出纳岗位工作标准（精选12篇）
出纳岗位工作标准 第1篇
出纳岗位工作标准主题内容及适用范围
本标准规定了财务部出纳员的岗位性质、引用标准、管理上级、业务范围、工作任务、职权、职责与考核等
本标准适用于财务部出纳工作岗位。
2、岗位性质、管理上级和业务范围
2.1、公司出纳在财务部会计主管的领导下，负责公司资金收支的具体工作。
2.2、业务范围：办理现金收付和银行结算业务、登记现金和银行存款日记账、保管库存现金、各种有价证券、财务印章、空白支票、编报有关资金报表。
2.3出纳员的核心工作是资金的管理使用。
3工作任务
3.1、遵守《企业会计制度》、《会计基础工作规范》、《现金管理制度》等有关法律、法规，并按照《会计法》要求对公司资金收支情况进行管理。
3.2、办理银行与企业之间的各项业务往来。逐笔顺时登记银行存款日记账，每月末及时与银行对帐，双方资金余额不一致时，要做“银行余额调节表”进行余额调节。
3.3、负责银行帐户的管理。不得擅自外借公司银行帐号给任何单位和个人办理结算业务，不得签发空头支票。
3.4、办理现金收款业务。现金收入来源：产品零售、废旧物资变卖、处置固定资产收入、其他临时性收入款项，收入款项及时存入银行，不得坐支。
3.5、现金收入必须登记收款收据。
3.6、使用现金支付款项要用备用金支付，备用金不足时，应填写《备用金申请单》，写明用途和金额，由财务副总批准后提取。
3.7、库存现金不得超过三天的日常报销限额，超过限额的现金要及时存入银行，不能以“白条”抵充现金，更不得挪用现金和公款私存。
3.8、逐笔顺时登记现金日记账。现金管理做到日清月结，月末进行现金盘点，帐款不一致时要及时查找原因，进行更正。
3.9、对审批手续齐全的各种支付款项办理现金或银行付款业务。
3.10、妥善保管各种有价证券、承兑汇票、空白支票及财务印鉴。
3.11、办理到期承兑汇票的银行进帐或承兑付款事项。
3.12、按时缴纳职工养老、医疗、工伤等社会保险。
3.13、按照审批后的职工工资表及时发放工资。
3.14、及时督促业务人员及其他有借支款项的人员报帐，报帐后下欠款应在当月工资中扣还，长期不上班无工资扣还的要及时上报。
3.15、负责公司代扣款项在工资中扣还落实。
3.16、及时编制现金、银行存款收付款凭证。
3.17、负责按照中国人民银行规定作好银行贷款卡的年审和保管工作。
3.18、负责对有关银行结算费用和存贷款利息的审核。
4职权
4.1、在财务账务处理过程中，发现有违反国家法律、财经纪律及损害公司利益的条款，有权拒绝执行，并书面报告部门负责人及公司总经理。
4.2、有权对不符合会计法规或公司制度的有关票据及手续不齐全,票据不真实等拒绝报销。职责
5.1、对因现金保管不符合规定,造成公司损失负责。
5.2、对因不按程序安排,导致相关票据不真实,票据手续不完整而给予报销负责。
5.3、对因对空白支票、承兑汇票、印鉴保管不力造成公司损失负责
5.4、对因承兑汇票到期或者过期没有及时办理负责。
出纳岗位工作标准 第2篇
一、岗位职责
1、负责现金、银行存款日记账的登记及与总账的核对工作。
2、负责库存现金的保管工作。
3、负责与现金有关报表的编制和分析
4、负责银行及企业内部银行的日常业务处理。
5、负责现金预算的编制和执行监控
6、负责公司发票的开具及采购发票的到付。
7、负责工资及各部门业务提成的核算及发放。
8、负责公司生产部及施工部的下单及公司销售领料单的开具。
9、负责对公司资质及公章、合同、验收单的管理
10、完成领导临时交办事项
二、工作标准
1、现金收付业务处理标准
对各部门填报的支款凭证、总账会计填制的收款凭证，复核收付款申请单的批准范围、权限、程序是否正确；手续及相关单证是否齐全；数量、单价等内容填写是否真实、金额计算是否准确；
2、支付暂借款的管理标准
出纳人员根据经相关人员审核批准后的借款单予以支付备用金。
出纳要定期清理借款。审查借款人有未按用途使用借款，对挪用者及时上报财务经理，视情节轻重追究责任。
3、库存限额的管理标准
