心确认是否已部分或全部付款，若已付款，由财务中心尽快联系供应商收回货款。对换回货物严格按照购进货物验收、入库的程序办理。

第四章 存货

第二十一条本制度所称存货，是指企业日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料，主要包括各类材料、在产品、半成品、产成品、商品等。

第二十二条存货内部控制关键控制点：

1．存货的验收、领用、盘点及处臵的控制流程清晰；

2．存货成本核算方法、跌价准备计提等会计处理方法符合国家规定。

第二十三条仓储部门仓库管理员要对预备入库的商品的数量、质量进

行检测，审核送（收）货单，并与实物一一核对，无误后，方可入库，仓库管理员按物品的品名、规格、数量、单价、金额开具一式三联的入库单（一联仓库留存、一联交采购部门留存、一联送交财务中心登记入账）。由供应商直接运抵现场使用的货品：公司采购、仓储及使用部门的有关人员必须到现场验收，办理交接手续，并签字确认，生成入库单和领用单，入库单交采购员签字确认，领用单交领用部门签字确认。

第二十四条 仓储部门必须设臵存货明细账，仓库管理员根据存货入库

单，详细登记存货的名称、数量、规格、单价及金额等。财务中心审核采购合同、入库单及采购发票等单据是否准确、真实，经审核无误后按相关会计规定进行账务处理。财务中心每月对仓库管理员存货明细账进行稽核确认。

第二十五条存货领用时，仓库管理员应按存货的品名、规格、数量、单

价、金额开具一式三联的领用单（一联仓库自存、一联领用部门留存、一联送

交财务中心登记入账），领用人员需在领用单上签字确认，仓库管理员按领用单登记存货明细账。

第二十六条 公司仓储部门每月按存货的品种进行抽盘，每季进行全面盘点一次，填写盘点表，并与财务中心账表数据核对，对盘点差异进行分析，将分析结果按相关规定上报，仓储部门根据审批意见进行处理。

第二十七条财务中心按公司规定的存货计价方法，正确核算存货的实际成本，至少每年根据仓储部门及采购部门等提供的资料进行存货跌价准备分析，需计提跌价准备的应及时进行账务处理。

第五章 固定资产

第二十八条本制度所称的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计的有形资产。

第二十九条固定资产内部控制关键控制点：

1.固定资产取得依据应充分适当，决策和审批程序应当明确；

2.固定资产取得、验收、使用、维护及处臵等环节的控制流程应当清晰； 3.固定资产成本核算、计提折旧和减值准备、处臵等会计处理符合国家规定。

第三十条对一般固定资产的采购由使用部门根据实际情况提出采购申请，待批准后交由采购部门采购；

对重大固定资产投资项目，需相关部门对项目进行可行性分析与评价，编制固定资产投资预算，报公司股东会、董事会或类似权力机构审批。

第三十一条 固定资产管理部门依据申购单、送货单及发票对新增的固定资产进行验收，并填制验收直拨单将固定资产交付给申购部门。

第三十二条固定资产使用部门应制定安全防范措施，防止固定资产丢失、损坏等现象发生；根据固定资产的性能及使用情况提出维修计划，由维修部门审核，按规定权限报批后实施；使用部门确定哪些固定资产需办理保险，按确定的结果报批，根据批准后的意见进行处理。

第三十三条 财务中心会同固定资产使用部门每年至少组织一次固定资产的清查工作，并负责固定资产的盘点，填写盘点表，与财务账表核对，同时需确认固定资产所有权的归属。对盘点的盈亏进行分析，提出处理意见，根据合理的证据及按规定权限审批后，及时进行账务处理，确保账实相符。篇三：公司内控制度1 公司内部控制制度

第一章 总则

第一条 为了加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》及《企业内部控制规范》等有关法律法规，制定本制度。

第二条 本制度适用于公司各部门。分公司及子公司可以参照本制度建立与实施内部控制。

第三条 本制度所称内部控制是指由企业董事会（或者由企业章程规定的经理、厂长办公会等类似的决策、治理机构，以下简称董事会）、管理层和全体员工共同实施的、旨在合理保证实现企业基本目标的一系列控制活动。

