报销范文（精选9篇）
报销 第1篇
费用报销制度及报销流程
为了加强公司内部管理，规范公司费用报销行为，倡导一切遵循制度办理的指导思想，特制定本制度。
本制度适用公司全体员工。第一条 术语
（一）费用：是指公司在日常活动中发生的各项支出，是公司经济利益的流出。
（二）费用经手人：也是经办人，是指具体经办某项经济业务并代垫支付和借支付了资金的个人。
（三）费用报销：是指费用经手人凭费用发生时所取得的真实的单据，按公司的规定报销流程，向公司报销费用，领取现金。
（四）费用报销证明人：是指能证明该项费用确实已经真实发生的个人。
（五）费用报销审批人：是指具有相应审批权限，可以批准报销的个人。第二条 费用报销的一般规定
所有报销单据必须有经手人、证明人（或实物经收人）、部门主管、会计主管签名，审批人审批，方可报销，到出纳员处领取现金。
要求：
（一）经手人：费用经手人必须取得真实的票据，自行整理、黏贴和填写报销单据，并在报销单据的“经手人”处签上自己的名字。非费用经手人不得在报销单据的“经手人”处代替他人签名。
（二）填写报销单：应严格按要求认真填写，简述费用内容或事由，注明所取得的票据张数；票据金额大小写须完全一致，不得有涂改。报销单据必须真实、准确、完整、清晰，严禁弄虚作假。
（三）证明人：费用报销证明人在报销单据的“证明人”处签上自己的名字，自己不了解、不清楚不能证实费用确实已经真实发生的任何人，不得在“证明人”处签名。
（四）部门主管：经部门主管核销并登记记录，并在“部门主管”处签名。
（五）会计主管：费用报销必须经财务部人员核对并对其费用单据手续的有效性进审核。如果费用报销项目与会计核算的其他项目存在相互关联的，财务部门应从会计核算的其他项目验证检查费用报销项目的合理性、数额的准确性、业务相互勾稽检查。同时，财务部门也应该核查是否存在费用重复报销的情形。审核完后并在“会计主管”处签名。
（六）对违反报销程序，或费用项目、金额的单据，财务部门有权予以退回或待进一步核实后再签名。
（七）审批人：领导审核，并在“领导审核”处签字。
1、报销费用金额在3000元以内的，由部门领导在报销单据的“部门主管”处审批并签名；再经会计部门核审并在“会计主管”处签名。如果费用经手人为部门领导，部门领导只在报销单据的“经手人”处签上自己的名字，“审批人”则由董事长或其授权委托人审批签名。
2、报销费用金额在3000元以上的，由董事长或其授权委托人在“审批人”处审批并签名。
（八）报销3000元以上需提前一天通知出纳以便备款。
（九）到出纳处报销。
第三条 本制度解释权归公司财务部门。
第四条 本制度经会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。
2011年9月 日
报销 第2篇
第一部分、总则
第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条、本制度适用公司全体员工。
第二部分、借支管理规定及借支流程
第四条、借款管理规定
(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
(四)借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
二、借款流程
(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。
(二)审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。
(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三部分、日常费用报销制度及流程
第五条、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第六条、费用报销的一般规定
(一)、报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制 度),且发票背面有经办人签名。
(二)、填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
(三)、按规定的审批程序报批。
(三)、报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
第七条、费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
第八条、差旅费报销制度及流程。
（一）、费用标准:
职 务
交通工具
住宿标准
伙食标准
外埠市内交通费用
一般员工
火车硬卧
120元/天
30元/天
30元/天
部门负责人
火车硬卧
150元/天
40元/天
40元/天
总经理助理
飞机
200元/天
50元/天
50元/天
总经理及以上
飞机
实报实销
实报实销
实报实销
（二）、费用标准的补充说明：
1、住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。
2、实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。
3、伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
4、宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。
5、出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
（三）、报销流程
