结算中心管理办法

结算中心管理办法（精选8篇）

结算中心管理办法 第1篇

资 金 结 算 中 心 管 理 办 法

一、总

则

第一条 为了充分发挥总公司的“战略决策中心、指挥协调中心、管理控制中心”的管理职能，规范和加强资金结算中心的管理，加强资金管理，确保资金的安全和提高资金的使用效率，特制定本办法。

第二条．资金结算中心是根据资金管理和控制的规定在总公司内部设立的，为成员企业办理资金融通和结算的内部监督、服务机构。

第三条．资金结算中心的运行应遵循“资金集中管理，帐务分帐核算”的原则，即由总公司统一进行资金管理，各法人企业的财务核算由其内设的财务部独立核算。

第四条．资金结算中心隶属于总公司财务资产管理部，其业务受财务资产管理监督、管理。

第五条.本办法适用于纳入结算中心管理的企业的财务会计事项.二、结算中心的任务和职能

第六条．资金结算中心的主要任务是：为成员企业办理资金结算和融通，监督和控制企业的资金收支，降低资金成本，提高资金的使用收益。资金结算包括现金结算和转帐结算；资金融通为以企业整体的名义进行的外部融资和在成员企业之间的内部资金融通。

第七条．结算服务职能：统一办理结算中心成员单位的经济业务结算工作。按总公司资金管理制度或办法及时、准确、优质的做好结算中心成员单位的内部和外部结算服务工作。

服务范围：所有成员单位所涉及到的货币资金收入、支出以及成员单位之间往来结算等经济事项。

第八条．监督控制职能：结算中心办理每一笔结算业务时通过审核原始凭证等手段来监督、控制各成员单位货币资金的收、支业务，杜绝不正常开支，以促使各单位有效的使用资金，提高资金使用效率。

第九条．内部资金调配职能：调剂总公司内企业资金余缺，减少企业外部贷款，降低资金成本。

第十条.外部融资功能：发挥企业整体规模效应，开拓筹资渠道，获取授信优惠和扩大授信额度，以联合授信的名义统一管理企业外部贷款，支持企业的发展。

第十一条.投资管理职能：根据总公司董事会的长期战略决策所确定的投资计划和长期资产构建计划，筹集资金进行投资。

第十二条.信息反馈职能：结算中心通过日常的核算资料，准确的反映各单位货币资金的收入、支出、结存情况，及时为总公司和各单位的各级管理层提供经营决策和资金信、贷信息。

三、结算中心资金管理

第十三条.银行账户管理：资金结算中心所有成员单位均需再在兰开设一般账户统一交由结算中心管理，成员各单位可以保留本单位基本结算户和预储税款账户，用以满足各单位备用金限额内的日常支付和税款的支付，但是基本结算户和预储款账户的来源只能从结算中心账户按照规定划转，除此之外成员各单位一律不得再自行开设新的账户。

第十四条.现金管理：各成员单位取得的现金收入必须存入结算中心一般户中。现金的支出只能从各单位基本结算户中支付并且必须经由成员单位主管领导批准同意后方可办理，结算中心各单位一般户的付款只能采取转账结算，不允许支付现金。

现金的支付范围是：

职工的工资、各种津贴及奖金，出差人员的差旅费，向个人支付的劳务费或其他另星物资采购以及在结算起点以下的零星开支等。

购买办公用品、接待费等小额零星支出；

凡能用转账支票支付的款项不得支付现金，所有现金往来，必须收、付有凭证，严禁无凭证办理现金收、支业务。严禁利用银行账户代外单位或私人转账套现和大额现金支付。

各成员单位根据实际需要，根据《资金结算中心备用金管理办法》，可以申请从结算中心一般存款账户提出来取一定数量的备用金存入本单位基本结算户，用以满足日常零星支出的需要。备用金额度由结算中心根据《资金结算中心备用金管理办法》核定，一经核定，备用金的提取数量将限定在核定额度内，不得随意增加，定期持有关原始单据经结算中心审核后补足。

第九条

支票管理：转账和现金支票根据经批准的经济业务的结算单据，在支出限额内出具。非因特殊原因，不得向结算中心借用空白转账支票。空白支票的借用要根据结算中心建立的空白支票登记管理办法的规定，按要求分项填列《空白支票借用申主表》并在登记册中登记，借出支票后必须在七天内报销清账，不得转借他人使用。在办理以上结算业务时，必须向结算中心提出明确、详细的结算信息，所提出的结算信息必须与实际发生的业务相符合，包括金额、收款人、用途等，不得谎报，不得要求结算中心开出与上述三项内容填写不全的支票。

第十条

贯彻“收支两条线”的原则：各分、子公司所有收入应先存入由结算中心管理的相应账户中，不允许资金沉淀，更不得进行资金“体外循环”；各项资金支出，按先存后支的原则，由结算中心统一拨付，严禁透支、坐支；各分、子公司的收款凭证应及时交结算中心办理存款挂账手续，结算中心根据各分、子公司挂账金额来确定各分、子公司当天可以支配的资金。若结算中心该分、子公司的账面反映的挂账金额不足以支付时，结算中心将不予受理该项结算，以避免出现透支现象。

第十一条

专款专用：结算中心根据资金管理部按专项业务拨付的款项，各分、子公司必须按规定的用途使用；特别是务分、子公司向集团公司的借款有规定用途的，结算中心有权定期跟踪资金去向，行使监督职能。

四、结算程序及办法

第十二条

严格资金使用审批程序，资金支出必须按要求填写支款单，支款单必须有本公司主管领导、财务负责人审核签字；发票背面必须有单位领导人、经办人签字，内部付款结算凭证上单位印鉴、经办印鉴必须齐全；各公司财务人员应对发生的经济事项及取得的原始凭证进行初审，并对其合法性、真实性负责。否则结算中心有权不予办理。

