结算账户管理办法

2024-07-25

结算账户管理办法（精选6篇）

结算账户管理办法第1篇

银行结算账户管理考试题目

一、单项选择题（每题一分）

1、结算账户更换预留银行签章的，（Ｂ)启用。A、当日 B、次日

C、当日（遇节假日顺延）D、次日（遇节假日顺延）

2、自然人客户的住所地与经常居住地不一致的，登记客户的（D）A、户籍住所地 B、单位所在地 C、暂时所在地 D、经常居住地。

3、变更核准类账户信息各金融机构应先在（Ｂ）中查询原始信息，确定哪些原始信息和现在的信息不相符。

A、“帐户变更信息查询” B、“帐户信息查询” C、“待核准变更信息录入” D、“ 待核准信息管理”

4、异地分（支）机构针对账户管理工作每月自查不低于（Ｂ）A、1次 B、2次 C、3次 D、4次

5、各支行(Ｃ)在待核准帐户资料送达到总行帐户集中管理小组前，必须对帐户资料以及录入信息进行审核和确认。A、经办柜员 B、业务主管 C、结算监督员 D、驻行委派会计

6、新版个体税务登记证税号为(Ａ)证号。A、单位负责人身份 B、单位营业执照 C、单位机构代码证 D、单位开户许可证

7、单位非基本账户销户必须转入其（Ａ），基本账户销户必须转入其（Ａ）。A、基本账户、上级主管部门或法定代表人账户 B、一般账户、上级部门或法定代表人账户 C、核准类账户、上级主管部门或单位负责人账户

D、核准类账户、上级部门或单位负责人账户

8、自转入久悬未取专户之日起，超过5年（含5年）仍未支取的长期不动户款项可作为营业外收入入账，实际支付时再从（Ｄ）列支。A、营业外收入 B、其他营业支出 C、其他应付款 D、营业外支出

9、下列哪种情形下存款人不得申请撤销银行结算账户。（Ｃ）A、因方便结算需重新开户的 B、因迁址需要变更开户银行的 C、存款人尚未清偿其开户银行债务的 D、其他原因需要撤销银行结算账户的

10、存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起（Ｂ）个工作日后，方可办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。A、2 B、3 C、4 D、5

11、银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知单位自发出通知之日起（Ｄ）日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。A、5 B、10 C、20 D、30

12、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过（Ａ）账户办理。A、基本存款账户 B、一般存款账户 C、专用存款账户 D、临时存款账户

13、逾期视同自动销户的单位银行结算账户，其未划转款项如何处理？（Ｃ）A、应列入应解汇款及临时存款科目处理 B、应按原存款科目开立汇总户进行核算 C、应列入久悬未取款专户管理 D、应直接入营业外收入

14、关于基本存款账户，下列表述不正确的是（Ｄ）。

A、外国驻华机构、个体工商户、单位设立的独立核算的附属机构，均可以开立基本存款账户 B、企业法人申请开立基本存款账户，应向银行出具企业法人营业执照。

C、存款人为从事生产、经营活动纳税人的，还以出具税务部门颁发的税务登记证

D、存款人只能开立一个基本存款账户，其他银行结算账户的开立不用出具基本存款账户开户登记证

15、个人结算账户户名变更、非正常身份证号码变更，除提供新身份证件外，还须提供（Ｃ）的变更证明。A、居委会 B、社区 C、公安机关 D、单位

二、多项选择题（每题两分）

1、因临时需要，设立临时机构需要的证明文件有：（ＡＢＣＤＥ）A、驻地主管部门同意设立机构的批文； B、临时机构的组织机构代码证； C、税务登记证

D、法人身份证件、经办人员身份证原件 E、法人授权开户委托书

2、因注册验资需要开立临时存款账户，开户单位需提供的证明文件有：（ＡＣＤ）A、企业名称预先核准通知书或有关部门批文 B、只需出资比例最大的出资人身份证 C、出资公司全套开户资料 D、所有出资人身份证

3、营业网点在办理对公开户（开立验资账户除外）、变更或补发人民银行颁发的开户许可证业务时，必须要求客户提供（ＡＢＣＤ）。A、营业执照正本 B、组织机构代码证正本 C、税务登记证正本 D、以上证明文件副本

4、单位开立结算账户时，需由营业网点逐级签字审核账户资料后将（ＡＢＤ)登记在验印系统中，确保大额支付确认制度的执行。

A、法定代表人姓名、电话 B、财务负责人姓名、电话 C、单位经办人姓名、电话 D、会计联系人姓名、电话

5、单位开立结算账户时，营业网点要确保（ＢＣＤ）录入信息完整且相互完全一致。A、信贷管理系统 B、开户证明文件 C、开户申请书 D、账户系统中

6、单位存款人因增资验资需要开立银行结算账户的，应持有其（ＢＣ）等证明文件，在银行开立一个临时存款账户。A、营业执照

B、基本存款账户开户许可证 C、股东会或董事会决议 D、出资情况说明

7、法人、其他组织和个体工商户客户的“身份基本信息”包括（ＡＢＣＤＥ）等。A、客户的名称 B、住所 C、经营范围 D、组织机构代码 E、税务登记证号码

8、存款人为下列情况，可以申请开立临时存款账户：（ＡＣＤ）A、设立临时机构。B、设立分支机构。C、异地临时经营活动。D、注册验资。

9、对公结算账户及代理人办理个人结算账户50万元（含）以上的大额转账，支行应按“大额付款确认制度”与客户进行核实确认，并在传票背面注明（ＡＢＣＤＥ）等。

A、核实人 B、联系方式 C、联系时间 D、联系人 E、电话号码

10、个人银行结算账户是自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户。有下列情况的，可以申请开立个人银行结算账户（ＡＢＣＤ）。A、办理汇兑 B、定期借记 C、定期贷记 D、借记卡

11、存款人有下列情形之一的，可以在异地开立有关银行结算账户（ＡＢＣＤＥ）。A、营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县）需要开立基本存款账户的。B、办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的

C、存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的 D、异地临时经营活动需要开立临时存款账户的 E、自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的