根据日常资金需要提取现金，库存现金不得超过规定限额，超过部分及时存入银行。
4、票据、印章的使用及保管
妥善保管支票、内部结算发票、收据，防止空白票据的遗失和被盗用。妥善保管内行专用章、账务部门章、现金收付讫章。严格按照有关规定填写发票、使用印章。
5、妥善保管库存现金，保险柜的密码要保密，保管好保险柜钥匙，不得转交
他人。
6、出纳人员编制现金盘点表。保证账账相符、账实相符，发现差错及时查清原因更正。
王霞
2013-08-31
证明
出纳岗位工作分析及构想 第3篇
一、出纳岗位的基本职责和权限
出纳岗位是财务会计控制工作的重要环节, 明确出纳岗位的职责和权限, 是做好出纳工作的基本条件。
1、根据《会计法》、《会计基础工作规范》等财会法规, 出纳岗位主要职责:
按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定, 办理现金收付和银行结算业务, 不出租、出借银行账户;根据国家和企业会计制度的规定, 审核与现金和银行存款收、付业务有关的原始凭证;及时编制资金报表, 按期汇报资金收支状况;保管库存现金、票据和各种有价证券的安全与完整;保管有关印章、空白票据等, 并及时做好相关的使用和注销登记。
2、出纳岗位的权限:
维护财经纪律, 执行财会制度, 抵制不合法的收支和弄虚作假的行为;参与货币资金收支计划编制及定额管理;管好、用好货币资金。
3、出纳岗位的限制:
涉及现金和银行存款的收付, 尤其是支付, 必须由会计主管人员审核、批准, 出纳方可办理;工资、奖金及各种福利的发放, 须经人事部门核算并审批后, 方可办理;库存现金应日清、日结、日核对, 保证账实相符, 会计主管人员应随时抽查盘点, 平时尽量减少现金大额收支行为, 以银行收付为主。
二、出纳岗位的特殊性和风险防范
出纳岗位涉及的是现金收付、银行结算等具体业务活动, 而这些又直接关系到职工个人、企业乃至国家的经济利益, 工作出了差错, 将会造成不可挽回的损失。如, 甲企业2000年汇给山东乙企业27万元空调系统预付款, 因出纳疏忽将款项汇给了山东丙企业, 时隔3年后, 甲企业空调系统验收时才发现此笔错误, 而此时丙企业已破产1年多了。
出纳岗位的风险从行为主体上可以分为两类:主观性风险和客观性风险。主观性风险是指在明知道有关财经法规等禁止条款的情况下, 出于个人的私心故意出错的风险, 如篡改他人报销的票据, 私自增加私人票据套现行为;客观性风险是指因为企业相关制度不完善造成的风险, 如出纳与业务串通将未开票的收款不入账, 私设小金库的行为。
出纳岗位的风险从业务性质上也可以分为两类:票据丢失和工作失误。票据丢失存在比较严重的风险, 有单据管理混乱造成的, 也有单据传递丢失造成的, 甚至还有内部人员故意造成的。工作失误包括多付或少付款、收受假币、汇款信息出错、内部监控不力等。
为防范因出纳工作缺乏监管而造成的风险, 企业应建立并加强制约机制, 针对可能出现的风险, 提前加以预防, 让在这个岗位工作的人员“不能想、不敢想、想了也不能得逞”, 同时配备必要的工具, 避免非人为因素造成的失误和差错。
在选人、用人环节, 应从加强品德、素质教育出发, 在源头上尽可能杜绝主观性风险的发生, 做好入职前信誉调查工作;通过明确工作流程的环节和关键控制点, 采取交叉稽核、过程跟踪控制、分级授权审批等方法化解和防范可能出现的客观性风险。出纳人员在工作中应遵守如下职业道德: (一) 热爱本职工作, 努力钻研业务, 使自己的知识和技能适应所从事工作的要求; (二) 熟悉财经法律、法规和国家统一会计制度, 认真进行监督并结合工作进行广泛宣传; (三) 认真按照会计法律、法规、规章规定的程序和要求进行出纳工作, 保证所提供的信息合法、真实、准确、及时、完整; (四) 办理出纳事物实事求是、客观公正; (五) 熟悉本单位的生产经营和业务管理情况, 运用掌握的专业方法, 为改善企业内部管理, 提高经济效益服务; (六) 保守本企业的商业秘密, 除法律规定和企业负责人同意外, 不得私自向外界提供或泄漏企业的会计信息。
