特许加盟如何通过银行融资

特许加盟如何通过银行融资（精选8篇）

特许加盟如何通过银行融资 第1篇

特许加盟如何通过银行融资

现在，越来越多的人开始投入到个人创业行列，其中，特许加盟又是比较受欢迎的一种形式，因为风险、成本等相对较小，因此，发展得也很不错。但是，对于有些人来说，特许加盟的成本也是一笔不小的费用，那么，他们又该如何找到创业资金呢?

实际上，银行早已经开始推出各种金融产品，满足中小投资者创业的需求。如中国银行针对个人创业投资的多种方式，专门设计了个人项目投资贷款和个人短期周转贷。

据介绍，个人项目投资贷款适用于个人、依法核准登记的个体工商户、依法核准的个人独资企业。主要满足创业者的中短期融资需求。贷款的最高限额为300-700万元人民币。贷款期限一般为一到三年，最长不得超过五年。可按月(季)偿还贷款本息，也可根据客户实际情况给予最长一年的宽限期。贷款人可采用银行认可的抵、质押担保方式。另外，针对创业者生产经营过程中临时性、季节性的短期融资需求，银行还推出了个人短期 周转贷款。

据介绍，有的企业一年之中淡旺季十分明显。旺季备货期，对周转资金的需求额度增加，如果临时筹不到钱，就可以找银行融资，以解燃眉之急。一般度过旺季之后，贷款人都可以还款。

据介绍，个人短期周转贷款最高限额为300万元人民币。贷款期限最长不超过一年。

根据客户需要，银行还可以采用“一次授信、循环使用”的方式发放个人投资经营循环贷款。优质客户还可在一次核定的授信额度内循环使用贷款，最大限度地满足频繁的资金需求。较普通消费类贷款，投资经营类贷款起步晚，但却被认为是一只“潜力股”。

据银行人士介绍，自开办该项业务以来，私营企业、个体工商户、独资企业以及特许加盟商，都是贷款的主要客户。

特许加盟如何通过银行融资 第2篇

到银行营业厅有两件事要办的：

第一、给你银行卡办理网上银行功能，以后才可以在网上付款。

第二、把开店资金存进去，大概是400- 600(其中300元购买软件，另外100 - 300作为流动资金)。

如果你没把开店资金存进去的话那你下次又要跑一趟出来存钱，很麻烦的。

办理了网上银行才可以往下看!(需要用身份证照片，照片、扫描都行)

首先申请淘宝账号太简单了，就不教了，自己上www.taobao.com左上角用“邮箱注册”就可以了

下面是使用网上银行实名认证的详细教程：

首先，登陆支付宝网;然后打开支付宝网www.alipay.com 输入支付宝账号密码登陆。

如何申请支付宝实名认证?(个人认证) 网银认证

1、登录支付宝网站—支付宝账户(账户类型：个人账户)，在“我的支付宝”—“申请实名认证”，请点击“申请认证”; (点此查看模拟操作演示)

2、进入支付宝实名认证的介绍页面，请点“立即申请”继续;

3、仔细阅读支付宝实名认证服务协议后，点击“我已经阅读并同意接受以上协议”按钮，才可以进入支付宝实名认证;

4、您有两种进行实名认证的方式可选，请选择其中一种，点击“立即申请”。如通过“支付宝卡通”来进行实名认证，点“立即申请”按照提示步骤来申请开通。 开通支付宝卡通流程(以建行为例)

如选择“通过确认银行汇款金额的方式来进行实名认证”，点“立即申请” ;(如何确认汇款金额)

请正确选择您身份证件所在的地区，正确选择后才能顺利的完成您的支付宝实名认证;(此流程以中国大陆用户为例)

如何填写个人的认证信息

1、请正确填写您的身份证件号码及真实姓名，点“提交”继续;

2、请正确填写“您的个人信息”和“您的账户信息”，填写银行账户信息时，如发现填写的个人信息与银行信息不相符，请“点此更换身份信息”进行修改，

如果您的真实姓名中包含生僻字，请在银行开户名的下面的输入框中填写您的银行开户名; 您可以选择上传您的身份证件，身份证有效日期为必选项，点此查看如何填写有效期

(如何填写详细地址) (生僻字库查询)

3、请核对您所填写的“您的个人信息”和“您的银行账户”，确认无误请点“确认提交”保存所填写的信息; (认证支持哪些银行)

4、认证申请提交成功，等待支付宝公司向您提交的银行卡上打入一元以下的金额，并请在1-2个工作日后查看银行账户所收到的准确金额，再登录支付宝账户，点“申请认证”进入输入所收到的金额。 (认证处理时间多久)

银行卡认证

点此查看支付宝实名认证申请操作流程(个人认证)

1、登录支付宝账户—我的支付宝—我的账户，请点“申请实名认证”进入确认汇款金额页面;

2、请查看您填写的银行卡上收到的具体金额，点“输入汇款金额”进入输入金额页面;

3、输入您收到的准确金额，点“确定”继续完成确认。您有两次输入的机会，请正确填写您收到的准确金额，两次失败后需要重新换银行账户进行提交审核。(此银行账户无需开通网上银行，只要是支付宝支持认证的银行卡)(为什么银行账户信息核实失败?)

4、输入的金额正确后，即时审核您填写的身份信息，请耐心等待2秒钟;

5、审核通过，即通过支付宝实名认证。

特许加盟如何通过银行融资 第3篇

1 民间融资法律制度现状

在目前所出台的法律制度中, 并没有专门针对民间融资而设立的法律法规, 但是在《宪法》、《民法通则》、《物权法》、《合同法》、《企业破产法》等很多本法律文本中却有涉及到民间融资。在涉及到民间融资的相关法律文献中, 又可以大致将其划分为下面三类:

第一类为认可类, 对于民间融资机构来说, 民营企业与其进行交易时, 是需要签订相应的合同的, 而签订的合同是具有法律效应并且受法律保护的, 此外, 一些司法制度中有提到个人和非金融企业都可以作为民间融资行为的主体, 这也说明了法律间接地承认了民间融资行为, 所以在法律上民间融资是合法的。

第二类为引导类, 民间融资既然是非正式的融资机构, 与银行还有证券融资等正式融资机构肯定会有很大的不同, 最明显的就是利息这方面, 在《合同法》中已经承认了民间融资的利息可以稍微地比银行利息高, 但是肯定不是民间融资机构想要多高就有多高的, 那样就是借高利贷了, 是违法的, 所以法律也有规定, 民间融资的利息不得高于同期银行的四倍, 而且对于合同超出的利息部分是不受法律保护的。虽然根据《合同法》, 合同是受法律保护的, 但是合同中的内容却是不被法律承认的, 所以一旦企业或者个人在还款期限内不能还款, 可能就要遵循法律途径。

第三类可以概述为禁止类, 《刑法》中有提及到, 以牟利为目的的放贷行为是不受法律认可的, 即民间融资机构的设置不是一味地为了牟取利益, 如果有专门牟利的民间融资存在, 那么法院可以对其进行查封, 并且以法律途径去处置这些机构的法人。此外, 《贷款通则》中严令禁止民间融资活动, 其贷款人必须是依照正确的法律途径建立的合法企业。

2 民间融资的法律概念及制度缺陷

2.1 民间融资的法律概念及表现形式

现行的法律在民间融资这一块还有很多缺陷, 同时法律上对民间融资的定义也是比较模糊的。如果单纯地从经济学的角度出发, 它一般较多地被称为非正式金融, 这个机构之间的交易包括个人与个人、个人与企业、企业与企业等多种形式的交易, 而从金融监管的角度来说, 民间融资又是游离在法律边缘的金融行为, 因为法律上既没有明确的允许也没有明确的禁止, 所以这种民间融资机构的设置, 也可以说是钻了法律的漏洞。但是单纯地就民间融资行为的作用来说, 它也并不是非法机构, 它只是还尚未得到法律正面的承认而已。就现在的市场经济情况来说, 中小企业的发展是必然的, 然而中小企业的发展多与民间融资关系紧密相连, 两者相互影响、相互促进。当一个中小企业出现财政危机的时候, 面对那些国有银行高门槛的时候, 企业没有条件去满足国有银行或者证券融资机构贷款条件, 这时候他们就只能求助于民间融资机构。从经济发展的角度讲, 这种融资方式其实是适应社会的需要, 可以促进市场上很多中小企业的发展, 对社会经济的发展也有很大的作用, 而且也会增加社会整体福利。