第十三条

收入结算：各分、子公司在进行现金结算时，出具内部现金收入交款单，与现金一并交结算中心，由结算中心入账并送存相应的银行账户。

通过支票结算、银行承兑汇票等结算形式的，各分、子公司财务人员将收到的支票、银行汇票交结算中心，结算中心集中办理相应的银行进账手续和银行承兑汇票的保管、到期解付工作；

支票的收入由结算中心开具收款收据、内部转账通知单后作为各分、子公司收入的入账凭证；

银行承兑汇票的收入由结算中心出具内部结算收款凭证并将银行承兑汇票复印件一并作为各分、子公司的入账凭证。

其他直接由银行划账的如汇款、贷款等，结算中心在收到银行收账凭证后通知各分、子公司作入账处理，通知方式是一式两联的内部转账通知单。

第十四条

支出结算：各分、子公司的各项采购支出，由各分、子公司财务人员将请款单、发票、入库单和内部付款结算单一并提交结算中心审核，请款单上注明结算方式，有采购合同的不定期应将采购合同一并交结算中心审核；

工程款项的支付应将各项原始凭证，包括工程合同、工程结算单、发票、请款单、部结算单全部交兰州结算中心审核；

各种费用的报销由各分、子公司财务人员将所有审批手续完备、经审核的原始凭证（包括发票、请款单）连同内部付款结算单交结算中心审核；

其他款项的支出同样需将各项原始凭证交结算中心审核，各分、子公司有相关职能部门审批意见的，应将审批意见报结算中心。

结算中心有权对以上原始凭证予以审核、复核。对不真实、不合法的原始凭证不予受理并向本单位领导及时反馈；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充；对于不符合集团公司相关规定的，按集团公司的规定予以纠正。

经审核、复核后出纳人员及时办理结算业务。

结算业务办理完后，结算中心只留存请款单、各级领导的批件或费用报告、内部结算单，其他原始凭证全部退回各分、子公司作为入账的原始凭证。

第十五条

各项收入、支出的结算业务，原则上一单一结，收入和支出同时要求办理结算的，一般优先办理收入结算；特殊情况下经有关领导批准后确定其公司的账面存款余额中有足以支付该款项的数额时，方能予以办理。

第十六条

集团公司母公司、各分、子公司会计期末（按月）应及时结账，及时与结算中心本公司的存款余额进行对账工作，对存在的不符事项及时查对清楚，在下月初（每月期初3 日以内）编报银行余额调节表一式两份，交结算中心一份。各月在未办理完上述事项前，结算中心将不予办理该公司的任何结算业务。

五、其他事项

第十七条

本办法适用于集团公司母公司、子公司及所属各分公司。

第十八条

本办法由资金管理部负责制定、修改和补充。第十九条

本办法由资金管理部负责解释。第十九条

本办法自颁布之日起执行。

结算中心管理办法 第2篇

随着集团规模不断扩大，涉足行业不断增加，业务量不断增长，根据集团管理的需要，建立一个高度集中、统一管理的财务管理体制，设立集团内部结算中心，在集团总经理的领导下，全面负责集团所属各单位的资金收、付业务的统一办理。

一内部结算中心业务分工及岗位职责

（一）内部结算中心是集团实行资金收付业务集中统一管理的综合部门，集团所属各单位的资金收付款业务，必须全部纳入内部结算中心集中办理，实现集团各项资金业务的统一收款、统一付款、集中控制、统筹安排。

（二）岗位设置及职责描述：

1、出纳岗位：

内部结算中心是集团总现金报销机构，设现金出纳一名，负责集团所属各单

位的现金收款、报销支付业务，并编制各单位付款凭证。（现付字凭证）工作描述：

（1）办理集团所属单位的各项收款业务；

（2）按集团财务收支管理规定，办理所属各单位的各项现金报销支款业务；

（3）登记集团各单位的现金日记账；

（4）每日进行库存现金盘点；

（5）月末同所属各单位财务核对现金账余额；

2、对外结算会计：

全面负责办理集团所属各单位对外资金收、付业务。

（1）办理所属单位生产、经营过程中所发生的对外收款业务；

（2）办理所属单位生产、经营过程中所发生的对外付款业务；

（3）负责所属单位上报资金计划的审核和汇总；

（4）负责资金日报和月报的编制；

（5）根据现金支付的需要，办理银行承兑贴息业务；

（6）负责所属单位银行账户的管理；

（7）搞好资金调配，合理使用资金；

3、融资管理与会计核算机构：

（1）负责集团所属各单位所涉及的各种形式融资贷款等业务的管理，包括：账目设置、登记、日常融资结算以及与融资有关的各项事务的处理；

（2）按集团所属各单位设置“现金”“银行存款”“银行承兑”等货币资金项目日记账，根据结算中心办理的对外收支业务留存的收据、资金结算单等收付凭证进行登记，（3）月末同各单位核对日记账余额；

（4）办理与融资相关的其他事务；

二、业务范围及流程控制

（一）现金收款：集团出纳对所属各单位生产、经营业务现金收入，依据各单位提供原始收款凭证进行收款，并以业务发生单位名义开具现金收款收据，其中：存根一联、结算中心存一联、转缴款人一联、业务单位财务一联。

（二）现金付款：

1、集团所属各单位主管业务部门，按规定经办的各项业务，必须取得原始的发票；

2、业务经办人填制“现金支款审批单”一式两联，由单位领导、主管部门领导、财务主管签字；

3、单位各主管部门审核后，报集团领导审批、集团财务签字。

4、结算中心出纳根据审核后的单据办理报销付款手续，并在发票及现金支款单上加盖业务章，一联留存，一联连同发票记账后退给业务单位。

（三）拨付备用金：结算中心现金出纳，根据各单位资金需要情况，申请由集团账户向各单位拨付一定数额的备用金，用于日常紧急业务需要，业务完成后，各单位财务人员必须及时催缴票据和余款，到结算中心办理报销手续，补足单位备用金。对没有现金支款审批单、没有加盖结算中心业务章的单据，各单位财务不准记账。