12、下列哪些账户不得支取现金（ＢＣＤ）。A、基本结算账户 B、证券交易结算资金 C、期货交易保证金

D、信托基金专用存款账户

13、关于银行结算账户管理的基本原则中，下列表述正确的是（ＡＢＣ）。A、单位银行结算账户管理的存款人只能在银行开立一个基本存款账户

B、银行结算账户的存款人收到对账单或对账信息后，应及时核对账务并在规定期限内向银行发出对账回单或确认信息

C、存款人不得出租、出借银行结算账户，不得利用银行结算账户套取银行信用 D、存款人开立银行结算账户自开立之日起可办理付款业务

14、根据个人银行结算账户管理的有关规定，下列款项，正确的有（ＡＢＣＤ）。A、通过该账户代发工资

B、通过个人银行结算账户使用支付、信用卡等信用支付工具 C、个人银行结算账户可以办理个人转账收付，也可以办理现金存取 D、通过该账户，可以支付水、电、气等基本日常费用

15、基本存款账户的用途有（ＡＤ）。A、现金的存取 B、基建专款 C、外地临时采购 D、日常转账结算业务

16、专用存款账户特定用途的资金范围包括（ＡＣＤ）。A、基本建设资金 B、银行存款转存 C、更新改造资金 D、社会保障基金

17、下列款项可以转入个人银行结算账户的有（ＡＢＣＤ）。A、个人的工资、奖金收入 B、个人债权转让收益 C、继承、赠予款项

D、保险理赔。保费退还款项

18、下列账户的开立，不需要经人民银行核准的是（ＣＤ）。A、因设立临时机构开立的临时存款账户 B、预算单位专用存款账户 C、个人银行结算账户 D、一般存款账户

19、异地建筑施工及安装单位开立临时存款账户，应出具证明文件（ＡＢＣ）。A、基本存款账户开户登记证 B、单位营业执照或隶属单位营业执照

C、建设主管部门核发的许可证或建筑施工合同 D、贷款卡

20、按照现行《人民币银行结算账户管理办法》的规定，单位在银行开立的人民币存款账户按用途可分为(acde)。

a、专用存款账户

b特种存款账户

c、一般存款账户 d、基本存款账户

e、临时存款账户

三、判断题（每题2分）

1、银行机构为存款人开立一般存款账户，应要求存款人出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证。

（）

2、银行机构为存款人开立的基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金及金融机构存放同业资金账户不能办理现金支取业务。（）

3、对于存款人申请将基本存款账户性质变更为一般存款账户的，银行机构应要求存款人填写《变更单位银行结算账户申请书》。

（）

4、对于所有新开个人银行结算账户，营业网点必须进行非接口方式联网核查，即精确核查。

（）

5、营业网点原则上不受理客户预先提供的开户资料复印件。（）

6、我行规定对由他人带领企事业单位开户的要保持高度警惕，严格审核有关开户资料，并及时与企事业单位电话联系或上门核实予以确认。

（四、综合实务题（共33分）

1、单位存款人申请变更预留公章、财务专用章及个人名章应当如何办理？(假设单位存款人能提供原预留公章、财务专用章及个人名章)10分

答：1）、经办人员审查存款人出具书面申请、原预留印鉴卡片、原公章、财务专用章及其他相关证明材料（工商部门出具更换印章的证明）。若存款人未按规定交回原预留印鉴卡片，应出具遗失证明。造成经济纠纷的，由其自行承担。若更换印鉴个人名章，还应提供经本人签名确认的书面申请、原预留印章的个人身份证件并留存复印件。法人直接办理，除出具相应的证明文件外，还应出具法人或单位负责人的身份证件；授权他人代理，除出具相应的证明文件外，还应出具法人或单位负责人的身份证件及其出具的授权书，及被授权人身份证件。

2）、在新的印鉴卡片正面盖上单位新预留印鉴，背面盖上公章及单位旧印鉴，在印鉴卡背面注明印鉴注销及启用日期，在验印系统中核对旧印鉴更换新印鉴。

3）、核对无误后，在综合业务系统操作“1356更换印鉴卡”交易，并登记《印鉴卡片保管登记簿》。将印鉴卡片册中的旧印鉴卡抽出，装入新的印鉴卡片。

4）、将旧的印鉴卡片一式三联、书面申请及其他相关证明材料作为当日经办柜员凭证的附件。5）、结算监督员进行及时审核并在书面申请上签字确认，注明“已核、姓名、日期”等字样。6）、将书面申请复印件放入原开户资料袋一并保管。

2、湖南省中兴会计师事务所以我行开户单位长沙市魅力有限公司增资扩股验资的名义向我行发函询证，试问作为我行该项业务的经办柜员你应当如何操作？

10分

答：审核该询证函经办人有效身份证件、证件号码，审核函证内容的真实性、有效性。

审核该询证函帐户是否验资户或临时户用于验资，根据询证内容进行查询，询证单位前日余额，确认无误后，在询证函上写明函证内容，由结算监督员复核后，加盖支行业务公章。如需询证当日余额，还需作“161账户冻结”交易对余额进行一日控制。

将上述资料复印留档保管，登记《查询、冻结/解冻、控制/解控登记簿》备查。

3、某单位于2010年12月15日在我行总部营业部开立了基本结算账户，2011年3月2日该单位在高信支行开立一般账户，3月4日单位财务人员持本人身份证来总部营业部为新开立的一般账户购买转帐支票，柜员为其办理。请指出不妥之处。8分 ①新开户单位开户3日后方可购买支票； ②新开户第一次购支票需持本单位行政介绍信； ③购重要空白凭证必须在开户行办理

4、已出售的凭证是否可以办理收回？使用什么交易代码？5分答：可以。1352交易，凭证取消出售

结算账户管理办法第2篇

第一条为规范XX银行（以下简称“本行”）同业银行结算账户管理，保障资金安全，切实防范风险，根据《人民币银行结算账户管理办法》的相关规定，结合我行实际，特制定本办法。

第二条同业银行结算账户是银行业金融机构（以下简称银行）为境内其他银行开立的、与本银行或者第三方发生资金划转的人民币银行存款账户。

第三条同业银行结算账户按照用途分为结算性和投融资性两类。结算性同业银行结算账户是指用于代理现金解缴、代理支付结算等支付结算业务的账户；投融资性同业银行结算账户是指用于同业存款（结算性存款除外）、同业借款、买入返售（卖出回购）、同业投资等融资和投资业务的账户。