2.2 民间融资相关法律制度的缺陷

民间融资是存在一定风险性的, 而这些风险主要是由于民间融资方面的法律不健全造成的。在经济发展迅速的现代社会, 法律制度的修订总是滞后于经济, 所以很多时候法律都不能适应经济发展的要求。由于民间融资的合法性在法律上没有得到正式的承认, 所以民间融资在市场上到现在都还没有得到合法的地位, 但政府对民间融资的态度并不能阻碍其作用的发挥, 民间融资作为一种市场行为, 在很多方面对市场经济的发展都有重要的作用。但不可否认, 法律手段在民间融资管理中的重要作用, 而在《宪法》、《刑法》等很多法律条例中对民间融资的管理都有很大的缺陷, 不管是对民间融资机构的管理还是对其的制约都有很大的缺陷, 而法律上的缺陷就造成了政府机构的不正确管理。由于各种环境的变化, 很多时候政府对民间融资的管理是会随着时间还有实际情况改变的, 而政府管理方式的不同也会影响民间融资的发展。完善民间融资虽然很多时候并不只有通过法律手段才能够完成, 但法律手段作为一种金融管理手段, 在民间融资中有很大的作用。

3 民间融资法律制度缺陷成因分析

3.1 政府管制目标对民间融资法律制度的制约

政府对民间融资的管理大部分是基于保障自身利益的前提下完成的。由于民间融资在一定程度上对国有银行和证券融资造成了威胁, 甚至有可能造成市场经济秩序紊乱。所以政府为了保障市场经济能够正常的发展运行, 对民间融资就会采取一系列打压的措施。正常的金融机构是受政府的管理还有法律制度的保护的, 而且一般情况下, 一个国家的经济流向都是取决于合法的金融机构, 而这些金融机构是受政府干涉的, 因此, 民间融资的产生就会影响国家市场经济的流向, 且很多时候政府部门对民间融资没有管理权限, 因为很多民间融资都是个人或者企业自身的资产, 他们的那些资产是不受法律干涉的, 所以政府部门就不能干涉这些资金的流向, 这也是政府部门对民间融资持打压态度的原因。

3.2 既得利益集团对民间融资法律制度的制约

对国有企业和国有银行来说, 民间融资的存在对他们的发展也有很大的影响。在现在的市场经济情况下, 国有企业和国有银行的存在并不是单纯地为了促进经济的发展, 其中还存在很多政治目的, 但是民间融资很多时候是个人或者企业以挣钱为目的存在的, 但是民间融资的贷款利息与银行的利息有很大的差别, 虽然法律有规定民间融资的贷款利息不得超过正规银行的四倍, 但是即使是四倍, 也是远远超过了国有银行的利润, 而且民间融资的存在纯粹是为了个人的利益。虽然民间融资确实促进了很多中小企业的发展, 但不能忽视其利益性。利益永远是最大的目的, 不管国有银行的存在是否有政治目的, 国有银行最根本的目的就是为政府服务, 为促进国家的整体经济发展而建立起来的。保护国有银行的发展, 也是为了发展整个国家, 给整个国家带来最大的利益, 而民间融资促进了个人或者是企业经济上的单独发展。由于政府对民间融资重视不如国有银行和国有企业, 而民间融资的存在不管是对一些国有机构还是整个国家的发展都是有一定影响的, 所以, 民间融资的管理力度受限制, 法律制度不完善。

3.3 权利保护不力对民间融资法律制度的制约

民间融资是贷款双方经过商讨协议之后进行的交易, 一般交易的资金都是属于个人的合法财产, 而既然是合法财产, 就说明贷款的资金是受《刑法》保护的, 所以在这个角度上来说, 民间融资也就够不上是非法的, 只是作为融资手段, 并没有经过正常的贷款程序, 而只限于贷款双方单方面的协议, 所有很多时候政府的处理态度停留在只要不出问题就对民间融资行为持不管不顾的态度, 一旦出现问题了, 就会以《刑法》中的条例处理。而这种管理方式使民间融资在不同的管理方法下也出现了很多不同的形式。从个人的权利来说, 民间融资的资金既然是个人的合法财产, 那么个人就有权利决定如何使用这些合法财产, 只要是不违背法律, 个人可以将个人财产用在任何方面。虽然民间融资与单纯的朋友间的借钱有所不同, 但是很大程度上民间融资在形式上是可以归属这方面的, 只是相对于朋友间的借钱行为, 民间融资是交易双方在维持自身利益的前提下进行的交易, 但是一定程度上是没有违背法律条例的。但是法律对个人财产保护方面也存在着较大的缺陷, 由于对个人财产保护不力, 造成了民间融资在很多方面都受到了不同程度的制约。

4 通过法律手段完善民间融资的对策

4.1 完善民间融资的法律手段原则

民间融资虽然在一定程度上会影响国家整体经济的流向, 但是民间融资在众多中小企业中的作用也是不可忽视的, 对于民间融资, 政府的处理方式应该多偏向于引导, 尽量使民间融资可以往好的方面发展, 这样对于加快市场经济的发展也是有一定作用的。而民间融资一直没能得到很好的发展, 很大一部分原因是由于政府机构的不重视造成的, 所以为了完善民间融资, 政府首先就应该重视民间融资。应当加强民间融资在法律层面上的重视, 通过法律手段完善民间融资, 加大民间融资的发展, 就一定要从众多方面对其进行考虑, 遵循不同的原则和规定。

4.2 完善民间融资的法律制度措施

法律上对民间融资存在一定的歧视心理, 所以要完善民间融资, 首先必须要确立民间融资在法律上的合法地位, 民间融资的个人与个人或者个人与企业之间的贷款是属于双方自愿的行为。民间融资作为市场上的一种融资机构, 可以帮助个人和企业在一个时期内渡过难关, 但因为国有银行对个人和中小企业的贷款门槛比较高, 因此跨不过这些高门槛的个人还有中小企业只能求助于民间融资, 所以确定民间融资的合法地位有力于完善民间融资的发展。而对于民间融资的发展来说, 一个由个人成立的民间融资机构, 因其存在的时间没有国有银行存在的时间长, 所以如果出现事故, 民间融资机构很容易被抛弃。因此, 为了更好地发展民间融资机构, 首先应该构建民间融资退出机制, 这样即使在同一时期有很多融资机构迫于无奈不得不关闭, 对市场经济的影响也不会有很大。其次, 应该建立民间融资机构的信用制度。虽然民间融资机构没有那些国有银行正式, 但是作为一个融资机构, 要想有长期的发展, 就必须建立一个信用机制。信用机制不管是对借款那方还是民间融资机构这方都有促进作用, 尤其是在民间融资得到法律承认之后, 作为社会上的一个正规的机构, 应当对贷款双方负责。建立一套信用机制, 有助于了解那些贷款人或者贷款企业的实际情况, 再根据分析最后的利益关系决定到底给不给予贷款, 这样会避免很多法律上的麻烦, 其最终目的是为了民间融资机构自身的利益保证, 避免有借无还的现象。

5 结语

民间融资的存在, 在当今市场经济上已经是一个不可改变的事实, 而且在一定程度上民间融资对市场经济的发展有着不可磨灭的贡献。要完善民间融资的发展, 就要从不同的角度考虑, 而法律手段是完善民间融资的必经手段, 只有在合理的法律条例下, 再设置一系列有用的措施, 才能使民间融资得到更好的完善和发展。

摘要：随着我国改革开放的不断深入发展, 民营经济在市场上的发展速度越来越快, 与此同时, 民间融资机构也如雨后春笋般地拔地而起。经济的市场化不仅给民间融资机构带来了巨大的发展空间, 而且也给市场经济的整体发展带来了便利。不过就目前而言, 民间融资在法律上还有很多缺陷和问题, 本文就如何通过法律手段完善民间融资制度提出一些措施和对策。

关键词：法律手段,完善,民间融资制度

参考文献

[1]王后春.克服我国融资结构失衡的法律制度研究[J].西南政法大学, 2008 (10) .

[2]白雪.论民间融资法律制度的完善[J].山西财经大学, 2012 (3) .

[3]张书清.论我国民间融资法律制度的完善[J].西南政法大学, 2006 (4) .