（四）对外结算会计

1、结算收款：结算会计根据业务单位提供原始收款凭证，对除现金以外的其他结算方式收款，并以业务发生单位名义开具收款收据，其中：存根一联、结算中心存一联、转缴款人一联、业务单位财务一联记账。

2、对外付款：结算会计根据集团审批的资金计划，按用款时间顺序向外付款，以承兑汇票结算的，用款单位向出票单位开具收据，挂往来账户，电汇或以支票结算的，直接由各单位账户划款。票据、财务章统一由结算中心结算会计保管，各所属单位财务向供应商付款时，索取收款收据并记账。结算会计定期将汇款单据、支票存根、收据等返各单位财务记账。

3、月末，中心结算会计与各单位财务核对银行存款，应收票据等余额，如有未达账项及时调整，帐实相符后，各单位才可结账。

企业集团资金结算中心的管理探析 第3篇

一、结算中心的功能

(1) 结算功能。资金结算中心是一个企业集团的重要部分, 其负责着整个企业集团内部之间的资金运作、管理以及结算, 同时也为集团内部各个单位开设结算账户, 然后把各个内部单位的银行账户集中起来进行管理, 因此企业集团资金结算中心是整个企业资金运作中心部分。

(2) 调剂资金的功能。企业集团资金结算中心具有调剂资金的功能, 它能把企业集团内部成员的分散资金进行有效的集中管理, 以向各个内部企业发放贷款的形式提供给那些需要资金的分支企业, 实行资金的有偿使用制度, 这样做就可以很好的把集团内部的资金进行有效的调度, 使整个集团的资金得到了很好的运用, 发挥了企业集团的整体优势。

(3) 内部监控的功能。企业集团通常是由很多的分支企业组成的, 因此企业集团的内部结构较为复杂, 由上而下的管理链过长, 造成企业集团无法对内部分支企业的经营运作进行有效的调控, 特别是在资金运作方面。结算中心可以很好的解决这个问题, 其具有很好的内部监控功能, 能够很好的对企业成员的经营、资金运作、资金收付进行有效的审查管理, 从而实现企业所有内部成员处于集团的有效管理之下的目的。

(4) 提高信用的功能。企业集团资金结算中心能够为企业的融资提供非常多的渠道。判断一个企业向银行贷款的能力, 就应该看该企业的还息能力是强是弱。当企业集团开设了内部结算中心后, 企业的各单位将不再拥有独立贷款的权利, 贷款必须事先通过集团内部结算中心才能完成, 这么做的好处是银行再也不会担心贷款单位的还息能力, 而对于集团而言, 就能够获得银行的信任, 贷款也相应的变得简单起来。

二、结算中心管理存在的问题

(1) 结算中心的管理力度不够。以山西汾西矿业 (集团) 公司为例, 该企业有些单位的结算中心管理力度不够, 导致存款赤字余额一直处于较高的状态, 且长时间得不到改善, 由于这些单位的存在, 对企业的经济效益带来了严重的影响, 严重的拖累了企业的整体经济效益, 也给企业的财务埋下了安全隐患。

(2) 缺乏信息沟通的便捷渠道。很多企业集团内部缺少有效的信息沟通渠道以及科学的管理技术水平, 导致企业的结算中心不能对相关单位的资金头寸进行有效的掌控管理, 各单位在申报货币资金时, 结算中心不能正确的判断资金是否得到合理使用, 如果发生截留资金的现象, 结算中心也无法进行及时的处理。

(3) 融资渠道单一, 防范资金风险的能力弱。一旦融资渠道单一, 企业集团防范资金风险的能力就不强, 因为市场情况无法预测, 一旦行情低迷, 不能很好的回收贷款或者企业贷款结构不合理, 这个时候仅仅依靠向银行贷款来进行融资是无法保证企业结算中心能回归正常运行状态, 这种情况下, 企业集团的结算中心就会非常无辜的成为拖累企业经营的替罪羊。

(4) 内部贷款管理存在的问题。如果企业集团的经营现状比较良好, 企业各个单位正常盈利, 这个时候企业集团的结算中心内部贷款就能发挥很大的作用, 例如对企业资金余缺的调控作用以及对财务费用的控制。但是另一个方面, 由于集团内部结算中心控制着企业外部融资权, 企业为了各个单位的良性发展, 就要为各个单位提供资金帮助, 这样做就容易出现这个问题:一旦各个单位违约, 企业就必须为违约单位承担责任。这无形中为企业集团的财务带来了安全隐患。

三、对加强结算中心管理的建议

企业集团资金结算中心属于集团内部资金管理机构, 具备以上多项功能。要充分运用内部资金, 使得结算资金的流转更为迅速, 在具体工作中还要注意以下几个方面的管理:

(1) 必须注重业务范围的管理。资金结算有一个明确的业务范围, 其主要包括为企业内部开设账号、对资金的使用进行监督、内部转账的办理、调剂资金余缺等。资金结算可以在商业银行开设基本账户, 在该银行进行转账和资金收付, 利用该账号来进行本中心内、外部货币资金结算业务。资金的结算必须按照相应程序进行, 严禁集资, 坚决不允许在外部单位集资的行为。

(2) 必须注重结算业务的管理。资金结算中心结算工作的内容是要求企业集团结算中心为内部开户单位办理结算时应按照一定的规章制度办事:根据合约来付款, 绝不给企业信用抹黑;杜绝垫款现象的发生;管理好进账情况。企业集团资金结算中心内部开户, 内部单位与非内部单位资金汇划要通过银行进行。实行证章分开保管和使用, 对业务用章要加强管理。可以采用专人使用、管理制度, 实行责任到个人的方法, 就能很好的避免人为因素出现的业务过失。