从业务处理流程来讲, 一方面要从做好单据交接等基础工作做起, 明确每一个环节的单据保管责任, 完善已归档档案的借阅审批手续, 从而减少票据丢失风险;另一方面通过做好现金日记账和银行存款日记账的及时登记, 做到日清月结, 现金及票据实行专人专柜保管, 杜绝非出纳人员接触现金, 增强假币识别能力, 增加会计复核程序等手段, 加强资金管理, 从而最大限度地减少工作失误风险;另外, 按照内部控制的要求, 通过对不同业务设置不同的流程, 在不同的流程中设置不同的审核人员, 不同的审核人员授予不同的审批权限等方式, 逐步完善互相制约、互相监督的管理体制。
三、出纳岗位现状分析及展望
调查发现, 出纳岗位随着企业规模的不断增大, 工作内容呈不断细化的趋势。
在设立初期的中小型企业中 (一般3年以内) , 由于受企业规模、业务量等因素的制约, 企业普遍需要“一专多能”式的人才, 出纳岗位往往承担了更多非财务会计范围内的工作, 以满足企业“控制成本”的管理需要, 而基于上述出纳岗位的特点和《会计法》的有关强制性规定, 出纳岗位在企业是必不可少的。因此, 在实务工作中, 出纳岗位除“不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作”以外, 一般还可兼管固定资产、库房、办公用品等资产的管理, 另外纳税申报、保险申报、合同统计管理、发票使用管理等工作出纳也可参与;这既符合《企业内部控制基本规范》 (财会[2008]7号) 中对不相容职务进行分离控制的基本要求, 又培养了出纳岗位的综合处理能力, 对该岗位以后的职业发展也有更为广泛的选择空间;同时, 由于减少了数据的中间传递环节, 也能使企业的工作效率得以提高。但需要强调的是, 这些工作同样也需要其他人员的复核, 以控制可能出现的风险。需要说明的是, 在企业设立之初, 往往都使用兼职会计或实行代理记账制, 因此, 票据传递可以说也是出纳岗位必须细心做好的工作, 出纳起到了沟通企业业务与会计工作的桥梁作用。
随着企业规模的不断扩大, 业务量会逐步上升, 财务会计管理工作会越来越正规化、专业化、职能化, 上述出纳岗位兼管的库房、办公用品等资产的管理工作以及保险申报、合同统计管理等工作, 由于与财务会计工作的紧密程度不同, 会逐渐设置专门的部门来管理, 逐步实现专业化, 这个过程一般需要3年以上。
随着企业规模的继续扩大, 业务量快速上升, 财务部门内部也会分工越来越细, 逐步实现专业化, 如固定资产、纳税申报等工作会由专门的会计人员来处理;当企业规模足够大时, 出纳岗位的工作也会更专业化, 可按照现金与银行存款、银行存款的不同户头、票据与有价证券的办理等工作性质上的差异进行分工, 也可将整个出纳工作划分为不同的阶段和步骤进行分工, 对于企业内部“结算中心”中的出纳, 还可按照不同分公司、子公司定岗定人管理。
随着计算机、打印机、扫描仪、读卡器、密码器等高科技产品在工作中的不断普及, 以及会计软件记账、企业ERP管理、网上银行的使用、网上纳税银行代扣代缴等现代化手段的应用, 财务会计人员逐步摆脱了手工记账的冗繁工作, 从事后控制逐步走向事中、事前监控的综合管理阶段, 为参与企业经营决策提供准确的数据支持;而出纳岗位的工作也会随着财务部门对上述新技术的使用, 不断提高工作效率, 尤其是对资金的管控方面将发挥更大的作用, 如投资、融资、票据管理、资金控制分析等方面, 为公司重大经营决策提供更为详实的基础信息。
经济危机的爆发可以说很大程度上是资金管理失控造成的。国内外很多上市公司虽然报表业绩年年提高, 但资金管理到位且年年都有盈余, 甚至资金净流量增长大于利润增长幅度的几乎微乎其微, 这也从另一个侧面反映出出纳工作越来越重要了, 这一点在中国的房地产行业尤为突出。
总之, 出纳岗位工作是一项富有挑战性、风险性、特殊性和成长性的工作, 出纳岗位的相关知识培训是财务人员的必修课, 出纳岗位是财会人员的事业起点。
参考文献
[1]《会计法》.