[4]孟宪东.关于完善民间融资法律体系的思考[J].中国金融, 2012 (3) .

如何通过加盟来成就创业梦想？ 第4篇

一般而言，创业者通过加盟的方式可以拥有诸多好处，如统一化、标准化、精细化、低成本、快速扩张等等，但是为什么还是有不少加盟者并没有因此而赚得盆满钵满，反而陷入亏损的泥潭，甚至有的不得不关门大吉呢?

实际情况是，加盟连锁有着必须严格遵循的“一不二没有”的商业规律。

(1)不是任何人都能开加盟店。很多人认为，开加盟店跟做普通生意一样，对投资者的学历，智商的要求不高，任何人都适合。其实不然，开加盟店对投资者的性格、能力、经历有严格要求。需要具有理智型性格、良好的人际交往能力和经营管理能力等，这些因素在很大程度上决定着投资者能否获得成功。

(2)没有一劳永逸的投资。有些投资者认为，加盟以后就可以躺着什么也不干，一切都由总部来管理，自己只等着坐享其成就行。其实这种天上掉馅饼的事情是不可能的。总部能够提供给加盟店的，只是一套加盟营运模式。加盟商要想获得成功，需要自己和总部的共同努力。除了前期必要的投入外，后面仍需不断的投入和努力。

(3)没有包赚不赔的买卖。加盟连锁收益与风险同在，因此，创业者要理性对待加盟，要有一定的风险意识和心理承受能力。

那么，我们如何通过加盟来成就创业梦想?

(1)选择(盟主)：加盟者首先要跟对人!必须要调查了解加盟总部的团队背景，并判断总部有没有永久经营的计划。如果盟主自己对行业的前景都没有信心，或者又转投资其它的事业或是发展其它的品牌，加盟者就需要慎重地考虑了!

(2)选择行业(入行)：要经得起市场的考验。选择加盟行业时，所选择的连锁经营体系应该至少已经有5年以上。其次要抓住市场的先机。创业，最重要的事情就是仔细评量清楚，究竟想要投身的行业是否具备未来的发展前景。如果这个“行业”或这种“店”(如生活馆或生活体验中心等)，是属于民生必需而非一时流行，而且处在成长期的，表示目前的竞争对手还没有太多，未来整个市场的成长空间很大，趁早投入，获利的空间就比较大，赚钱的机率就高。此外，项目已经太过密集，进入竞争期的行业，也是加盟者在加入之前必须先考虑清楚的。

(3)选择品牌(择优)：对创业者来说，加盟好的品牌至关重要。考察加盟品牌的标准有以下几点，一是所加盟的商标品牌为人所熟知；二是其产品被市场广泛认可和接受；三是看品牌公司对加盟者所提供的支持，如人力资源培训、广告、营运、后勤资源、配送系统等等；四是看其规模，一般说来，越大的品牌越能得到社会的认同，从根本上降低经营成本。

要保证以上的选择成功，创业者还需要考察加盟品牌的项目盈利模式和特许加盟体系。对有意向的加盟项目，最好到该项目的加盟店去消费，以顾客身份和店老板或店员聊天，估算每天的营业额，分析客户群、消费时段等等。

对外来加盟项目要谨慎评价。国外的加盟品牌虽然在国外较成功，但如果刚进入中国，可能会有一段“水土不服”的时期。对此类项目慎重考虑，在较大风险和较大机遇中慎重权衡。

还要了解清楚加盟项目的特许加盟体系的完善程度。如考察盟主对特许加盟商业模式的认识和运作水平，看他是否有一整套已成文字且可操作的特许加盟管理手册和加盟店营运手册：看他是否在加盟商选择、加盟店店址选择等方面持负责任的谨慎态度；看他是否重视加盟店的利益和后续管理等。

特许加盟如何通过银行融资 第5篇

工具/原料

手机银行登录密码

方法/步骤

1

进入中国邮政储蓄银行手机银行网址，输入手机银行登录密码，点击“登录”。

2

点击进入“客户服务-预留信息设置”交易选项;

3

完成原预留信息的查询及新预留信息的设置后，点击“确认”即可操作成功。

注意事项

预留信息可设置1-8位汉字、字母、数字。

网上银行修改：

1、打开中国邮政储蓄银行首页，选择个人网上银行登录;

2、打开你的个人网上银行登录页面，输入你的银行卡号，登录密码(不是取款密码)，验证码以后点击登录.

3、进入网上银行欢迎界面，然后在上面的选项卡中点击安全中心.

4、这时你就可以在左侧找到修改预留信息，点击以后会显示你目前的预留信息，输入你的新预留信息，也就是你的手机号就可以了.

营业厅修改

1携带好你的身份证以及银行卡，到你附近的中国邮政储蓄银行营业网点，告诉大厅经理你要修改预留手机号。

2 办理银行“个人客户联系信息查询维护”业务，查询联系方式，手机联络信息中该手机号是否存在。

3如果手机号不存在，直接告诉营业员新增一个手机号就行。

4 如果手机号已经存在，那么请告诉营业员你要更改手机号，然后把手机号告诉他就可以了。

特许加盟如何通过银行融资 第6篇

－直击招行处理客户抱怨后的思考

李小冬

写这篇总结的真正目的，不是要给大家分享在服务上的经验，因为我也是一个新人，还在学习当中。我总结的真正目的，是引出讨论的问题，希望借助泰康银保的平台，解决营销服务当中的疑惑，为团队的发展，为后来的伙伴们积累经验。我知道在泰康银保有许多营销的高手，他们的经验如果能够复制下来，对团队的发展将有着不可估量的贡献，对致力于在营销方面长足发展的伙伴来说也将是一大洪福。

2010年9月9日，对招行科技园支行来说，是一个祸不单行的日子。面对服务的压力，在完全没有预兆的情况下，来了一位十分挑剔的客户，因不满柜员的服务，暴跳如雷。而与此同时，有疑似服务监督神秘人出现在大堂，似乎记录了这一切，这无疑是科技园支行服务史上的一个黑色星期

五。下班后，行领导调用录像，发现，在这位神秘人在大堂等候区近一个小时的时间里，一直在边环视四周边记录什么东西。而这个过程中竟然没有一个大堂助理上前询问过他任何问题，也没有主动服务其他等候的客户，这是不符合服务标准的。于是紧急召集了四名大堂召开了大堂人员总结反省会议，我平时也在大堂，所以主动争取参加了他们的总结反省会议。收获颇多，总结成文，供以后工作参考。同时，也有许多疑问，希望能得到大家的帮助。

一、事件回放

2010年9月9日下午四点半左右，招商银行科技园支行走进一位金卡客户，该客户在最近取款失败时，被告知卡已于今年6月份就过期了，资金被暂时冻结，必须本人持身份证到开户行，也就是科技园支行换新卡。客户一进大堂就向大堂助理抱怨招行此举给客户造成了极大的不便，因为他不在科技园附近，为了换个卡特意跑一趟非常浪费时间和精力。而大堂助理回应换卡不必到开户行办理，似是而非的解释并没有得到客户的理解，没有达到缓解客户情绪的效果。接下来长时间的等候，以及柜员应付式的回应和解释，客户更是不满。客户要求柜员提供开户协议，如果协议载明换卡一定要到开户行，那就认了，而柜员只能解释，银行的换卡流程就是这样的，大家一视同仁。当客户问道旧卡的关联业务是否保留时，柜员答复是肯定的。然而最后当客户要在换卡协议上签字时，却看到协议中明确载明：“新卡保留旧卡已申请的除信用卡关联还款、第三方存管以外的业务”，这和柜员的答复是矛盾的，客户拒签，要求柜员用笔把协议改成和他的答复一致才肯签字。接下来柜员的答复将客户彻底激怒。柜员说，这协议不是我写的，是电脑打印出来的，并拿出开户协议，指出其中清楚地写着银行的业务都是按照行业规范和国际惯例来执行的。一句“国际惯例”让客户暴跳如雷，“狗屁国际惯例，你知道什么叫国际惯例？”，柜员回应：“那请您教我一下好吗？”，“我为什么要教你？你要我教你什么？银行业务吗？”，客户怒吼：“你去学好业务再来上岗”。客户一直大吵大闹，持续近半个小时，大堂经理、柜员、理财主管、高柜主管都参与协调，牵动着无数人的心，资源被占用，业务办理半停滞状态，好在快要下班了，等候的客户并不多了。后来得知该客户是从国外回来的，享受过优质的服务，也享受过香港招商银行电话办理换卡和寄送卡片的优质服务，难怪会有如此大的心理落差。