(3) 加强对资金调剂业务的监管。调剂资金余缺是企业集团结算中心的主要工作之一, 其工作主要包括解决企业资金矛盾, 缓解资金紧张。并收取相应的资金占用费, 调剂资金的利率也要按照国家有关规定制定并适时调整。其调整主要根据就是国家利率调整标准和贷款协议标准, 利息应按照实际天数计收。

(4) 必须注重集团公司资金结算中心会计统一制度。要想在集团内部核算中保证数据的真实、完整、正确, 以便于会计数据的汇总及分析, 就必须实行集团公司资金结算统一制度, 并加快相应的会计核算制度的完善工作, 培养出一支具有高素质高水平的资金管理队伍, 提高资金结算水平与资金管理效率。

通过对目前企业集团资金结算中心存在的问题以及局限性进行分析, 不难发现要想使企业资金结算中心发挥出核心作用, 就必须注重业务范围的管理;必须注重结算业务的管理;要做好资金的调剂业务;进一步重视稽核工作;注重集团公司资金结算内部会计核算的管理。

摘要：企业集团的资金结算中心是整个企业的重要组成部分, 它影响着企业集团的发展, 因此提高企业集团资金结算中心的管理能力对于企业集团而言是至关重要的。本文首先介绍了结算中心的功能, 然后分析了资金结算中心在实践中存在的一些问题, 最后提出了加强企业集团资金结算中心的管理水平的几点看法。

关键词：企业集团,资金结算中心,完善

参考文献

[1] .吴文洁.浅谈企业集团资金结算中心的构建.中国总会计师, 2009, 02.

[2] .王建芳.对企业集团资金结算中心的探讨.现代商业, 2014, 05.

资金结算中心做好资金管理之我见 第4篇

【关键词】建筑企业；资金结算中心；资金管理

资金是企业赖以生存发展的血液，资金管理作为企业财务管理的中心，是一项必须常抓不懈的工作，资金管理的状况不仅是衡量一个单位财务管理水平的重要标志，而且直接影响到建筑施工企业的经济效益，关系到企业的生存与发展。因此，需要根据建筑施工企业自身的特点和实际情况，明确资金管理的集权程度，提高资金合理利用率。

一、引言

近年來，由于建筑市场的竞争日趋激烈，工程垫资越来越多，拖欠工程款居高不下，资金紧张的矛盾日益突出，严重地制约了企业的生存和发展，降低了企业的市场竞争力。

二、资金结算中心强化资金管理的制度要求

1、完善制度建设，促进财务行为规范化。

制度是企业管理的基石。为了加大资金监管力度，规范资金管理行为，结算中心先后出台了《集团公司资金结算中心管理办法》、《资金账户管理办法》、《集团公司资金监管办法》、《业务规范及操作流程》和《资金监管实施细则》等一系列严格的管理制度，使资金管理工作做到有章可循、有法可依，避免了资金管理工作的随意性和盲目性，提高了资金管理工作的质量。

2、统一账户管理，提高资金使用效率。

资金是企业的血液，账户是资金的载体，通过对账户的控制，就能有效控制资金的流向。资金结算中心成立之初，集团各.分公司都拥有独立的财务部门和银行账户，由于缺乏管理，账户开设的十分零乱，有的公司拥有十几个甚至几十个资金账户，极易诱发经济犯罪行为。资金结算中心运作后，依据《资金账户管理办法》等有关制度规定，对企业的资金账户进行了彻底清理，督促各分公司撤销了原有的资金账户，改由在结算中心开立内部结算账户，公司之间结算以及与集团总部之间的结算都通过内部结算账户来完成。通过以上管理措施的实施，规范了企业资金流通渠道，为企业资金管理工作的进一步开展创造了条件。

3、加强预算管理，提高管理水平。

预算管理是实现管理工作重心前移的一种有效手段，是加强财务管理工作的一种有效方式。为了发挥资金预算在资金管理中的作用，资金结算中心非常重视集团各分公司资金收支周计划和月计划的上报工作，依据集团公司有关制度规定，对资金收支计划的合理性、合法性进行审核，对不符合规定的支付计划不予批准。审核后的资金收支计划将作为各公司资金支出的依据，严禁将计划内资金用于计划外的其它用途，超过计划的资金支出，需要补办相应的审批手续，体现了预算管理的刚性要求，有效地提升了企业集团的整体管理水平。

三、资金结算中心加强资金管理的具体措施。

施工企业资金紧张的外因，目前企业自身很难控制。加强企业自身管理，加强施工企业资金的管理和控制，是提高施工企业经济效益的主要途径。如何加强施工企业的资金管理和控制，我认为至少可以从以下方面入手。

1、从管理机制上，推行全面预算管理，强化资金预算管理。

施工企业要建立和完善预算编制、审批、监督、考核的全面预算控制体系。预算范围由单一的经营性资金收支计划，扩大到生产经营、基建、投资等全面资金预算。预算主体包括企业内部各独立核算单位。预算编制采取逐级编报、逐级审批、滚动管理的办法，预算一经确定，即成为企业内部组织生产经营活动的法定依据，不得随意更改。

在编制资金预算时,本着轻重缓急的原则，生产经营资金包括承揽任务、项目施工和正常管理费所需资金，是保证生产经营的必需资金，应按照企业内部各个所属单位年度、月度计划，统筹调配，保证这部分资金供应，不得挤占或挪用。

2、从监控制度上，进一步加强资金周转各环节的可控性。

这是对推行全面预算管理的补充。企业要树立“钱流到哪里，管理、监控就紧跟到哪里”的观念，将现金流量管理贯穿于企业管理的各个环节，高度重视企业的支付风险和资产流动性风险。严把现金流量的出入关口，对经营活动、投资活动和筹资活动各个环节产生的现金流量进行严格管理。施工企业监控的重点应包括：一是资金收入方面，应收款项是否应收未收或缓收；在建项目资金是否及时回笼；已完工项目是否及时撤场；处置资产的审批及款项收回等，当期的实际资金收入与预算收入差异及原因。二是资金支付方面，应付款项是否存在支付风险；大额资金的立项、审批、支付是否合规；当期的实际资金支出与预算是否存在差异及其原因分析。

