招商银行综合金融

招商银行综合金融（精选6篇）

招商银行综合金融 第1篇

招商银行境内非银行金融机构综合授信操作规程（第三版）

第一章总则

第一条 为规范境内非银行金融机构的授信业务，提高审查效率，保证授信调查和审查质量，控制授信业务风险，根据《招商银行金融机构综合授信管理办法（第三版）》，特制定本规程。

第二条 本规程适用于境内非银行金融机构的综合授信额度的评定。

第二章报批程序及所需材料

第三条 对境内非银行金融机构（总部）的授信，原则上由金融机构总部所在地分行（含深圳管理部、下同）（以下简称申报行）收集资料并评审后，报总行同业银行部初审。总行风险控制部负责对总行同业银行部的初审结果进行复审，并按权限报风险控制（审贷）委员会审批。

对注册地无我行分支机构的境内非银行金融机构（总部），可根据业务需要，由相关分行进行申报。

第四条 申报行上报总行的授信业务资料。

（一）授信对象基本情况资料：

1.公司章程复印件；

2.营业执照复印件；

3.金融业务许可证复印件；

4.中国人民银行、中国银监会或中国证监会批准公司成立的批文；

5.近3年经审计的财务报表和近期（3个月内）财务报表（审计报告必须完整）；

6.证券公司净资本计算表；

7.贷款卡记录明细。

（二）保证及抵质押情况（如有）：

1.保证人（出质人）公司章程复印件；

2.保证人（出质人）营业执照复印件；

3.保证人（出质人）近3年经审计的财务报表和近期（3个月内）财务报表；

4.抵质押财产清单；

5.抵质押物评估报告；

6.贷款卡记录明细。

（三）申报行调查审批资料：

1.招商银行非银行金融机构综合授信额度审批表（见附1）；

2.招商银行非银行金融机构定量指标评分(券商/非券商类)表（见附2）；

3.招商银行非银行金融机构定性指标评分表（见附3）；

4.招商银行非银行金融机构综合授信调查分析报告（见附4）；

5.申报行各级审批意见；

6.招商银行非银行金融机构授信业务主要监控指标计算表(证券公司类／财务公司类／信托投资公司类／金融租赁公司类)（见附5）；

7.招商银行非银行金融机构客户综合授信审批资料清单（境内机构）（见附件6）。

第五条 上报授信资料基本规范要求。

（一）完整性要求：各类授信审批资料必须按要求上报，不能缺少，如果收集确有困难，需书面说明。

（二）规范性要求：授信调查分析报告、授信额度审批表的内容要严格按统一格式提示的要求撰写填报，逐项说明和分析。

（三）准确性要求：申报行必须保证上报的所有授信审批资料的准确性。申报行要对受评机构情况进行现场核对，对一些重大项目和有疑点的问题要进行考察并在授信调查分析报告中进行阐述和分析。对受评机构提供的复印件，要求加盖企业公章，核对原件。

第六条 申报行上报总行同业银行部的授信审批资料不完整、不符合要求，授信调查报告或授信审批表未按规范要求填报的，总行同业银行部应要求申报行补齐资料或重新填报后再进行审查。

第七条 对已有授信业务关系的授信对象，可沿用部分原有档案资料，并在《招商银行非银行金融机构客户授信审批资料清单》备注栏注明。原有资料内容发生变化，如执照变更、新的会计年度报表等，则需提供新的资料。

第八条 申报行须对受评机构进行调查分析，说明本行与该机构的业务往来情况、业务发展潜力和过去一年授信执行情况等，撰写授信调查分析报告，填制《招商银行非银行金融机构综合授信额度审批表》，经申报行有权审批机构批准后，连同第六条所规定的其他授信业务资料，报总行同业银行部。

第九条 总行同业银行部评审人员收到申报行上报资料后，对受评机构的经营财务状况及综合实力进行审核分析，在《招商银行非银行金融机构综合授信额度审批表》上签署评审意见，由业务负责人复核，部门评审小组和总经理审批。对初审不符合授信条件的，向申报行作出书面答复；对于初审符合授信条件的，将《招商银行非银行金融机构综合授信额度审批表》（见附1）连同其他相关资料一并报送总行风险控制部，由总行风险控制部复审后，报总行风险控制（审贷）委员会审批。

第十条 总行同业银行部对申报行上报的材料，在所需文件齐备的情况下，原则上5个工作日内完成审核工作，并将评审通过者的材料报总行风险控制部。总行同业银行部收到终审结果后，应及时将审批结果通知申报行及总行相关部（室）。

第十一条 申报行对总行评审额度有复议要求的，应按上述报批程序上报复议，复议的授信业务上报的审批资料包括复议报告及申报行各级复议意见和相关补充资料。

第三章评审方式

第十二条 对尚未有授信额度的金融机构，若因业务发展需要授信，或已授信后需要调整授信额度，我行采取“随报随评”的方式进行评审。

第十三条 我行对境内非银行金融机构的授信额度原则上一年评审一次，额度有效期为一年。每年额度到期前30天，申报行须向总行同业银行部申报当年需继续使用原有授信额度或调整授信额度的金融机构初评意见。总行同业银行部在申报行上报的授信申请基础上，对境内非银行金融机构的授信情况进行评审。

第十四条对额度即将到期、但尚未获得报审资料的非银行金融机构，申报行认为有必要维持授信额度的，应在额度到期前向总行同业银行部提交《招商银行非银行金融机构综合授信额度展期审批表（境内机构）》（见附7），总行同业银行部可根据业务需要予以展期，展期额度不得超过该受评机构的原有额度，展期期限最长不超过6个月，展期到期后不得续期。

