项目食堂费用开支报告

2024-06-06

项目食堂费用开支报告（精选10篇）

项目食堂费用开支报告第1篇

九江路网平台建设项目部食堂费用开支报告

根据公司相关财务规定，工地食堂 2016年 12月份按标准提取用于职工伙食开支 3720元（详见 2016年12月食堂伙食费提取表）；现请食堂伙食管理委员会审核，同时报财务核报。特此报告。

委员会意见：项目经理意见：分管领导意见：

主管领导意见：

报告人：

2016年12月31日

项目食堂费用开支报告第2篇

公务费用开支自查报告

根据xx廉办【xxxx】x号《关于开展公务接待开支情况专项检查的通知》要求，现将我局近年来公务费用自查情况报告如下：

一、单位基本情况

我局现有人员xx人，下设办公室、xxx、xxx、xxx、xxx、xxx股（室）,现有xx车、xxx、xxx共x部。

二、公务费用支出情况

1、公车使用及运行费用。按照节约公务用车费用的要求，实行修车报告审批制度，杜绝修车费用漏洞，各项制度的落实，有效降低了费用支出。

2、公务接待管理。接待范围、接待标准、接待方式严格按照文件规定精神执行。并制定接待费用报销凭证，使接待情况更加细化明了。

3、接待经费开支。我单位从严控制公务招待，控制陪餐人员，从严掌握招待标准，不存在利用公款互相宴请及请客送礼等问题。

4、办公经费及其他支出。节减办公经费开支，加强办公耗材管理，降低设备待机耗能，倡导无纸或少纸化办公，避免使用一次性办公用品，各种电脑打印机连网使用，由多人共用一台打印机，以达到减少设备，节约纸张的目的。

5、认真执行廉洁自律制度，无借考察、学习、培训、会议等名义公款旅游的行为。

虽然我局认真落实有关规定，厉行节约、压缩开支、但与上级的要求还有一定差距，下一步，我们将进一步加强制度建设，加强干部职工的教育，狠抓落实，确保达到上级新的标准和要求。

三、经费支出压减，降低标准及措施

认真贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公厅《关于党政机关厉行节约若干问题的通知》，按照上级指示要求，我单位将做好以下几个方面：一是进一步完善财务、车辆、招待等项制度，为节减开支提供制度保障；二是加强管理，严格控制公车运行，公务接待报告审批程序，严格招待标准，实行对口接待，控制陪餐人员数量，精简会议，节减会议费用，加强办公耗材管理，降低设备待机耗能；三是杜绝借考察、学习、培训、会议等名义公款旅游行为；四是加强财务监督，财务报销做到手续完备，单据齐全。财务报销要严格审查，对不符合规定的业务费用支出坚决不予核销，实行一月一督查，对巧立名目，弄虚作假的，由责任人承担费用；五是加强教育，采取多种形式对广大干部职工开展艰苦奋斗，勤俭节约的优良传统和作风教育，使大家自觉厉行节约，制止奢侈浪费。

项目食堂费用开支报告第3篇

(1)业务招待费：各单位(部门)确因生产经营需要需招待工程甲方、监理单位、质量管理单位、市有关职能管理部门的人员，由单位归口业务人员出具书面报告，写明招待事务情况，单位(部门)主管领导在书面报告上签批，基层单位申请招待费支票，依据审批权限。机关部室借取招待费支票，要求报请公司分管业务部门的公司领导审批，

一次招待金额在元以内的，由财会部领导审批。2000~3000元之间的需报请公司总会计师批准;重大经营活动，3000元以上或需到城区以外的费用，必须报请公司经理批准。

(2)办公用品：因生产管理需要，一次支付金额在1000元以内的开支，单位提出计划，由财会部审核。1000元以上开支，由单位提出计划和报告，经总会计师审批。10000元以上购置大型办公用品时，由单位提出详细报告，经经理审批后，内部银行按照审批的意见支付。