第四条运营管理部为本行同业银行结算账户管理牵头部门，负责同业银行结算账户的开设、账务处理、对账等工作。辖内除运营管理部清算中心以外，其它分支机构或部门不得为其他金融机构开立同业存款账户，也不得在其他金融机构开立同业存款账户。

第五条。存款银行分支机构在我行开立同业银行结算账户的，应要求存款银行提供一级法人的书面授权书，授权书必须明确其分支机构开立同业银行结算账户的开户银行、账户名称、用途以及经办人员等。存款银行为全国性银行、因分支机构数量较多等特殊情况直接授权确有困难的，可以要求其提供一级分行的书面授权书。

第六条运营管理部清算中心要严格按照《人民币银行结算账户管理办法》等银行账户制度规定对存款银行出具的开户证明文件、金融许可证和经营范围批准文件等进行审查，对开立同业银行结算账户用途超经营范围的，应当拒绝办理。

第七条规范对存款银行开户的审核要求，采取多种措施对开户证明文件的真实性、完整性和合规性以及存款银行开户意愿真实性进行审核：

（一）对同一银行分支机构首次开户执行面签制度，由运营管理部和资金营运部派两名以上工作人员共同亲见存款银行法定代表人（单位负责人）在开户申请书和银行账户管理协议上签名确认；

（二）严格执行开户证明文件原件的审核要求，不得以审核复印件或影印件代替，必须运营管理部和资金营运部采取双人复核制度；

（三）认真审查存款银行法定代表人（单位负责人）身份证件的真伪，其中居民身份证应当通过联网核查公民身份信息核实，其他身份证件通过向公安机关查询方式进一步核实。条件许可要通过工商、税务和银行业监督管理部门的政府信息公开网站查询营业执照、税务登记证件和金融许可证的有效性；

（四）对存款银行开户意愿的真实性进行核实方式包括但不限于以下两种方式：一是按照人民银行要求通过大额支付系统向存款银行一级法人进行核实（查询查复方法见附件）；二是到存款银行上门核实；

（五）对账地址（联系地址）应当为存款银行经营所在地或者工商注册地的地址；

（六）要完整留存存款银行开户意愿和开户证明文件真实性核实的纸质、视频、电话等记录；

（七）运营管理部清算中心要按照规定及时将同业银行结算账户开户信息向人民银行结算账户管理系统备案。

第八条运营管理部清算中心对在我行开立的同业银行结算账户要严格执行开户生效日制度，账户自正式开立之日起3个工作日方可办理付款业务。

第九条运营管理部对账中心对在我行开立的同业银行结算账户必须严格按照规定进行对账工作。运营管理部清算中心收到其他金融机构发来的对账单或对账信息后，应当及时核对账务并及时反馈。如遇对账信息不符等情况，要及时与资金营运部进行对接完成对账工作。

第十条严格执行同业银行结算账户久悬管理制度。因业务开展需要等特殊情况的，可以不予撤销其他金融机构在我行开立的同业银行结算久悬账户，但应当停止账户支付；停止支付时间超过5年的，应当销户。

第十一条严格执行同业银行结算账户年检制度。对于不符合开立条件的，应当立即停止支付，并通知存款银行办理销户手续。

第十二条运营管理部清算中心应当加强对同业银行结算账户使用情况的监测，对账户使用存在可疑情形的，应当及时与资金营运部沟通，并联系存款银行进行核实，并在2个工作日内向人民银行当地分支机构报告。

第十三条严格执行同业银行结算账户授权审批制度，在其他金融机构开立同业银行结算账户要由运营管理部和资金营运部共同申请，报董事长审批后办理。禁止一个部门或者一个人“一手清”。

第十四条各相关部门要加强对营业执照、税务登记证、金融许可证和基本存款账户开户许可证等证明文件及其复印件、影印件和行政公章、预留印鉴的保管。严格执行证明文件及其复印件领用登记备案制度，严格执行用章审批制度。

第十五条对私自违规开户、存放资金产生较大风险隐患的，追究相关责任人的责任；造成严重损失的将追究相关责任人的法律责任。

第十六条本办法由XX银行负责解释、修订。第十七条本办法自发文之日起施行。

附件: 通过大额支付系统查询、查复同业开户业务处理规定

商业银行可使用“大额支付系统查询报文”，核实同业开户证明相关信息，被查询银行应使用“大额支付系统查复报文”对查询银行要求核实的内容进行确认。

一、商业银行利用“大额支付系统查询报文”进行查询时，应输入的查询内容及格式为：

1.开户申请人全称： 2.负责人姓名： 3.营业执照编号： 4.金融许可证编号： 5.税务登记证件编号： 6.拟开立的账号：

7.申请开立账户类型（结算账户、定期存款、通知存款、协议存款等）：

8.申请开立账户用途：

银行结算账户管理的现状及分析第3篇

一、银行结算账户管理的现状及问题

(一) 一般账户的管理制度不适应发展需要

按《办法》规定, 单位人民币银行结算账户按用途分为基本账户、一般账户、专用账户、临时账户四类, 其中一般账户主要用于借款或其他结算需要, 须在基本账户开户行以外的营业机构开立。

而2009年新的固定资产贷款发放管理遵循《中国银监会关于印发《项目融资业务指引》的通知》 (银监发[2009]71号) 之规定:贷款人应当按照《固定资产贷款管理暂行办法》关于贷款发放与支付的有关规定, 对贷款资金的支付实施管理和控制, 必要时可以与借款人在借款合同中约定专门的贷款发放账户。

按此规定, 借款人与银行因借款业务可开立专门账户, 就此提出了一般账户与基本账户在同一营业机构开立的需求, 而按《办法》规定不能在同一营业机构同时开立基本账户与一般账户, 若以贷款协议开立专户进行管理, 又没有开立此类专户的相应规定。一般账户的管理已无法满足固定资产贷款业务的资金监控管理需求。