第十五条 对授信额度到期未重新核定授信额度的境内非银行金融机构，视同在新的年度中无授信额度。

第四章 风险评级及额度确定

第十六条 我行在向境内非银行金融机构核定授信额度时，须对其进行信用评级，并根据评级结果确定对受评金融机构的授信风险限额。

第十七条 境内非银行金融机构的风险等级标准分为A、B、C、D、E，被我行评为E级的金融机构不予授信。

第十八条 境内非银行金融机构信用评级采取定量指标与定性指标相结合的方式，计算出该机构评级总得分（百分制），依据该得分确定信用等级。

（一）定量指标占60分，具体指标设置及最高分值为：资本资产实力20分、资产质量10分、经营水平10分、盈利能力15分、资产流动性5分。

根据上述分指标选取该机构上一年度财务报表的相关指标，分别按照《招商银行非银行金融机构定量指标评分表》，计算各分指标分值，合计得出该机构定量指标实际总得分。

（二）定性指标占40分，具体指标设置及最高分值为：所有者权益结构10分、内部管理架构及管理水平15分、往来情况10分，资信状况5分。

分别按照《招商银行非银行金融机构定性指标评分表》，计算各分指标分值，合计得出该机构定性指标实际总得分。

（三）评级得分。

受评机构的实际总得分=定量指标实际总得分+定性指标实际总得分。

第二十条 被授信机构风险等级评定后，可根据《非银行金融机构风险限额表》确定该机构风险限额。

注：C=受评机构上年度所有者权益，各信用等级系数为最高系数。

第二十一条 我行审定授予受评机构的综合授信额度，不得高于该机构的风险限额。

第五章 附 则

第二十二条 本规程由总行同业银行部负责解释和修订。

第二十三条 本规程自印发之日起施行。

附：1.招商银行非银行金融机构综合授信额度审批表

2.招商银行非银行金融机构定量指标评分表（券商类/非券商类）

3.招商银行非银行金融机构定性指标评分表

4.招商银行非银行金融机构综合授信调查分析报告

5.招商银行非银行金融机构综合授信业务主要监控指标计算表（证券公司/财务公司/信托投资公司/金融租赁公司）

6.招商银行非银行金融机构客户授信审批资料清单

7.招商银行非银行金融机构综合授信额度展期审批表（境内机构）

招商银行综合金融 第2篇

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D 我国法律规定由中国人民银行经理国库

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银行招聘网：http://www.jinrongren.net/yh/ A 外汇储备通常是可自由兑换的货币 B 外汇储备是一国国际储备的主要组成部分 C 外汇储备通常由非官方持有 外汇储备具有保证对外支付的功能(答案：C)

招商银行综合金融 第3篇

综合保税区是一个国家与区域在其境内划出一片区域, 并且将这片区域划定为国境以内关境以外, 目的是将这片区域建设成为一个离岸的经济园区。根据国内现行的相关政策, 海关对保税区实行封闭管理, 境外的货物、产品进入保税区, 实行保税管理;境内的产品进入保税区视为出口, 需要办理相关的出口手续;同时, 外经贸外汇管理等部门对保税区也会有相对优惠的政策支持。

凭祥综合保税区的建立有着重大的意义。一方面, 凭祥综合保税区的建立是中国向东盟国家传递的一个重要的信息, 中国会继续开放本国市场, 实行贸易自由的政策, 中国是东盟国家的友好邻邦, 愿与东盟国家共同促进区域经济的发展。同时, 从凭祥综合保税区对广西的经济影响来看, 凭祥综合保税区是目前我国享受优惠条件最多的保税区之一, 凭祥综合保税区的建立必定会引擎式拉动当地经济增长, 促使区域产业的转型和产业结构的升级, 使凭祥成为整个广西的一个重要的经济增长极。2011年7月15日首批入区企业签约, 10个项目涵盖了物流、贸易、加工等企业, 总投资5.87亿元, 为推动凭祥综合保税区一期封关运营发挥效用奠定了坚实基础。但是, 凭祥综合保税区要实现既定的目标还有许多的困难需要克服。随着保税区的发展, 凭祥当地的金融支持不足的问题就会显现出来, 建立与保税区相配套的金融服务就成为了一个重要的而且是必须克服的难题。解决中小企业的融资, 为保税区的企业提供个性化的金融服务, 银行中间业务都会起到十分重要的作用。

二、凭祥综合保税区的建立为区内商业银行中间业务发展带来的机遇

(一) 办理中间业务的企业增多

保税区的建立会对当地经济产生集聚效应, 保税区享有的政策优惠和独特的区位优势会吸引众多的企业申请进入保税区, 逐步形成一个生产链条完备的产业集群。商业银行在如此有利的环境之下开办业务, 不仅仅是面对一家公司或企业, 而是与产业链相关的一整个产业集群。由此可见, 保税区的建立给商业银行提供了更多的开办中间业务的企业。

(二) 可办理的中间业务的项目增多

保税区内的企业大多为外向型企业, 保税区内的企业侧重点就是从事国际贸易。我们知道在国际贸易中, 从订立合同、生产产品, 运输到最后的货款收付会有一段很长的时间, 有时候会长达一两年的时间, 一般情况下, 为了吸引进口商, 在订立合同的时候会实行货到付款, 那么就这个角度上来看, 商业银行除了提供传统的结算型中间业务之外, 还可以为区内企业办理融资性的中间业务, 比如担保, 承诺贷款等等。此外, 相比于保税区外的企业来说, 区内的企业直接面对国外的企业, 直接与国际经济接轨, 面对风险时自然就少一层保护屏障, 为了避免风险或减少风险带来的损失, 那么区内的企业有着强烈的管理风险的需求, 由此商业银行还可以为企业办理管理风险型的中间业务。

(三) 中越边境贸易金融一体化趋势带来的新机遇

企业在保税区内开展国际贸易和国际经济技术合作可以大大地削减交易成本, 逐步促成国际贸易园区内部化, 进而实现国与国之间在保税区内的贸易一体化。国际贸易与国际金融的发展相辅相成, 贸易一体化的实现离不开完善的金融服务。保税区内实现中越贸易与金融一体化对凭祥地区银行中间业务意义重大。首先, 与国外银行的合作和对外资企业的业务往来可以拓宽银行的业务范围;其次, 国际中间业务可以使银行在复杂的国际环境中锻炼队伍、积累经验。