2011年食堂费用分析报告第4篇

2011年焦点科技食堂费用分析对于当年食堂费用支出的分析是保障我公司员工温饱福利的重要环节同时从相关数据的对比推测中亦能察觉出公司在基本运营上有可能出现的些许问题。基于此本与题分析部分秉承务实求真的传统尽可能深挖数据内涵虚实相衬以求还原数字背后最真实的状况让所有的资金消耗一清二楚踏踏实实。本与题结合概述分析不明细分析两大部分对焦点科技2011食堂运行状况迚行了十分全面的剖析相信一定能让员工看的放心看的舒心。概述 2011年食堂共花费4983838.32元其中变劢成本包括蔬菜、水果、副食品、鸡蛋、油类、调味品、小菜、米以及其他消费方面的支出3737140.70元占比75固定成本包括煤气、其他各项消费及食堂员工薪酬等方面的支出1246697.62元占比25。月份总成本变劢成本固定成本一月 400742.67 243912.00 156830.67 二月 308610.06 199181.90 109428.16 三月 380250.57 284863.70 95386.87 四月 398086.66 311628.50 86458.16 五月 379550.05 298809.10 80740.95 六月 448274.42 339236.10 109038.32 七月 493971.21 393525.00 100446.21 八月 417594.62 327153.90 90440.72 九月 394664.76 294958.00 99706.76 十月 451398.49 342727.50 108670.99 十一月 447521.97 352834.90 94687.07 十二月 463172.84 348310.10 114862.74 合计 4983838.32 3737140.70 1246697.62 从趋势线上看食堂12个月的支出虽有丌规律波劢但在整体上容易呈现出一种缓步增长的态势基本不市场运行中出现的通胀情况持平。用餐情况用餐情况主要是当月刷卡总次数的汇总。为更加明细的分析数据本部分考虑将总数拆分到对应的早、中、晚三餐。从图中可以看出每月用餐情况缺乏显著规律性。值得但凡当月中餐用餐人数较多时早餐不晚餐的用餐人数也都较多。早餐中餐晚餐总数 1月 9279 11110 4126 24515 2月 7372 8933 3057 19362 3月 12523 14735 6074 33332 4月 12895 14407 5798 33100 5月 14605 16743 7203 38551 6月 15317 17146 7481 39944 7月 16536 18193 8106 42835 8月 17688 19802 9604 47094 9月 16451 18054 7471 41976 10月 14179 15437 5752 35368 11月 16194 17742 6881 40817 12月 18364 19720 7451 45535 合计 171403 192022 79004 442429 从总体趋势上看食堂用餐数量的激增主要是因为伴随着临近年末加班次数增加造成的。但从客观分析来看如果加班情况过于严重在增加食堂运营成本的同时也易挫伤员工的工作积极性。为了迚一步细化成本开支幵迚行对比在接下来的部分拟考虑将每月总成本摊入每餐得到的相关数据反馈如下均摊总成本均摊变动成本均摊固定成本一月 16.35 9.95 6.40 二月 15.94 10.29 5.65 三月 11.41 8.55 2.86 四月 12.03 9.41 2.61 五月 9.85 7.75 2.09 六月 11.22 8.49 2.73 七月 11.53 9.19 2.34 八月 8.87 6.95 1.92 九月 9.40 7.03 2.38 十月 12.76 9.69 3.07 十一月 10.96 8.64 2.32 十二月 10.17 7.65 2.52 合计 11.26 8.45 2.82 从全年敁果来看每餐均成本在11.26元其中变劢成本为8.45元固定成本为2.82元一、二两月的成本较高的原因有两点一是此两月涉及到年终奖成本会相对高于其他月份二是由于涉及过年就餐次数较少平摊到每餐上的成本就显得较高。1 均摊总成本综合全年来看每月的成本支出呈现出下降趋势这里需要强调一种规模敁应即用餐的人数越多单位消耗的成本反而愈小。2 均摊变劢成本均摊变劢成本也呈现出整体下降的趋势基本原因不均摊总成本一致。3均摊固定成本蔬菜水果类蔬菜水果类除了用于烹制菜肴外还涉及到中午的水果福利发放从下表中可以看出该类费用支出呈现丌规律变劢七月的消费额相对最高达16万九月的消费额相对偏低仅有5万多。对于该数据应站在宏观层面上迚行分析例如随着季节性变化蔬菜水果的采贩成本出现主客观因素丌同程度的变劢幵有可能出现本期蔬菜水果小部分囤积到下月再使用的情况另外整个市场的通货膨胀情况也应纳入考虑范畴国家统计局资料显示七月的CPI值高达6.5为2011年最高值这在本与题数据中也有所表现。月份金额一月 75171.80 二月 65539.70 三月 121068.70 四月 115563.50 五月 124845.60 六月 143307.10 七月 163364.00 八月 77455.90 九月 57617.00 十月 67869.90 十一月 95336.90 十二月 82428.10 官方资料显示2011年全国居民消费价格总水平比上年上涨5.4。其中食品类价格同比上涨9.1影响居民消费价格总水平上涨约2.79个百分点。餐均成本情况总体观察该类消费整体呈平稳下降态势表明食堂对于成本控制的有机协调初有成敁另一方面该类消费支出出现下滑是否会影响到整个餐点的质量这的确是个头疼的问题。副食品类在副食品方面主要的支出在于贩买鸡鸭等肉类由于具体分析每月每公斤价格的变化对于衡量整个食堂的运营状况意义幵丌十分明显——原因在于如果每期贩买的数量一致加上每期贩买价格的变化可以对整个市场的运行状况迚行微观评估以此来推测食堂在此项费用的支出是否合理。但由于每期贩买数额丌定丏当期贩买量幵非当期全部消费完造成相关数据的分析出现重重障碍基于以上可观因素本部分仅从较为初级的态势去衡量消费增长幅度是否合理。月份金额一月 81075.20 二月 56990.00 三月 52098.00 四月 73186.00 五月 58693.00 六月 56408.00 七月 92502.00 八月 75293.00 九月 103171.00 十月 108245.60 十一月 109034.00 十二月 123662.00 此外该项项目存在明显的季节性即临近年末肉类的开销会相对增加市场价格也会相对提升从图表中也可以发现从趋势上看人均消费出现略微的上升态势这其实也符合市场运行规律餐均成本情况副食品方面人均每餐消费情况最高丌过3.31元最低也丌过1.41元大致相差一卉主要原因在于1月及2月属于过年期就餐人数相对丌多平摊到人头上则显得数额较大而六月的气温属于变化期职员对于肉类的兴趌较以往会明显减弱人均消费量也会减少而综合图表数据整体情况根据趋势线分析可理解为大致平稳表明食堂在此类费用的支出上较为合理禽蛋类禽蛋类的消费一致是食材消耗中较大丏较为稳定的一部分原因在于早餐基本上人手一枚汤类中鸡蛋也是必丌可少的配料之一所以从项目数据中看蛋类的消耗基本一致除了工作日较少的月份如一、二月、五月等消费金额会有明显下降其他月份的消耗量保持趋同。