与此同时，在大堂有一名疑似服务质量监督神秘人，一直在大堂等候区后排座位上，似乎一直在记录着刚才发生的一切。后来调看大堂录像，发现，神秘人早在四点钟就到大堂了，一直在边环视四周边记录什么东西，举止有些异常。然而在此期间，没有一个大堂助理上前问候一下他，大家也很少关注等候区的客户，这是不符合服务标准的。于是行领导紧急召集了四名大堂观看了大堂录像，并召开总结反省会议。我平时也在大堂，所以一起看了录像，后主动争取参加了他们的总结反省会议。

这次事件和会议，让我对服务的理解，彻底改观„„

二、总结思考

通过这次事件，让我想到：如何才能通过服务提升业绩？

此前，我以为，服务就是客户来了，有什么需要和困难，来求助我们了，我们只要耐心地帮他解决就好了。经过这次事件后，尤其是当我参加了当天网点的夕会后，我发现，我错了。

说真的，我感觉招行科技园支行的服务真的已经很好了，也许是以前很少接受过这么好的服务，我也不是一个挑剔的人。可是行领导还是说大堂的服务不符合标准，还不够主动和热情，服务排名也确实落后其他支行。可见，服务是永无止境的，我们为之付出多少的努力都不为过，因为评价服务质量的标准不是我们自己的感觉，而是被服务的对象当下的感觉。感觉的好与坏，只有更好，没有最好。

我现在还不是很清楚招行的服务标准是什么，总之感觉会非常的细致和高标准，不主动，不热情，没有让人舒心的笑容，沉闷的气氛等等都是不符合标准的。就连走路用小跑都是不允许的。假如你是客户，你会对服务有什么样的要求呢？

客户要什么？以下是市场调查机构对这一问题的结论：

1.物美价廉的感觉；2.优雅的态度；

3.清洁的环境；4.令人感觉愉快的环境；

5.温馨的感觉；6.可以帮助顾客成长的食物；

7.让顾客得到满足；8.方便；

9.提供售前及售后服务；10.认识并熟悉顾客；

11.商品具有吸引力；12.兴趣；

13.提供完整的选择；14.站在顾客的角度看问题；

15.没有刁难顾客的隐藏制度；16.倾听；

17.全心处理个别顾客的问题；18.效率和安全的兼顾；

19.放心；20.显示自我尊容；

21.能被认同与接收；22.受到重视；

23.有合理的能迅速处理顾客抱怨的渠道；24.不想等待太久；

25.专业的人员；26.前后一致的待客态度。

要想提升业绩，让客户买单，除了优质的产品，必须有高品质的服务。要提高服务的质量，我认为，服务者要先有服务的意识，才会有服务的行为，该行为自然会产生一个结果，结果的好坏就是服务的质量，而决定服务质量的标准只能是被服务对象当下的感觉。而这一切，最根本的就是，我们必须认清服务的本质。

服务这个东西，只可意会不可言传，没有个准确的定义。有人说，营销的基石是服务，服务的本质是用心。人民日报说，服务的本质是便民。要我说，服务就是给人家行方便，传播积极快乐的文化，让人开心，给人尊重，取得别人认可的言行。

泰康的愿景是融入21世纪大众生活，提供高品质保险金融服务，帮助人们安排健康幸福新生活。那什么样的服务才是高品质的服务？作为团队的长远发展，我们必须对服务的本质有个统一清晰的认知，并制定详尽的服务标准，这样才能够传承、复制下去，才能让新加入者通过培训很快达到高品质服务的标准。

服务考量的不是智商，而是情商。一个高情商的人是善于控制情绪的人。要做好服务，一个很好的建议就是，每天出门前，对着自己笑一笑，说“我是最棒的，我是最快乐的人”。把最灿烂的笑容给到身边的每一个人。把一切烦恼的，不开心的，消极的都让它随风飘散。保持积极快乐的处事原则，因为传播消极是对别人财富的掠夺。有句话讲得非常的好，积极的人像太阳，走到哪里哪里亮，消极的人像月亮，初一十五不一样。

三、问题求助

1.如何通过服务提升业绩？

这对我来说，还是个问题，需要大家畅所欲言，说说自己的看法。希望通过讨论，能够不断地提升我们团队的整体服务水平。这个问题本身有点大，我把它再细分一下：

 客户经理的角色定位是什么？定位决定地位，我们如何定位将决定我们如何开

展工作，以及我们的工作成效。我认为，客户经理的角色绝对不是单一的，应该包含作为客户经理和理财经理之间的多重关系(如合作关系，指导关系，同事关系，朋友关系„„)，以及作为客户经理和客户之间的多重关系等等。

 很多新人，包括我，刚下网点时，不知道如何开展工作。如果把银保服务当作一场攻坚战，开战前的布局是至关重要的。万事开头难，头开好了就成功了一半；反之，开头是失败的，要挽回败局，付出的代价将是昂贵的。在泰康银保，尤其是我们五部，有许多英勇的战将、战神，欢迎您们把宝贵的经验总结分享出来。没有完美的个人，只有完美的团队。每个人归纳出几个成功的经验和案例，我们将拥有成百上千个成功的经验和案例。新加入的伙伴，只需要简单、相信、照着做，就可以取得同样优异的成绩。我们的团队将成为无坚不摧，战无不胜的团队。 服务做得好，业绩就做得好吗？如何处理二者的关

系，让服务为业绩服务？

2.什么样的服务才是高品质的服务？

如题。

我在想，对于那位金卡客户的抱怨，不管是大堂还是柜员，他们一定是想好好安慰这位顾客的，可是他们的言行并没有站在客户的角度，客户需要的并不是解释，客户需要的是倾听。而且，不同的人对同一个问题的答复是不一致的，客户不恼火那才叫怪。可见服务不仅仅是个人能力的问题，更需要团队的配合。

3.我的疑惑及顾虑

以上问题是一般客户经理面对的问题。面对不同的银行，不同的网点，不同的顾客群，可能还会有具体的问题。比如我在科技园支行，面对的又都是上班一族，非常理性的高科技人才，给他们“洗脑”，让他们下决定不是件容易的事情，我有很多困惑，很迷茫，需要大家帮忙，希望大家多多指点。

 对于科技园支行的顾客群来说，他们都是高科技人才，偏理性，精算能力好，投资理财能力强，对保险理财产品的认同度不高，让他们掏钱无疑是与虎谋皮。 和理财经理不知道聊什么，怎么才能打开话夹子。我想这对每个新人都是个不

小的问题。

 如何与行领导以及行员相处，总感觉有一种距离感。

 银行的工作都挺忙的，至少我感觉科技园支行是这样的，几乎没有什么机会和

理财经理们聊天，如果老是把精力放在他们什么时候空了就上去聊聊，感觉很别扭。

 银行的内部的事情，什么事情我们可以帮忙，帮到什么程度？什么事情我们不

能帮忙，帮了就是倒忙？我担心有时候是不是热情过了火，对别人不是关心而是一种伤害。

特许加盟如何通过银行融资 第7篇

现在很多商业银行对中小企业融资都日渐重视, 从大的导向上, 从银行整体经营的政策、制度层面制定了发展目标, 深化从业人员和高级管理者的思想认识, 从保增长、保民生、保就业和促进银行业可持续发展的高度, 真正的认识到做好中小企业金融服务工作的重大意义。思想上认识到了, 具体实施起来才更有积极性。目前各家商业银行都在努力建立适合中小企业需求的多层次、多功能的金融服务体系, 把对中小企业贷款倾斜作为优化信贷资产结构的一个具体举措。

作为一名交通银行的基层授信业务的从业者, 对交通银行理念的转变深有感触。早在2006年, 交通银行就提出了要努力打造中国最大的零售型商业银行, 体现出来交通银行管理者的远见卓识, 大力发展中小企业融资业务必将对该目标的实现起到很大的推动作用, 可以说致力于中小企业金融服务, 不仅是交行服务国计民生的重要举措, 也是交行业绩披露和路演的一大亮点。另外, 为了确保实际工作中有效落实, 交行已将中小企业业务拓展情况、贷款计划纳入了每年的各级行长平衡计分卡考核, 与各级经营者的利益直接挂钩。