三、凭祥商业银行中间业务发展存在的问题

近年来, 随着北部湾经济区与东盟自贸区的建立, 为凭祥的经济和金融提供强大的合力, 凭祥的商业银行得到了一定的发展。中、农、工、建四大国有银行均在凭祥开设了支行和营业网点。其中, 在综合保税区内农行有2个营业网点, 工行有1个营业网点, 建行也有1个网点, 这就为保税区企业为理业务提供了便利的条件。但是, 从凭祥区内商业银行的业务重心来看, 保税区内以及整个任祥市内的商业银行经营的重心仍然是存贷款为主, “存款立行, 贷款举行”的观念根深蒂固, 从事的中间业务只是一些比较初级的结算。总的来说, 笔者认为凭祥地区的商业银行和其他地区的商业银行一样, 在中间业务的发展方面存在着以下的问题。

(一) 银行机构较少, 办理业务的动力不足

凭祥地处边境, 经济发展比较落后导致了除四家国有商业银行以外鲜有其他的股份制商业银行愿意进入凭祥地区开展业务, 而已进入凭祥地区的国有商业银行, 只是被动接收存款发放贷款, 不主动地开展新的业务, 不注重银行与当地企业的关系。

(二) 认识不足

长期以来, 由于受体制、经济发展、思维方式以及实践经验等因素的影响, 商业银行对于中间业务的认识存在偏差, 对中间业务的发展趋势认识不足;对在金融市场开放之后, 国内商业银行面对着国际商业银行的竞争压力认识不足;对新巴塞尔协议中的资本约束对商业银行的影响认识不足;对中间业务潜在的意义认识不足, 一直都把中间业务做辅助型的业务来开展。

(三) 产品不丰富

国内商业银行的中间业务经过十多年的发展, 品种数量以及规模有了大幅度的增加, 但相对国外一流的商业银行相比, 不管是产品的数量上还是的产品的质量上都有着很大的差距。目前, 商业银行的中间业务仅局限在传统的结算、汇兑、信用证和信用卡等产品上, 而在其他一些利用商业银行信息、技术、人才等资源为客户提供高层次的服务上, 还是比较欠缺。这也就导致了国内很多商业银行的中间业务产品同质化, 进而导致了中间业务产品的创新能力不足。

(四) 缺乏高素质的人才

中间业务涉及的知识领域很多, 除了金融学的知识之外, 还会涉及诸如会计、财务管理、数学以及信息技术等一些其他相关专业的知识。所以中间业务的发展, 特别是金融工具的创新需要大量的高层次和复合型的人才。与其他西方一流商业银行相比, 国内的商业银行在这方面的人才培养和储备则要少的多, 凭祥地区与国内的一些发达的地区相比, 经济环境与工作环境都比较差, 对高素质的人才就更加没有吸引力了。

四、综合保税区商业银行发展中间业务的建议

保税区的建立为商业银行发展中间业务带来千载难逢的机遇, 但同时也为商业银行带来了挑战。如何成功地把握这良好的机会、克服困难, 为保税区提供更多更完善的金融支持是商业银行不可回避的命题。对此, 笔者给出了以下建议:

(一) 实现与保税区内企业的良性对接

信息的不对称性造成了银行对于区保税区内的企业很难有一个真实的了解, 在区内的众多企业中不知道那些企业是真正有潜力并且可以得到金融支持, 也不了解区内的企业到底需要办理哪些种类的中间业务。要解决这此问题, 那么就必须增强银企互动, 了解企业的真正需求, 有的放失的提供金融服务。

(二) 转变观念

意识是行动的先导, 商业银行中间业务的发展程度取决于商业银行高层对中间业务的认识程度。因此, 商业银行必须对中间业务进行再认识, 转变过去错误的观念。由于受经济体制, 思维习惯以及实践制约, 商业银行一直都把中间业务当做辅助型业务来开展, 这就造成了对中间业务的认识不足, 要转变对中间业务的错误的认识观念, 提高对它的认识要贯穿到中间业务的整个过程。中间业务应该是商业银行利润的新增长点, 要把对中间业务的认识提高到商业银行发展的战略高度上来;由于认识的不足, 这就使得商业银行的服务比较落后。转变观念, 在服务的策略上要从低效率向高效率转变, 要从被动性服务转变为主动型性服务, 要以客户为中心来提供服务。

(三) 完善中间业务品种

缩合保税区集保税区、出口加工区、保税物流区、港口于一身, 区内的企业对于银行中间业务的需求有很大的差异。对此, 银行可以细分客户, 对区内的企业实行差异化服务, 加快中间业务产品的创新, 以满足区内企业的需求为导向, 以合理创造商业利润为目标, 不断地推出中间业务的新品种。一方面, 凭祥综合保税区目前正处于发展的阶段, 所以商业银行在保税区内发展中间业务时可以向国内其他发展成熟的保税区学习, 引进其他国内发达地区较为先进的中间业务品种为凭祥综合保税区提供金融支持。别一方面, 保税区的商业银行可以根据区内的实际情况, 结合现实条件, 运用现代化的科技手段为区内的企业打造个性化的具有地方特色的中间业务产品。