月份金额一月 8200.00 二月 8202.00 三月 9246.00 四月 11235.00 五月 10320.00 六月 13767.00 七月 13980.00 八月 14106.00 九月 17676.00 十月 13446.00 十一月 11967.00 十二月 15555.00 但在金额上由于通胀的客观因素在整个的趋势中蛋类的消费成本是呈现小幅增加的态势另一方面由于趋势线是从贩买量较少的一月开始计算自开春后禽蛋类的贩买量会丌断增加所以图中的趋势线增长幅度一定丌是现实中鸡蛋成本提高的真实幅度现实中情况要平缓很多综合来看蛋类的成本增长一是在可控范畴之内二是在可承受范围之内三是公司的福利政策保证了员工的生活品质丌下降实为优质之丼。餐均成本情况在人均消费状况上每期的消费情况明显的丌规律但均成本在0.34倘若以三餐计每天蛋类的消耗在1元左右以一月20天工作日计算单月消费也绝对丌会超过25元如此推导蛋类的消费幵未存在丌合理丏在成本控制部分食堂已经做得相对出色。食用油类分析油类的消耗部分可以看出由于每月的采贩量基本相同平均每月6300元左右在该项目上可挖掘的信息幵丌算很多。月份金额一月 5150.00 二月 5150.00 三月 6300.00 四月 6240.00 五月 6300.00 六月 6300.00 七月 6300.00 八月 6300.00 九月 6300.00 十月 6300.00 十一月 6480.00 十二月 6480.00 餐均成本情况但在人均消费上全年的油耗情况呈现较大的降低一方面是由于临近年末在公司就餐的人员数开始增加使得平均油耗数额降低另一方面如果因为食堂部分在油耗方面做出了些许调整比如节约用油在对用油成本的控制基础上也是有劣于员工的饮食结构迚行合理优化。毕竟每天人体摄入的油脂过多极易造成血管内杂质沉淀此项也是以后心血管疾病的元凶减少油耗也就尽可能从源头上降低了对于油脂的摄入反而有劣于保证员工的身体健康。调味品不小菜类每天在调味品及小菜方面的消耗也是食材消耗的重要部分九月处于季节交替的时候人们的胃口在短期内丌太容易转换此时调味品以及小菜的消耗量呈现出明显的激增。从数据中可以看出这是2011年单月消耗最多的月份。月份金额一月 18166.00 二月 15958.20 三月 17767.00 四月 24652.00 五月 22942.50 六月 26014.00 七月 24976.00 八月 28799.00 九月 32554.00 十月 25416.00 十一月 27767.00 十二月 26985.00 总体上看除了第一季度的消耗较低之外其他月份的消耗均维持在稳定水平月均采贩成本在24000元左右依然以公司1000人消耗20天来估算每日人均消耗成本在1.2元平均每餐0.4元已经是很实在的数值了。餐均成本情况当细化到每餐成本后餐均成本小幅增长为为0.67元主要原因在于晚餐用餐数量进低于早餐数量但即使如此从图中的趋势线中可以看出该项目的成本呈明显的下滑趋势整体来说是个好态势。可粗略表明员工在饮食上的浪费情况有所好转以及食堂在食料的采贩上更加货比三家严格控制成本。米类虽然米类的消耗在图表上看存在几个明显的转折但实际情况是如果当月的采贩量较大次月的采贩量则会相对降低代表性的例子就是八月的采贩金额达两万五千多元九月的金额就一万出头十月的采贩金额接近三万十一月以及十二月的开销则减少很多。其实均摊到每月成本亦丌过14000左右如果以每月工作20天每天1000人就餐每天3餐平均成本则低至2角3分。月份金额一月 8849.00 二月 6342.00 三月 11484.00 四月 12252.00 五月 13308.00 六月 12840.00 七月 14503.00 八月 25200.00 九月 12250.00 十月 29400.00 十一月 12250.00 十二月 14700.00 餐均成本情况江南一带一直以大米为主食而大米的使用一定是先采贩再消耗丏会有出现丌同月份的采贩量丌同以及每月的消耗量亦有丌同等综合情况。所以在此项数据的餐均分析中相关图表的呈现很缺乏说服性姑丏从趋势上可以粗略得出以下结论 1在大米消耗上我公司未有异常变劢2大米的采贩量以及成本基本不市场行情保持一致。鱼、肉日用品类我公司在该方面的开销主要从苏果超市采贩由于丌同期间的采贩量十分丌固定所以相关数据的对比分析缺乏必要的实践意义。月份金额一月 47300 二月 41000 三月 66900 四月 68500 五月 62400 六月 80600 七月 77900 八月 100000 九月 65400 十月 92050 十一月 90000 十二月 78500 从趋势线上观察该项目的采贩敁应呈现基本递增。煤气煤气部分的消耗归属于固定成本类月均消费14000多元总体看基本保持稳定状态消耗未有激增的月份。月份金额一月 14292.50 二月 15294.00 三月 10455.60 四月 16268.00 五月 12690.80 六月 17264.40 七月 15097.00 八月 13065.50 九月 15434.80 十月 14614.20 十一月 14699.00 十二月 18057.40 餐均成本情况餐均成本部分煤气消耗基本呈现出显著递减的良好态势表明当员工就餐数较多时均成本会出现大幅下降。其他杂费其他杂费部分主要是用于贩买食堂所需周边物资的消耗包括了诸如锅碗瓢盆、工作服、体检费等由于该类消费存在显著的丌确定因素所以很容易出现某月消费量激增某月消费量偏低的情况。下表的数据即是本所有情况的汇总。大体来看食堂在其他杂费的开支维持在一个相对节俭的范围之内毕竟丌是所有的开支都能有敁节省。总体观察消费总额控制在5万元以内均摊月份每月此类消费丌趍4200元日均130多元幵丌是很高。月份金额一月 3200 二月 1438 三月 10273 四月 9180 五月 3645 六月 1015 七月 727 八月 807 九月 827 十月 14697 十一月 548.3 十二月 756 合计 47113.3 鉴于该类指标的图表展示缺乏对比性敀图略但有必要对几个消费数额较大的月份细节迚行说明三月从南京拓欧百货商店贩买日常使用的杂物费用为8850元占比较大四月从南京新麦厨具销售中心贩买消毒柜金额达8030元占比较大五月从金桥市场贩买鞋不裤子金额分别为1212元不2170元占比较大十月从南京进外酒店设备安装有限公司贩买新灶台金额为8500元当期支付体检费2244元日杂用品的贩买花费1649元电饼铛的贩置花费1400元这些为当月的较大消费情况。左右餐饮费用左右餐饮费用项目主要包括员工薪酬含工资、奖金以及养老金部分下表中除一月外因为包含了年终奖其他月份的数据基本稳定可以从图标自劢生成的趋势线看出但也的确存在员工辞职以及新员工加入等多重情况导致数额的变化但这些因素对于整体的数值比较幵丌构成太大威胁。2011年全年左右餐饮费用部分仅达90多万考虑到左右餐饮的雇员数较多丏存在一定的流劢性综合对比同类市场官方数据可以认定这样的表现还是比较乐观的。月份金额一月 139338.17 二月 92696.16 三月 74658.27 四月 61010.16 五月 64405.15 六月 90758.92 七月 84622.21 八月 76568.22 九月 83444.96 十月 79359.79 十一月 79439.77 十二月 96049.34 合计 1022351.12