2深化组织机构改革, 设立专营机构

2008年12月, 银监会出台了《关于银行建立小企业金融服务专营机构的指导意见》, 充分调动了商业银行开展小企业金融服务的积极性。

专营机构是加强中小企业金融服务的组织保障。目前各商业银行都在积极加快进度, 进一步推进和完善为中小企业服务的专门机构, 改善工作流程、改进风险管理、注重队伍培养。重点向郊区、乡镇倾斜, 扩大各自区域内的优质中小企业信贷市场。

交通银行通过机构专营, 实行了小企业贷款与全行业务的信息共享, 避免了资源浪费, 充分利用了大型银行在渠道、人员、系统平台等方面的强大优势。

早在2008年, 交行就先后在河南、深圳、北京、上海等地分行, 整合机构和人员, 设立小企业专业支行, 业务范围包括融资、结算、咨询等各个方面。2009年初, 交行响应银监会的号召, 规范和扩大专营机构设置, 形成了“在行式”专营机构模式, 其专业化的做法是成立“1+6+100”模式, 即在总行层面成立了小企业信贷一级部, 负责全行小企业信贷业务的条线管理和统筹规划。在小企业融资市场大、需求旺的长三角和珠三角地区, 选择了6家省直分行试行小企业专营机构。设立小企业信贷服务中心, 分别负责中小企业业务的营销推进和日常管理;在支行层面设立了100多家直接为小企业客户提供服务的小企业贷款的营销和服务机构, 并设置了数目不等的、专职的小企业客户经理。目前, 交通银行建立专营机构的省直分行已扩大到17家, 覆盖了全行80%以上的小企业贷款规模。

3优化审核机制, 合理确定审批要素

交行根据小企业财务管理相对薄弱的实际, 积极完善小企业信用评级机制, 开创平衡记分卡的技术, 该记分卡分为申请评分和行为评分, 其内容不仅有财务状况的评分, 还包含非财务状况的评分, 且非财务状况的因素占70%以上。这与交行通常传统的公司、大客户评分体系中财务因素占70%的情况正好相反。这样一方面通过对企业实际控制人的资信水平、支付记录、道德操守等指标, 测算评估借款人的资信状况;另一方面, 通过对小企业的上下游状况、品牌和生产贸易等非财务指标的测算, 更加真实地评价企业还款能力。所以, 它可以有效地避免非常优秀的小企业客户由于缺乏规范的财务报表而被拒之门外的现象。

4优化审批流程, 加快审批效率

中小企业融资需求具有“小、急、频”的特点, 客观上要求商业银行信贷服务高效、简洁, 而不能采取与大企业统一的贷款模式, 否则必然既影响中小企业贷款意愿, 又不利于商业银行开拓信贷市场。目前商业银行的审批机制是导致中小企业融资难的瓶颈, 要努力破解中小企业信贷需求灵活与商业银行业务流程统一的矛盾。

目前交通银行的展业通业务在审批流程中一点很好的做法就是实行条线负责人签批制度, 这种业务无需象大企业授信业务那样上贷审会, 只需零售信贷部专职审查员对支行提交的小企业授信报告进行审核, 再有零售信贷部处长进行把关, 最后主管行长签字就可完成整个授信的审批流程, 此举大大节省了审批时间, 提高了审批效率。

5强化贷前、贷后管理, 完善相应的风险控制及有关约束机制, 推出全流程服务

特许加盟如何通过银行融资 第8篇

在经济发展中, 中小企业的发展尤为重要。截止2014 年末, 中小企业占全国企业总数的90%以上, 创造了60%的国内生产总值、59%的税收和60%的进出口, 提供了全国80%的城镇就业岗位, 每年解决1000 多万新增就业。

经理国库作为央行的一项重要职能, 在“一带一路”这样一个历史机遇下, 央行国库部门应思考如何充分发挥自身职能, 更好的服务于社会、促进地方经济发展。

一、我省的区位优势及其经济现状分析

(一) 区位优势分析

云南省位于中国西南边陲, 境内与广西﹑贵州及四川等省相连;境外与越南﹑老挝﹑缅甸三国接壤, 并且地处中国与东南亚、南亚三大区域的结合部, 是中国通往东南亚、南亚的窗口和门户, 拥有国家一类口岸12 个, 二类口岸9 个, 90 个边民互市通道和103 个边贸互市点;与泰国和柬埔寨通过澜沧江—湄公河相连, 并与马来西亚、新加坡、印度、孟加拉等国邻近, 是我国毗邻周边国家最多的省份之一。近年来, 云南在建设中国—东盟自由贸易区和加快建设“一带一路”的新形势下, 加快了交通建设, 预计至2020 年, 我省铁路里程将达到6000 公里, “八入滇四出境”的铁路运输大通道将基本形成, 构筑起云南铁路通江达海、连接周边的枢纽中心。

作为边远省份的云南来说, 其经济基础薄弱, 发展相对落后。与内地省份相比存在一定的劣势, 但依托周边国家的经济也相对落后态势, 我省大力发展小微企业, 积极融入“一带一路”的建设, 依托区位优势, 走出国门, 加强交流, 实现经济互助, 必然会促成变劣势为优势, 是我省经济发展的极好机遇。

(二) 经济现状分析

改革开放以来, 云南的经济社会取得了长足的发展。2010 年圆满完成了“十一五”规划既定的主要目标和任务, 全省经济取得了巨大成就。“十二五”以来, 面对严峻复杂的国内外环境, 面对种种矛盾和困难, 围绕“两强一堡”战略, 着力保增长、稳物价、调结构、惠民生、促和谐, 经济社会实现又好又快发展。就以GDP来看, 从2004年的3081. 91 亿元到2014 年的12814. 59 亿元, 足足增长了415. 8%, 可见云南省的经济发展之快之好。

以2014 年全省的经济为例, 2014 年GDP为12814. 59 亿元, 比上年增长8. 1%, 高于全国0. 7 个百分点。其中, 第一产业完成增加值1991. 17 亿元, 增长6. 2%;第二产业完成增加值5281. 82 亿元, 增长9. 1%, 第三产业完成增加值5541. 6 亿元, 增长7. 4%。全省人均生产总值达27264 元, 比上年增长7. 5%。非公经济实现了5958. 78 亿元增加值, 占全省生产总值的比重达46. 5%, 比上年提高0. 4 个百分点。全省国民经济实现了平稳发展。

云南省经济发展取得了如此优异的成绩, 离不开非公经济的发展, 特别是中小企业的发展。从上面的数据可以清晰的看到, 去年我省非公经济占了全省生产总值的46. 5%, 差不多占了半壁江山。

(三) 中小企业在云南经济发展中的重要性

在经济全球化、信息化、知识化、市场化的今天, 无论是发达国家, 还是发展中国家, 中小企业作为社会经济中最活跃的因素, 在其国民经济发展中都具有不可忽视、不可替代的作用。特别是我国, 中小企业在国民经济中占有十分重要的地位, 目前, 全国工商注册登记的中小企业占全部注册企业总数的99%。中小企业工业总产值、销售收入、实现利税分别占总量的60%、57%和40%; 流通领域中小企业占全国零售网点的90%以上。中小企业大约提供了75%的城镇就业机会。近年来的出口总额中, 有60%以上是中小企业提供的。

同样, 中小企业也是云南省国民经济的重要组成部分。据统计, 截至2012 年, 云南省共有中小企业约150 万户, 占了全省企业总数的90%以上, 创造经济增加值占全省GDP40%以上, 实现进出口总额更是占了全省的60%左右, 吸收了云南70%的劳动力就业。由此可见, 中小企业已经成为了富民兴滇的基石, 是云南省国民经济的重要支撑、扩大就业的主要载体、财政收入的重要税源, 为云南省经济社会发展做出了重要贡献。

然而, 相比中小企业为社会经济所做的贡献, 其所处的发展环境则以其地位极不相符。中小企业与大企业相比仍是一个弱势群体, 其生存和发展还存在不少的困难。

(四) 我国对小微企业现有的政策支持

为进一步支持小型微利企业发展, 发挥小型微利企业促进就业、改善民生、维护社会稳定的作用, 2014 年4 月8 日财政部及国家税务总局发布了《财政部国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》 (财税〔2014〕34 号) , 通知要求:“自2014 年1 月1 日至2016 年12 月31 日, 对年应纳税所得额低于10 万元 (含10 万元) 的小型微利企业, 其所得减按50%计入应纳税所得额, 按20%的税率缴纳企业所得税。”将小型微利企业减半征收企业所得税政策范围由年应纳税所得额6 万元提高到10 万元。