(四) 加强风险管理

一方面, 中间业务的风险小是相对于银行的资产业务面言的, 中间业务本身是具有一定的风险的, 比如市场风险, 违约风险等等。中间业务风险的最大的特点是它具有滞后性, 潜伏性。因为中间业务不会在银行的资产负债表中表现出来, 只会在资产负债表的附注中披露由中间业务引起的或有负债的期末余额。这就导致了管理部门很难及时地发现潜在的风险, 以致造成重大的损失。对此, 商业银行应当健全内控机制, 建立科学的岗位分工, 明确各个岗拉的工作职责。各项业务的决策、操作、监督层次必须分开, 明确各个层次管理人员的权限, 对中间业务的实行连续性管理, 提高风险防范的能力。另一方面, 保税区的商业银行为区内企业办理的某些中间业务时, 比如, 国际贸易融资中的信用证押汇、出口托收押汇、出口贴现、保理押汇、打包放款等, 这些业务前一部分属于中间业务, 但是后一部分它会形成银行的资产, 所以这样类型的业务具有一定的风险。对此, 商业银行要密切与国外的代理行保持密切的联系, 关注来行企业的运营状况, 防止恶意的商业欺诈;关注经济发展状况、汇率以及利率的变化, 运用金融衍生产品等工具来避免和减少各类风险带来的损失。

(五) 引进和培养人才

引进人才是增强企业实力的重要途径, 建立专业的中间业务队伍对于商业银行具有重要的意义。中间业务所包括的专业知识不仅仅是金融, 它还涉及到了法律、财务管理、会计、信息以及计算机等多方面的知识, 中间业务的发展和创新需要的是高素质复合型人才。所以为了适应保税区建立和发展对银行中间业务的要求, 那么就必须引进高端的金融人才, 虽然凭祥保区处于边境, 凭祥地区也比较落后, 在客观环境上对这类人才没有什么吸引力, 但是可以通过其他的方式来弥补这一缺限, 比如在短期内提高薪资待遇水平以及给予员工更多的升迁机会等;在长期内, 着力发展凭祥的经济改变落后的面貌, 增强对人才的吸引。此外, 中间业务的发展可以说是日新月异, 新的产品会不断推出, 为了紧跟中间业务发展的步伐, 除了大力引进人才之外, 商业银行还必须建立长效的员工培养和激励机制, 为员工提供学习机会, 使其了解中间业务发展的最新动态以及参与到中间业务的创新中来。

参考文献

[1]安世友.强化担保业对绥芬河综合保税区的金融支持[J].经济研究导刊, 2011.22.

[2]王武俊.金融发展对国际贸易的作用机理研究[J].经济研究.

[3]陈雪梅.金融发展对国际贸易的作用机理研究[D].山东大学, 2007.

[4]姚先霞.国内外商业银行中间业务比较[J].华东经济管理, 2005.1.

[5]彭俊娥.我国商业银行中间业务发展研究[J].合作经济与科技, 2009.4.

[6]刘斌.商业银行中间业务发展现状及创新对策[J].上海经济研究, 2008.10.

[7]何朝君.商业银行中间业务研究[D].四川大学, 2003.

平安银行：综合金融+互联网金融 第4篇

IPO时间：1991年（000001）

行业归属：银行

行业地位：在多元化的银行业中居领先地位

平安银行依托集团的综合金融平台、各子公司渠道资源的整合以及各产品线的协同效应，打造公司、零售、同业、投行业务的“四轮驱动”模式。另一方面，围绕客户需求开展“不一样”的互联网创新产品和服务，打造“综合金融+互联网金融”的新模式。

面对金融脱媒、利率市场化和同质化竞争加剧等诸多挑战，银行业过度依赖于存贷利差的盈利模式难以持续，多层次、多元化的金融需求伴随而来，迫使银行为客户提供一站式的“综合金融”服务。平安银行与集团旗下的陆金所（负责理财产品的交易与转让）、平安付（第三方支付）共同服务于平安集团的综合金融战略。

在业务发展中，平安银行以公司、零售、同业、投行业务“四轮驱动”的模式形成竞争壁垒，围绕客户需求开展业务创新。专门为高净值客户提供全面金融解决方案的平安银行私人银行就是其综合金融能力的体现，私人银行与公司、投行和资金业务、信用卡、汽车金融及小企业金融深度合作，在交叉销售、客户深度挖掘等方面发挥平安银行的外部与内部协同优势。

另一项重要的综合服务，是平安银行为高端金融客户打造的“金橙俱乐部”平台，提供高收益、低风险的投行产品，目前已吸纳11家券商、26家财务公司、50多家中小银行、33家基金公司和39家信托公司等。

不仅如此，为了顺应互联网金融下“一个客户、一个账户、多个产品、一站式服务”的综合金融服务，平安银行采用“平台+产品+服务”的形式开发网络金融产品。平安银行打造“科技银行”，使互联网与金融服务深度融合，推动传统业务的网络化、电子化。将线下业务搬到线上，平安银行在降低自身展业成本的同时，减少了用户的使用与交易成本，进而改善客户体验并增加客户黏性。

通过“供应链金融2.0”平台，企业可实现商流、资金流、信息流和物流的“四流合一”；对于小微企业，平安银行推出集融资、结算、增值等服务于一体的金融产品“贷贷平安商务卡”；另外，为了给客户提供便捷的网络理财服务，平安银行推出“平安盈”产品，支持客户购买基金、理财产品、转账和信用卡还款等服务。

毅园投资副总裁李凌认为，平安银行的创新一直处在行业领先位置，依托平安集团雄厚的资金实力，旗下各子公司渠道资源的整合以及各产品线能够发挥协同效应，深挖用户需求。

招商银行综合金融 第5篇

第一章

总 则

第一条 为提高对金融机构的服务水平和质量，促进金融法律法规规章及各项政策措施在辖区全面正确贯彻执行，切实防范金融风险，维护辖区金融稳定，根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国反洗钱法》、《中华人民共和国外汇管理条例》等法律法规制定本办法。

第二条 本办法所称金融机构综合评价是指中国人民银行济南分行（含国家外汇管理局山东省分局，下同）依据法定管理职责，对山东省辖内金融机构执行有关金融法律法规规章和人民银行政策措施、管理规定情况进行全面评估，确定评价等级，并分级采取相应管理和服务措施。