(二) 临时账户有效期制度有待改进

《办法》规定, 临时账户有效期最长 (含展期) 不超过两年, 两年期满后需要继续使用账户的, 应撤销原账户, 重新出具开户依据, 重新开立新的临时存款账户。

随着市场经济的日益繁荣, 单位的各种临时性经营项目、异地经营项目繁多, 临时账户开立使用的需求大增, 账户使用年限在很多情况下不满足于现在的两年有效期的限定, 而销户及重新开户不仅手续复杂, 而且涉及到要与关联单位重新确认关联账号也相当麻烦, 还可能挂一漏万, 致使短时期内资金无法正常运转。

(三) 久悬户管理规定需进一步细化

对于一年未发生收付活动的单位银行结算账户, 《办法》要求银行应通知单位自通知之日起30日内办理销户手续, 逾期视同自愿销户, 未划款项列入久悬未取专户管理。

其中, 对于“逾期视同自愿销户”没有明确规定操作手续, 银行在处理这类账户时不好把握尺度, 尤其是其中的零余额账户, 已经没有未结清的款项, 若也转入久悬户管理, 不仅占用银行资源, 也虚增无效账户信息, 增加账户管理风险。

若银行主动为零余额不动户办理销户手续, 又因无法提供单位主动销户时应提供的某些资料 (如:开户许可证) 而无法办理销户手续, 使“逾期视同自愿销户”的规定形同虚设。

(四) 放宽对公账户向个人账户转账控制, 加大了账户监管难度

《中国人民银行关于改进个人支付结算服务的通知》 (银发[2007]154号) 文件简化了单位账户向个人账户转账的付款手续, 对于5万元以上大额转账不再要求单位提供相应证明, 使非真实交易背景的划款行为更加便利。而单位结算账户的收费管理、使用管理、交易时间限制较个人账户更为严格和复杂, 使单位将款项转入个人账户后提现或使用的情况越来越普遍, 存在着单位利用个人账户逃废债务、偷逃税款、建立小金库甚至是贪污挪用公款的可能;而单位频繁地将款项转入个人账户后大额取现, 也影响了银行现金监管职能, 增加了银行现金管理成本, 并造成现金管理信息失真。

(五) 账户申请资料的核实缺乏手段和依据

作为结算账户的直接办理机构, 需要核实开户申请证明文件的真实性、合规性。但由于未与工商管理部门、税务部门等核发证件的单位联网, 无法准确判断申请单位提供证明文件的真实合规性, 只能凭经验进行形式要件上的审核, 成为银行案件风险防范工作的一个难点。

(六) 账户资料信息管理缺乏有效手段和方法

为了及时掌握存款人的基本情况, 银行对已开立的单位银行结算账户实行年检制度, 每年均要检查开立的银行结算账户的合规性, 核实开户资料的真实性。

对于银行来说, 结算账户的年检工作每年要耗费大量的人力、物力, 但效果往往并不理想, 一是因为年检工作往往集中在年底, 银行要办理年终决算, 还有大量的业务检查工作集中在年底, 账户年检工作量过大, 银行往往没有太多精力来抓好此项工作;二是因为账户资料全部为纸式, 需要人工一户户、一张张去翻查是否过期, 面对日益增多的结算账户, 此种落后的管理方式已不适应;三是因为客户配合度低, 很多客户在办理年检过程中由于各种原因而对年检工作采取拖延的态度, 银行处于被动状态, 虽然《办法》规定在年检过程中发现不符合规定开立的单位银行结算账户应予以销户, 但《办法》并未明确具体方法和流程, 银行无权对单位账户进行主动销户。

二、加强银行结算账户管理的对策与建议

(一) 简化银行结算账户分类方法, 取消一般账户的分类

因一般账户主要用于借款户或其他结算需要, 可纳入专用账户概念进行管理, 增加一类用于借款资金专项管理的专用账户, 对此类账户采取报备的管理方式、不允许提现, 既可简化银行结算账户的分类, 也避免了基本账户与一般账户不能在同一营业机构开立的管理制约。

(二) 优化临时账户有效期制度

鉴于临时账户的特殊性, 一般使用期限较短, 而且在有效期内具有与基本账户相同的功能, 临时账户的有效期制度需要坚持, 但也应该随着社会经济的发展有所改进。对于两年使用期不满足使用需求的单位, 可要求每两年提供一次账户展期使用的申请及依据, 不再要求单位在销户后重新申请开户, 简化手续, 方便客户。

(三) 细化久悬户管理规定

为了保障存款人资金安全、节约银行的账户信息管理资源, 减少管理成本, 对于余额为零并达到久悬户标准的, 银行通知单位办理销户手续而逾期未办理的, 应视同单位自愿销户。对于此种销户类型, 应规定银行可主动为单位办理销户, 由银行申请销户并简化销户应提供资料。

(四) 加强结算账户管理, 减少公款私存现象

1. 强化结算账户服务功能。

突破节假日不办理单位结算业务的惯例, 在节假日开放简单的存取款业务及转账、汇款业务, 也可以考虑为高端企业客户提供全方位的节假日金融服务;同时大力推广企业网银、支付密码等新产品新业务, 使单位结算账户的存取手续更加便利, 可以在为单位提供更加个性化服务的同时, 使单位结算账户具有更强大的结算服务功能, 减少单位因交易时间受限、结算手续不便利而办理的公款私存业务。

2. 同化公、私账户大额取现收费标准。

为减少单位因逃避银行大额取现收费管理而办理公款私存业务的现象, 应对个人结算账户大额取现也实行收费管理, 并大力推广个人支票、本票等支付结算工具, 减少现金交易。不仅可以有效的引导个人使用非现金结算工具, 减少现金在不同的营业网点之间频繁“搬家”的现象, 以利银行有效管理现金头寸;也可以避免单位因费用问题利用个人账户频繁转账取现所引发的现金监管漏洞。

3. 加大公款私存处罚力度。

对于公款私存现象可采取加大金融监管和处罚力度加以防范, 银行通过反洗钱系统向人民银行报备, 人民银行对于频繁转入个人结算账户应重点监控, 并借助审计等监管部门力量进行调查, 一旦确认单位有违反规定进行公款私存或逃废银行债务的, 要严格按照《人民币银行结算账户管理办法》第六十五条规定给予严肃处理。

(五) 建立网上核查体系

对于核查单位开户申请资料的真实合规性, 可采取类似于现行身份证核查的方式, 建立网上核查体系, 由工商税务管理部门将单位的营业执照、税务登记证、企业代码证等信息建立完整的数据库并及时更新, 便于银行核查单位信息, 在开户环节就能把住风险控制关, 增强银行防范案件风险的手段。