1、出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。
2、借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
3、购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。
4、返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。
第九条、电话费报销制度及流程
(一)、费用标准
1、移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。
2、固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。
(二)、报销流程
1、公司人力资源部每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部。
2、财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。
3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。
4、员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。
5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。
第十条、交通费报销制度及流程
(一)、费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车；(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。
(二)、报销流程
1、员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。
2、审批：按日常费用审批程序审批。
3、员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。
第十一条、办公费、低值易耗品等报销制度及流程
（一）管理规定：为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。
（二）报销流程
1．购置申请: 公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。
2．报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
3．费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。
第十三条、招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程
（一）、费用标准
1.招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。
2.培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。
3.资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。
4.其他费用：根据实际需要据实支付。
(二)、报销流程：
1、招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。
2.、培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。
3、资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。
4、其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。
第四部分、工薪福利及相关费用支出制度及流程
第十四条、工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。
第十五条、工薪福利支付流程
(一)、工资支付流程：（1）每月5日前由人力资源部将上月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）转交财务部；（2）总经理提供职工月度奖金分配表；（3）财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；（4）按工薪审批程序审批；（5）每月8日由财务部通过银行代发形式支付上月工资，遇节假日则提前发放；（6）每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。
（二）、临时工资支付流程同工资支付流程。
（三）社会保险及住房公积金支付流程：（1）由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；（2）住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付；社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力 资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。
（四）其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。
第五部分、专项支出财务报销制度及流程