第三条 综合评价基本原则：

（一）公开、公平、公正的原则；

（二）非现场管理与现场检查相结合的原则；

（三）定量评价与定性评价相结合的原则；

（四）分项评价和综合评定相结合的原则；

（五）分级管辖与属地管理相结合的原则。

第四条 本办法适用于在山东省辖内依法设立的银行、证券、保险业金融机构。具有省级管辖权的金融机构由中国人民银行济南分行负责评价，根据需要可授权机构所在地人民银行分支机构进行评价。市级、县（市）级金融机构由所在地人民银行分支机构负责

－ 1 －

评价。

本办法生效后新设立的银行、证券、保险业金融机构自动进入综合评价范围。

第五条 中国人民银行济南分行成立由行长任组长，相关行级领导任副组长，有关部门主要负责人为成员的山东省金融机构综合评价工作领导小组（以下简称“综合评价领导小组”），综合评价领导小组办公室（以下简称“领导小组办公室”）设在中国人民银行济南分行法律事务处。

人民银行各职能部门负责按照管理职责，开展日常登记和评价，组织实施分项评价；领导小组办公室负责综合评价的具体组织协调工作，初审分项评价得分情况，提出综合评价等级建议，向综合评价领导小组报告。综合评价领导小组负责综合评价的领导和指导，对评价结果进行审定，研究决定重要事项。

第六条 综合评价工作按年度进行，评价周期为每年1月1日至12月31日。具体评价工作在次年一季度完成。

第二章 评价内容及标准

第七条 银行业金融机构综合评价包括以下内容：货币信贷、金融稳定、金融统计、支付结算、国库管理、信息科技、人民币管理、征信管理、反洗钱、人民币跨境管理、外汇管理。综合评价满分按130分设臵。

银行业金融机构具体评价内容、标准见附表，各评价分项平均赋予权重。

第八条

证券业金融机构综合评价包括以下内容：货币信贷、－ 2 － 金融稳定、反洗钱、外汇管理。综合评价满分按100分设臵。

证券业金融机构具体评价内容、标准见附表，评价分项各占20%。第九条 保险业金融机构综合评价包括以下内容：金融稳定、反洗钱、外汇管理。综合评价满分按100分设臵。

保险业金融机构具体评价内容、标准见附表，评价分项各占25%。

第三章 评价程序与方法

第十条 各被评价金融机构应于每个评价年度次年的1月底前，向人民银行各职能部门报送自评表，作为人民银行实施评价的参考依据；人民银行各职能部门于次年的2月底前向领导小组办公室报送分项评价结果。

第十一条 综合评价对各评价分项设立相同的权重，每个分项按百分制折算，评价实得分由各职能部门按评价标准计分，评价应得分为各分项评价实得分乘以其分项权重，综合评价得分为各分项评价应得分之和。

第十二条 银行、保险业金融机构综合评价等级分A、B、C三级，等级划分标准为：按照评价得分由高到低进行排名，原则上“A级”占机构总数的20%、“B级”占机构总数的70%、“C级”占机构总数的10%。

证券业金融机构评价等级综合各职能部门的评价结果确定。第十三条 综合评价采用分项评价、综合评定的方式。

（一）职能部门分项评价。各有关职能部门按照监督管理职责建立健全评价管理制度，根据《山东省金融机构综合评价表》（见附表）的内容，设立日常管理台账，定期对金融机构相关业务工作情

－ 3 －

况进行量化评估，并作为综合评价评分的依据。同时，按照上级行规定和业务需要依法定期或不定期对金融机构进行现场检查，年底依据日常评估并结合现场检查情况，确定各金融机构分项评价分值。

（二）综合评价领导小组办公室审核分项评价情况，进行整理汇总，形成初步的综合得分,提出综合评价等次建议。

（三）综合评价领导小组对金融机构综合得分情况及有关事项进行审定,确定综合评价等次建议和分类管理措施。

第十四条 在审定综合评价等次时，如发现有下列情况之一的，将该金融机构列为“C级”：

（1）贯彻执行中央银行政策严重失误、执行不力，给辖区经济社会发展带来较大不利影响的；

（2）在金融风险突发事件处臵中措施不力、处臵不当，发生挤兑或其他群体性事件，对辖区金融稳定造成重大负面影响的；

（3）有重大违法违规行为，严重损害金融管理秩序的；（4）因管理不善，处臵不当，导致与人民银行相关的重要业务系统不能正常运行或瘫痪，造成恶劣影响或重大资金损失的；

（5）拒绝、阻碍人民银行执法检查，或对人民银行执法检查发现并责令整改的问题拒不整改的；

（6）金融机构高级管理人员参与金融犯罪或辖内各级分支机构发生重大金融经济案件的。

第四章 评价结果反馈与运用

第十五条 中国人民银行济南分行于每年一季度，对银行业和证券、保险业金融机构上一年度的综合评价情况进行反馈和通报，－ 4 － 并视情况向其上级管辖机构通报。

第十六条 依据综合评价等级结果，分级采取措施：

（一）对综合评价等级为“A级”的金融机构：中国人民银行济南分行将免予对其进行综合执法检查；在信贷政策、金融稳定、金融服务、外汇管理等方面采取便利化措施；在全省通报表彰并抄报该金融机构的上级管辖机构。

（二）对综合评价等级为“B级”的金融机构：实施正常化管理与服务，减少现场检查频率；提出改进建议，促进其提升经营管理水平。

（三）对综合评价等级为“C级”的金融机构：约见金融机构主要负责人谈话，指出存在问题，限期整改；评价结果作为重要的监管依据，将其列为下一年度综合执法检查的重点对象，增加现场检查的频率；对存在重大违法行为或出现重大责任事件的，依法限制或暂停其办理人民银行审核批准的金融业务，并给予行政处罚；将评价结果反馈该金融机构的上级管辖机构，并建议采取有效措施，加强该机构领导层管理，调整高管人员。