(六) 建立银行账户系统与人行账户管理系统之间的信息关联管理系统, 明确年检不合规账户管理规定

为了规范银行结算账户的管理, 加强对存量单位结算账户的年检工作, 应将账户管理和年检工作常态化, 建立银行账户系统与人行账户管理系统之间的信息关联管理关系, 并明确银行对于年检不合规账户的管理措施。

建立银行账户系统与人行账户管理系统之间的信息关联管理系统, 可以将单位账户开户资料逐份扫描存档, 并对其中的关键信息如有效期等进行自动识别, 由系统自动比对银行账户信息与人行账户管理系统信息的一致性, 并及时提醒银行账户资料的不符信息、到期信息, 银行可就此开展账户信息的维护管理、提醒单位及时更新账户资料, 将账户管理和年检工作常态化, 避免银行因工作的突击性无法确保工作质量, 而使结算账户处于风险防范的疏漏之处。

金融结算账户管理中的问题及对策第4篇

【关键词】金融结算管理系统问题及对策

2003年《人民币银行结算账户管理办法》（以下简称《账户[U1]管理》）正式施行。实践证明《账户管理》的实施，已经有力地推动了商业银行账户管理工作，促进了商业银行支付结算管理水平的提高。在此基础上，商业银行推广使用的账户管理系统进一步显现了结算账户在金融系统的整体联动效应。

1. 商业银行账户管理系统的作用

1.1规范银行结算账户的开户、变更和撤销作用。

商业银行账户管理系统对开户、使用、变更和撤销银行结算账户都作了明确的规定，在企业需要開立账户时不仅要提供存款人名称、地址和相关证明文件；如果企业需要变更和撤销账户，也要填写申请书，记录原始开户情况，便于需要时核查。这从根本上可以改变在商业银行系统乱开账户的自由局面，使全社会的结算账户进入到良性、有序的管理轨道。

1.2商业银行结算账户与统计查询作用。

商业银行账户管理系统可以按账户性质、行别、注册资金、产业分类、行业归属、存款人类别等要素分类进行统计，对各类银行结算账户在金融机构之间、地区之间的资金流向情况进行统计。账户管理系统支持精确查询和模糊查询，可以查询存款人所有开户资料信息和账户信息，为司法等部门查询提供了条件。

1.3加强商业银行结算账户的非现场监管作用。

账户管理系统随时对商业银行开立的账户是否经过核准或申报的情况进行控制，还可实现与同城票据交换系统、支付系统相连接，采集账户信息进行比对，及时发现未经人民银行核准或未备案账户的情况。通过账户管理系统存贮的信息，可以分析监测存款人短期内频繁开销户情况、账户年检情况和那些企业在银行长期不发生收付活动，账户处于“睡眠”状态久悬账户情况。

2. 商业银行存在的问题

2.1存在利用专用账户套取现金的问题。

《账户管理》规定：“银行应按照本条的各项规定和国家对收购资金的使用管理规定加以监督，对不符合规定的资金收付和现金支取，不得办理”。但有些开户单位，特别是实行预算管理的单位，为了小团体的利益，利用各种名目申请开户，钻银行系统管理中的空子，银行只能将其视为其他需要专项管理和使用的资金。银行又无能为力对此实施监督责任，使这类账户可能出现套取现金的机会。

2.2存款人申请开户的手续与问题。

在《账户管理》中明确规定：“存款人申请开立单位银行结算账户时，可由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权他人办理。”在具体实施中，有的存款人和基层开户银行没有重视此项规定，随便就可以办理开户手续。这样做引发的后果是：开户单位的负责人和财务负责人可能对银行账户上的资金失控。

2.3银行对账户年检、对账制度执行不到位问题。

依据《账户管理》规定：“银行应对开立结算账户的单位实行年检制度，通过年检可以对不合规账户予以撤销。”但许多银行在实施中不能真正执行。显然只有配合系统上线，才能更好的开展账户核查工作，否则不合规账户无法得到及时清理。同时，要求达到100%的对账率。这可以利用对账制度严格防止犯罪分子出现洗钱、贪污、挪用客户资金等机会，避免出现严重后果。

2.4临时存款账户的“超期服役”问题。

《账户管理》规定：“临时存款账户的有效期最长不得超过2年。在《结算管理》中又规定临时存款账户有效期满后，确因业务需要，存款人可以申请延期。”但在实际工作中，个别的临时存款账户在使用中不能按时提出延期，变相成为基本存款账户长期使用。因此，对存款人临时经营时间到期就需要采取措施。当临时经营活动行为结束后，银行就及时对该账户作撤销处理，否则，容易被不法分子利用，造成不良后果。

2.5银行结算账户管理不规范的问题。

银行机构对个人银行结算账户的开设及管理同样存在不规范现象。其问题主要体现在以下两个方面：一是凭证的混用。各银行以储蓄存款凭证代替个人结算账户存款凭证，而且储蓄使用的存折与个人用于结算的存折在外观上完全相同一般很难识别。即使有的银行虽然在储蓄存折上打上“个人结算账户”字样，用以和普通存折的区别。但一般客户仍难以分清两种不同存折的用途，因此，使用错存折的现象屡屡发生，客观上为客户带来了不便。二是两类存款未完全分开管理。目前，许多银行机构虽然已实行柜员制，柜员可以办理对公业务、个人业务等。在报表中，个人银行结算账户与储蓄账户这两类存款是储蓄存款下的二个子科目。但在账号的使用上，有的银行机构对这两类存款未加以区别，使银行的柜面工作人员从账号上无法判断账户的性质，只有当核算系统调出账户信息时才知道账户的性质。

3. 商业银行应采取的对策

3.1完善《账户管理》与专用存款账户的对策。

在《账户管理》修订中，应考虑提高专用存款账户的准入门槛，赋予商业银行对各种专用存款账户的监管权。只有这样从制度的源头上重视这项工作，我们才能有效地提高专用存款账户的管理水平。绝不能让有些专用存款账户成为犯罪分子资金活动的温床。