内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业目标的实现。

第四条 内部控制的制订原则

1、合法性原则。本制度的制订符合法律、行政法规的规定和有关政府监管部门的监管要求。

2、全面性原则。本制度的制定贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项。

3、重要性原则。本制度的制订在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要业务与事项、高风险领域与环节采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。

4、有效性原则。本制度相关具体业务控制能够为内部控制目标的实现提供合理保证。企业全体员工应当自觉维护内部控制的有效执行。内部控制建立和实施过程中存在的问题应当能够得到及时地纠正和处理。

5、制衡性原则。本制度制订的七项具体业务控制，涉及的企业的机构、岗位设臵和权责分配科学合理并符合内部控制的基本要求，确保不同部门、岗位之间权责分明和有利于相互制约、相互监督。

6、适应性原则。本制度制订的七项具体业务控制，合理体现了企业经营规模、业务范围、业务特点、风险状况以及所处具体环境等方面的要求，并随着企业外部环境的变化、经营业务的调整、管理要求的提高等不断改进和完善。

7、成本效益原则。本制度的制订在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡成本与效益的关系，争取以合理的成本实现更为有效的控制。

第二章 货币资金

第五条 本制度所称的货币资金是指企业所拥有或控制的现金、银行存款和其他货币资金。

1.职责分工、权限范围和审批程序需明确，机构设臵和人员配备应合理； 2.现金盘点和银行对账单的核对应当按规定严格执行；

3.与货币资金有关的票据的购买、保管、使用、销毁等应有完整的记录，银行印 鉴和有关印章的管理应当严格有效。

第七条 货币资金不相容岗位包括： 1.货币资金支付的审批与执行； 2.货币资金的保管和盘点清查； 3.货币资金的会计记录和审计监督。

出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的等级工作。第八条 货币资金的审核批准程序：申请→审批→复核→支付。

第九条 企业取得的货币资金收入必须及时入账，不得账外设账，不得坐支现金。

第十条 企业需指定专人定期与银行对账，并指派对账人员之外的其他人员进行 审核，确定银行存款账面余额与银行对账单余额是否相符。

第十一条 企业应定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符，如不符，应及时查明原因，做出处理。

第十二条 会计印章管理的要求。

1．严禁一人保管支付款项所需的全部印章。

2．银行印鉴的个人名章由会计机构负责人或其指定的会计人员管理。3．现金收（付）讫章、银行转讫章由出纳员管理。

4．财务专用章、发票专用章等印章，由会计机构负责人或其指定人员管理。5．会计人员名章应由本人自行保管使用。

6．会计印章保管人员应当按照规定用途和范围使用，不准交由非责任人使用，不准在空白单证及纸张上用印。

7．会计印章一般不得携带出公司使用。确因工作需要携带出单位使用的，须经公司负责人或其授权人批准，并由保管人监督使用。

第十三条 票据管理的要求。

1．空白支票等银行票据和其他有价证券由出纳员保管。

2．发票应由专人保管使用，按照规定开具发票。发票的盖章、领用备查登记应由会计机构负责人指定专人负责。发票开具人员从指定人员处领用发票后，会计人员进行备查登记。发票存根联应交存会计机构存档。

第三章 采购与付款

第十四条 本制度所称的采购与付款是指企业外购商品并支付款项的行为。企业外购劳务并支付价款的控制可参照执行。

第十五条 采购与付款内部控制关键控制点：

1.权责分配和职责分工应当明确，机构设臵和人员配备应当合理； 2.请购依据应当充分，请购事项和审批程序应当明确； 3.采购与验收的管理流程及有关控制措施应当清晰，对供应商的选择、采购方式的确定、采购合同的签订、购进商品的验收等应当明确； 4．付款方式、程序、审批权限等应当明确。

第十六条 企业采购与付款业务的不相容岗位包括： 1.请购与审批

2.询价与确定供应商 3.采购合同的订立与审核

4.采购、验收与相关的会计记录 5.付款的申请、审批与执行

第十七条 各部门负责人根据部门需求和库存情况做出商品申购计划，填写物品申购单，报值班领导审核，上交仓库主管审批，仓库主管根据仓库库存情况及各部门总需求制定采购计划。