而后在今年3月13日, 国务院对小微企业优惠持续加力, 发布了《财政部国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》 (财税〔2 15〕34号) , 通知要求:“自2015年1月1日至2017年12月31日, 对年应纳税所得额低于20万元 (含20万元) 的小型微利企业, 其所得减按50%计入应纳税所得额, 按20%的税率缴纳企业所得税。”将小微企业减半征税范围扩大到年应纳税所得额20万元以下纳税人。

二、人民银行国库职能在经济社会中的地位与作用

(一) 人民银行作为国家的银行的职能

人民银行作为我国的中央银行, 是政府的银行, 它作为国家的一个特殊职能部门为政府提供各种服务, 并代表政府执行金融管理和货币政策。经理国库作为人民银行作为政府的银行的一项重要职能, 具体包括:一是组织拟定国库资金银行支付清算制度并组织实施;二是为财政部门开设国库单一账户, 办理预算资金的收纳、划分、留解和支拔业务;三是对国库资金收支进行分析;四是定期向财政部门提供国库单一账户的收支和现金情况;五是承担国库现金管理有关工作;六是履行监督管理职责;七是代理国务院财政部门向金融机构发行、兑付国债和其他政府债券。

(二) 人民银行国库工作在经济发展中的作用

早在2008 年, 为应对国际金融危机的冲击, 加大金融支持力度, 促进经济平稳较快发展, 国务院办公厅就发布了《国务院办公厅关于当前金融促进经济发展的若干意见》即“金融国九条”, 其第七条:“要加快金融服务现代化建设, 全面提高金融服务水平”, 包括“进一步丰富支付工具体系, 提高支付清算效率, 加快资金周转速度”、“扩大国库集中支付涉农、救灾补贴等财政补助资金范围, 实现民生工程、基础设施、生态环境建设和灾后重建所需资金直达最终收款人, 确保各项财政支出资金及时安全拨付到位”、“优化进出口产品退税的国库业务流程, 提高退税资金到账速度”等措施, 为中小企业融资创造便利条件。

可以看出, 人民银行经理国库在我国经济社会中的重要地位和作用。

同时, 人民银行作为政府的银行, 和政府有着密切的联系, 充当着政府顾问, 提供有关金融、经济方面的信息及相关建议, 而经理国库作为人民银行重要的职能, 在加强收纳报解、退库过程中, 通过对信息的采纳, 能为政府提供最具权威且真实可靠的第一手数据, 为政府决策和支持小微企业的政策制定提供强有力的保障和支持。

三、当前我国国库业务概况

(一) 国库的产生与发展

国库是随着人类社会的进步、社会生产力水平的提高、国家的产生而发展起来的, 是社会生产发展到一定阶段的必然产物。一方面, 国家的统治者为了执行国家职能, 开始向公民征税, 捐税是国库收入的最初形式, 也是当今最主要的形式;另一方面, 为了维持国家机器的正常运转和支持社会事业发展, 统治者需要将掌握的收入不断地使用出去, 这就产生了国库支出。

我国国库发展大体上经历了两个阶段:一是实物形式为主的国库 (从夏朝一直延续到1904 年的清朝) ;二是货币形式为主的国库 (1905 年清政府成立“户部银行”并行使中央银行职能开始, 至今仍属中央银行办理) 。

(二) 我国的国库体制———中国人民银行经理制

国库体制是指对国库资金的保管、出纳、运作及相关事项的组织管理与业务程序安排。我国的国库体制是中国人民银行经理制。《中华人民共和国预算法》、《中国人民银行法》、《中华人民共和国国家金库条例》等对中国人民银行经理国库的职能予以了明确。中华人民共和国国家金库机构, 按照国家统一领导, 分级管理的财政体制设立, 原则上一级财政设立一级国库。

(三) 国库的重要作用

1.体现央行“政府的银行”职能。通过及时、足额收纳、筹集和拨付资金, 满足政府和相关部门的资金需求, 保证其正常运转。及时向各级政府及相关部门提供预算收支信息, 帮助其分析经济社会发展状况及政府财务状况, 并进行正确的宏观决策。

2.保障国家预算顺利执行。协助财税机关组织预算收入及时入库;协助财税部门执行经过各级人大审议批准的预算收支计划;同时, 对预算资金收纳、支拨、退付等进行事中监督。

3.支持经济社会发展。通过及时、准确办理预算收支业务, 加强国库资金管理, 使国家预算资金得以及时收纳、筹集和准确反映, 资金安全得以保证, 国家经济建设和社会正常运转所需的各项开支得以及时拨付, 为经济社会发展提供资金保障。

4.促进货币和财政两大政策协调。通过对国库收支资金运行状况的监测分析, 为各级政府的财政与货币两大政策部门提供有参考价值的决策信息;通过高效的国库现金管理操作, 促进财政货币政策有机结合, 提高国家宏观调控政策的实施效果。

5.服务社会公众和国计民生。国库不但要保证财政、税务等部门征缴的预算收入及时足额缴入国库, 还要保证各企事业单位和广大人民群众方便缴纳税收和其他纳入预算管理的资金, 还要保证国家预算资金安全、及时拨付至社会大众和各行各业, 确保企业出口退税及时到账。

(四) 中国人民银行经理国库信息化管理的发展

近三十年, 国库信息化建设有了长足发展, 经历了从手工核算到计算机处理、从相对分散到全国集中等多个发展阶段。

1985 年, 国务院颁布《中华人民共和国国家金库条例》, 确立中央银行经理国库体制后, 人民银行便逐步建立起相对独立的国库会计核算体系。1985 年, 中央总金库开始建立计算机网络系统。从1986年起, 各级国库陆续自行开发了一些数据汇总和通信上报软件, 显著提高了国库业务的处理效率。1994 年分税制改革后, 国家启动了“金关”、“金税”工程的建设, 部分东部经济发达地区开始建设区域性财税库银横向联网系统, 以减轻和缓解税收收入快速增长带来的巨大业务压力。到1998 年, 全国省级国库电子网络覆盖面已达100%, 省内分库与中心支库联网达到90%, 少数地区已全部实现省、地、县三级联网。

2000 年起, 人民银行总行国库局开始组织开发和在全国推广运行《国家金库会计核算系统》 (TBS) , 并不断升级拓展功能, 形成了一个国库部门集收、支、退、更、国债、会计账务、资金汇划于一体的独立的会计核算系统, 并进一步明确了国库会计核算流程和岗位职责的划分, 进一步强化了岗位间的相互关联、相互制约, 加强了国库资金风险防范。

随着财税体制改革的不断深入和社会信息化程度的不断提高, 政府部门对实现预算收支信息共享, 及时分析和监测相关信息的要求日益迫切, 同时, 各商业银行和税收征管部门业务系统的不断整合和数据集中也为建设全国集中的国库信息化系统创造了条件。2006 年2 月, 国库信息处理系统 (TIPS) 在北京等地市试点, 由此揭开了人民银行国库信息化系统数据集中的序幕, 并逐渐建设了国库会计数据集中系统 (TCBS) 、国库信息管理系统 (TIMS) , 简称“3T”系统。“3T”系统均采取全国集中的业务处理模式, 通过全国数据处理中心集中存储、加工和处理各级国库的所有业务数据。目前, 全国大部分省市已推广应用TIPS, 并在全国完成了TCBS和TIMS的建设和推广应用。

四、从财税库银横向联网看人民银行经理国库职能的转变

(一) 财税库银横向联网系统是什么

财税库银横向联网系统是由财政、国税、地税、人民银行国库和商业银行等多个部门共同组成的电子缴税入库系统。以电子税票作为传递媒体, 由国库信息处理系统向商业银行转发税务机关的扣税指令, 商业银行直接到纳税人的缴税账号扣缴税款, 税款直接缴入国库, 从而实现税款征收无纸化、解缴入库一体化、收入对账电子化。其主要包括三大系统:

国库信息处理系统 (TIPS) 。TIPS是依托人民银行和商业银行间已有的网络平台和清算渠道, 利用信息网络技术, 通过财政、税务、海关和商业银行 (信用社) 接口, 进行部门间信息的交换和业务处理, 并对信息实行集中存储和管理。该系统支持实时扣税、批量扣税、银行端申报查询扣税、自缴核销等多种缴税方式, 并实现了更正、退库、免抵调等业务的联网交易。

国库会计数据集中系统 (TCBS) 。TCBS则运用现代信息技术重造业务处理流程, 实现国库会计核算业务统一处理、数据集中存储、税款直达入库、支出即时到账、资金零在途、风险多环节控制目标。该系统通过与TIPS、TIMS的无缝对接, 实现了“3T”系统间的信息共享。

国库信息管理系统 (TIMS) 。TIMS通过及时采集TIPS、TCBS等系统的相关信息, 加工处理信息, 成为进一步及时了解国库收支情况, 为地方政府加强财政资金管理, 有效促进宏观政策协调提供了良好的信息支持和重要技术支撑的系统。

(二) 国库横向联网后的国库职能转变

1.国库职能演变历程。1950 年至1985 年, 我国总体上实行高度集中的计划经济管理体制。财政体制上主要采用了高度集中、统收统支的管理模式。

1985 年起, 《中华人民共和国国家金库条例》及其实施细则明确规定我国国库的职责和权限为:准确及时地收纳各项国家预算收入、划分和留解, 按照财政制度的有关规定和银行的开户管理办法为各级财政机关开立账户, 根据财政机关填发的拨款凭证及时办理同级财政库款的支拨, 对各级财政库款和预算收支进行会计账户核算, 按期向上级国库和同级财政、征收机关报送报表, 定期同财政、征收机关对账、协助财政、征收机关组织预算收入及时缴款, 按照国家财政制度的规定办理库款的退付等。

1994 年, 我国全面实行分税体制, 且各级国库增加了向财政、税收、海关等征收机关提供报表、核对账务等多项工作。

2014 年新《预算法》颁布, 进一步完善了人民银行经理国库体制。明确规定“政府的全部收入应当上缴国家金库”, 同时对财政专户的开设做了最严格的限定, 同时专门对退库的事项及“国库集中收付制度”做出了明确规定。

2.横向联网前后新旧国库会计核算系统的变化。近年来, 我国社会经济快速发展, 经济种类、企业数量不断增多, 尤其中小企业呈现出一种爆炸式增长。在这样一种环境下老的国库核算系统 (TBS) 由于手工操作环节多、业务处理效率不高、资金上划速度慢、在途时间长已经难以适应新业务的增长需求。

而TCBS与TBS系统相比优越性更强、抗风险安全性更高, 国库会计核算水平有了质的飞跃, 政府社会公共服务职能得到了进一步强化, 有效提升了国库服务层次。

3.财税库银横向联网模式下的国库职能。财税库银横向联网的优点主要体现在:

一是横向联网系统支持多种税收收入申报纳税方式, 纳税人申报缴税更加方便, 国库的金融服务水平得到大大提升。现阶段, 横向联网系统能满足纳税人足不出户就可网上在线办理税费的申报、交纳, 无需上门申报、银行缴税等办税环节, 提高了缴税效率, 提升了财政、税务、国库部门的公共服务能力。

二是税款直接入库, 真正实现了零在途。横向联网数据集中统一处理, 无需层层报解入库, 真正做到了当日征收、当日入库。从根本上改变了传统的税票传递方式, 加快了税款入库速度。不仅大大减轻了国库工作强度, 更为政府快捷的使用资金提供了有力的保障, 加快其资金到账速度, 大幅提高了财政资金的使用效率。

三是数据资源实现高度共享, 充分利用。横向联网系统实现了财政、税务、国库、银行四个部门的数据资源共享, 使各部门之间的数据一次录入, 多次使用, 数据资源得到高度共享, 充分利用。政府各部门可通过系统实时共享大量有价值的信息, 为我省一带一路建设及支持中小企业等经济发展提供了及时、真实、有效的第一手信息, 为提高宏观决策的科学性、预见性、实效性创造了有利条件。

综上所述, 随着“3T”系统在全国逐步推广应用, 各级国库构建了具体到各地区、各级次预算资金运行数据的丰富“仓库”, 对国库会计核算业务数据进行统一采集、存储、整理、加工和展示, 并将原来的按月汇总预算收支存数据, 逐步提升为按日根据收支明细科目数据, 从而更准确地反映各级预算资金收支情况, 大大提高了预算资金运行数据的时效性和实用性。使得人民银行国库部门所提供数据具有“准确、快速、全面”的优势, 人民银行各级国库依托TMIS统计分析子系统这一数据平台, 在积极提高国库资金运行数据统计能力的同时, 不断加强对统计数据的分析和挖掘, 从中央银行视角对财政预算收支形势做出深度分析, 全面提升国库履职实效, 为地区经济发展服务。同时, 我省国库工作也应在横向联网工作存在问题加以改进, 从而更好发挥国库工作在我省经济发展中的重要作用。

五、财税库银横向联网存在问题

财税库银横向联网是社会信息化发展的必然趋势, 是提高金融服务水平, 促进地方经济发展的重要手段, 财税库银横向联网系统实现了税收申报缴库无纸化和业务处理一体化, 实现了税款资金实时划拨和部门间信息共享, 对加强政府财务管理、转变政府职能、提高工作效率、方便纳税人等方面有巨大的作用。但仍存在一些问题:

(一) 纳税人参与积极性不高

对于纳税人而言, 推行横向联网后在纳税申报环节带来的便利性体现在两点, 一是通过网络申报成功后可以自行打印电子缴款凭证, 不用专门到办税服务厅打印税票;二是税款可以通过基本账户划拨入库, 不用再开设专门缴税账户。但与此同时, 从签订三方协议到日常缴税扣款出现的问题客观上也增加纳税人的办税负担, 如纳税人发生变更时需先后与税务机关和银行撤销三方协议, 再重新签订, 一旦脱节或先后顺序有误, 将导致纳税人无法申报。在申报扣款过程中一旦出现扣款失败, 纳税人难以判断原因, 在税局、银行之间来回跑, 造成纳税人不便, 进而导致部分纳税人对这项工作评价不高, 参与积极性不强。

(二) 商业银行参与积极性不高

虽然财税库银横向联网工作是由财政、国库、税务部门共同组织开展, 但商业银行以经济效益为出发点, 回顾税银合作历程, 在上世纪九十年代推行银税一体化及储蓄扣税的工作中, 各大银行争相与税务机关合作, 而自从储蓄扣税手续费从5%下调到1%后, 银行积极性陡然下降, 出现消极合作甚至终止合作的情况。

(三) 国库、税务机关、商业银行联动沟通机制效果不理想

在推行工作中, 采取开放式合作模式, 以西山区国税局为例, 与纳税人的基本账户开户银行签订三方协议, 目前涉及银行已包括19 家商业银行及其下属243 个支行, 尽管在推行上线初期人民银行也对其给予大力支持配合, 但人行与各个商业银行并非直接上下级隶属关系, 只能起到宏观管理监督的作用, 在日常工作中出现的具体问题则要靠税局直接与经办行联系, 目前银行未有效建立和税务机关的沟通联络机制, 一旦出现系统故障, 则会导致财税库银系统无法扣款的情况发生。对此, 纳税人意见非常大, 纷纷表示, 实施财税库银横向联网以后, 较原来更为麻烦, 而且系统经常出现问题, 一旦出现问题也不明确应该找税务机关还是银行。

(四) 税局前台业务存在问题

1.签订三方协议并验证成功后, 无法扣款。有以下两种情况:一是在网络申报系统和综合征管软件均无法扣款, 系统显示为:“银行未签约”、“客户资料不正确”等。上述情况经国库、税局、商业银行进行协调沟通后, 仍原因不明, 目前无法解决, 暂时采取企业自己到开户银行下账的方式处理。二是在网络申报系统中无法扣款, 但综合征管软件可以扣款。在网络申报系统显示“扣款不成功”、“扣款失败”等, 现暂时采取企业在网络申报系统中申报成功后, 持申报表到办税服务厅开票扣款。