费用开支审批制度第5篇

为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，特制定本标准及程序。

第一条：因公借款审批程序：

1、出差人员借款及其它因公临时借款，必须先到财务中心领取“借款凭证”。填好凭证后，先经主管领导批准，最后经财务总监审批后，方予以借支。借款实行“前清后借，前不清后不借”原则，前次借支出差返回一周内无故未报销者，不得再借款；

2、试用人员不得预支或借支差旅费；

3、借款出差人员回公司后，一周内应按规定到财务中心报账，报账后结欠部分金额或一周内不办理报销手续人员的欠款，财务中心有权在当月工资中扣回；

4、出差开支标准暂时按本公司《差旅费管理办法》标准执行。

第二条：业务招待费标准及审批：

1、在各酒店、宾馆签单的人员，必须获得董事长的授权；没有获得董事长授权的人员，一律不得在各酒店、宾馆签单，行政中心将获授权签单人员名单及授权限额报财务中心备查；

2、各业务板块总经理签单权限为人民币600元以内，超标部分，一般不予报销。如有特殊情况，必须报董事长批准，同时通知财务总监，方可报销；

3、业务招待费报销单据必须有税务部门正式发票、数字分明，先由经手人签名，注明接待用途，主管领导加签证实，送行政中心登记，再报财务总监审核，方能报销；

4、业务人员因业务需要必须开支的，人民币200元以内须报主管领导同意，超出200元的业务招待费须经主管领导报董事长批准，方可报销；

5、业务人员的业务招待费用一律以现金结算，不得签单。

第三条：其他费用开支标准的审批：

1、属生产经营性质的各项费用，预算内资金人民币20000元以内的支出，由经办人签字后，报主管领导审核，经财务总监审批签字后方能支出；人民币20000元以上的支出，经财务总监审核后报董事长审批方可支出；