第十八条 根据审批后的采购计划成立询价小组，询价小组制定具体的询价方案，编制询价文件，通过收集信息来确定被询价供应商的名单，通过供应商提供的报

价单、售后服务承诺及相关优惠条件确定二至三名候选供应商，将供应商名单上报，按审批后的意见确定最终供应商并进行采购。

第十九条 购回商品交仓库管理员验收，仓库管理员凭采购单及销货清单清点货物，填写入库单。采购部根据入库单及收到的发票填写付款申请，财务部依据合同协议、发票等对付款申请复核后，按规定权限逐级审批后同意付款。

第二十条 由于质量或规格不符等原因要退换货的，仓储部门需对符合

退、换货条件的商品办理出库手续，并做好退换货的记录，记录退换货的日期、货物名称、数量、购货日期、供应商、批准人等。如需退货，采购部门应向财务部确认是否已部分或全部付款，若已付款，由财务部尽快联系供应商收回货款。对换回货物严格按照购进货物验收、入库的程序办理。

第四章 存货

第二十一条本制度所称存货，是指企业日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料，主要包括各类材料、在产品、半成品、产成品、商品等。

第二十二条存货内部控制关键控制点：

1．存货的验收、领用、盘点及处臵的控制流程清晰；

2．存货成本核算方法、跌价准备计提等会计处理方法符合国家规定。

第二十三条仓储部门仓库管理员要对预备入库的商品的数量、质量进

行检测，审核送（收）货单，并与实物一一核对，无误后，方可入库，仓库管理员按物品的品名、规格、数量、单价、金额开具一式三联的入库单（一联仓库留存、一联交采购部门留存、一联送交财务部登记入账）。由供应商直接运抵现场使用的货品：公司采购、仓储及使用部门的有关人员必须到现场验收，办理交接手续，并签字确认，生成入库单和领用单，入库单交采购员签字确认，领用单交领用部门签字确认。

第二十四条 仓储部门必须设臵存货明细账，仓库管理员根据存货入库

单，详细登记存货的名称、数量、规格、单价及金额等。财务部审核采购合同、入库单及采购发票等单据是否准确、真实，经审核无误后按相关会计规定进行账务处理。财务部每月对仓库管理员存货明细账进行稽核确认。

第二十五条存货领用时，仓库管理员应按存货的品名、规格、数量、单

价、金额开具一式三联的领用单（一联仓库自存、一联领用部门留存、一联送

交财务部登记入账），领用人员需在领用单上签字确认，仓库管理员按领用单登记存货明细账。

第二十六条 公司仓储部门每月按存货的品种进行抽盘，每季进行全面盘点一次，填写盘点表，并与财务部账表数据核对，对盘点差异进行分析，将分析结果按相关规定上报，仓储部门根据审批意见进行处理。

第二十七条财务部按公司规定的存货计价方法，正确核算存货的实际成本，至少每年根据仓储部门及采购部门等提供的资料进行存货跌价准备分析，需计提跌价准备的应及时进行账务处理。

第五章 固定资产

第二十八条本制度所称的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计的有形资产。

第二十九条固定资产内部控制关键控制点：

1.固定资产取得依据应充分适当，决策和审批程序应当明确；

2.固定资产取得、验收、使用、维护及处臵等环节的控制流程应当清晰； 3.固定资产成本核算、计提折旧和减值准备、处臵等会计处理符合国家规定。

第三十条对一般固定资产的采购由使用部门根据实际情况提出采购申请，待批准后交由采购部门采购；

对重大固定资产投资项目，需相关部门对项目进行可行性分析与评价，编制固定资产投资预算，报公司股东会、董事会或类似权力机构审批。

第三十一条 固定资产管理部门依据申购单、送货单及发票对新增的固定资产进行验收，并填制验收直拨单将固定资产交付给申购部门。

第三十二条固定资产使用部门应制定安全防范措施，防止固定资产丢失、损坏等现象发生；根据固定资产的性能及使用情况提出维修计划，由维修部门审核，按规定权限报批后实施；使用部门确定哪些固定资产需办理保险，按确定的结果报批，根据批准后的意见进行处理。