第五章 附 则

第十七条 人民银行（山东省）各市中心支行、分行营业管理部可参照本办法，结合本地实际制定实施细则。

第十八条 本办法由中国人民银行济南分行负责解释。第十九条 本办法自印发之日起施行。

招商银行综合金融 第6篇

一、概念题（每题7分）

1．什么是或有负债？

答：或有负债是指过去的交易或事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或不发生产以证实；或过去的交易或事项形成的现实义务，履行该义务不是很可能导致经济利益流出企业或该义务的金额不能可靠地计量。

或有负债具有两个特征：（1）或有负债由过去的交易或事项产生。（2）或有负债的结果具有不确定性。或有负债根据未来某种事实发生可能性的大小，分为三种情况：第一，应予确认估价入账的或有负债。同时具备以下的两个条件的或有负债，应估价入账。①相关事项的发展引起负债的可能性极大，甚至可以断定在资产负债表日很有可能发生。②金额是确定的或能够合理估计的。如应收票据贴现、未决诉讼等。第二，应在附注中披露的或有负债。如负债发生的可能性极大，但金额难以合理估计，则应将此项或有负债加以披露，并说明金额难以合理估计的理由，第三，不需确认估价入账，也不必在附注中披露的或有负债。在负债发生的可能性极小、金额又难以合理估计的情况下，可采用该种处理方法。

2．什么是最大似然比检验？答：

3．什么是国债排挤效应？

答：当扩张的财政政策引起利率上涨，从而减少私人支出，特别是投资支出时，排挤效应就产生了。国债排挤效应就是政府为了实施扩张的财政政策，通过发行国债的手段从民间融资；这样的结果就是利率上升，民间可用资本减少，投资支出减少。

国债的排挤效应，主要是通过资金供给和资金需求两个渠道发挥作用的。

1.资金供给。国债发行直接减少了民间的可用投资资金总额，民间购买国债的资金并非来源于消费基金。事实上，相当于进行了一次资产组合结构的调整，导致资金使用权从民间转移到政府手中。国债规模急剧扩张的实质是政府与企业尤其是与民间企业争夺资金，从而产生了对民间投资的强烈“排挤”，进而预算赤字直接减缓资本积累的速度，因为用于公共开支的赤字可以将私人投资挤出，它的可预见结果是造成资本形成的速度大大减缓。而用于支持预算赤字的公共借款规模的膨胀意味着对可借资金需求的增加，尽管利率的微小的提高可以引起储蓄总额的增加，但作为可借资金使用的私人部门的需求的储蓄余额将下降，而政府利用储蓄支持赤字的做法将挤出私人投资对储蓄的占用。

2.资金需求。国债发行会抬高金融市场的利率水平，引起债券价格下跌，从而提高企业的生产成本，相对地降低企业的投资收益率，而若资本边际效率未能相应提高，企业的投资意愿必然受到抑制，导致投资规模的缩减，资本市场处于一种较低的均衡水平上。所以，政府发行国债会减少私人生产部门对资金的需求，相应地，资本市场也就处于一种低级的均衡状态。而且，政府从征税融资转向债务融资对资本形成率也会产生不利影响。政府举债融资，居民以持有政府债券取代私人资本，而被政府所挤出的资金通过政府支出大多被直接或间接地用于当前消费，社会总体的生产能力降低，未来供给减少。在将来国债大规模偿还之际，总供求的短缺性缺口将进一步加大，带来通胀的压力，而私人资本的缩减也将是持久性的。

4．什么是假设检验的势？若检验的势低，则犯哪类错误的概率较大？答：

5．什么是消费者剩余？

答：消费者剩余是指消费者愿意支付的价格与其实际所支付的价格之间的差额。消费者剩余的产生是由于不同消费者对同—种商品的不同数量评价不同，因此他们对这种商品的不同数量所愿意做出的最大支付也就不同。在厂商不能对消费者索取差别性价格的条件下，决定市场价格的是边际购买者（或边际购买量），他正是对这一产品评价最低的消费者。这样，那些非边际购买者（或边际购买量）就可以获得额外的“津贴”，这就产生了消费者剩余。

若某产品需求函数为，和 分别代表成交价格和成交量，则从 到 时，是消费者愿意支付的数额，为实际支付的数额，于是消费者剩余（用CS表示）=。

6．请解释纳什均衡？

答：纳什均衡是指这样一种策略集，在这一策略集中，每一个博弈者都确信，在给定竞争对手策略决定的情况下，他选择了最好的策略。是由所有参与人的最优战略所组成的一个战略组合，也就是说，给定其他人的战略，任何个人都没有积极性去选择其他战略，从而这个均衡没有人有积极性去打破。

7．什么是自然失业率？

答：自然失业率又称“有保证的失业率”、“正常失业率”、“充分就业失业率”等，指在没有货币因素干扰的情况下，让劳动市场和商品市场自发供求力量起作用时，总供给和总需求处于均衡状态时的失业率。所谓没有货币因素干扰，指的是失业率的高低与通货膨胀的高低之间不存在替代关系。自然失业率是充分就业时仍然保持的失业水平。自然失业率决定于经济中的结构性和摩擦性的因素，取决于劳动市场的组织状况、人口组成、失业者寻找工作的能力愿望、现有工作的类型、经济结构的变动、新加入劳动者队伍的人数等众多因素。任何把失业降低到自然失业率以下的企图都将造成加速的通货膨胀。任何时候都存在着与实际工资率结构相适应的自然失业率。自然失业率是弗里德曼对菲利普斯曲线发展的一种观点，他将长期的均衡失业率称为“自然失业率”，它可以和任何通货膨胀水平相对应，且不受其影响。