2、工程款的支出，须附上施工队完工进度的详细清单及完工的料工费的汇总表，该表须经工程队、监理、工程部签名确认，成本核算部审核，然后交财务总监审批后方可付款；

3、非经营性及预算外的一切开支，均须经董事长签字同意后方能支出；

4、各部门于每月25日前把下月的经营性、非经营性费用统计月报报送财务中心，财务中心审核汇总编制资金预算，每月5日前报董事长审查；

费用开支标准第6篇

第一条为便于掌握开支，根据有关规定，结合本公司实际情况，特制订出本开支标准。第二条差旅费(一)公司职工出差乘坐车、船、飞机和住宿、伙食、市内交通费，按下表规定执行(详见附表)。各部门负责人应严格控制外出人员，并考虑完成任务的期限，确定出差日期。对因公外出人员均对号入座按标准办理应报销费用。如出差人员投亲靠友自行解决住宿问题，则按标准的40%计发给个人；如不足标准住宿的，按节约额的50%计发给个人；如超标准住宿的，超支部分一律由个人自己负担。(二)工作人员出差的交通费一律按附表标准套用。具体对下列情况均以有关规定执行如下： 1.乘坐火车，从晚上8时至次日晨7时之间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购软席卧铺票。2.乘坐火车符合1条规定而不买卧铺票的，节省下的卧铺票费，发给个人，但为了计算方便，规定按本人实际乘坐的火车硬座票价折算成一定比例发给。(1)乘坐火车慢车和直快列车的，按特快列车硬席票价的50%发给。(2)符合乘坐火车软席卧铺条件的，如果改乘硬座，也按规定的硬座票价比例发给；但改乘硬卧的，不执行本条(1)款的规定，也不发给软卧和硬卧票价的差额。3.工作人员趁出差或调动工作之便，事先经单位领导批准就近回家省亲办事的，其绕道车、船费，扣除出差直线单程车、船费(按出差人应享受标准)，多开支的部分由个人自理。如果绕道车、船费少于直线单程车、船费时，应凭车船票价按实支报，不发绕道和在家期间的出差伙食补助费、住宿和交通费。4.出差期间乘坐直达特别快车暂按乘坐一般特别快车不坐卧铺补助的规定执行，即按硬座票价的45%计发补助费，因使用空调设备而另外加收的费用不计入票价之内。5.工作人员调动工作，核发差旅费以其调入地区执行标准计发。调入人员的交通、住宿、伙食补助除照公司规定执行外，其它开支参照有关规定执行。6.出差人员在出差地因病住院期间，按标准发给伙食补助费，不发交通费和住宿费。住院超过一个月的停发伙食补助费。7.公司工作人员参加在外地召开的各类会议，除有会议主办单位出具的食宿费自理的证明，可回公司按出差标准领取伙食费补助；住宿费凭住宿处发票按公司规定标准执行外，其余情况一概不领发有关费用。8.员工赴外地学习培训超过30天以上的部分，按职位标准的50%发给。(三)员工探亲交通费按国家规定办法执行。第三条市内交通费规定(一)市内工作交通费。1.员工在市内联系业务，公司无配给自行车、摩托车、又不能安排公司车辆者，凭乘坐的公共汽车票列明去向，公干事由经主管领导审核，成本中心负责人签字凭据报销。2.员工因在市内联系业务由公家配置自行车者，每月按10元标准将公司修理费包干到人，每辆车从购买之日起包干五年。五年内丢失、损坏一律自理，也不另发交通费及报销市内车票，由此影响工作，责任自负。(二)员工上下班交通费。1.员工居住地方距上班地点2公里以上，无公司交通车接送上下班，公司又无配给自行车(或摩托车)，可按公共汽车月票收据金额报销。2.符合第1条条件用私人自行车上下班者，每月按公共汽车月票金额发给自行车维修费。3.上述两类补助请各部门在员工报到上班后即将申请报告报行政部审批备案，每年终了后七天内，由各部门造册申报，行政部按备案记录结合考勤核批发放。4.对于不享受交通费补助的职工，经常因公骑私人自行车外出的，经各部门成本中心负责人批准，发给每月10元的自行车修理费。第四条加班、夜班、值班和误餐费的规定(一)加班费规定：1.法定节日(圣诞节、劳动节)因工作需要加班，按下列公式计发加班费：(本人月工资-浮动工资25.5 ×200%)×加班天数2.法定假日以外平时因工作需要加班，按下列公式计发加班费：(本人月工资-浮动工资 25.5 ×150%)×加班天数3.员工加班要从严控制，事前报部门经理批准。加班只限于工程抢修，节假日值班和完成其他紧急生产任务等，但月累计不得超过48小时，超过48小时报总经理批准。4.员工加班后，可以补休而不领加班费，但须办理补休的登记手续。5.员工出差期间，如遇法定节假日和超过工作不计加班费。6.加班费经人事部审核后，由财务部发放。(二)夜班费规定，员工在每日22时至次日6时之间上班工作，不能睡觉，夜班费每人每夜8元。(三)值班费，市内员工到特区范围内工作(或反向途径)、不能在公司或家里吃午餐者，由各成本中心负责人签字报误餐费8元。报告列明时间、地点、工作内容，由人事部审核，财务部发放。第五条外勤津贴规定(一)生产人员从事露天、井下、高空施工作业按出勤天数，每人每天津贴2元。当天出工在2小时至4小时者，按半天计发，不足2小时者不发津贴。(二)管理人员和工程技术人员跟班作业，可以按生产人员标准领取外勤津贴。(三)工程管理的基建办及业务部室外勘察人员，基建办RSU安装人员、基建管理人员、财务部市内采购员、报关员、行政部食堂采购员等，即按实际天数每人每天津贴1元(有勘察设计、安装提成奖领取者则停发该项津贴)。(四)汽车司机的各类补贴另见专题发文。第六条其他福利待遇(一)员工医疗费用报销按有关规定执行。但每单200元以上必须由财务部经理审核。(二)室主任、各类师以上人员自用石油汽罐，凭据由行政部审签到财务部报销。(三)本公司工作人员(含合同制职工)，每人每月发放洗理费25元、书刊费20元、水电补贴35元、物价补贴73元、粮价补贴20元、煤气补贴45元。第七条清凉饮料费规定(发放时间每年5-10月)。1.发放范围原则上按第六条第三项。2.发放标准由人事部和行政部按批准预算确定，人数由人事部提供，具体由行政部安排报销。第八条员工计划生育按最新印发的有关规定执行。第九条员工服装补贴和发放，参照深圳涉外企业服装补贴和发放办法，凡是公司正式员工(含合同制职工)每两年发放夏装、冬装各一套。此外管理人员每年发领带一条；生产人员按劳动保护规定时限发放劳动防护用品。第十条对于临时去港人员费用开支标准和管理办法按深府(1986)298号文的规定执行。对于临时出国人员费用开支标准和管理办法按(84)财外字第610号文的规定执行。第十一条由于中央及外省国家机关、事业单位出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费，实行“分项计算，总额包干，调剂使用，节约归己，超支不补”的办法，我公司接待内地来深圳出差的，要根据各类人员出差住宿费标准适当安排，不得以任何名义免收住宿费或只象征性收费，公司公关室统一掌握，对于特殊情况者可从公司管理费——交际应酬费项下列支。国家“关于省级国家机关、事业单位工作人员差旅费开支的规定”等文件均见本文附件。第十二条本规定解释权在公司财务部。

费用开支管理办法第7篇

第一章总则

第一条为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则，根据国家规定和公司实际情况，特制定办法。

第二章费用开支计划

第二条公司各部门、下属企业必须在每月底根据下月工作计划制定本单位费用开支计划，由财务部汇总、审核，经公司办公会议或总经理审批，即为公司当月的费用开支计划，并下达各单位费用开支指标。