第三十三条 财务部会同固定资产使用部门每年至少组织一次固定资产的清查工作，并负责固定资产的盘点，填写盘点表，与财务账表核对，同时需确认固定资产所有权的归属。对盘点的盈亏进行分析，提出处理意见，根据合理的证据及按规定权限审批后，及时进行账务处理，确保账实相符。

物资管理制度包括哪些 第2篇

一、各部门岗位责任制。

二、人力资源类

1、招聘管理制度

2、培训管理制度

3、辞聘管理制度

4、薪酬管理制度

5、绩效管理手册

6、员工手册

7、新员工入职培训手册

8、考核管理制度

9、考勤管理制度

三、行政管理类制度

1、办公用品管理制度

2、值班管理制度

3、印章管理制度

4、车辆管理制度

5、安全保卫管理制度

6、餐厅管理制度

7、会议管理制度

8、档案管理制度

9、宿舍管理制度

10、环境卫生管理制度

11、保密制度

12、电话使用管理规定

13、复印机、打印机、传真机使用管理规定

14、电脑使用管理规定

四、财务类制度

1、信用管理制度

2、员工交通补助管理办法

3、报销管理制度

4、出差费用管理制度还有劳动合同管理制度;

物资管理制度包括哪些 第3篇

在本例中,公司和审计机关都援引《企业公司制改建有关国有资本管理与财务处理的暂行规定》(财企[2002]313号)第十八条规定,“改建企业原由国家财政专项拨款、其他各类财政性资金投入以及实行先征后返政策返给企业的税收等,按照规定形成资本公积的,应当计入国有资本。对其中尚未形成资本公积而在专项应付款账户单独反映的部分,继续作为负债管理,形成资本公积后作为国家投资单独反映,留待以后年度按规定程序转增国有股份。公司制企业享受国家财政扶持政策,收到财政拨给的资本性补助资金按照前款规定执行。”公司认为只有改建企业或者说原企业才需要将国家投入的财政性资金计入国有资本,企业实行公司制改建以后享受的国家财政扶持政策,不属于该条适用主体,应当按会计准则规定计入当期收益。而审计机关认为:公司制企业享受国家财政扶持政策,收到财政拨给的资本性补助资金按照前款规定执行,要计入国有资本

事实上,该公司和审计机关的理解都不全面。一方面,“公司制企业享受国家财政扶持政策”,这一规定的含义在于改制后企业继续享受改制前已经实行的国家财政扶持政策,收到财政补助资金都必须按照国家的统一规定处理:即资本性补助资金计入国有资本,非资本性补助资金计入收益。但由于313号文件第十八条规定针对的仅仅是资本性补助资金,该公司收到的增值税返还款属于国家实行民族地区增值税优惠政策形成的非资本性补助资金,并不形成资本公积,因此应当作为利润核算。从这一点的处理过程上讲,公司的判断是恰当的。另一方面,该公司收到的增值税返还款,系国家对改制前原公司2004年度销售货物实际缴纳的增值税税额的返还。依据权责发生制原则,属于原企业2004年度实现的净利润,归属原国有股东所有。对这部分未纳入改建范围的国有资产,应上缴国有资本持有单位,或经国有资本持有单位同意,作为公司制企业国家独享资本公积管理,留待以后年度扩股时转增国有股份。从这一点的最终处理结果上讲,审计机关的处理意见无疑是正确的。

基金买卖费用包括哪些 第4篇

财务管理职责包括哪些 第5篇

2、 负责金蝶应收凭证的录入。

3、 严格按照公司的财务制度报销结算公司各项费用并编制相关凭证;

4、 完成领导交办的其他事情。

物业管理费包括哪些 第6篇

一、物业管理费包括哪些 物业管理费项目构成

(一)公共物业及配套设施的维护保养费用，包括外墙、楼梯、步行廊、升降梯(扶梯)、中央空调系统、消防系统、保安系统、电视音响系统、电话系统、配电器系统、给排水系统及其他机械、设备、机器装置及设施等；