浅谈对出纳工作岗位的思考 第4篇
【关键词】出纳 职能 管理
一、出纳的定义及工作特征
（一）出纳的定义
出纳故名思议，“出”即支出，“纳”即收入。具体的讲，出纳即是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。
（二）出纳工作的特征
任何工作都有自身的特点，出纳工作也不例外，具有自身的特殊性：
1.专业性。出纳工作的具体操作需要具有专门的操作技能和工作规则。比如支票如何填写、银行（现金）日记账如何登记，连保险柜的使用都有明确的要求。
2.政策性。出纳是政策性很强的工作，每一环节都有严格的规章制度。出纳工作直接关系到相关政策和规章制度的具体落实。
3.及时性。出纳工作具有较强的时间性，什么时间对账、什么时间发放工资等都有严格的时间节点。出纳的工作特点对出纳员也提出了相应的要求，出纳员要具有较高的业务技能、政策水平，较强的安全意识、良好的工作作风和道德修养。
二、出纳工作目前存在的问题
（一）无章可循，有章不循时有发生
《会计法》等相关会计制度对出纳工作都有明确的要求，据相关规定，一切的现金收支必须由单位出纳经手，但有些单位存在相关的财务制度和规章不够健全和完善，特别是一些小企业财务制度混乱，造成出纳员无章可循，领导怎么说就怎么做。单位领导、会计人员随意经手现金，与出纳员结算不及时，甚至随意改动帐目金额、私自挪用现金，从而导致出纳管理不规范。而规模较大的企事业单位相关财务制度在日益规范，企事业单位也根据自身的情况制定相应的规章制度，但是实际工作中却往往存在，制度仅仅是“停留在文件上”、“订在墙上”，在具体的实施过程中却是习惯性做法，原来怎么做现在怎么做，制度和具体执行相脱节。以不相容岗位相分离为例，由于领导对会计业务不了解，人员有限等因素，很多企事业的单位的出纳岗位都存在一定程度的不相容职位未分离的状况，如：出纳人员兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记工作，支票和财务印章未分离保管等状况，这为财务安全埋下了很大的隐患。
（二）出纳人员业务素质较低
出纳员作为出纳工作的具体执行者，对出纳工作的质量和效率起着至关重要的作用。目前很多单位和机构对出纳工作重视不足，认为出纳仅仅是“收收钱、付付钱”，仅此而已，什么人都可以做，因此对出纳员的素质要求不高。从很多单位的招聘广告也可看出，一般对招聘的出纳岗位要求不高。这种对出纳的错误认识也就导致了很多单位出纳人员的学历水平较低，专业技能缺乏，甚至存在“先上车后补票”的情况，没有会计证直接上岗，工作中再考会计从业资格证书，违背会计的相关规章制度。
（三）出纳的职能的局限性
目前出纳的主要职能包括以下几个方面：第一，按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务;第二，严格审核有关原始凭证，根据编制的收付凭证逐笔登记现金日记账和银行存款日记账;第三，保管库存现金和各种有价证券的安全与完整;第四，保管空白收据、空白支票和有关印章。随着经济的发展，对出纳的要求也越来越高，出纳目前的基础性职能不能完全满足经济发展的要求，存在一定的滞后性。
三、更好的履行出纳工作的措施和建议
（一）规范财务制度，落到实处
《会计法》规定，单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。这一规定明确了单位负责人是单位会计第一责任人。实际工作中很多单位的负责人对这一规定并不了解，这就需要财政等会计主管部门要对单位负责人就相关财务规定进行适当的培训和宣传，为财务人员正常履行职责营造良好的氛围。很多情况下，单位负责人对某个事情的重视程度直接决定了单位的对该方面的执行效果，单位负责人对出纳工作提供强有力的支持，才能确保出纳制度落到实处。单位负责人应加强对出纳工作的重视，根据单位的实际情况制定和完善相关的出纳管理规范制度，并要求出纳员严格按照制定的规范制度执行，并加强对出纳员的监督管理，制定相应的监督制度，比如：不定期对出纳员的现金进行盘点，查看是否账实相符，是否存在挪用、借用等情况的出现;对出纳员的银行帐务进行月月核对，及时发现出纳员存在的问题;制定出纳员的业务考核制度等，确保出纳员严格按照财务制度和公司规章进行工作。
（二）加强对出纳员的业务技能和职业道德修养的培训和学习
出纳员作为出纳工作的具体执行者，出纳员的自身素质直接决定了出纳工作的质量。出纳工作的专业性、政策性、及时性等特点对出纳员也提出了相应的要求。出纳员需要很强的操作技巧，比如：熟练操作电脑、填写票据和点钞票等。熟练掌握相关的政策，做到知法、懂法、守法。这些都可以通过培训和交流等方式提高其专业素质，定期或不定期对出纳员进行培训，将最新的政策法规及时传递，对工作中遇到的具体问题进行及时交流。此外出纳员必须具备良好的职业道德修养，要有严谨细致的工作作风和职业习惯，要有较强的安全意。出纳员每天和金钱打交道，稍有不慎就会造成意想不到的损失，工作中要集中精力、严谨细致，这需要出纳员在工作中不断积累和锻炼。
（三）增强出纳的管理职能
出纳工作涉及单位业务的各个方面，货币资金的来龙去脉，周转速度的快慢，出纳员都清清楚楚。出纳员应该不仅仅是被动的做些基础工作，出纳也可以参与到单位的大管理中，为单位的决策提供相应的建议和意见，如;提出合理安排利用资金的意见和建议，及时提供货币资金使用与周转信息，对企业资金使用效益进行分析研究，为企业投资决策提供金融信息，甚至直接参与企业的方案评估、投资效益预测分析等，增强出纳的管理职能。
四、结束语
出纳工作是财务机构的重要工作岗位之一，单位应该予以高度重视，制定相应完善规范的规章制度，同时要加强对出纳知识的培训以及相关政策法规的传递。出纳员应端正自身的工作态度，掌握扎实的理论基础和实务技能，保有正派的工作作风和较高的职业道德，具有强烈的安全意识，全面提升自身的从业素养，树立良好的出纳形象，充分发挥出纳岗位的职能作用。
参考文献
[1]志华.出纳相关知识（专题讲座）[J].农村财务会计，2003，（1）.
[2]章珊.出纳岗位认知分析[J].现代商贸工业，2009，21（23）：190-192.