8．什么是托宾税？

答：托宾税亦称资产流动税。由于著名经济学家詹姆斯•托宾倡导对外币兑换进行征税的建议受到广泛的关注，因而外汇交易所征的税被称为托宾税。这是减少资本金流入的一种方法。它可有效抑制短期资本的流入，而对长期资本的流入所起的作用不大。一方面，由于投资者具有多元化投资的动机，因此托宾税可能会降低金融市场的波动性，托宾税会更多的抑制那些不稳定的交易者，从而最终有利于市场效率的提高。另一方面，由于开征托宾税引起投资方向的转移，达到了通过税收来调节资源的分配的目的。

对托宾税的批评主要集中在以下两点：①托宾税会降低市场效率。由于征税增加交易成本，因此投资者会持有金融资产而不想进行交易，这会给市场带来效率上的成本。②如果托宾税只针对特定的资产，则会使投资转向未征税的资产，从而使现有的税收体系发生扭曲。

由于托宾税的征收涉及到不同国家之间进行的外汇交易，要想取得普遍的较好的效果，需要在税收政策、税收征收以及税款分配方面进行国际间的协调。托宾的设想是对所有与货币兑换有关的国内证券和外汇市场交易征收一种税率统一的国际税，因此，要想有效的征税，必须达成国际协议，否则，金融交易的流动性会便利对托宾税的逃避。

9．马歇尔——勒纳条件？

答：马歇尔——勒纳条件是美国经济学家勒纳（A.P．Lerner）在研究既定的进出口供给条件下一国货币贬值对国际收支的影响时提出的贬值改善国际收支的条件。在假定贸易商品进出口供给弹性无穷大的前提下，一国货币贬值能否改善国际收支取决于本国贸易品的需求价格弹性。假定以X表示本币计值的出口量，M表示外币计值的进口量，E表示外汇汇率，B表示以外币计值的贸易收支差额，则有：B=（1）对外汇汇率E求导、并变形有：（2）

令：ηx、ηm分别表示出口商品和进口商品弹性的绝对值，则有：（3）由于假设初始国际收支处于均衡状态，即ME=X，有：（4）很显然，当 时，即本币贬值有助于改善国际收支。条件就是马歇尔——勒纳条件。马歇尔——勒纳条件表明，在进出口供给弹性无穷大的前提下，只要一国进出口需求弹性绝对值之和大于1，本国货币贬值就会改善国际收支状况。而且进出口需求价格弹性越大，本币贬值对贸易收支状况改善的作用越大。

马歇尔——勒纳条件是弹性分析法的核心，也是一国是否采用货币贬值政策改善国际收支状况的理论依据，具有重要的理论价值和实用价值。但马歇尔——勒纳条件是以进出口商品供给弹性无穷大为前提，在充分就业条件下，这一假设显然并不存在。因此，马歇尔——勒纳条件的应用也有很大的局限性。

二 问答题（每题16分）

1．简述税负转嫁及其主要方式。

答：（1）税负转嫁是指商品交换过程中，纳税人通过提高销售价格或压低购进价格的方法，将税负转移给

购买者或供应者的一种经济现象。

税负转嫁机制的特征，一是税负转嫁是和价格的升降直接联系的，而且价格的升降是由税负转移引起的；二是税负转嫁是各经济主体之间税负的再分配，也就是经济利益的再分配，税负转嫁的结果必然导致纳税人与负税人的不一致；三是税负转嫁是纳税人的一般行为倾向，是纳税人的主动行为，因为课税是对纳税人的经济利益的侵犯，在利益机制的驱动下，纳税人必然千方百计地将税负转移给他人，以维护和增加自身的利益。

（2）税负转嫁的基本方式有两种，即前转和后转，还有其他一些转嫁方式。

①前转方式。前转，又称顺转，指纳税人通过抬高销售价格将税负转嫁给购买者。在商品经济条件下，很多税种都与商品或商品价格密切相关，大量的税收以价内税或价外税的方式课征。作为从事特定经营活动的纳税人，往往可以抬高已税商品的价格并把这类商品销售出去，从而把该商品所负税收转移给下一个环节的经营者或消费者。如果加价的额度等于税款，则商品售出后即实现了充分的转嫁。如果加价额度大于税款，则不仅实现了税负转嫁，纳税人还可以得到额外的利润，称之为超额转嫁。如果加价的额度小于税款，则纳税人自身仍要负担部分税收，称之为不完全转嫁。

②后转方式。后转，又称逆转，指在纳税人无法实现前转时，通过压低进货的价格以转嫁税负的方式，如对某种销售商的课税，若无法提高售价只好压低商品进货价格，将税款全部或部分地转给商品制造者，则为后转。后转往往是通过厂商和销售商以谈判的方式解决的。

③其他转嫁方式。在现实生活中，往往是前转和后转并行，即一种商品的税负通过提高销价转移一部分，又通过压低进价转移一部分，这种转嫁方式称为混转或散转。在税收理论中还有消转和税收资本化之说。所谓消转，是指纳税人通过改进生产工艺，提高劳动生产率，自我消化税款。从税收转嫁的本意上说，消转并不成为一种税负转嫁方式。所谓税收资本化，指对某些能够增值的商品(如土地、房屋、股票)的课税，预先从商品价格中扣除，然后再从事交易的方式。

2．简述固定汇率和浮动汇率制下国际收支自动调节机制。

答：国际收支的自动调节是指由国际收支失衡引起的国内经济变量变动对国际收支的反作用过程。国际收支失衡后，有时并不需要政府当局立即采取措施来加以消除。经济体系中存在着某些机制，往往能够使国际收支失衡至少在某种程度上得到缓和，乃至自动恢复均衡。这种功效在不同的国际货币制度下是不同的。