3、从技术手段上，灵活运用资金结算工具，提高资金使用效果

施工企业应立足工程项目高度分散的现实，探索实施资金集中管理的做法，积极规避财务风险。一是建立、完善内部结算中心制度，实施资金的集中管理，及时调剂余缺。建立结算中心制度，严格控制多头开户和资金账外循环，实现了内部资金的集中管理、统一调度和有效监控，对分支机构做到了“你的钱,我看着你花”。结算中心一个口径对银行，分公司统一在结算中心开设结算账户，可以发挥结算中心汇集内部资金的“蓄水池”作用。资金结算中心可以提高资金运作的安全性和稳健性，通过结算中心，对成员单位分散的资金集中管理，统一筹措、协调、规划、调控，有利于加强内部管理，及时掌握资金流向，有效地监督和控制所属单位的业务运作。

4、从经营理念上，瞄准目标市场，找准市场定位，强化全员参与的成本管理意识。

资金管理的范畴涉及企业管理的方方面面，在经营理念上，企业必须细分市场，找准自己的市场定位，发挥企业的优势，从源头加强控制，科学合理地筛选投标项目，而不是饥不择食，不分良莠，有项目就跟踪，见标就投。另外要从支出上加强控制，中标的项目必须强化全员全方位的成本控制，消灭亏损项目，配合以上各项措施走精细化管理的路子，加大监控力度，规避资金风险，提升财务管理水平。

随着我国施工行业竞争的日益激烈，施工企业资金管理改革迫在眉睫，如何有效地加强资金管理成为摆在眼前的重要问题。我们应该规范资金管理，明确资金筹集、管理、使用的责任分工，把好资金进出关，遵循“满足市场、管理有序、提高效率”的基本原则，逐步完善企业的内部管理，促进施工企业在新形势下进一步的发展。

（作者单位：甘肃第四建设集团有限责任公司）

结算中心管理制度 第5篇

本管理文件明确了结算中心各项业务的管理要求与操作规范，以保证结算中心业务操作符合法律法规，提高公司及其子公司资金运用效率，降低资金成本。

二、范围本程序管理文件规范了结算中心开户、收款、付款、内部结算等业务的过程，适用于结算中心、发生收付款的公司各部门及在结算中心开户的控股子公司。

三、相关程序及制度·资金使用计划制度(p3-z4-1·现金管理制度(p3-z4-2·银行存款管理制度(p3-z4-

3四、业务流程

1、开户管理1-1结算中心内部开户涉及部门步骤说明控股子公司财务经理拟定《结算中心开户申请》，交控股子公司总经理控股子公司总经理审批《结算中心开户申请》将《结算中心开户申请》提交财务管理部部长财务管理部部长审批《结算中心开户申请》，交结算中心主管会计结算中心主管会计为控股子公司开设帐户，将《结算中心开户申请》存档，通知控股子公司财务经理帐户名称及相关资料1-2银行开户开户子公司财务经理拟定《银行开户申请》，交开户子公司总经理开户子公司总经理审批《银行开户申请》将《银行开户申请》交财务管理部部长核实《银行开户申请》是否经过授权审批，提交财务总监审批；如公司需要开立银行帐户，由财务管理部部长拟定《银行开户申请》，交财务总监审批财务总监审批《银行开户申请》，经财务管理部部长交结算中心主管会计收到《银行开户申请》，安排结算中心外勤出纳办理银行开户手续结算中心外勤出纳持有关资料办理银行开户手续，取得《开户许可证》，交结算中心主管会计如为公司开户，将《开户许可证》存档；如为子公司开户，将《开户许可证》复印件存档，原件交开户子公司财务经理开户单位出纳填写《现金交款单》一式两联，连同现金交结算中心出纳结算中心出纳核对现金金额与《现金交款单》一致，收存现金，在《现金交款单》上加盖收讫章和名章，第二联交开户单位出纳，第一联交结算中心会计结算中心会计以《现金交款单》作原始凭证制作并打印电脑记帐凭证审核记帐凭证根据审核后的记帐凭证及所附《现金交款单》登记现金日记帐

3、开户单位提取现金管理将《现金支取单》交结算中心主管会计审核《现金支取单》各项目是否填写完全，是否经开户单位主管会计签字，开具日期距提款日期是否超过两天。审核无误后签字，交结算中心出纳核对《现金支取单》加盖印鉴与预留结算中心印鉴相符，按照《现金支取单》填写的提款金额支付现金会计部出纳收取

现金，在《现金支取单》上签字。将《现金支取单》一联作收款收据交结算中心会计以《现金支取单》作原始凭证制作并打印电脑记帐凭证

4、空白支票领取管理注：在结算中心开户的控股子公司不得领取空白支票根据支票付款需要，填制《空白支票申领单》一式两联，填写领取空白支票数量(每次不超过5张)，交会计部主管会计会计部主管会计审核《空白支票申领单》，签字将《空白支票申领单》交结算中心主管会计审核《空白支票申领单》，签字后交结算中心出纳根据《空白支票申领单》列示数量，将空白支票交付会计部出纳，在《空白支票申领单》上盖章收取空白支票，在结算中心出纳的支票登记簿上签收，同时在《空白支票申领单》上签字，将一联留结算中心出纳存档在支票登记簿上登记，将《空白支票申领单》一联存档

会计结算中心档案管理制度 第6篇

第一章 总则

第一条 为了加强县会计结算中 以下简称“中心 档案管理，确保各统管单位会计档案完整、安全，更好地为统管单位服务，根据国家《档案法》及财政部、国家档案局《会计档案管理办法》等有关规定，结合会计集中核算的实际情况，制订本制度。

第二条 本制度的档案是指中心本身工作相关的档案以及与会计集中核算管理相关的档案，即在会计集中核算管理活动中形成的各种有利用和保存价值的文件、凭证、账册、报表等不同形式或载体的历史记录，包括纸质档案和电子档案。