[3]张静.浅谈出纳工作中存在的问题及防范对策[J].财经界，2015（17）.
计财部现金出纳岗位工作标准 第5篇
计财部现金出纳岗位工作标准
1999-10-10发布1999-11-10实施
山东临沂发电有限责任公司发布
Q/118—302.194--1999
前言
为适应不断改革发展的企业工作要求，更好的规范岗位工作，提高企业管理标准，根据山东临沂发电有限公司企业标准《管理标准和工作标准编写的基本规定》的要求，结合本岗位工作实际情况，对原临沂发电厂企业标准Q/118-302.272-94《计财部现金出纳岗位工作标准》进行了修订。
本标准自实施之日起同时代替Q/118-302.272-94。
本标准由临沂发电有限责任公司标准化委员会提出。
本标准由临沂发电有限责任公司企业管理办公室归口。
本标准起草单位：临沂发电有限责任公司计财部。
本标准起草人：史磊
修 订：史磊
审 核：
审 定：
审 批：
本标准于1994年12月10日首次发布。
1999年10月10 日首次修订。
本标准由山东临沂发电有限责任公司计财部负责解释。
临沂发电有限责任公司 1999-10-10批准1999-11-10实施
Q/118-302.194-119
临沂发电有限责任公司企业标准
Q/118—302.194—1999
计财部现金出纳岗位工作标准范围
本标准规定了财务现金出纳岗位的职责与权限、工作内容与要求，检查与考核。本标准适用于财务现金出纳岗位的工作，是检查与考核本岗位工作的依据。2职责与权限
2.1素质要求：
2.1.1具备2年以上财务工作经验、中专以上会计专业理论水平及良好的职业道德素质。
2.1.2熟知现金结算办法并认真遵守现金管理制度，办理现金结算业务。
2.1.3熟悉企业管理.财务管理等基础知识,熟练操作计算机.2.2责任
2.2.1遵纪守法、忠于职守、保证现金的正常运转。
2.2.2办理厂内日常现金零星收支结算业务。
2.2.3按时提现金，并保证每日有足够的现金。
2.2.4按时发放职工工资、奖金、津贴。
2.2.5编制现金记帐凭证、登记现金日记帐，每日清点现金，达到帐实相符。
2.3权限
2.3.1 有权对违反财经纪律的款项拒绝办理.2.3.2 有权对不符合支款程序的事项拒绝办理.3工作内容与要求
3.1现金结算
3.1.1 结算纪律
3.1.1.1不准私自挪用现金,单位之间互相借用现金.3.1.1.2不准用帐户替其他单位和个人套取现金.3.1.1.3严禁用转帐凭证或编造用途套取现金.3.1.1.4不准保留帐外现金.3.1.1.5严格执行开户银行批准的库存现金金额,超出限额的现金及时存入银行.3.1.2现金与现金支票的保管.临沂发电有限责任公司 1999-10-10批准1999-11-10实施 Q118/-302.194-1999
3.1.2.1现金支票领用后,及时提现金如不用应放入保险柜内.3.1.2.2现金出纳要保管好库存现金和有价证券,发生短缺要负责赔偿.3.1.2.3保险柜钥匙和密码,只能由现金出纳一人掌管使用,不能随意转交或告诉他人.3.1.3结算原则
3．1.3.1每日办理的结算业务,需于当时办理完毕.3.1.3.2按规定限额支付现金,超过使用范围一律不付现金.3.2正确编制现金凭证、登记日记帐。
3.2.1每月根据现金报销凭证发票及有关的原始凭证、编制收付款记帐凭证、摘要清晰、会计分录正确、章记齐全。
3.2.2根据审核完毕的记帐凭证，及时登记现金日记帐、结出当日余额，符合记帐规则。每日打印出微机帐页.3.2.3现金日记帐帐面余额每日与库存现金核对，准确率为100%。
3．2．4．每月的记帐凭证于次月2日前汇总整理完毕。10号前送审计科审计.3．3接受各级监督部门对出纳工作的检查，如实提供有关资料。
4检查与考核
4.1本标准执行情况,由部门负责人按月检查与考核.4.2考核内容为本标准规定的责任和工作内容与要求部分.4.3考核结果与公司经济责任制考核挂钩兑现。
出纳岗位工作标准 第6篇
财务部现金出纳岗位工作标准 范围
本标准规定了财务部现金出纳岗位职责、岗位人员的基本技能、工作内容和要求、检查与考核。
本标准适用于 购物广场财务部现金出纳岗位，是检查考核现金出纳岗位工作的依据。2 职责 2.1责任
2.1.1负责现金收付结算业务。2.1.2签发除货款之外的转账支票。
2.1.3负责保管财务印鉴、空白现金支票、转账支票、空白收据等。2.2权限