(二)聘用管理人员的薪金，包括工资、津贴、福利、保险、服装费用等；

(三)公用水电的支出，如公共照明、喷泉、草地淋水等；

(四)购买或租赁必需的机械及器材的支出；

(五)物业财产保险(火险、灾害险等)及各种责任保险的支出；

(六)垃圾清理、水池清洗及消毒灭虫的费用；

(七)清洁公共地方及幕墙、墙面的费用；

(八)公共区域植花、种草及其养护费用；

(九)更新储备金，即物业配套设施的更新费用；

(十)聘请律师、会计师等专业人士的费用；

(十一)节日装饰的费用；

(十二)管理者酬金；(十三)行政办公支出，包括文具、办公用品等杂项以及公共关系费用；

(十四)公共电视接收系统及维护费用；

(十五)其他为管理而发生的合理支出。

二、什么时候开始交物管费

在开发商发出收楼通知后，业主应该按时收楼。因为在商品房买卖合同中双方已经约定了收楼时间，如不按时收楼则属于违约。而且就算业主不按时收楼，该房屋因此而发生的费用、风险等也要业主自行承担。

学校的常规管理包括哪些？ 第7篇

一、行政管理

1．严格执行教育法律法规。

2．建章立制，依规治校。

3．分工负责，科学管理。

4．规范学校管理过程。

5．抓好开学和期末工作。

6．坚持工作例会制度。一

7．民主管理学校。

8．抓好档案资料管理。

9．规范进校书刊管理。

10．加强校长自我管理。

二、教职工管理

11．实行岗位目标责任制，12．抓好政治业务学习。

13．抓好师德修养工作。

14．加强教职工出勤管理。

15．健全教师业务档案。

三、学生管理

16．健全学籍管理制度。

17．规范学生编班。

18．加强学生考勤管理。

四、教育教学管理

19．严格执行课程计划和课程标准。

20．规范教学工作。

21．落实教学工作检查。

22．加强教育教学研究。

23．改进和完善评价制度。

24．加强思想品德教育。

25．加强学校、家庭与社会的联系。

26．抓好学校体育艺术工作。

五、安全管理

27．建立健全安全工作机构和工作制度。

28．加强对师生的安全教育。

29．做好安全防范工作。

30．实行事故报告制度。

31．加强卫生工作。

六、校园管理

32．合理配置校园设施。

33．搞好校园绿化。

34．保持校园整洁美观。

35．抓好校园文化建设。

36．规范室内布置。

37．维护校园良好秩序。

七、财务及资产管理

38．认真编制预算。

39．严格规范学校财务管理

40．规范物品采购。

41．健全财物登记制度。

42．加强设备设施管理。

教导处档案目录

一、教师管理

A-01教职工名册（两基册七）

A-02教师综合信息登记表

A-03教师学历 资格 职称证件

A-04岗位结构及目标责任

A-05教师德能勤绩考核表

A-06教师考核登记 公示

A-07教师教学业务考核统计表

A-08继续教育计划 总结 活动

A-09继续教育活动记录 校本培训

A-10师德教育计划 总结

A-11师德学习记录 学习心得

A-12师德先进材料 考评表

A-13纪律制度 考勤表 请假条

A-14教师职称评审材料

A-15教师职称批复文件

A-16教师获奖荣誉证书

二、学生管理

B-01学生管理制度

B-02招生文件

B-03入学通知书回收

B-04六年级名册（编班表）

B-05在校生花名册(两基册三)

B-06在校生

注册表

B-07在校生

座位表

B-08入学统计报表

B-09变动生调查表

B-10变动生材料 证明

B-11学生变动登记册(两基册四)