第十六条、专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。
第十七条、软件及固定资产购置报销财务制度及流程。
（一）、固定资产报销：
1、购置固定资产，必须先有批准的购置计划，控购商品必须经总经理向有关部门办理专项控制证明单才能购买；
2、在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围购置，如能事先知道价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导批准，由财务部开支票；
3、固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务才准予报销；
4、固定资产经财务报销后，财务部列入“内部往来成本费用”科目。
（二）、流动资产报销：
1、采购部门提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划，经领导批准后报财务部作出次月定额用款计划；
2、凡购入材料物品，必须填写入库验收单（一式三联，采购、仓库、财务部各一联）后，才予以报销；
3、材料物品领用时，必须填领料单（一式三联，领用人、仓库、财务部）；
4、仓库保管员兼材料会计，每月与财务核对账目，发现问题及时找原因更正；
5、年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并作出盈亏表；
6、采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也可以借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部，第二年再借；
7、采购人员经领导批准可借支空白支票（限制一定数额内开支），必须在三天内到财务报销。如果取得正式发票，可办理报销手续，不再借支空白支票；
8、各项预付款先填借款单，经企业主管领导批准，按合同要求付款。
(三)结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；（2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
第十八条、其他专项支出报销制度及流程
(一)费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。
(二)费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。
(三)、财务报销流程
1．审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。
2．签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。
3．付款流程：（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；（2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字→ 财务复核 →总经理审批；（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
第六部分、报销时间的具体规定
第十九条、为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：
1、财务报销：公司财务部每周三下午为报销单据审核，周四将审核通过的单据交总经理签字，总经理签字后转出纳，出纳按签完字的实际额度给予发放；若遇报销日当天总经理不在，则报销时间顺延；若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。
2、借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。
第七部分：应收票据管理制度
第1条、为规范企业应收票据的管理，防范应收票据风险，特制定本制度。
第2条、企业应收票据管理应遵循核准、记录和保管职能相互分离原则。
第3条、应收票据的审核。
1、企业在接受应收票据时，财务人员要按照《票据法》和《支付结算办法》等规定，仔细审核票据的真实性、合法性，防止以假乱真，避免或减少应收票据风险。
2、收回的票据为非统一发票抬头客户正式背书，因而未能如期兑现或交货尚未收回货款，且不按企业规定作业，手续不全者，其经办业务员应负责赔偿售价或损失的××%。
第4条、应收票据的批准。
1．应收票据的取得和贴现必须经由保管票据以外的主管人员书面批准。
2．接受客户票据需经批准手续，降低伪造票据以冲抵、盗用现金的可能性。
3．票据的贴现须经主管人员审核和批准，以防伪造。
第5条、应收票据的账务处理。
1．应收票据的账务处理，包括收到票据、票据贴现、期满兑现时登记应收票据等有关的总分类账。
2．销售会计应仔细登记应收票据备查簿，以便日后进行追踪管理。
第6条、应收票据的保管。
1．企业设专人保管应收票据，且保管人员不得经办会计记录。
2．对于即将到期的应收票据，应及时向付款人提出付款。
3．对已贴现的票据应在备查簿中登记，以便日后追踪管理。
第八部分、附则
1、本制度解释权归公司财务部。
报销 第3篇