第三条 中心成立档案管理领导小组，负责日常档案管理及档案管理达标升级工作的领导和协调；成立档案鉴定小组，负责确定档案管理的范围和档案质量鉴定。

第四条 中心设立综合档案室，对所有档案进行集中统一管理，由事务部具体负责，各统管会计为兼职档案管理员，负责对统管单位的会计档案整理归档工作。

第二章 综合档案室领导职责

第五条 分管领导的职切实贯彻执行《档案法》，以法治档，依法把综合档案管理工作纳入单位发展计划加强对本中心的档案实行集中统一管理的领导工作，并把档案工作纳入议事日程，协调解决档案工作中的有关问题加强对综合档案室机构网络人员的组织领导，并帮助做好经费的落实工作。

第六条 综合档案室主任职负责综合档案室的业务领导工作，定期召开档案管理工作会议，部署档案工作计划领导档案工作人员实行档案业务管理的规范化，科学化工作，不定期地对档案工作情况进行检查，配合专职档案员对兼职档案人员的档案工作实行监督、指导组织鉴定小组，定期对档案进行鉴定，决定档案存毁利用各种形式宣传《档案法》，提高本中心人员的档案意识。

第三章 综合档案室工作职责

第七条 认真贯彻党和国家对档案工作的方针、政策及各级领导部门对档案工作的批示和意见，努力提高本中心档案工作水平，为各项工作服务。

第八条 加强档案的科学管理和保护工作，对档案室的档案进行科学分类、排列、编号，库房达到“八防”、“三无”要求。

第九条 做好日常的档案收集、整理、鉴定、统计、利用工作，及时收集在社会活动中形成的有保存价值的材料。

第十条 根据工作需要组织编写本单位组织沿革、大事记和其它可作参考的资料，积极为利用者提供方便。

第十一条 及时准确地掌握档案资料的利用效果，不断改进工作方法，做好档案信息的反馈工作和交办的其他档案资料工作。

第四章 专（兼）职档案员岗位职责

第十二条 认真学习档案业务知识，不断提高档案专业水平。

第十三条 坚持贯彻国家有关档案工作的方针、政策和法规，努力完成上级档案管理部门布置的各项任务。

第十四条 负责制定本中心档案工作细则和有关规章制度。

第十五条 指导、监督、检查和负责本中心各部门形成的各种文件材料的收集、整理、立卷和归档工作。

第十六条 集中统一管理本中心各种门类和载体的档案，编制必要的检索工具，提高利用效率，为各项工作服务。

第十七条 在“统一领导，分级管理”的原则下，对本部室的档案工作进行监督和指导。第十八条 严格执行档案工作的各项规章制度，积极宣传档案工作的重要意义，努力为

领导当好参谋。

第十九条 负责对本中心档案材料的鉴定工作，按规定做好已过期无保存价值的档案材料的销毁工作。

第五章 档案接收与统计

第二十条 凡在中心工作活动中形成的、具有保存价值的各类文件材料，由各统管会计立卷，并于次年6月底前向档案室移交。文件承办人办理完毕的文件材料，应及时送交事务部归档立卷。

第二十一条 中心档案室接收的档案文件材料应齐全、完整，档案制成材料和书写材料应符合标准。档案要分类清楚，组卷合理，排列正确科学，装订结实美观，便于保管利用。第二十二条 交接双方根据移交目录清点核对后，签名盖章，办妥交接手续（一式二份）。第二十三条 档案室应建立档案收进、移出、利用、鉴定、查阅、保管数量登记簿和统计簿，做到家底清楚、账实相符、定期核对。

第二十四条 日常工作中，根据县档案行政管理部门和上级部门要求，及时上报各项统计数据，统计数据应经领导审核签章和填报人盖章，方能上报。

第六章 档案保管和库房管理

第二十五条 库房内应做到“八防”：即防火、防盗、防温、防湿、防光、防尘、防虫、防霉。

第二十六条 严禁将易燃易爆物品带入库房，禁止在库房吸烟，并定期做好消防设施的检查工作。

第二十七条 库房内不得存放食品和杂物，定期打扫卫生，保持库房整洁。

第二十八条 适时做好通风、除湿、密闭工作，温度尽量控制 14℃— 24℃ 相对湿度控制 45%— 60%范围内，每天做好记录。

第二十九条 非本中心工作人员，不得进入档案室。如因工作需要在本中心档案人员陪同下方可进入。

第三十条 定期进行库房档案资料检查。对新收入库的档案事先均需严格检查，安放除虫剂，防止档案虫蛀和霉变，同时进行档案进出登记。

第三十一条 库房钥匙由专人保管，库房门窗必须紧闭，下班前认真检查，管理好电源，做到人离灯熄、电源切断，确保库房安全。

第三十二条 库房内档案应分类存放，排列整齐，并编上号码。

第三十三条 档案保管人员应定期检查、清点档案，发现缺少或破损，立即进行查录或修复，确保保存的档案账实相符，无失少，无破损。

第七章 档案保密

第三十四条 认真贯彻执行《档案法》、《保密法》等有关法律法规，贯彻突出重点、积极防范的方针，确保档案的保密工作。

第三十五条 非档案工作人员，未经允许，不得进入档案库房。

第三十六条 查阅档案，必须履行登记手续，并在指定地点查阅。

第三十七条 加强有密级档案的管理，建立健全移交、保存、利用、借阅、复制、销毁等制度。查阅秘密档案必须履行请示、审核、登记手续，并将复制件按原件要求管理，不得擅自降低、解除复制件的密级。

第三十八条 销毁过期档案或材料，应该按照有关规定办理。

第八章 档案调阅

第三十九条 查阅档案者，需说明利用目的，办理借阅手续，必须先登记后查阅或复制。第四十条 中心工作人员、单位财务经办员查阅档案的，须按规定填写《档案调阅（复制）登记表》，经相关负责人签字确认或登记后向档案室调阅（复制）档案。