B-12辍学学生报告表

B-13学生学籍登记册

B-14学生学籍登记卡

B-15毕业生名册

B-16毕业证存根

B-17毕业 中考成绩

B-18 毕业生综合素质评定表

B-19学生考勤记录表

B-20学生评价表

B-21学生获奖及荣誉

B-22学生干部及培养

B-23德育活动及品行成绩

B-24段期考考试成绩

B-25学业活动及成绩

B-26体育活动及成绩

B-27术科活动及成绩

B-28德、智、体成绩统计表

三、教育教学管理

C-01教导处计划

C-02教导处总结

C-03班级计划

C-04班级总结

C-05主题班会教案

C-06典礼表彰材料

C-07专项工作措施

C-08段期质量分析

C-9中考方案

总结

C-10课程 任课 作息 校历

C-11教学环节要求

C-12每周工作安排

C-13教育教学工作检查表

C-14实验教学工作检查表

C-15质量监控记录表

C-16教师教学工作计划

C-17教师教学工作总结

C-18考试工作安排

C-19教师教学成绩统计

C-20教师教学质量分析

C-21教研计划 方案 总结

C-22教研活动记录

C-23学习小组培养活动

C-24教师教育教学论文

C-25科研课题材料

C-26教师教学业务考评登记表

C-27主题教育(德 政 安 法 心)

C-28校园文艺活动

C-29家长会家长学校

C-30班主任家访记录

管理费用包括哪些内容 第8篇

(二)主要核算资料：

1、工资：所有行管人员工资、奖金及临工工资，包括加班、值班工资

2、职工福利费：后勤部门福利费用、体检费、所有医疗性支出、节假日发放的职工福利、困难职工补助、清凉费等;

3、业务招待费：所有招待用途的支出，含烟、酒、饭菜、购物赠送等各种形式的招待票据;

4、邮电费：公司所有固定电话及移动电话、网络费用、信件及快递费用;

5、差旅费：所有行政部门及后勤部门人员出差及外勤时的车费及补助、打的等费用;

6、董事会费：董事会成员津贴、会务费、为开会产生的差旅费;

7、办公费：购置小额办公用品费、打印费、复印费、书报费、交通费、购买硬盘、光盘、软盘等电脑用品，以及插座等维修零件、包括从仓库领用的办公用品;

8、汽车费：行政管理人员用车费用，包括维修、加油、过路费、等一切维护保养费用;

9、低值易耗品摊销、无形资产摊销、开办费：是指摊销用于管理部门的低值易耗品、无形资产、开办费，递延资产摊销结转科目;

10、劳动保险费：职工保险企业承担的部份及直接由企业赔偿的`部份保险费;

11、运杂费：为管理部门服务的运输费、力支等劳务杂支费用;

12、工会经费：工会组织活动发生的相关费用，包括工会人员的办公费、差旅费等支出，包括计提上缴的;

13、固定资产折旧费：行政管理部门使用的固定资产(不含技术开发用固定资产)按固定资产原价和规定的分类折旧率计提的折旧额;

14、研究开发费、技术转让费、技术服务费

15、税费：印花税、车船使用税、房产税、土地使用税等列支于管理费用的附加税费;

16、职工教育经费：用于职工培训、学习、函授等费用，包括计提上缴的;

17、修理费：包含电脑，空调，打印机，复印机，传真机等的修理安装费，硬件升级费，办公楼和宿舍装修费，其他管理部办公用品移动和安装费等;

18、其他：包括审计费、评估费、诉讼费、法律顾问费、排污费、咨询费等其他管理部门偶尔发生的不在上述列举中的费用。管理费用和营业外支出的主要区别

学校规章制度包括哪些 第9篇

一、协助校领导制定学校财务预算，监督预算的执行。制订并执行各类财务管理制度。

二、负责基建工程的前期准备工作及施工质量监督。管理学校维修和学校房屋使用。

三、定期检查学校的水、电路，根据季节进行维护，发现问题及时处理，严格执行水、电管理制度，保证学校的水、电气正常供应。

四、加强食堂管理，搞好食堂卫生，提高炊事人员技术水平，保证学和玉餐。

五、负责校园内各类卫生的检查监督，督促各类卫生制度的执行，管理学生健康档案，提供师生常用药品，统计并办理教职工医药费报销。

六、负责学校办公用品的采购，各类物品及材料的验收和入库建帐。管理学校固定资产帐及各类其他物品总帐，严格执行物品的.领、借、发制度。杜绝物品流失，养活物品浪费。

七、负责制定绿化方案计划，并经学校领导批准后负责具体实施。负责学校树木花卉的植、管、修工作。按学校规定美化校园的建设。

公共管理类包括哪些专业 第10篇

在公共管理类里，行政管理专业是报考人数最多的专业之一，其中文科女生占绝大部分，就业也以行政人力专员、文秘文员及助理为主要方向，当然大学里每个专业都会有一部分同学选择考研与考公务员，学行政管理的同学最好个人综合能力较强。劳动与社会保障、土地资源管理等专业也很好，有能力的同学可以进国企或事业单位。