票据是按照一定形式制成﹑写明有付出一定货币金额义务的证件, 是出纳或运送货物的凭证, 票据是一种有价证券, 具有一定的票面金额, 员工在工作中产生的原始票据根据规定可以予以报销.但是整个流程走下来需要一个时间段, 当工程部由于日常生产及办公需要或员工由于工作需要而产生经济事项, 票据拿回单位进行报销时, 从粘贴单据、提交申请、填制单据、提交审核、会计中心送审到最后的报销完成打卡是需要一定时间的。如果需报销的票据存在问题, 将会影响业务的顺利进行, 使得报销时间延长, 为了缩短报销业务的周期, 严把原始凭证审核第一关, 这就要求各机关科室、单位管理会计及财务科资金会计从原始单据的取得开始, 就要认真审核需报销的相关票据, 从而加快各项费用报销的进度。
二、票据报销需具备的要求
不同票据要进行报销时的要求有所不同, 具体分为以下几点:
1、手续完备:
(1) 凡购物发票必须由单位主管领导签字, 并填写验收单, 单位领导 (审批人) 、验收 (或证明) 人、经办人三人共同在验收单上签字; (2) 参加会议的须有会议通知; (3) 出差人员需开具出差证, 出差证上要有工程部主管领导签字 (4) 派外培训需填写培训单、培训机构的邀请函、培训费发票等, 并办理出差手续。
2、内容完整:
各种发票、收据、单证必须写清楚客户名称、业务时间、物品名称 (或费用名称) , 数量、单价、金额、大小写必须正确、相符。
3、票据合法:
各种发票必须有发票专用章或税务监制章、收据必须有财政监制章、签发单位的公章、财务专用章等有效印章, 填制人和收款人的签名。
4、票据合理:
应能如实反映经济业务的实际情况, 与事实相符。
三、系统录入前原始票据审核不严存在的问题
1、流程及报销周期上的问题
管理会计、机关各科室与业务相关人员收到需报销的原始单据后录入系统, 提交财务科资金会计, 财务科资金会计系统审核完成提交领导审核, 领导审核完成后提交计划财务部报销科, 报销科发现票据有问题退回单据到录入人员, 录入人员整改后重新提交, 流程需重新走一遍, 由于原始票据未经基层会计严格审核直接送至财务科, 财务科审核时对内容和时间不太清楚, 致使报销业务时常返工, 每月总有一些报销单据被退回, 不但增加了录入人员的工作量, 同时系统的两次提交审核, 使报销业务整体周期变长。
2、票据自身的问题
业务过程中出现的问题很多归根到底就是原始票据不符合要求所造成的, 下面将对在报销过程中票据存在的问题进行简单的概括:
1、住宿票上只写明姓名, 没有名称付款单位。
2、住宿票上只有总金额, 没有住宿天数, 也无标记。
3、票据上的单位名称错误。
4、一趟的出租车票不连号。
5、发票开具中物品单位是批的没有具体的明细附件。
6、有些发票在税务系统里查不到真伪。
四、对存在的问题我们采取的措施以及取得的效果
1、采取的措施
(1) 、我们单位在报销业务上的票据有地税、国税发票等, 但是接触最多的是地税发票, 在报销前我们将票据在各个地区的税务票据查询网上进行查询, 通过显示的信息与票据进行比对。对系统上无法辨认真伪的票据, 拒绝接收。
(2) 、车间管理会计、机关业务相关人员、资金会计在收到需报销的原始单据时认真检查原始单据上的单位、姓名、单价、数量、金额是否填写准确, 对于填写不符合要求的票据退回报销人员, 整改合格后才能接收。
(3) 、对不齐全的票据退回报销人员补齐后进行报销。
2、取得的效果
发票报销前在税务系统里的核查, 杜绝了虚假发票的取得, 报销单据在系统提交前严格审核减少了因为票据不符合要求所造成的系统退单, 报销的单据基本上一次审核完成, 缩短了报销时间, 减少了财务报销人员因系统二次录入, 提交审核产生的重复工作量。
五、总结
报销是业务发生后资金的回转, 是员工对工作付出后应有的权利, 是企业对员工工作的一种肯定。财务人员进行报销时不是员工拿什么来就都能报销, 而是要将票据内容及金额进行核对, 对票据本身真伪进行核查、是让员工利益得以体现但又保证企业的利益不受损害的一项工作。也许在今后不断的改善中可能还会出现各种各样的问题。但是我们相信, 在今后的工作中, 我们只要坚持原则, 敢于面对出现的问题, 认真去解决出现的问题, 一定会使我们的工作越做越好。
参考文献
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报销 第4篇
关键词：网上自助报销；效率；系统
网上自助报销的基本流程是：报账人员通过校内网登录自助报账系统，根据经济业务分类，选择报销类型，并按规定选择报销项目编号、报销内容、支付方式等，填写报销金额后提交自助报账单申请，报账人员通过投递的方式将已签字审批的报销单据传递到财务部门，账务系统自动提取报销信息，财务人员审核报销单据后办理入账，系统自动生成记账凭证。与传统的排队报销方式相比，网上自助报销实现了无时间、地点限制即可完成报销工作，方便快捷的同时，也提高了财务的工作效率，但在实施过程中也出现了许多实际问题需加以改进，以保证网上自助报账系统的稳定发展。
1 高校网上自助报销的特点
1.1 整个报销过程通过网络流转，提高工作效率
在网络环境下，报销人可随时随地登陆网上报销系统，根据系统设置好的报销项目“对
号入座”选择报销内容、金额、附件张数，选择或者录入支付信息，还可以通过系统自动汇总生成报销单，待相关审批人签字审批后，将单据投递到规定投递点，无需排队等候，即可完成报销，干净利索的完成了报销任务。财务工作者在财务端口，系统将自动提取报销所需信息，由于网络报销系统中嵌入了大量的计算标准，并设置了预算预警，超预算、超范围的审核规则，通过系统控制，财务人员无需核查开支标准、预算额度，只需做好相关原始单据的审核工作，降低了财务人员核算的差错率，大大提高财务工作的效率。
1.2 信息传递更加及时和准确，提高了经费使用效率