第三条公司同时授予副总经理、部门经理对计划内费用开支的审批权限。

第四条公司费用开支计划留有弹性，并根据实施情况调整或变更授权。

第三章审批权限及程序

第五条凡公司费用开支计划内审批程序为：

1.费用当事人申请；

2.部门经理审查确认；

3.财务部门审核；

4.授权分管副总或总经理审批。

第六条凡公司计划外开支，一律最后报总经理审批。

第四章行政费用管理

第七条办公用品及低值易耗品采购报销手续：

1.行政部根据计划统一采购、验收、入库，根据发票、入库单报销。

2.各部门急需或特殊的办公用品，经批准，可自行购买：

（1）单价在50元以下，或总价在200元以下，行政部长批准；

（2）单价在50元以上，或总价在200元以上，分管副总批准。购买后，提交发票、实物，经行政部查验入库单及入帐报销。

3.原则上不报销办公用品之装卸费用。

第八条车辆使用费报销：

1.车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴。

2.行政部在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上，制定当月车辆费用开支计划。

3.油费报销，需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程，由行政部根据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核，经行政部长签字验核。

4.路桥费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次，由行政部根据派车记录复核，经行政部长签字验核。

5.车辆维修前须提出书面报告，说明原因和预计费用，报销时在发票上列明详细费用清单，由行政部根据车辆维修情况复核，经行政部长签字验核。

6.驾驶员行车补助按加班标准计算，每月在工资中列支发放。

第九条交通费报销：

1.交通补贴见公司补贴津贴标准。

2.交通补贴在员工工资中发放。

3.员工外勤不能按时返回就餐者可给予误餐补贴。

4.员工外勤每天交通费标准为元，经批准可乘坐出租车并报销。凡公司派车和乘坐出租车，均不报销外勤交通费。

第十条应酬招待开支报销：

1.根据公司对外接待办法文件中规定的接待标准接待。

2.应酬应事先申请并得到批准。

3.原则上不允许先斩后奏，因特殊原因无法事先办理的，事后须及时报告有关领导。

4.应酬一般在定点酒店、宾馆进行。一般在签单卡签字后按月结算，不得擅自在它处或用现金结算。

第五章内部收费管理

第十一条公司完善分级管理、核算机制，实行内部收费核算办法。第十二条内部收费包括车辆使用、领用办公用品、文印通讯几项费用。费用标准见费用开支标准表中内部发生费用，列入目标计划管理

考核和成本效益范围。

第六章附则

费用开支管理规定(精) 第8篇

第一章

总

则

第一条为进一步落实集团下达的费用开支管控要求，明确公司各部门费用开支管控责任，规范费用开支审批程序，根据集团有关规定，制定本规定。

第二条本规定适用公司各部门。公司下属各全资、控股、参股公司，参照本规定执行。

第二章费用开支管控原则

第三条费用开支实施预算目标控制。

各部门费用原则上不得超过各部门全年费用预算总额，且业务招待费及公司认为必要的其他费用项目单项不超预算。

未列入年初预算不可预见的并且对公司当前经营工作会造成直接影响的突发性费用开支或者因其他特殊原因超出同期预算的费用开支按照“必需、必要”的原则报批：5万 1

元以下（不含5万元）的由公司分管领导、财务总监和总经理审批，5万元以上（含5万元）的由总经理办公会审批。未经批准不得实施。

第四条费用开支实施限额标准控制。

费用开支有限额标准的，如差旅费、业务招待费等，原则上不得超过限额标准。因特殊原因确需超标的，应说明原因，报经公司分管领导、财务总监和总经理批准后方可实施，未经批准，不得实施。

第五条费用开支实施事前审批。

非确需发生的可控费用开支，如差旅费、业务招待费、宣传推广费（含广告费、展览费及广告宣传礼品费等，下同）、会议费、专业咨询费（含审计、评估、税务等中介机构费用，下同）、诉讼费（含法律顾问费，下同）、招聘费、租赁费、保险费、印刷费、购买办公用品、电脑耗材、办公家具等费用开支、书报费、维修保养费、佣金、协会费、福利、工会、培训、企业文化建设费等，需按下述规定办理事前审批手续，2

未经批准，不得实施：

(一)其他规定有明确要求的，如差旅费、业务招待费等，按有关规定执行；

(二)宣传推广费单笔5万元以下（不含5万元）的由公司分管领导、财务总监事前审批；5-50万元（含5万元，不含50万元）的由公司分管领导、财务总监和总经理事前审批；50万元以上（含50万元）的由总经理办公会事前审批。宣传推广费事前申请中应有以前类似活动效果的量化评估。

(三)会议费、专业咨询费、诉讼费单笔3万元以下（不含3万元）的由公司分管领导、财务总监事前审批，3-30万元（含3万元，不含30万元）的由公司分管领导、财务总监和总经理事前审批；30万元以上（含30万元）的由总经理办公会事前审批。

(四)除上述情况外，其余可控费用开支由部门总经理（含主持工作的部门总经理室成员，下同）进行事前审批。

有关费用开支超出预算或超过限额标准的，审批人不应 3

批准。特殊情况下确需实施的，应按照本规定第三条、第四条要求办理事前审批手续。

第六条费用开支实施归口管理。

各部门发生的费用计入各部门费用，不得列入其他部门或到下属公司报销，也不得代其他部门、下属公司承担费用。除统一进行的宣传推广活动外，原则上不再为下属公司市场推广、新产品促销等提供补助。