2.2.1在广场规章制度之内进行现金收付、转账结算业务。2.2.2有权拒绝办理或纠正违法会计事项。2.2.3有权退回不符合规定的凭证。2.2.4有权监督现金的使用和结存情况.3 岗位人员基本技能
3.1具有中专及以上学历，持有会计上岗资格证书。3.2具备必要的专业知识和专业技能。3.3具有良好的职业道德素质。
十一郎足球俱乐部
3.4熟悉财经法律、法规、规章和国家统一会计制度。3.5熟悉出纳人员的基本岗位职责、各项工作程序。
3.6具备一定的微机应用能力,熟练掌握计算机基础知识并能实际操作。工作内容要求和方法
4.1对各项现金收入必须开具收据或发票。
4.2对各项现金支出或转账支出均应由部门经理、财务经理、总经理和经手人签字，并由审核人审核盖章方可付款。
4.3对暂借款项应落实到个人，经各部门经理、总经理签字后方可借款，并另行登记备查。
4.4每日工作结束，应清点库存现金，与账面数核对，保证账实相符。
4.5对不合法、不合理的凭证要坚决拒绝受理。
4.6对已经审核过的凭证应再次进行复核，保证每一项业务准确无误。
4.7库存现金按有关库存现金限额规定留存。
4.8对现金支票和转账支票的领用随时做好登记工作，签发支票必须写明单位、用途，严禁签发远期支票和空白支票。4.9作废的支票要加盖作废章,整张保留。
4.10各种财务印鉴妥善保管，不可与各种空白票据放在一起。4.11严格按照国家有关现金管理的规定使用、保管现金。5 检查与考核
十一郎足球俱乐部
出纳岗位工作标准 第7篇
1、制作记账凭证，及时编制和报送各类会计报表统计报表及相关数据资料;
2、独立完成各种账务处理和报税工作;
3、认真审核原始凭证，对违反规定或不合格的凭证应拒绝入帐。要严格掌握开支范围和开支标准;
4、定期核对固定资产帐目，作到帐物相符;
5、每月书面向经理汇报财务情况，当好经理参谋，发挥财务监督作用;
6、定期装订会计凭证、帐簿、表册等，妥善保管和存档;
7、按期填报审计报表，认真自查，按时报送会计资料;
8、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行财务管理方面的安全制度，确保不出安全问题;
9、完成领导交办的其他工作任务;
任职资格：
1、会计相关专业，专科以上学历，具有会计初级及以上职称;
2、认真细致，爱岗敬业，有良好的职业操守，责任心强，有较好的沟通能力和合作精神;
3、熟练操作财务软件及办公软件;
4、熟悉财税政策，具备良好的财务分析能力;
浅谈对出纳岗位工作的再认识 第8篇
一、出纳岗位职责
1.结算货币资金。认真贯彻执行国家财经制度及单位财务管理办法,认真审核每张票据内容,处理每笔经济业务,按规定进行货币资金的结算业务。
2.保管单位货币资金、银行票据及发票或收据等。
3.及时准确地登记及核对现金日记账和银行存款日记账,做到日清月结,账款相符,账账相符。
4.按照中国人民银行有关规定,及时办理银行账户的年鉴工作。
5.加强财务管理,提出合理安排利用资金的意见和建议。
二、出纳岗位工作心得
1.加强出纳岗位工作责任心,“细心、耐心、留心”是工作做好的关键。具体来说,在核对报销票据时要细心,如:报销单据要有签字,发票要盖发票专用章,付款单位必须是本单位名称,真假发票要鉴别真伪等;对不符合财务制度的原始单据在退回时,要耐心讲解财务管理制度及办法,说明存在着哪些不合规定的地方等;在收付现金时,与经办人核对现金时要留心,要对场景、细节进行有意记忆,比如他说什么话,有什么动作等。
2.提高出纳岗位的职业操守,“手勤、脚勤、嘴勤”是工作要求。具体来说手勤是指及时登记、盘点现金和核对银行存款,工作不能积压,做到日清月结;脚勤是指跑银行要勤快,不要懒,每天要按照《现金管理暂行制度》规定及时提现金或库存现金,不能超过规定现金库存限额,保证资金安全,另外与银行核对业务时,发现错误要及时更正;嘴勤是指重要业务要勤向领导汇报, 工作上有什么不清楚的事要及时与同事沟通,对不合规定的要及时指出等。
3.出纳工作在专业技术上要求不高,但却非常辛苦,工作压力也大;出纳岗位是单位对外服务窗口,对外接触最多的岗位, 在处理工作中的人际关系上也要灵活;同时每天直接接触单位现金和银行存款,面对诱惑,对个人的职业道德素质要求很高。 若单位在财务内部控制制度上存在疏漏,或内控制度的执行乏力,很容易让出纳人员犯错误,所以说完善单位内控制度是对出纳人员的保护。
三、出纳岗位工作建议