网上报销系统具有强大的统计与查询功能，实现了财务信息及时、准确的传递。在传统的报销制度下，报销人员对经费余额及剩余额度把握不准，经费会出现项目互串，额度超支使用的现象，最终导致大量的调账、延迟结题等情况。网上自助报销系统推行后，账务处理系统与自助报销系统进行了数据联网，财务资源得到共享，报销人员和项目负责人可以及时查看和跟踪每一笔报销业务，及时掌握经费去向，实时查询经费额度，便于相关责任人及时使用项目经费，合理安排经费开支，保证经费指标及额度的正确使用，提高经费使用效率。同时，各职能部门也能通过网上自助报销系统，跟踪查询分管项目的经费使用情况，以便做好监督和督促，使高校的财务管理和会计核算的规范性和透明度得到有效增强，大大提高了资金的使用效率。
1.3 通过网上自助报销平台，提升了财务部门的服务水平
报销作为财务部门面向务广大教职工的主要业务，这项工作做得好坏将直接影响财务部门的服务质量。网上自助报销系统推行后，报销人员无需为报销某笔费用而耗费大量的时间和精力进行排队等候，系统的方便和快捷，大大拉近了财务与教职工的距离，同时，网上自助报销给财务报账大厅营造了安静、温馨的环境，以往的嘈杂、拥挤无序的场景不复存在，不仅提升了财务部门的形象和教职工的满意度，也提升了财务部门的服务水平。
2 网上自助报销系统在实施过程中存在的问题
2.1 使用者不熟悉操作流程，对网上自助报销存在抵触心理
网上自助报账系统要求教职工通过网络登陆网上自助报销系统，录入相关报销信息，相当于财务人员录入记账凭证，相比于传统手工填写报销单信息相比，网上自助报销对报销人员的报销知识要求更加苛刻。这对那些日常忙碌于教学和科研，并且对系统操作不熟悉的教职工，会增加额外的工作量，因此他们会选择传统的方式进行报销，从而在一定程度上阻碍了网上自助报销流程的推广。
2.2 网络信息不安全风险
当今的网络安全不是十分理想，网上自助报销系统推行后，大量的财务数据在网上传递，而财务数据对网络系统的安全性要求极高。若网络系统遭遇病毒攻击，将导致网上自助报销系统的崩溃，势必造成财务数据丢失和外泄，甚至支付信息被恶意篡改，造成巨大的经济损失。所以网络将成为网上自助报销系统的安全隐患。
2.3 网上自助报销返工率高，影响报账效率
在网上自助报销环境下，财务人员从台前走到了幕后，只能通过电话与报销人员进行沟通。财务人员在审核过程中经常会遇到票据不合法、经费审批手续不全、业务选择不正确等问题，有的只需要报账人员对相关问题进行解释说明，有的需要报账人员取回原始单据，完善相关报账手续后，再重新进行投递，显然许多问题报销人员必须亲临现场，通过电话沟通无法解决。随着网上自助报账业务量与日剧增，报销单返工量也随之增长，为此财务人员将耗费大量的时间精力进行电话沟通和查找问题单据，影响了财务报账效率。
2.4 财务审批制约了网上自助报销
高校的财务有着严格的内控制度，尤其是经费审批，部分经费需要多个部门负责人签字审批，报销人员需要待报销单全部审批通过后，才能完成整个票据填报工作，如果中间某个环节出现耽搁，则可能导致整个审批过程大大延长。网上自助报销系统因没有设置经费审批功能，将制约整个财务报销的进程，阻碍了网上自助报销系统的推广。
3 改进网上自助报销系统的对策研究
3.1 做好宣传和操作培训
网上自助报销作为一种全新的报销模式，它的推行需要广大教职工的认可。首先要做好
宣传工作，让大家充分了解网上自助报销系统的便捷性，通过视频文件、宣传手册等对网上自助报销系统操作流程进行演示和讲解，让广大教职工了解网络报销的优势和具体操作方法，激发大家积极去尝试使用。
3.2 完善网上签字审批功能，实现经费审批网络化
在网上自助報销平台，建立网上经费签字审批功能，报销人员完成报销单填报后，根据财务审批要求，选择需要审批的人员，进行送审，经费审批人随时随地，只要有网络，即可完成签字审批手续。从而报销人员无需因经费审批人出差无法签字审批而耽搁报销时间，提高了报销单据的流转速度。
3.3 加大系统集成，提高网上自助报销的易用性
高校经费实行国库集中支付后，用款计划成了经费报销的枷锁，若报销人员对项目经费用款计划的填报数、使用数和结余数不做好准确的记录，将影响经费的使用效率。通过网上自助报销系统，融入用款计划填报平台，在该平台进行用款计划填报的同时，还可以在网上自助报销系统进行取数和统计，让报销人员很直观的了解每个项目经费用款计划的变化情况。
3.4 加强系统安全，提高防范意识
推行网上自助报销系统后，财务数据的保护显得十分重要。财务部门应连同网络管理部门，采取相应的技术手段保护财务信息不遭到破坏，严格监管不同使用者的使用情况，防止财务信息遗失。要实现系统的内部牵制，将监控和操作分离，做好实时监控，建立数据保护机制。还应该就系统设定内部管理人员进行规范，建立严格的权限准入制度，防止内部控制风险造成重大损失。在系统大量使用的情况下，系统服务器存储于计算的能力有了更高要求，应该及时对服务器进行维护和改进。
3.5 建立有效的沟通渠道，加强报销人与财务人员的沟通联系
网上自助报销系统改变了以往“面对面”报销的模式，在给大家带来便捷的同时，面临
着财务人员如何与报销人的沟通问题。通过网上自助报销系统，可以建立类似阿里旺旺的交流平台，财务人员在审核过程中发现问题，可以及时向报销人反馈，报销人员遇到难以解决的问题也可以随时进行咨询，在做好人工服务的同时，还可以在交流平台设置自助解答服务，财务部门将报销相关规定及注意事项按序分类后，报销人员根据自己遇到的问题选择相应的序号后，系统便自动做出解答；财务部门还应定期梳理近期出现的问题，在网上自助报销首页以滚动条的形式进行发布，及时传递财务信息和要求。通过有效的沟通渠道，可以增强报账人员对财务人员的理解和支持，提高网上自助报销的成功率。
参考文献：
[1]张晓晔.高校应用网络报销新途径的研究[J].财经界，2013（18）.
[2]张巧华.财务信息化之高校网络报销模式研究[J].财会研究，2015（3）.