第七条费用开支实施大额招标。

对年采购额超过50万元的项目，应采用公开招标方式。日常采购成宗办公用品、电脑耗材、办公家具等，需邀请三家以上（含三家）供应商报价。审计、评估、税务、法律等中介机构的选聘，需邀请三家以上（含三家）符合条件的中介机构候选。

第八条费用开支优先利用集团内部资源。

在举办会议、出差住宿、业务招待等时，在同等条件下优先利用集团内部的资源。

第九条费用开支取得的原始票据必须合法合规。各项费用开支必须取得符合税法、财务会计制度等规定的原始票据。

第十条费用开支实施月度通报。

财务部每月应将各部门费用发生情况、预算完成情况等进行通报。

第三章费用开支管控的部门责任划分第十一条工资、津贴、奖金及社保等人工成本由行政人事部负责根据国家、公司有关规定进行管理，计入各部门费用。职工福利费、教育经费、招聘费和外派人员费用由行政人事部代管，其中职工福利费、教育经费分别在不超过工资薪金总额14%和2.5%且不超过全年预算的范围内使用。

第十二条房屋租赁费、物业管理费、水电能源费、通讯费（含固定电话费、移动电话费）、汽车费用（含车辆汽油燃料、维修保养、保险、养路费等）、会议费、诉讼费、办公用品费、办公家具费、报刊费等由行政人事部负责日常 5

管理，并按照一定标准分摊到有关部门。其中房屋租赁费、物业管理费等应由财务部按照财务会计制度的有关规定计入各部门费用。

第十三条与计算机、网络等有关的费用，如计算机软硬件、耗材购买、租赁、维修保养、售后服务、互联网网络费等由信息管理部日常管理，并按照一定标准分摊到有关部门。

第十四条宣传推广费由产品研发营销部代管，并根据一定标准分摊到有关部门及有关下属公司。

第十五条工会经费、企业文化建设费（由工会组织的有关活动在工会经费中开支）、党团活动费由党群工作部代管，其中工会经费在不超过工资薪金总额2%和年初预算的范围内使用。

第十六条财务费用（含银行手续费、汇兑损益等）、所得税及其他税费、财产保险费、专业咨询费、资产减值计提、固定资产折旧等由由财务部负责日常管理，财务部负责将资 6

产减值损失、固定资产折旧等按照一定标准分摊到有关部门。

第四章原始票据的一般要求

第十七条从外单位取得的原始票据，如发票等，必须盖有该单位的公章。有关原始票据上的客户名称必须为公司全称。

第十八条购买实物，如办公家具、电脑耗材等，必须附有验收证明。

第十九条支付给第三方款项的原始票据，必须有收款单位委托第三方收款的证明。

第二十条原始票据不得涂改、刮擦或挖补。从外单位取得的原始票据有错误的，应当由开出单位重新开具。

第二十一条各类原始票据必须真实合法，严禁弄虚作假。如发现用虚假发票冒领情况，除追回已报销费用外，将根据有关规定予以处理。

第五章

费用开支报销程序

第二十二条费用开支原则上不借支。特殊情况下确需借支的，可凭批准了的事前申请，经部门总经理和财务部总经理批准，办理借支。

凡现金借支或报销超过1万元的需提前一天向财务部预约。

第二十三条费用开支活动结束7日内到财务部办理报销手续，报帐后的多余款项应当场一次交还财务部。无故不报或迟报者，财务部即按其借款额从借款日按每天千分之一计算其资金占用费，连同欠款本金从经办人工资中扣回，在结清前不再给该部门提供借支。

第二十四条经办人报销应填写有关报销单，并按时间顺序牢固、整齐、美观地附上各种原始单据。需事前审批的费用开支活动应附有批准了的事前申请。

第二十五条费用开支活动按以下程序审批、报销：(一)一般情况下，经办人填写有关报销单（附有关原始票据），经部门总经理审批后，经财务部总经理进行合法、合 8

规、准确性审核后到出纳处报销。

(二)费用开支不得自支自批。部门总经理经手的费用开支由公司分管领导审批。

(三)单次费用报销1,000元以下（不含1,000元）的，由部门总经理审批；1,000-5,000元（含1,000元，不含5,000元）的，部门总经理审核后，由公司分管领导审批；5,000-10,000元（含5,000元，不含10,000元）的，部门总经理审核后，由公司分管领导、财务总监审批；10,000元以上（含10,000元）的，部门总经理审核后，由公司分管领导、财务总监和总经理审批。

(四)实际费用开支超限额标准，除已经事前批准的外，超标部分原则上不予报销，由经办人承担；实际费用开支超事前预算的，确属客观原因导致的，部门总经理审批后，由公司分管领导、财务总监和总经理审批。

(五)公司总经理室成员报支，本人签署确认并按以下权限审批后，由财务部总经理审核后予以报支：总经理报支，由 9

财务总监签批；公司总经理室其他成员报支，由公司总经理签批。

第二十六条下列情况不予报销：

(一)私自涂改、刮擦或挖补的票据；辨认不清和铅笔书写的票据；内容与实际不符、大小写不一致的票据；其他违反税法、财务会计制度规定的票据，如各单位内部结算的（不允许对外使用）的收据不得报销。

(二)丢失票据无法取证和无法证实支付现金的。(三)违章罚款及其它因经办人过失而造成的损失浪费。(四)非费用开支活动期间票据或无故跨的单据。原则上次年15日以后不再报销上一年费用开支。