2.在对纳税人进行扣款时, 因各类原因导致重复扣款。主要包括:一是系统故障, 包括银行、国库、税务机关;二是扣款处理过程中, 显示“通讯超时”扣款不成功, 重新发起扣款指令, 税务部门从国库下载流水时发现重复扣款, 有两条入库记录, 只有一条开票记录, 目前为保证税局和国库对账的需要, 采取在综合征管软件中虚开一笔开票记录用于对账, 对账结束后, 再将重复扣取的税款进行退税。

(五) 各横联参与部门系统对接存在问题

1.月末对账。从横联上线至今的月末对账来看, 系统数据一直存在传输问题, 各征收机关月末最后一天入库流水下载时间一般在次月第一工作日早上, 并且对账日报、月报也在次月第一工作日才能拿到, 而按其上级部门要求报送月报时间是在月末最后一个工作日, 这就造成难以保证各征收机关月报报送前与国库进行完整的月末对账, 多是用上一日报表和当日发生的业务自行计算后报送, 报表报送质量将会受到影响。

2.数据交换和对接滞后。横向联网的推行要以参与各方的网络支持和系统稳定性为基本条件, 网络系统运行的稳定性, 将极大制约横向联网工作的开展。

(六) 合作银行业务存在问题

银行作为横向联网的主要参与方, 在电子缴税业务开展后, 需要进行大量的业务培训以及各种相关文件的及时传达, 特别是对账工作极其重要。但是, 目前, 部分合作银行由于被动参与, 意识不强, 投入不够, 数据链接和传递存在一些问题, 极大弱化了横向联网推广的辐射范围, 横向联网优势不能够体现出来。部分银行对对账工作没能给予足够的重视, 会发生诸如对账信息缺失的情况, 从而不得不重新要求国库手工重发对账信息, 增加了工作繁琐程度。由于银行职员工作经验相对不足, 不能够发现业务处理中的问题, 影响扣税业务正常实施。

(七) 中小企业账户管理的问题

中小企业账户存在数量多、账户规范性低的问题, 特别是小微企业、个体户, 因财务管理体制、企业内部管理不规范等原因在账户管理中形成较大的阻碍, 直接导致其需要到国库办理退税时, 往往因为分别在缴税和退税时所提供的账户信息不一致, 造成退税困难, 需要缴款人、税局、国库、银行四方反复核对其账户信息, 甚至需要各方协商以后才能退税成功, 造成大量的资源浪费。

(八) 国库人员管理存在问题

国库人员优秀的综合素质, 是做好基层国库工作的必要条件和扎实基础。但目前基层国库普遍存在着人员数量偏少、受教育程度偏低、年龄结构偏大的情况。随着“3T”系统的全面推广, 国库工作内容的产生了较大变化, 相应提升了对国库人员队伍素质的要求, 要求国库人员既要懂金融、懂财政、懂税务、懂调查统计分析, 还要掌握监督管理等多方面知识。从国库干部队伍的现状来看, 由于历史和各种原因所致, 远远没有达到这些要求, 人员素质偏低的问题较为突出。导致国库人员的综合素质逐渐难以适应业务形势发展的要求, 直接影响了国库工作由以手工核算为主向重统计分析的方向转变。

针对以上存在问题, 笔者鉴于工作局限性提出不太成熟的建议。

六、完善财税库银横向联网的管理建议

(一) 加强对国库人员的培训和自身学习, 提高国库人员综合素质

一是增加横联系统专门业务培训, 提升基层工作人员的业务处理能力, 同时要求操作员能够及时应对简单异常问题, 对较为复杂的业务难题应当做到及时上报, 及时处理。二是为适应国库职能的转变, 国库人员应转变观念, 从原来的核算业务中走出来, 学习金融、经济、财税知识, 多方面的完善自身所掌握的业务技能, 为国库将来的统计分析、监督管理打好理论基础。

(二) 广泛宣传, 营造良好工作氛围

财税库银横向联网工作涉及面广, 工作难度大, 为确保工作顺利进行, 要积极向当地政府汇报, 取得政府大力支持, 采取积极措施;将横向联网的工作流程、方式等制作成宣传材料, 加大向社会大众的宣传力度, 消除纳税人疑虑, 让更多的纳税人积极主动参与进来;增强国库经收处的参与意识, 必要时, 对其进行培训, 提高国库经收处的业务处理能力。总之, 争取各方面的理解支持, 积极营造良好工作氛围。

(三) 加强沟通、协同工作

财税库银横向联网推行工作开展至今, 关于合作银行手续费一直存在争论, 一种观点认为应该给银行手续费, 可以按照业务笔数或税款金额做基数, 一种观点认为配合财政、税务部门开展工作是银行法定义务, 没有经济效益也要做, 由此导致银行方面缺乏足够积极性, 进而影响推行工作顺利开展。笔者认为, 各商业银行网点也就是国库经收处作为最基层的国库工作参与机构, 也是整个国库网络中最为关键的一员, 其工作效率和准确性, 直接影响着财政收入的入库速度, 而横联扣税业务量较大, 工作较繁琐, 商业银行作为营利性的金融机构, 应给予其一定的手续费, 调动其参与积极性。

(四) 简化手续, 完善多渠道缴税方式, 方便纳税人

纳税人作为课税主体, 也是横向联网工作的重要参与者, 其参与积极性直接影响了横向联网的全面普及, 所以为其做好服务也是完善横向联网建设的重要内容。一是人民银行作为银行与征收机关的连接纽带, 应建立协调机制, 协调银行与税务局系统之间发生的问题, 协助其完善系统功能;二是简化三方协议签订程序, 可由税务局授权给银行, 纳税人需要申请网络报税时, 直接由其自行选择银行, 到该银行签订三方协议后即可办理;三是提高pos机缴税的稳定性, pos机缴税作为三方协议缴税的补充, 理论上可以完全杜绝纸质税票, 但现阶段由于pos机缴税存在网络不稳定性, 所以没有全面铺开, 而随着银行卡的普及, 将逐渐取代现金缴税。

(五) 不断提高系统运行稳定性

尽管横联系统所实现业务范围较广, 但受到系统稳定性的约束, 业务全范围开展难以实现, 无法实现所有涉税业务的便捷办理, 也降低了纳税人及征收机关的参与积极性。因此, 改善系统性能、提高系统稳定性将是扩大横联系统应用范围的关键所在。作为人民银行有义务和责任加大系统开发投入, 不断完善系统功能, 同时, 保障网络通畅, 保证对账网速。

(六) 全面推广费入横联工作

2014 年7 月1 日规费缴入财税库银横向联网在昆明市正式上线, 在全国尚属首家, 通过网络实施缴费, 真正实现“税费同步申报、缴纳”, 实时实现了多部门间信息资源共享, 有效避免缴费人在地税机关和商业银行之间多次往返, 提高了工作效率, 获得了缴费人的一致好评, 各部门通过数据交换平台实现数据共享, 行政管理效能和配合协作程度得到大幅提高, 行政成本、时间成本、空间成本大幅降低。极大的提高资金使用效率, 降低缴费成本, 资金流向更加透明。同时, 费入横联是推进电子政务、完善公共服务体系、建设服务型政府的重要保障, 多元化申报方式办理缴费可以减少行政成本, 提升服务水平和政府形象。

(七) 尝试人行账户系统与国库系统共享信息

人民银行作为账户主管部门, 负责管理和维护人民币银行结算账户管理系统, 该系统与各商业银行核心系统同步, 可以掌握存款人的所有账户信息, 如能将国库TCBS与账户管理系统实现对接, 可避免因存款人账户信息有误发生的业务退回, 大大减少税局、银行、国库人员的业务操作量, 更加快退税资金的到账时间。

摘要：云南是一个以中小企业为主要经济体的省份, 在“一带一路”的政策下, 我省应切实抓住这一机遇, 实现云南经济的腾飞。自国库实施财税库银横向联网以来, 国库与地方经济发展的联系越来越紧密。国库作为人民银行为社会提供金融服务的重要窗口, 在经济社会发展中发挥着极其重要的作用。国库应切实发挥其职能作用, 主动适应经济发展的需要, 做出应有的贡献。

关键词：横向联网,国库职能

参考文献

[1]刘旭华.“国库新旧会计核算系统优缺点的比较分析”, 《西部金融》, 2011年第4期, P70-P71.

[2]刘娟娟.“央行国库统计分析:当行经济发展的高参”《金融时报》, 2014年11月.