费用报销制度及报销流程 第5篇
总则
一、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，明确签字审核、审批特制定本制度。
二、公司对报销的经济业务实行三级审核制度。第一级为部门负责人审查，对报销的经济业务真实性审核并签字确认。第二级为公司财务审核，审核票据是否符合要求，每三级为公司总经理审批。
三、本制度适用公司全体员工。
第一条：借支管理规定
一、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
二、其他临时借款，如业务费、辅助材料费、办公费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
三、各项借款金额超过2000元应提前3—5天通知财务部备款。
四、借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。
五、借款实行“前款不清，后款不借”原则，员工在财务部有借款余额或上次借款尚未归还或核销的，除非有特殊情况，否则不允许再次借款；费用报销时，应先归还借款，当年12月31前的借款尚未核销的，如无特殊情况，一律从工资或奖金中扣回。
第二条：借支流程
一、借款人按规定填写《领款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。
二、审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。
三、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三条：报销的要求
一、发票的基本要求
① 发票必须合法、真实、有效，且不得模糊业务内容，需列清明细，否则不予报销。② 发票不得涂改、挖补、大小写金额必须相符，字迹清楚。发现发票有误，应当退回重开。③ 发票用胶水分类、整齐地粘贴在报销粘贴单上，防止原始凭证在传递过程中丢失。④ 发票抬头与公司名称应一致，并具有规定印章（公章或财务专用章或发票专用章等）。⑤ 财务部门有权拒收不合法不合规的票据，应当扣留虚假票据，并及时通报相关责任人。
二、报销凭证的填写要求
① 必须按费用报销单要求填写相关内容。
② 报销事项的内容、用途说明必须清晰准确，并注明费用归属（属于哪个单位或项目，便于分类核算或转账），必要时附清单详细说明，另报销业务招待费（如送红包，购烟，好处费之类）需列明被招待人明细及招待事项，并征得单位经理的批准，否则财务部有权不予报销，将自行承担费用。
③报销金额大小写必须一致，不得涂改，不得使用铅笔、圆珠笔、红色墨水笔填写。
④ 财务在审核时按相关制度规定有权去除不符合要求的票据（如白条、不符合要求的发票等），可以核小报销金额；但审核金额超过原报销金额时，应退回经办人重填或按申报金额报销。⑤费用报销单分差旅费报销单、费用报销单，差旅费报销填差旅费报销单，其他所有费用填费用报销单。
三、其他报销附件要求
①除发票外，其他附件、报表必须合法、合规，有相关责任人的签字审批，业务招待费的报销人对应说明的事项根据管理需要要求填写费用说明清单，但费用说明清单不做为原始入帐凭证。
四、报销的时效要求
①当月费用必须当月25日前报销处理完毕。
②当年费用应在当年12月31日前报销处理完毕。部分费用的发票如当年无法取得，只能在次年1月取得的，应在1月取得时立即办理报销；财务部门如果账务处理允许，应进入当年费用。
第四条：报销审批付款流程
一、经办人：根据本单位实际业务需要，在费用事项发生后，按照报销流程管理要求分类粘贴原始凭证，填写报销单，交部门负责任审核。经办人对其发生费用的真实、合理、合法、完整性负责，严禁虚报、假公济私。
二、部门负责人：按管理及责任权限对本部门发生费用的真实性、合理性负责审核并签字，对费用是否符合部门计划、预算承担责任并落实责任。对审核不通过的予以退回。
三、财务部门负责人：财务部门负责人（或授权主办会计）对报销凭证的相关内容，根据财务制度要求、标准进行审核；并复核报销的金额、是否有备用金或其他借款，是否从报销款中扣回相关借款；根据本单位的各项具体管理制度对票据的合法、合规性负责审核签字，对审核不通过的予以退回。
四、单位经理、公司总经理：对授权范围内所有费用予以审批，并对费用的真实性、合理性承担责任；对审批、审核不通过的予以退回。
五、出纳：审核报销单是否完成上述签字流程，是否本人签字，对审批签字手续不全的坚决予以退回。对报销金额再次复核，复核金额（付款金额）只能小于等于报销人申报金额，对复核金额大于申报金额的，予以退回给经办人重新办理（或按申报金额办理）。
第五条：报销时间的具体规定
为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：
财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便
于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。
第六条 代办及其它