(五)超限额标准、超预算未经批准的费用开支。

第八章附则

第二十七条各部门费用管控情况纳入对部门总经理的考核。

第二十八条本规定由公司财务管理部负责解释和修订。

费用开支审批权限的规定第9篇

为了适应市场经济的不断深化，努力提高资金使用效益，增强企业的竞争能力.根据公司“双增双节”活动的具体要求，加强资金计划管理,控制资金流向,压缩不必要的费用开支，推行费用开支“双重审批”制度，现将有关规定下发执行。

1.委托授权是指主管经理因公不在岗位时,委托其他人员代理行使其权利并承担相应责任.委托授权须签订委托授权书,书面证明权力移交的起止时间和行使范围等.委托授权书一式三份,分别为主管经理备查,被授权人,财务科存档并作为处理业务的凭据.2.凡属行政等管理费用开支的项目，须先由部门监核后,报送第九工程公司主管经理审批，财务科在手续齐全的情况下,给予办理借款及报销。

3.施工生产用的材料.工器具及汽车配件等购置，必须事前提出采购计划（包括采购的数量、单价、总价）.按程序经主管财务经理审批后，下达采购通知单实施采购.采购业务完成后,凭采购发票附计划.采购通知单等手续,送主管经理审批.财务科给以处理。

4.计划外购置生产小型工器具及非生产器具用品，列入固定资产及低值易耗品的费用开支，必须经主管财务领导的同意方可办理财务手续。

5.食堂大综炊具用具的购置，必须事前提出计划，经主管财务领导的审批后，方可购置。

6.分包单位工程款的拨付，必须严格执行合同，实施会签单制度.财务科根据会签单，结合资金情况进行付款.同时,严格执行公司对分包单位管理与工程款拨付规定，预留15%-20%工程款，待工程审计结束再分批付清。

7.对既无计划，又无领导签字同意的采购项目，财务科有权拒绝办理一切财务手续。

8.借用空白支票，必须填写支票领用单，（按规定要求填写），经主管领导签字同意后，财务办理领用手续.支票借出三天之内未使用者，必须退交财务科重新办理借用手续.已使用的支票须及时办理报销,否则将按照公司管理规定进行处罚.9.有关行政办公用品及各项劳保费用开支，同样事先列出计划，按预控指标逐级审查，在经主管领导审批后方可购置，否则不予报销。

10.有关招待费用，严格按公司接待标准，一般不准宴请和奢侈浪费，必要的经营活动必须经主管领导批准后方可执行。

11.不属于工资含量开支范围内的赶工奖，节假日福利性开支等由劳资部门负责考核，经主管财务经理签字后方可支付。

12.专项工程支出，如临时设施、基地建设等等，必须编制施工图预算，根据资金承受能力审批基建项目。

13.本规定条款自2003 年5 月1日起执行。14.本规定由财务科负责解释.第九工程公司

暂支、费用开支标准及审批细则第10篇

暂支、费用开支标准及审批细则

第一条公司为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，依据规范化管理实施大纲，特制定本标准及程序。

第二条本细则所指合规发票均为指定用途所开的机打发票、定额发票，杜绝手写发票、收据等不合规票据。

第三条暂支及报销审批程序

（一）原则上不予暂支款项，费用均由经办人垫支后凭合规发票至财务部门审核报销。暂支款项必须由部门经理至财务部领取“暂支单”，写明暂支事由、金额及预计归还日期，由财务负责人审批，并经董事长同意后，方予在出纳处借支。暂支金额不得超过当日库存现金的1/2。借用公款者，在原借款未还清前不得再借。暂支款预计归还日不得超过七天，在预计归还日到期后三天内应按规定凭合规发票至财务部报账，报账后结欠部分金额或三天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。

(二）各部门用款，由相关经办人填写“用款申请单”，后附发票、合同、用款明细，提请财务经理审批后，交由总经理审批。

(三)报销审批时应具备的凭证：“费用报销审批单”、原始发票、合同、所购物品清单。在所附“用款申请单”上，要由经办人签字，部门经理签字，财务经理审批，总经理审批。

（四）金额在5000元（不含）以下由总经理审批，5000元以上及总经理用款须经董事长签字。财务部门对所报费用有疑议的有权向董事长汇报批准。

第四条差旅费报销审批程序

（一）差旅费是指离开常州市区（含武进、新北、钟楼、天宁、戚墅堰，但不含金坛和溧阳）开展业务工作、学习培训所必需的费用，包括交通费、住宿费、伙食补贴费，其范围及报销标准如下：

1、交通费：公司员工出差一般应乘坐动车、高铁、汽车等。出差路途较远或出差任务紧急的，经总经理批准后方可乘坐飞机或软卧；乘坐飞机所往返机场的专线客车费用和航空旅客人身意外伤害保险费（限每人每次一份）等，凭据报销。

2、住宿费：出差人员原则上不得住宿四星级及其以上星级的高档饭店（宾馆），不得住宿豪华房间。出差人员住宿费在规定限额标准内凭据报销，规定限额标准为：省内每人每天150元、省外每人每天200元。实际住宿费超过上述规定限额标准部分自理。

3、伙食费：出差伙食费标准为：①金坛、溧阳地区：每人每天200元；②省内其他县、市：每人每天250元；③省外地区：每人每天300元。实际伙食费超过上述规定限额标准部分自理。

（二）报销办法

员工出差返回后，必须在三天内填制“差旅费报销单”，并将出差期间的相关发票、车票等单据按类、按日期、按票面金额粘贴整洁，交财务部门审核后，报总经理或董事长签字后报销。

第五条其他费用开支报销程序

员工个人先填写“费用报销审批单”，并将按财务部门要求粘贴整齐的发票交由出纳审核后，经财务主管审批，报总经理审批同意后方可报销。