3.2存款人和银行要认真贯彻《账户管理》的对策。

商业银行要在认真学习并执行《账户管理》的同时，各级商业银行要积极采取多种方式组织存款人学习《账户管理》，对存款人提出的意见要及时向上级行和人民银行反映，商业银行对账户年检和对账制度不能省略。只有这样，存款人和银行才能明确各自的权利和义务，并主动地、自觉地去执行好《账户管理》。

3.3确实加强个人结算账户的管理的对策。

商业银行应统一结算账户凭证格式，启用个人支票或个人商业银行结算账户专用存折。要在账务处理上把个人结算账户与储蓄账户分开管理，从科目上加以区分，便于自身进行管理和有关部门实施监督。

3.4 商业银行要做好管理者角色的对策。

商业银行要做好管理者角色，从商业银行管理者的角度加强对账户管理，商业银行管理者来强化账户管理中的作用。因此，商业银行要承担自己的作用，要加快与企业的账户比对系统、以及反洗钱接口数据采集系统的开发，加大账户管理检查的力度。

3.5商业银行要加大处罚力度。

在账户管理中，个别金融机构仍我行我素，对查出的问题屡教不改，商业银行应按规定及时通报或处罚，同时还要将账户管理与反洗钱职责紧密地联系起来，只有这样，才能使商业银行认真执行账户管理制度，维护金融秩序稳定，为营造和谐诚信的社会做出贡献。

参考文献：

[1]赵亚东.金融结算账户管理存在的问题及对策[J].黑河学刊.2010年第9期：87-88.

[2]刘永欣.个人银行结算账户管理中存在的问题及对策[J].辽宁经济职业技术学院学报.2010年第5期：15-16.

单位银行结算账户管理协议第5篇

甲方（存款人）：

乙方（开户银行）：

根据《人民币银行结算账户管理办法》和甲方提出的申请，乙方同意为甲方开立存款账户，户名为，账号为。为明确双方的责任，现签订协议如下：

一、甲乙双方承诺遵守《支付结算办法》，《人民币银行结算算账户管理办法》、《现金管理暂行条例》等有关法律法规、规章制度办理所有支付结算业务。

二、甲方的义务：

1、按照《人民币银行结算账户管理办法》的要求提供相关开户资料，并保证开户资料的真实、完整、合法；

2、按规定使用银行结算账户；

3、开户资料变更时在规定的期限内及时通知银行；

4、按规定使用支付结算工具；

5、按规定支付服务费用；

6、及时与乙方核对账务；

7、销户时应交回开户许可证、各种重要空白票据和结算凭证；

8、按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定及时办理开户资料的变更手续或者账户的撤销；

9、甲方自行承担因违反人民银行的有关规定和未正确履行上述义务造成的资金损失。

三、乙方的义务：

1、及时准备办理支付结算业务；

2、依法保障甲方的资金安全；

3、依法为甲方的银行结算账户信息保密；

4、及时与甲方核对账务；

5、因违反上述义务给甲方造成损失的，按照人民银行有关规定及有关法律法规承担责任；

6、乙方在为甲方办理销户手续后，双方的权利义务关系解除；

五、在合同履行过程中发生争议，可以通过协商解决；协商不成的；按照以下第种方式解决：

（一）向乙方所在地人民法院起诉；

（二）提交仲裁委员会（仲裁地点为），按照申请仲裁时现行有效的仲裁规则进行仲裁。仲裁裁决是终局的，对双方均有约束力。在诉讼或仲裁期间，本协议不涉及争议部分的条款仍须履行。

六、本协议经甲方法定代表人（负责人）或授权代理人签字并加盖公章及乙方法定代表人（负责人）或授权代理人签字并加盖公章后生效。按照有关规定账户开立需要人民银行核准的，本协议经甲方法定代表人（负责人）或授权代理人签字并加盖公章及乙方法定代表人（负责人）或授权代理人签字并加盖公章且经人民银行核准后生效。

甲方（公章）乙方（公章）

法定代表人（负责人）负责人

或授权代理人（签字）或授权代理人（签字）

农行单位结算账户管理(试题) 第6篇

一、判断题

1．单位开立银行结算账户的名称应与其提供的申请开户的证明文件的名称全称相一致。（）答案：对

2．单位可以在同一网点同时开立基本存款账户和一般存款账户。（）答案：错

3．存款人因异地借款和其他结算需要，可以申请开立一般存款账户。（）答案：对

4．同一证明文件只能申请开立一个专用存款账户。（）答案：对

5．存款人可以在基本存款账户开户行申请开立专用存款账户。（）答案：对

6．注册验资资金的汇缴人可以与出资人的名称不一致。（）答案：错

7．当存款人在同一银行营业机构撤销银行结算账户后重新开立银行结算账户时，重新开立的银行结算账户可自开立3日起办理付款业务。（）答案：错

8．获得工商行政管理部门核准登记的单位，在验资完成后，必须以转账方式将验资款转入基本户或一般户，不得提取现金。（）答案：对

9．临时机构已在住所地开立一个临时存款账户，可以申请开立一般存款账户。（）答案：错

10．已与银行签订对账服务协议的客户建立账单。可按账户建立账单，即一个账户建立一个账单；也可按客户建立账单，即同一客户的多个账户可以只建立一个账单。（）答案：对

11．从单位银行结算账户向个人银行结算账户支付款项单笔超过5万元人民币时，付款单位无须出具付款依据。（）答案：错

12．因注册验资开立的临时存款账户无需预留印鉴。（）答案：错

13．个人活期账户余额为零后,在规定期限内未发生存、取款业务的账户将转入睡眠户。（）答案：对

二、单选题

1．无字号的个体工商户开立银行结算账户的名称，由（）字样和营业执照记载的经营者姓名组成。A.工商户 B.个体户 C.个体 D.个人答案： B 2．单位申请开立单位银行结算账户,由法定代表人或单位负责人直接办理的，应出具法定代表人或单位负责人的（）。