1.加强出纳人员职业道德修养。加强政治学习,提高法律意识,保持高度的政治思想觉悟,时刻绷紧“自律”这根弦,才能洁身自好, 才能抵制住金钱的诱惑。我们认为:出纳人员在工作中要做到自我约束,关键是完善单位的内控制度,加强单位内部监督,其次才是提高出纳人员自身的道德修养。
2.提升业务技能。作为出纳员,业务操作流程要熟练,要在 “准确”上下功夫,要准中求快。要提高出纳业务技能,关键又在 “勤”,勤能生巧,勤能补拙,这一点又和前面讲到的“三勤”联系在一起。随着这几年国家会计制度改革,如2012年财政部修订发布的《事业单位财务规则》,2013年开始执行的《事业单位会计制度》等,都要求出纳人员平时要加强学习,积极争取专业技术培训,拓宽知识面,学习新知识新技术,熟练掌握基础业务知识, 学习有关财经纪律和会计制度,懂得银行结算制度和结算方法, 熟练掌握电脑使用,填写票据时文字书写清晰整洁规范。只有掌握了基本功,工作起来才能运用自如。
3.完善单位内部控制制度。建立和实施一套规范可行的单位内部控制制度,有助于提高单位财务管理水平和防范财务风险。 完善出纳岗位的内控制度可以从以下方面加强控制,如不相容岗位分离及回避制度;对关键岗位员工的强制休假制度和定期岗位轮换制度是很有效的内部控制措施,通过强制休假和内部轮岗,可以暴露已经发生的腐败,揭露存在的问题;银行存款账户由他人进行核对监督等。
4.强化内部监督机制,加强内部审计的监督力度,重点对单位资金的流向流量是否合理、合规、合法进行监督,以确保资金运行的有效性。平时要对财务收支进行定期或不定期的审计检查,年终进行一次全面审计检查,对发现的问题,分情况及时进行处理。
5.以人为本,强化服务意识。出纳人员要注意自身素质和形象,不要与经办人发生口角,注意工作态度和工作方式,按章办事,待人和蔼,对工作的态度要端正,出纳在工作时一定要充分发挥自己的监督作用,遇到问题,想办法解决,不要怕麻烦。
出纳岗位认知分析 第9篇
关键词：出纳；会计；认知
一、出纳的涵义
出纳，作为一个会计名词，用在不同场合有着不同的涵义。从人们常用的角度看，通常包括出纳工作和出纳人员两层涵义。出纳工作，是各企事业单位中货币资金、票据和有价证券的收付、保管、核算工作的总称。从广义上讲，出纳工作既包括各单位会计部门专设出纳机构的各项货币资金、票据、有价证券收付业务处理，货币资金、票据、有价证券的整理和保管，货币资金和有价证券的核算等工作（即单位出纳工作），也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作（即部门出纳工作）。狭义的出纳工作，则仅指各单位会计部门专设的出纳岗位或人员分工等各项工作。
二、出纳岗位的主要职责
（1）负责办理银行结算业务，登记银行日记帐。按照国家有关银行结算制度的规定和企业的相关要求，及时准确的办理银行结算业务。只有在经过规定审批程序，各级授权签字后，出纳方可签发使用相应的银行票据办理结算业务。不得签发空白支票和空头支票。及时办理汇票、本票、支票等进帐和票据贴现业务。序时登记银行日记账，账目清楚。对委托银行收款超过承付期限仍未收到的款项应及时向银行或承付单位查询。对方单位发生拒付时，应立即通知相关部门查明处理。（2）负责办理现金结算业务，登记现金日记帐。严格执行《现金管理暂行条例》，认真审查各类现金收付凭证后办理现金收、付款项业务。收、付款后，加盖“收讫”或“付讫”戳记。序时登记现金日记账，账目清楚。当日清点现金并填写“现金盘点表”，作到账实相符。（3）负责现金的提取与存入。严格遵守现金提取和限额管理制度。填具“提现审批单”，经财务主管签字审批后，到银行提取现金报帐。大额取现业务（一般为超过5万元的业务）需提前向开户银行申请资金头寸，超过10万元的取现业务还需填写《大额现金支取审批表》及用款说明确保现金及时支取。每日下班前应将超限额部分（库存限额由企业根据自身情况核定）及当日收入送存银行，不得坐支。（4）负责保管现金、有价证券和各类银行票据。妥善保管现金、有价证券、空白票据、有关印章和保险柜钥匙。建立“银行票据使用登记簿”，逐笔记录票据序号、启用和使用日期、使用情况等相关事项。票据签发错误加盖“作废”戳记，定期到开户银行办理作废票据注销业务，及时购买票据保证企业结算的正常进行。（5）其他职责。出纳还应负责企业银行账户的开立，审验，变更、撤销等业务。负责银行票据、进账单据的交接和传递。授权使用网上银行划拨资金的企业，出纳应负责付款指令的录入工作。承担安全保密责任。