第四十一条 审计、税务、公检法等执法部门以及其他外部单位查阅档案的，须凭相应文件或介绍信，填写《档案调阅（复制）登记表》经中心主任签字同意后调阅（复制）档案。第四十二条 查阅秘密档案资料时，需由查阅者提出申请，报中心主任审核批准后，方可查（借）阅。

第四十三条 非中心工作人员查阅少量档案时，一般应在中心工作人员陪同下并在档案调阅室内查阅。

第四十四条 单位需借阅会计档案并带离本中心使用的，应当按规定办理档案借阅手续，填写《会计档案借阅单》，执法部门借调其他单位档案的，应附有相关文件依据或介绍信。《会计档案借阅单》应加盖借阅单位公章，经中心主任审批后借阅。

第四十五条平时查借阅档案应于当日归还，遇同级审计，最多不得超 30天，超期借阅应办理延期手续。逾期不还的，档案管理人员应主动催收，收回的档案应认真检查有否缺损等情况。借阅者不得将档案转借他人，更不得擅自外借给其他单位。

第四十六条 查（借）阅档案必须严守秘密，不得翻阅和抄录查（借）阅范围以外的档案内容，不得向他人泄露档案内容。

第四十七条 查（借）阅档案必须保护档案的完整与安全，不得损毁档案，如有违反，按规定追究当事人的责任。

第四十八条 档案通过利用，不论其利用的方式和效果如何，均需及时填写《档案利用效果反馈表》，工作人员应协助利用者办好利用登记手续，同时认真做好档案利用效益反馈信息的收集、积累分析、汇总工作。

第九章 附则

结算中心管理办法 第7篇

神东开拓„2013‟7号

关于下发《开拓准备中心工程结算管理办法》的通知

各单位、各部门：

现将《开拓准备中心工程结算管理办法》下发，请认真遵照执行。

二○一三年一月二十七日

主题词：管理 工程 通知 开拓准备中心党政办公室 2013年1月27日印发

给予协调解决。

（二）部门职责

1.生产办（矿建工程）、机电办（机电安装工程）职责（1）负责工程资金来源的审查、联系施工正式图纸并进行建档管理、图纸会审纪要管理、施工委托的办理等施工准备工作；

（2）指导区队日常工程资料收集、整理与移交，并负责区队工程资料月度检查与考核；

（3）负责区队工程手续办理的指导与日常考核工作；（4）负责监督区队施工工程日常材料送检并办理送检费用的结算业务，同时督促项目单位进行质检登记，并做好质检登记台帐；督促协调区队现场签证、设计变更手续的办理。

（5）参加工程竣工验收，协助区队顺利通过验收；（6）负责遗留工程的工程资料收集、整理、移交工作，并将遗留工程的部分结算资料移交经营办。

（7）负责协助区队做好设备合格证等相关文件的收集工作。2．经营办职责

（1）负责开工前施工图预算的编制及审批，以确保区队每月能正常验工计价，并负责施工过程中变更工程量的施工预算编制与审批；

（2）负责工程结算资料的收集、整理工作；

（3）负责工程结算的编制及审批（工程项目管理公司-初审、造价事务所-复审、工程管理部-终审）；

（4）负责到内控审计部进行工程审计；（5）负责到财务部办理工程结算业务。3．安管办职责

负责各区队工程资料印刷计划的提报审批，并联系彩印公司按时完成印刷计划，并负责资料印刷费用的结算工作。

（三）各区队职责 1．队长职责

区队队长执行项目副经理职责，主要负责工程手续的办理，具体职责如下：

（1）开工前及时通知监理方，并办理人员、设备、材料进场及质检登记、开工报验手续，确保开工手续齐全（若属于紧急开工工程，应在开工后的3个工作日内办理完开工手续）；

（2）开工前联系并参加第一次工地例会，对图纸进行会审，确定单位工程划分以方便工程资料的整理；

（3）对于符合验工计价条件的工程，每月应准备好验工计价手续及时进行验工计价，并通知监理做好相关工作，同时要求技术员做好工程资料与现场同步；

（4）工程完工后，必须积极组织监理、矿方、项目管理公司项目部进行初验，初验合格后要参加公司部门组织的竣工验收，确保工程顺利通过，竣工验收后及时办理竣工验收手续；

（5）协助分片领导顺利通过工程的竣工验收、质量认证、交工、工程决算和财务结算等手续办理工作；

第三章 考核与奖罚规定

一、考核办法

1.矿建和机电安装办公室每月根据区队工程资料整理及手续办理情况对区队进行考核打分，并在经营分析会上通报。基准分为100分，每降低0.1分罚队长和技术员各10元，最高罚款为1000元。

2.分片领导按分管区队队长罚款的平均数进行考核。

二、工程管理要求

1．严禁区队擅自承揽“三无”工程，一经发现勒令停工，并由队长自行承担责任直至该工程结算完毕；

2．区队不得私自改变图纸设计，不按图纸要求或变更手续不全进行施工，队长将自行承担责任直至该工程结算完毕；

3．区队不得以任何理由将罚款均摊给区队员工，一经发现或职工反映将给予重罚；

4．年底对矿建和机电安装工程结算情况进行评比，矿建前三名区队分别给予10000元、8000元、5000元的奖励，机电安装前三名区队分别给予10000元、8000元、5000元的奖励。

三、机关部门考核办法

1．各部门员工在自己职责范围内的工作不得借故推辞或不积极协调或配合区队，一经发现罚款200元；

2．因部门员工自身原因造成工程结算出现问题或公司通报罚款的，罚款200元；

3．遗留工程将分配给生产办、机电办处理，并限期全部将资料移交档案室，否则每套资料罚款200元。

第四章 附则

1.本办法自下发之日起执行，原办法作废。2.开拓准备中心工程管理作业流程（见附件1）。3.《关于对公司工程管理办法中甲供材料结算相关条款的补充规定（工程管理部„2012‟66号）》（附件2）。