A.工作证 B.户口簿 C.介绍信 D.身份证件答案： D 3．银行为存款人开立银行结算账户，应与存款人签订()，明确双方的权利与义务。

A.《贷款协议》B.《银行结算账户管理协议》C.《存款协议》D.《开户协议》答案： B 4．不须中国人民银行颁发开户许可证的账户类型有（）。A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.专用存款账户 D.临时存款账户答案： B 5．银行为存款人开立一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户的，应自开户之日起（）个工作日内书面通知基本存款账户开户银行。A.1 B.2 C.3 D.4 答案： C 6．开户报批手续及后续处理中，符合开户条件的，()在《开户申请书》上签署审核意见并签章，交由经办人员在 ABIS 系统中开立账户。A.网点负责人 B.主管行长 C.运营主管 D.柜员答案： C 7．合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户纳入（）管理。

A.基本存款账 B.一般存款账户 C.临时存款账户D.专用存款账户答案：D 8．单位独立核算的附属机构开立账户时，其账户名称为（）。

A.主管单位加附属机构名称 B.主管单位机构名称 C.附属机构名称 D.以上三种都可以答案：A 9．基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、住房基金、社会保障基金在银行应开立的账户类型是（）。

A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.专用存款账户 D.临时存款账户答案：C 10．财政预算单位不得开立的账户类型有（）。

A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.专用存款账户D.临时存款账户答案：D 11．开立注册验资户需要提供的证明文件是（）。

A.工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文 B.存款人因向银行借款需要，应出具借款合同 C.企业法人营业执照

D.驻地主管部门同意设立临时机构的批文答案：A 12．临时存款账户的有效期限最长不得超过（）。A.1年B.2年C.3年 D.5年答案：B 13．对于核准类单位银行结算账户，“正式开立之日”为（）。

A.中国人民银行当地分支行的核准日期口 B.存款人办理开户手续的日期 C.开户银行开立账户的日期 D.存款人申请开立账户的日期答案：A 14．（）以上未发生收付活动且未欠有银行贷款的单位结算账户，可作为久悬账户纳入账户管理系统管理。

A.1年 B.2年C.3年D.5年答案：A 15．一般存款账户办理开户手续后,应于开户之日起（）工作日内向中国人民银行当地分支行报备。A.1个 B.2个 C.3个D.5个答案：D 16．新开立单位银行结算账户，自开立之日起（）个工作日后方可办理付款业务。A.1 B.2 C.3 D.4 答案：C 17．当存款人在同一银行营业机构撤销银行结算账户后重新开立银行结算账户时，重新开立的银行结算账户可()办理付款业务。

A.自开立3日起 B.自开立5日起 C.自开立10日起 D.自开立之日起答案：D 18．银行接到单位结算账户存款人的变更通知后，应及时办理变更手续，并于（）个工作日内向中国人民银行报告。A.1 B.2 C.3 D.4 答案：B 19．单位活期存款账户中的一般存款账户不得办理（）。A.转账结算 B.现金支取 C.整存整取 D.定活两便答案：B 20．单位银行卡账户的资金必须由其（）转账存入。

A.基本存款账户B.一般存款账户 C.专用存款账户 D.临时存款账户答案：A 21．单位银行结算账户按用途分，不包括（）。

A.基本存款账户 B.一般存款账户C.专用存款账户 D.单位定期存款账户答案：D 22．下面关于一般存款账户说法错误的是（）。

A.一般存款账户不能在存款人基本存款账户的开户行(指同一营业机构)开立 B.临时机构已在住所地开立一个临时存款账户，不能申请开立一般存款账户 C.存款人因异地借款和其他结算需要，可以申请开立一般存款账户 D.存款人开立一般存款账户需人民银行核准答案：D 23．下面关于专用存款账户说法错误的是（）。A.同一证明文件只能申请开立一个专用存款账户

B.临时机构已在住所地开立一个临时存款账户，不能申请开立专用存款账户 C.存款人不能在基本存款账户开户行申请开立专用存款账户

D.存款人以单位名称后加资金性质开立专用存款账户时，《开户申请书》填写的账户名称为“单位名称后加资金性质”

答案：C 24．下面有关保证金账户说法错误的是（）。

A.在保证金科目下按客户设立保证金户，建立一一对应关系 B.保证金可以提前支取

C.保证金账户销户时，应由客户部门审核符合保证金撤销条件后，开户行才能对该笔保证金进行解冻并退还客户，进行账户销户处理

D.保证金专户必须实行封闭管理，严禁发生保证金专户与客户结算户串用、相互挪用等行为答案：B 25．按会计档案管理有关规定，将转入久悬未取专户的印鉴卡片()。A.专夹保管 B.退回客户 C.上缴销毁 D.自行作废答案：A 26．客户与农业银行双方签订（），明确权利与责任，约定对账周期，明确对账方式。A.支付密码协议 B.账户管理协议 C.对账服务协议 D.贷款协议答案：C 27．对账协议签订后，营业机构业务人员通过ABIS系统提供的交易首先完成（）。A.建立账单 B.维护账单账号 C.删除账单 D.删除账单账号答案：A 28．系统内往来对账不得安排（）进行负责，账户余额按日核对。A.客户经理 B.记账员 C.运营主管 D.记账员以外的专人答案：B 29．将已经建立的账单进行删除，取消账单号,使用的ABIS交易为（）。A.建立账单 B.维护账单账号 C.删除账单 D.增加账单账号答案：C 30．同一个客户的多个账号需要只产生一份对账单时，通过该交易将不同账号增加到该客户已建立的同一份账单中,使用的ABIS交易为（）。

A.建立账单 B.维护账单账号 C.删除账单 D.增加账单账号答案：D 31．将已增加进账单中的账号进行删除,使用的ABIS交易为（）。A.建立账单 B.删除账单账号 C.删除账单 D.维护账单账号答案：B 32．对已经建立的账单的收件人名称、收件人地址、邮政编码、联系人、联系电话、对账方式、对账周期、验印方式、验印账号等信息进行修改, 使用的ABIS交易为（）。A.建立账单 B.删除账单账号 C.删除账单 D.维护账单账号答案：D 应于（）个工作日内向开户银行提出销户申请。A.10 B.15 C.3 D.5 答案：D 34．系统对长期不动户的清理周期为每()清理一次。A.季 B.半年 C.一年 D.月答案：A 35．每年3、6、9、12月20日日终时，系统自动对清理标志为()的账户进行销户处理。A.正常 B.清理 C.冻结 D.解冻答案：B 36．超过（）仍未支取的久悬账户，账户余额转入其他营业外收入。A.一年（含）B.二年（含）C.三年（含）D.五年（含）答案：D 37．转入久悬未取专户后，账户余额已入其他营业外收入科目的，客户支取时，从()科目支出。