与公共管理类相近的还有工商管理类专业，常见的专业有工商管理、市场营销、物业管理、文化产业管理、人力资源管理、劳动关系等等，想报考管理类专业的同学也可以考虑这些，公共管理与工商管理同属于管理学门类，大学有很多相近的课程。

物业管理费包括哪些方面？ 第11篇

物业管理费包括哪些方面？

（１）、管理服务人员的工资、社会保险和按规定提取的福利费等；

（２）、物业共用部位、共用设施设备的日常运行、维护费用；（如：小区公共电费、、水费、灯炮灯座的更换、维护维修需使用的沙、水泥、管子、电线、易耗品等等。）

（３）、物业管理区域清洁卫生费用；（如：消毒药品、工具、水费、易耗品等等）

（４）、物业管理区域绿化养护费用；（如：补栽花草、杀虫药品、修枝剪叶、抗旱保苗水费、工具、易耗品等等）

（５）、物业管理区域秩序维护费用；（如：小区道路的规划制作费、车辆停放的规划制作费、秩序维护员服装、武器、对讲机等等）（６）、物业管理企业办公费用；

（７）、物业管理企业固定资产折旧；

（８）、小区各项文娱活动费用；（如：活动布置经费、交通费、礼品费及其它开支）

（９）、经业主同意的其它费用；

（10）、合理利润（按国家规定最低标准执行）、法定税费、管理费；

物业共用部位、共用设施设备的大修、中修和更新、改造费用，应当通过专项维修资金予以列支，不得计入物业服务支出或者物业服务成本。

许

昌佳洁物业管理有限公司

物业管理与服务的内容是什么？

物业管理作为一项多功能，全方位的管理服务工作，涉及的服务内容相当广泛，概括起来主要有三个方面：

1、物业的维护与保养

（１）、建筑物管理（房屋建筑进行定期的保养和计划性维修，使之保持良好的使用状态，延长其使用年限）。

（２）、设备管理（供水、供电、天然气、公共照明、电梯、通讯等）。（３）、设施的管理（道路、路灯、供水设施、供电管网、排水管道、二次加压设施、生活污水处理设施、园区景观设施等）。

2、物业的专项管理

（１）、治安管理（区域范围内的安全防范，外来人员询问登记，夜间巡逻，公共秩序的维护）。

（２）、清洁管理（区域范围内的垃圾、各种废弃物、污水、雨水等进行定时定点的清除）。

（３）、绿化管理（区域范围内的各种花草树木的剪枝修叶、锄草消杀，灌溉排涝等）。

（４）、消防管理（建立兼职消防队伍，配备消防器械，并对消防设备设施进行管理）。

（５）、车辆交通管理（车辆的停放、通道的清理、车辆进出小区发卡管理，保持辖区内交通道路的畅通）。

（６）、突发事件的处理（电梯困人的应急预案、停电和电力故障应急预案、盗窃匪警应急预案）。

（７）、社区文化建设（节日文艺联欢会、各种趣味比赛、旅游等）。

3、特色服务

（１）、特约服务

学校行政管理包括哪些内容 第12篇

一、教育工作计划

所谓计划就是为本校师生员工确定长期和短期的奋斗目标，提出实现这一目标的任务、措施和大体工作进程等。长期计划是指一个周期的计划，如三至五年的规划。短期计划是指一个学年或一个学期及周计划。运用计划来协调教育、教学、后勤等各个环节的和谐动作与相互配合，使学校工作正常、健康、有序地开展，做到条理分明。