（一）固定汇率制度下的国际收支自动调节机制

（1）国际金本位制度下的国际收支自动调整机制

在金本位制下的国际收支自动调整机制就是大卫•休谟所揭示的价格—铸币流动机制。在金本位制度下，一国国际收支出现赤字，就意味着对外支付大于收入，即本国黄金的净输出。其他条件不变的情况下，由于黄金外流，国内黄金存量下降，货币供给就会减少，从而引起国内物价水平下跌。物价水平下跌后，本国商品在国外市场上的竞争能力就会提高，外国商品在本国市场的竞争能力就会下降，于是出口增加、进口减少，使国际收支赤字减少或消除。同样，国际收支盈余也是不能持久的，因为黄金内流趋于扩大国内的货币供给，造成物价水平上涨。物价上涨不利于出口而有利于进口，从而使盈余趋于消失。价格铸币流动机制的这种调节过程可用图1表示。

图1．1金本位制下的国际收支自动调整机制

（2）在纸币本位的固定汇率制度下的国际收支自动调节机制

这里所指的固定汇率制度是指纸币本位制度下一国货币当局通过货币供应量变动干预外汇市场来维持汇率不变。在这种制度下，一国国际收支出现不平衡时，仍有自动调节机制发生作用，但自动调节的过程较为复杂一些。国际收支失衡后，外汇储备、货币供应量发生变化，进而影响国民收入、物价和利率等变量，使国际收支趋于平衡，如图2所示。

①一国国际收支出现赤字时，为了维持固定汇率，一国货币当局就必须干预外汇市场，抛售外汇储备，购回本国货币，造成本国货币供应量的减少。这首先会带来市场银根的紧缩、利息率上升，于是导致本国资本外流的减少、外国资本流入的增加，结果使资本账户收支改善；反之，国际收支盈余则会通过利息率下降导致本国资本流出的增加、外国资本流人减少，使盈余减少或消除。这是国际收支失衡的利率效应。

②国际收支出现赤字时，货币供给减少，公众为了恢复现金余额的水平，就会直接减少国内支出(即吸收)；同时，利息率的上升也会进一步减少国内支出。而国内支出的一部分是用于进口花费的，这样，随着国内支出的下降，进口需求也会减少。这是现金余额效应或者收入效应。同样，盈余也可以通过国内支出增加造成的进口需求增加而得到自动削减。

①物价的变动在国际收支自动恢复调整中也发挥作用。国际收支赤字时，货币供给的下降通过现金余额效应或收入效应(支出下降)会引起价格水平的下降，本国产品相对价格下降会增加出口需求，减少进口需求，这便是相对价格效应。同样，盈余通过物价的上升也得以自动减少。

图1．2固定汇率制度下的国际收支自动

（二）浮动汇率制度下国际收支自动调整机制

在浮动汇率制度下，一国当局不对外汇市场进行干预，即不通过储备增减来影响外汇供给或需求，而任由市场的外汇供求来决定汇率的上升和下降。在这种制度下，如果一国国际收支赤字，外汇需求就会大于外汇供给，外汇的价格即汇率就会上升。反之，如果一国国际收支出现盈余，外汇需求就会小于外汇供给，外币的价格就会下跌。通过汇率随外汇供求变动而变动，国际收支失衡就会得以消除。根据弹性论的分析：汇率的上升即本币贬值造成了本国商品相对价格的下降、外国商品的相对价格的上升，将带来出口数量的增加、进口数量的减少，只要一国出口和进口需求弹性满足马歇尔-勒纳条件，国际收支赤字就会减轻甚至消除。同样，国际收支盈余通过本币汇率升值也会自动减轻或消除。

值得注意的是，在固定汇率制度下，国际收支自动恢复均衡是通过国内宏观经济变量的变化来实现的，这就意味着对外均衡目标的实现是以牺牲国内经济均衡(充分就业、物价稳定)为代价的。而在浮动汇率制度下，汇率变动使国际收支自动顺利调整，在一定程度上起着隔绝国外经济通过国际收支途径干扰本国经济的作用，图3表明了这一机制。

图3浮动汇率制下国际收支自动调整机制

3．凯恩斯乘数理论中对消费所做的假设，与持久收入理论是否一致？若按持久收入理论，乘数会出现怎样的变化？

答：凯恩斯乘数理论中对消费所做的假设，与持久收入理论不一致。凯恩斯乘数理论中对消费所做的假设是消费随收入增加而增加，而不用考虑这种收入增加是暂时的或是永久的，收入一旦增加，消费就增加；持久收入理论则认为暂时性的收入增加是不影响消费支出的，只有永久性的收入增加才会增加消费，即使某人收入增加了，此人不得不判断这种收入的增加究竟是持久性的，还是暂时性的。

凯恩斯乘数理论假定消费需求随收入水平的提高而增加，对消费品的需求并不是固定不变的：高收入家庭比低收入家庭消费得更多，高收入国家一般具有更高的总消费水平。消费与收入之间的关系以消费函数表示。消费函数为：C= +cY,其中 〉0，0

变量，即截距，代表收入为零时的消费水平。系数c的十足重要性使它有了一个特别的名称，边际消费倾向，Y为收入水平，消费与收入是一个正比例关系。

持久性收入的消费理论认为，消费与当前收入无关，而与长期收入的估计，即提出这个理论的米尔顿•弗里德曼所说的“持久性收入”有关。持久收入是收人中人们预期持续到未来的那一部分。暂时收入是收入中人们预期不能持续的那一部分。换个说法，持久收入是平均收人，而暂时收入是对平均值的随机偏差。弗里德曼的推理是，消费应该主要取决于持久收人，因为消费者对收入暂时变动的反应是用储蓄和借贷来稳定消费。该理论在其最简单形态上，认为消费与持久性收入成比例：

YP在这里就是持久性(可支配)收入。持久收入假说告诉我们消费与持久收人是成比例的。

按照持久收入理论，因为暂时性收入被假定对消费无任何实质性影响，所以产生于暂时性收入增加的边际消费倾向（即乘数c）变化量则较小，几乎为零。而如果这种收入增加是永久性的话，那么边际消费倾向则变化较大（即乘数c）。

4.简述资本市场对资源配置机制。答：

三 分析题（23分）