一、若员工为本单位其他职员代为办理报销或借款手续，报销人应填被代办人，并按被代办人的职别进行审批，同时在报销单上注明由代办人代办。员工借款在领款时必须由本人亲笔签字确认领款。
报销的意思, 报销的解释 第6篇
【词语】 报销
【全拼】: 【bàoxiāo】
财务费用报销制度及报销流程 第7篇
第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为‚倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等‚以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条 本制度适用公司全体员工。
第二部分 借支管理规定及借支流程
第四条 借款管理规定
(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
(四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第一条 借款流程
(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。
(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。
网上报销系统分析与设计 第8篇
关键词：网上报销系统,分析,设计
高等职业院校的飞速发展对传统财务工作提出了更高的要求, 但院校原有的财务软件是以财务部门为核心的封闭系统, 就其本质来说, 仅仅充当手工的工具, 以替代手工核算为主, 系统以记账凭证为核心, 不能适应当今企业信息管理和快速反应的需求。建立数字化的财务管理系统, 同时将会计循环起点的原始单据的传递、批准、审核也纳入整个网上财务系统之中, 已成为财务工作的当务之急。报销要经历很长的时间, 也使得财务部门在员工心目中的形象大大降低。在当今竞争激烈的市场环境下, 再造财务报销流程, 通过财务信息系统提升竞争力已成为学院的一项重要任务。
2011年6月1日广东科学技术职业学院网上报销系统 (以下简称“网上报销系统”) 正式开始上线运行, 这一完全基于因特网的网上报销系统运行良好, 为学院的全体员工提供了方便、快捷的服务。
1 传统报销流程的网上再造
在传统报销模式下, 困扰学校的问题主要是从员工填写单据到财务审核的这段流程中, 这段流程设计人员很多, 人员层次复杂, 业务量巨大如图1。实现网上报销必须对这段流程进行改进和再造, 网上报销系统通过对流程中员工提单、领导审批、财务审核3个环节进行网络化, 从而达到全面提升企业财务运作效率的目的。
2 网上报销系统架构
网上报销系统根据自身业务特点和管理需求, 经过严格论证和全面考虑, 决定采用微软公司的windows DNA框架结构, 以3层结构技术为基石, 采用MS SQL Server大型数据库, 结合先进的web技术实现真正的分布式网络计算架构。系统结构如图3。
3 总体设计
根据功能需求, 进行网上报销系统分析设计。该系统功能模块图如图4所示:
登录用户模块:游客可以首先注册成为网上报销系统的会员, 然后登录。登录用户可以申请差旅费报销, 查看自己提交过的报销单。模块图如图5所示:
4 数据库设计与实现
4.1 数据库概念结构设计
数据库的E-R图反映了实体、实体的属性和实体之间的联系。下面的图6至图8显示的是各个实体以及实体的属性。
4.2 数据库逻辑结构设计
本系统数据库为:cost, 其中包含了五个MySQL数据表来实现对数据的存储、调用。以下为具体数据表模式:
【申请表】 (申请ID、用户名、申请原因、用户所属部门、所去的城市)
【用户表】 (用户ID、用户名、用户密码、邮箱、真实姓名、最后一次登录时间)
【城市表】 (城市ID、城市类型、城市名称)
【部门表】 (部门ID、用户名、用户所在部门)
【费用表】 (费用ID、城市类型、开支项目、部门类型)
其中, 用下划线标出的属性为表的主键属性。各表的具体设计如表1~表5所示。
根据E-R图, 设计每张表的变量名, 变量的类型及主键。
1) admin表
admin表存放管理员登录名和密码。
2) user表
用户所有的注册信息都存放在些表中。
3) Apply表
Apply表存放资源的信息, 包括资源的编号、名称、类型、资源日期。
4) Depart表
Depart表存放论坛栏目的编号和名称。
5) fy表
fy表存放学习资料的编号, 标题, 内容和类型。
5 小结
本文分析了网上报销系统的优势和传统报销流程的再造, 重点介绍了网上报销系统的架构和总体设计, 最后对数据库进行设计和实现。
参考文献
[1]张仿彦, 刘中华, 杨丽, 等.PHP项目开发全程实录[M].北京:清华大学出版, 2008.
[2]胡崧《.网页设计技术伴侣HTML CSS JavaScript范例应用[M].北京:中国青年电子出版社, 2006.
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[5]吴涛.Dreamweaver MX 2004标准教程[M].北京:科学出版社, 2005.