结算中心在资金管理中的重要作用 第8篇

一、资金管理常见问题

处于转型期的企业往往受人力资源、资金限制、外部环境等因素影响, 造成资金管理与经营工作脱节。

1.财务预算数据缺乏准确依据

资金管理体系滞后于经营发展需求, 预算数据不准确, 指标设定不科学, 导致决策层制定发展战略时缺乏依据。

2.资金使用缺乏统筹规划

随着基层站段增加, 资金流动日益频繁, 难免出现资金占用情况, 另外一些不良资产长期挂账, 导致资金运转不畅。

3.资金监管考核机制缺乏可行性

资金流向不明, 审计监督多为走过场, 考核机制流于形式, 导致体外循环账户滋生。

4.资金利用率低

企业资金状况良莠不齐, 未能合理分配, 导致闲置资金过多。5.资金管理方式滞后

企业财务报表核算不严谨, 人为因素影响较大, 信息失真情况突出, 不能真实反映经营状况。

6.资金未实现集中式管理

随着企业规模扩大, 分权管理模式不再适用于新的扁平化集中管理模式, 但资金收支两条线仍然各行其是, 形成了内部二角债现象。

二、资金结算中心的职能

资金结算中心是基于银行管理机制的企业内部职能机构, 专门从事各成员单位之间的资金调拨、结算和运筹, 使资金有效融入到每个生产经营活动中, 提升企业盈利能力, 降低企业成本。资金结算中心的职能包括:

1.计划

资金结算中心掌握资金的整体需求和流向, 统一做出调整筹划。

2.融资

将闲置资金集中到资金结算中心, 重新调剂分配。3.控制风险

财务结算中心融通内部资金, 实行自放贷和存款, 提高资金使用率, 减少向银行贷款。

4.结算

在下属单位间或与外部公司间进行资金划拨、收付款、转账等业务。

5.监控

通过结算制度和体系, 监控下属单位资金流向的合规性, 严控不合理支出。

三、资金结算中心的重要性

资金结算中心在企业资金管理中起着举足轻重的作用。主要包含六大方面:

(一) 资金结算中心可提高财务管理水平

资金管理是财务管理的核心。资金结算中心相当于企业的内部银行, 是商业银行与企业资金管理的有机整合, 对企业资金进行统筹、结算、投放与监管, 激活沉淀资金, 实现扁平化的集中财务管理模式。

(二) 资金结算中心可提升财务信息质量

在财务管理中, 企业上下级之间出现信息不对称现象普遍存在。上级管理机构接触到的信息是搜集处理后的二手信息, 下级单位直接面对市场, 接触的信息是第一手的。形成这种不对称是战略角度不同造成的, 上级管理机构着眼于全局战略目标, 要照顾到利益相关方的权益, 而下级单位作为个体, 只追求自身利益最大化。因此, 在会计信息上往往掺杂人为因素。资金结算中心通过统一财务信息标准、监控各内部单位的账户动向、提高财务信息的准确性和真实性。

(三) 资金结算中心实现资金全面管理

资金结算中心具备整体统筹规划的职能, 因此能够全面监管各单位的现金流量与流向。而各单位使用结算中心下设的子账户或二级账户, 使资金结算中心只要监管子账户或二级账户的资金存量与流向, 就可有效遏制体外循环账户行为。资金结算中心通过资金预算报表, 对付款实行严格的审批流程和监控, 实行闲置资金优化再分配, 提高了资金使用率, 降低经营成本。资金结算中心对全局资金实行全程监管, 做到计划有据, 实施可行, 为全局战略部署服务。

(四) 资金结算中心可实现总体预算管理

资金预算的目的是实现资金统一管理。资金结算中心根据财务人员编制的财务报表进行分析, 对各单位经营费用需求、资金占用情况进行综合评定, 审核收支计划, 制定各项预算, 并跟踪落实。对于计划外支出, 包括设备、突发事件等, 执行严格的监控, 有效监督预算资金的使用情况。

(五) 资金结算中心有效防范资金风险

资金结算中心实现了企业账户的扁平式集中化管理, 掌握下级单位的运营状况、资金流向, 严格审批资金使用申请, 防范体外账户, 有效控制了资金的收支平衡, 防范资金风险。对于重大项目或地理位置边远的下级单位, 可实施远程监控资金动向, 降低财务风险。

(六) 资金结算中心拓展了财务信息的搜集渠道

资金结算中心掌握整体资金流向和会计信息, 规范了使用资金的流程, 实行全过程管理, 使资金信息更具透明化。资金结余等一些敏感数据被及时呈报, 使得资金结算中心掌握的财务信息更具真实性、准确性和及时性, 为决策层制定发展战略提供有力依据。可以说, 资金结算中心拓宽了财务信息的搜集渠道, 提升了财务信息的质量。

作为企业运转的“血液”, 资金管理直接影响着企业的生存与发展。有效而灵活地调拨资金, 实现财务集中化管理, 降低资金闲置比率, 是资金结算中心的基本职能。充分发挥资金结算中心的作用, 是企业提升财务管理水平、提高经济效益的基础。

摘要：随着我国市场经济的逐渐成熟, 企业规模不断壮大, 经营管理工作渐趋规范, 资金管理工作也相应提高了标准。企业为提高资金管理水平, 成立了资金结算中心, 以降低资金风险。

关键词：资金结算中心,财务管理,作用

参考文献

[1]宾海珍.集团公司资金集中管理的有效探索——资金结算中心管理模式[J].决策与信息 (下旬刊) , 2010 (09) .

[2]孙亚萍.资金结算中心在企业集团的财务管理中的作用[J].财经界 (学术版) , 2008 (03) .

[3]周洁.对企业集团资金结算中心工作的思考[J].财会月刊 (综合版) , 2006 (07) .