A.营业外收入 B.单位定期存款 C.营业外支出 D.单位活期存款答案：C 38．客户要求变更预留印鉴时，要严格审核把关，必须经()审批，严禁手续不全变更预留印鉴。A.运营主管 B.网点负责人 C.主管行长 D.柜员答案：A 39．单位更换的预留印鉴卡片，保留（）天后随传票装订。A.1 B.3 C.7 D.10 答案：D

三、多选题

1．单位银行结算账户按用途分为（）。

A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.专用存款账户 D.临时存款账户 33．存款人由于被撤并、解散、宣告破产或关闭以及被注销、被吊销营业执照的，答案：ABCD 2．开户银行必须对存款人提交的开户资料进行()审查，确保存款人开户身份的真实、可靠。A.真实性 B.完整性 C.合规性 D.及时性答案：ABC 3．须经中国人民银行核准后颁发开户许可证的账户类型有（）。A.基本存款账户 B.一般存款账户

C.预算单位专用存款账户 D.临时存款账户（验资增资账户除外）答案：ACD 4．对基本存款账户存款人出具的证明文件的要求是（）。A.存款人出具的营业执照、证书、批文等必须是正本

B.存款人为从事生产、经营活动纳税人的，必须向开户银行提交国税或地税登记证。根据国家有关规定无法取得税务登记证的，应出具相关证明，在申请开立时可不出具税务登记证 C.存款人出具的营业执照、证书、批文等可以是副本 D.无任何要求答案：AB 5．存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件外，还应出具以下证明文件（）。

A.存款人因向银行借款需要，应出具借款合同 B.存款人因其他结算需要，应出具有关证明

C.异地借款的存款人，在异地开立一般存款账户的，应出具在异地取得贷款的借款合同 D.基本存款账户开户许可证答案：ABCD 6．存款人开立存款账户审核要点,以下说法正确的是（）。

A.一般存款账户不能在存款人基本存款账户的开户行(指同一营业机构)开立 B.同一证明文件只能申请开立一个专用存款账户

C.临时机构已在住所地开立一个临时存款账户，不能申请开立一般存款账户

D.审核存款人提交《开户申请书》，账户性质选择是否正确；要素填写是否齐全、准确；签章是否规范答案：ABCD 7．验资成功后，要求客户提供相应的开户资料及开户手续费，可以将注册验资户转为（）。A.专用存款账户 B.基本存款账户 C.一般存款账户 D.临时存款账户答案：BC 8．增资验资新开临时账户需要提供的开户资料有（）。A.税务登记证 B.基本户开户许可证 C.营业执照

D.“股东会决议”或“董事会决议” 答案：BD 9．其他单位账户包括（）。A.单位定期存款账户 B.单位通知存款账户 C.单位协定存款账户 D.单位协议存款账户答案：ABCD 10．经人行核准可以取现的单位结算账户在下列范围内可以支取现金。（）A.职工工资、津贴 B.个人劳务报酬 C.向个人收购农副产品和其他物资的价款 D.出差人员必须随身携带的差旅费答案：ABCD 11．人民币单位定期存款的起存金额为1万元，可选择以下期限档次（）。A.一个月 B.三个月 C.六个月 D.一年答案：BCD 12．单位申请开立单位银行结算账户，授权他人办理的，应出具（）。A.法定代表人或单位负责人的身份证件 B.法定代表人或单位负责人的授权书 C.被授权人的身份证件 D.被授权人的个人名章答案：ABC 13．对账工作原则是（）。

A.重要性原则 B.及时性原则 C.连续性原则 D.全面性原则答案：ABCD 14．存款人撤销银行结算账户，必须做到（）。A.与开户银行核对银行结算账户存款余额 B.交回各种重要空白票据及结算凭证 C.交回开户许可证 D.出具销户申请书答案：ABCD 15．对账方式包括（）。

A.银行上门对账 B.邮寄对账 C.投递对账 D.网银对账答案：ABCD 16．存款人撤销银行结算账户，对收回的重要空白凭证应当面()。A.剪角作废 B.盖作废戳记 C.撕毁 D.交运营主管保管答案：AB 17．存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务，但以下情况除外（）。

A.在同一银行营业机构撤销银行结算账户后重新开立银行结算账户 B.新开立基本存款帐户

C.注册验资的临时存款账户转为基本存款账户 D.因借款转存开立的一般存款账户答案：ACD 18．转入久悬未取专户后，存款人要求支取原账户款项时，描述正确的是（）。A.提供合法拥有账户支配权的证明文件 B.经办柜员需认真审核印鉴等要素 C.核对明细表和有关凭证

D.核对无误后办理销户，支付存款本息；账户余额已入其他营业外收入科目的，从其他营业外支出科目支出答案：ABCD 19．关于单位银行结算帐户撤销，以下说法正确的是（）。A.存款人尚未清偿其开户银行债务的，不得申请撤销该账户

B.存款人撤销银行结算账户，必须与开户银行核对银行结算账户存款余额

C.应当先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将账户资金转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销

D.存款人申请撤销银行结算账户时，应填写“撤销银行结算账户申请书”，并加盖单位公章答案：ABCD 20．关于新开单位银行结算帐户真实性、完整性、合规性审核，以下说法正确的是（）。

A.对于客户经理主动营销的开户业务,客户经理负责对客户提交的营业执照、组织机构代码证、税务登记证等开户资料进行真实性审查,必要时应上门进行实地核查

B.对于客户主动到营业机构柜台办理的开户业务,经办人员负责客户有关开户资料的真实性、完整性及合规性审查

C.所有开户均由运营主管负责真实性、完整性及合规性审查 D.以上说法都正确答案：AB 21．下列作为单位预留印鉴组成部分的是（）。A.公章 B.财务专用章

C.法定代表人（单位负责人）的签名或盖章

D.法定代表人（单位负责人）授权的代理人的签名或盖章答案：ABCD 22．关于单位银行结算账户预留印鉴管理，以下说法正确的是（）。

A.存款人为单位的，其预留印鉴为该单位的公章或财务专用章加其法定代表人（单位负责人）或其授权的代理人的签名或盖章