报销 第9篇
民办高校自筹经费、自主办学、受市场调节明显的特性日益凸现，部分民办高校出现多校区管理模式。教育教学科研、实验室建设、基础设施建设等资金来源渠道也向多元化发展，致使财务管理工作量成倍增加，高校财务管理工作日益复杂化、多元化。而民办高校巨大工作量与有限的财务人员形成了尖锐的矛盾。从而出现“报账难”现象，并日趋凸显，业已成为民办高校普遍存在的问题。
通过多年的高校财务工作经验和对多所高校财务报账实地考察和研究，发现当前民办高校产生“报账难”问题的原因主要由以下几点：
1、财务人员配备不足情况下的业务量增加。民办高校办学规模的扩大使得财务新业务不断增加，财务人员日常核算量越来越多，难度和复杂度也越来越大，相反在民办高校注重成本核算的办学历程中财务人员并没有随着服务对象和服务业务的增加而成比例增加，财务人员和服务人数的严重不匹配，势必会造成一人多岗或一人多任务的状况，这些因素使民办高校在报销过程中出现“报账难”。
2、财务信息管理和宣传有限，学校报销人员缺乏财务专业知识和报销常识。虽然大多数民办高校财务处利用数字化校园网络等信息平台将一些政策和相应报账流程公布在学校的网站上，但高校教职员工平时忙于教研，很少去了解与财务有关的详细信息，加之与报销相关的业务均具有较强的财务专业性，有些老师鉴于此更没有兴趣去学习和了解，这些原因在一定程度上就会造成报销不顺畅。
3、报账签字审批环节繁琐。民办高校实行的是校长“一支笔”审批制度，每笔报销业务无论金额大小都需要经过主管领导签字后报校长签字后方可完成报销流程，教职工到财务处报账前，要先找相关部门领导签字，再由校长审批会签。但高校领导和校长一般事务繁忙，经常出现出差不在单位的现象，这就造成了报销单据的积压而不能及时完成会签，往往在一笔报销签字过程中耗费了教职工太多时间，使民办高校在报销过程中出现“报账难”。
4、报账季节性强，年底集中性现象严重。高校报账具有特殊性，除了日常职能部门和教职工的报账业务外，科研项目结题、购置办公用品清帐、质保金退费、学生实习等导致年底报账业务特别集中。大量的报销业务无疑会出现拥挤排队等候的现象。这种现象也表现出了“报账难”。
高校财务的会计监督与核算作为高校财务的基础性工作，其承担着越来越重的任务。面临着许多新的挑战，高校财务报销作为财务管理最前端的工作之一，在报销工作政策性强、工作量大、业务复杂和手续繁琐等实际情况下，如何始终保持经济核算的客观性、准确性和及时性，并积极突破传统财务报账工作的弊端和不足，有效提升财务管理工作的效率和效果，是当前需要积极探索和实践的重要工作之一。为解决“报账难”问题部分民办高校先后尝试实行了排队叫号系统、无现金报账制、建立绿色通道报账、网上预约报账。这些措施的实行虽然在一定程度上提高了报销效率，减少了报销签字时间，但并未从根本上解决当今民办高校报销难的问题。
鉴于以上问题及分析我认为进行网上报销的推广与实施迫在眉睫，是解决“报账难”问题最有效的办法。
网上报账是指高校依托发达的网络技术，借助数字化校园和一卡通网络平台，在财务报销过程中通过互联网、财务软件、网上银行支付系统的无缝隙对接，报账人通过财务报销系统输入报销基础信息，然后通过网络实现各级各类审批的目的。网上报销真正突破时间和空间限制，高校推行网上报账系统的必要性主要体现在：
1、规范报销业务流程。通过在网上报销系统中设置审批流程、审批权限等控制点，规范单据的审批流程和领导的审批权限，使不符合流程和审批权限的业务不能提交，每一个数据流在流转至下一个节点时必须是规定的人员电子签字之后才能流转，这样就使原本用规章制度约束报销流程直接转化为固定的格式，使报销流程更加规范化，从而在一定意义上也简化财务人员的审核工作量，同时加强单位的内部控制。
2、报销突破地域和时间的限制，有利于提高企业的财务服务质量，有效解决了财务处的排队状况，节省教职工时间。传统的报销模式由于同一时间到财务处办理报销业务的师生过多，时常导致排队等待状况。实行网上报销后，在网络允许的情况下随时随地进行网上报销，领导也可以在具备网路的情况下随时会签，会签结束后报销人员根据自己的实际工作情况更有利于合理安排时间进行原始发票的交送。财务部门通过网络集中审核报销业务后，原本多校区安排财务人员办公带来的如财务人员数量紧张、业务量分配等问题可以得到缓解，同时电子数据比纸质数据更准确，更好管理。
3、财务人员从繁琐的录入工作中解放出来，提高工作效率。报销人员根据授权进入预约系统后，报销人员按提示准确录入相关信息，如：报销内容、金额及单据张数等，系统根据初始化信息自动一一对应财务管理软件中的科目类别，待票据审核无误后付款或网银后，报销业务也随之结束，相关数据直接传入财务管理软件并自动生成记账凭证。从而使财务人员从低效、繁琐的重复劳动中解放出来，有效地实现财务工作由核算型向管理型的转变。整个过程科学合理，很多程度上缓解了高校“报账难”的矛盾。