二、组织

组织的职能包括机构的建立，各类人员的配备，规章制度的制定，各项活动的组织，教师继续教育的培训及教育，教学过程的组织等。机构体制，一般指管理对象构成系统的手段。

有了机构和人员的配备，接着就要根据计划把学校教育的各个要素、各个环节、各个方面合理地组织起来，即把人、财、物、教、导、学、服务等都组织好，指挥它们和谐地运行，充分发挥其作用和效率，使教育工作能够协调而有秩序地进行，取得最好的教育效果。

三、指挥

为了达到教育的目的，在下级为实现计划和完成任务的过程中，领导给以具体的指导，帮助下级出主意、想办法，使他们明确干什么，怎么干，并注意调动下级和教职员工的积极性，充分发挥下级的主观能动性。在此期间，领导要深入调查研究，充分掌握第一手材料，要防止凭“长官意志”瞎指挥、强迫命令、高高在上、官僚主义、不闻不问、听不进下级合理合法正确的意见和建议。要充分发挥下级各类人员的主观能动作用，防止包办代替。总而言之，要做到敢于指挥，善于指挥，校长要对整个学校行政管理做到“胸有成竹、指挥若定”，不受或少受外来各种因素的干扰。

四、监督

所谓监督，指的是及时发现和纠正计划执行进程中的偏差和错误。一个学校要制定必要的规章制度，明确各个岗位人员的职责，建立健全岗位责任制，并定期或不定期进行检查，从中发现各种矛盾，找出原因，及时采取措施予以纠正。监督也包括对教育、教学过程的监督，这个监督，不一定就是监督人和考核人，还包括对计划、制度本身正确与错误的检验和调整。为了及时发现问题，解决问题，少受损失，必须建立灵敏的、准确的、有力的反馈信息系统。

监督的主要手段就是检查、评比、总结、考核和教育、鼓励。总结交流经验，表彰先进，是一个重要手段。

学校行政管理的各个具体职能是一个统一的整体，不可分割。它们围绕着教

财务管理包括哪些内容（范文） 第13篇

我们知道一个公司的财务管理包含很多的内容，像公司资产购置与管理，现金的流量，利润的分配，甚至是公司的筹资，都是财务管理的一部分。一个公司财务管理系统把握着公司的命脉可以说它是公司的心脏。

我们所讲的财务管理笼统上包括有资本的融通（筹资），公司资产的购置及管理，资金筹措及管理，公司运营资金管理，已经最终的利润分配管理。简单的说，财务管理是组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。

资本的融通（筹资），指企业根据其生产经营、对外投资和调整资本结构的需要，通过筹资渠道和资本（金）市场，运用筹资方式，经济有效地筹集为企业所需的资本（金）的财务行为。筹资的方式主要有筹措股权资金和筹措债务资金。筹资管理的目的为满足公司资金需求，降低资金成本，增加公司的利益，减少相关风险。

公司资产的购置及管理，我们再以前的文章中有讲的，这里不再赘述。

资金筹措及管理，也叫做公司融资又称企业融资，是指由现有企业筹集资金并完成项目的投资建设，无论项目建成之前或之后，都不出现新的独立法人。其特点就是公司作为投资者，做出投资决策，承担投资风险，也承担决策责任。虽然贷款和其他债务资金实际上是用于项目投资，但是债务方是公司而不是项目，整个公司的现金流量和资产都可用于偿还债务、提供担保；也就是说债权人对债务有完全的追索权，即使项目失败也必须由公司还贷，因而贷款的风险程度相对较低。根据公司资本需求，制定并实施短、中、长期相配比，银行授信、贷款、委托贷款、信用凭证等方式相结合的融资计划等。

公司运营资金管理，是对企业流动资产及流动负债的管理。一个企业要维持正常的运转就必须要拥有适量的营运资金，因此，营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分。其特点就是：1.周转时间短。根据这一特点，说明营运资金可以通过短期筹资方式加以解决。2 非现金形态的营运资金如存货、应收账款、短期有价证券容易变现，这一点对企业应付临时性的资金需求有重要意义。3 数量具有波动性。流动资产或流动负债容易受内外条件的影响，数量的波动往往很大。4 来源具有多样性。营运资金的需求问题既可通过长期筹资方式解决，也可通过短期筹资方式解决。仅短期筹资就有：银行短期借款、短期融资、商业信用、票据贴现等多种方。