三、出纳岗位的基本要求
（1）政策水平。不以规矩，不成方圆。出纳工作涉及的“规矩”很多，如《会计法》及各种会计制度，现金管理制度及银行结算制度，《会计基础工作规范》，成本管理条例及费用报销额度，税收管理制度及发票管理办法，还有本单位自己的财务管理规定等等。这些法规、制度如果不熟悉、不掌握，是绝对做不好出纳工作的。所以，要做好出纳工作的第一件大事就是学习、了解、掌握财经法规和制度，提高自己的政策水平。出纳人员只有刻苦掌握政策法规和制度，明白了哪些该干，哪些不该干，哪些该抵制，工作起来就会得心应手，就不会犯错误。（2）业务技能。出纳工作需要很强的操作技巧。打算盘、用电脑、填票据、点钞票等，都需要深厚的基本功。作为专职出纳人员，不但要具备处理一般会计事务的财会专业基本知识，还要具备较高的处理出纳事务的出纳专业知识水平和较强的数字运算能力。在快和准的关系上，作为出纳员，要把准确放在第一位，要准中求快。提高出纳业务技术水平关键在手上，打算盘、用电脑、开票据、都离不开手。而要提高手的功夫，关键又在勤，勤能生巧，巧自勤来。有了勤，就一定能达到出纳技术操作上的理想境界。另外，还要苦练汉字、阿拉伯数字，提高写作概括能力，使人见其字如见其人，一张书写工整、填写齐全、摘要精炼的票据能表现一个出纳员的工作能力。（3）工作作风。要做好出纳工作首先要热爱出纳工作，要有严谨细致的工作作风和职业习惯。作风的培养在成就事业方面至关重要。出纳每天和金钱打交道，稍有不慎就会造成意想不到的损失，出纳员必须养成与出纳职业相符合的工作作风，概括起来就是：精力集中，有条不紊，严谨细致，沉着冷静。精力集中就是工作起来就要全身心地投入，不为外界所干扰；有条不紊就是计算器具摆放整齐，钱款票据存放有序，办公环境洁而不乱；严谨细致就是认真仔细，做到收支计算准确无误，手续完备，不发生工作差错；沉着冷静就是在复杂的环境中随机应变，化险为夷。（4）安全意识。现金、有价证券、票据、各种印鉴，既要有内部的保管分工，各负其责，并相互牵制；也要有对外的保安措施，从办公用房的建造，门、屉、柜的锁具配置，到保险柜密码的管理，都要符合保安的要求。出纳人员既要密切配合保安部门的工作，更要增强自身的保安意识，学习保安知识，把保护自身分管的公共财产物资的安全完整作为自己的首要任务来完成。（5）道德修养。出纳人员必须具备良好的职业道德修养，要热爱本职工作，敬业、精业；要科学理财，充分发挥资金的使用效益；要遵纪守法，严格监督，并且以身作则；要洁身自好，不以职务之便谋取一己私利；要做到诚信为本，操守为重，坚持原则，不做假账，不贪、不占公家便宜；要实事求是，真实客观地反映经济活动的本来面目；要注意保守机密；要竭力为本单位的中心工作、为单位的总体利益、为全体员工服务，牢固树立为人民服务的思想。（6）紧扣时代脉搏，转变思想观念，与时俱进。作为出纳人员需对其工作任务有个全面的认识并且应对出纳工作中出现的新情况、新问题。从事出纳工作，我们应保持心情愉快，对未来充满希望和信心，在岗位的比较选择上不妨度量大一点、风格高一点，在工作上不妨勤恳一点、认真一点。
四、出纳岗位管理存在的问题及改进措施
（一）存在的问题。（1）轻视出纳岗位工作，管理松散部分单位的管理者认为出纳工作无关紧要，无非是简单的收款付款，对出纳的定位、要求低于会计。如此轻视松散的管理会导致会计基础工作不到位，财务工作质量下降，严重的还会造成经济损失甚至经济犯罪。（2）职责界定不清晰，单纯追究出纳责任财务工作的两大风险为资金风险和税务风险。出纳是现金收入与资金支出直接的第一人，也是资金风险的第一人。但防范资金支付风险并不是出纳个人的事情，而是需要大家共同承担的责任。
（二）改进措施。（1）转变思想，重视出纳工作。出纳要在财务管理中发挥应有的作用，领导应当首先摒弃陈旧思想，对出纳工作予以重视；明确出纳与会计的平等地位及分工关系，给出清晰的管理指示。出纳人员的挑选也应有明确的标准，如有工作经验、责任心强、认真细致、有风险防范意识、不厌枯燥重复工作的耐心等等。不应将该岗位当做“处置”落后员工和新进员工的自由地。（2）提高待遇，真正做到地位平等。很多人不愿做出纳，除了觉得被别人看低一等，还因为待遇不如会计。随着经济的快速发展，现代企业的出纳工作早已不是传统印象里跑跑银行、点点现金这样简单的工作。出纳和会计一样，由事务型向管理型转变，只有提高出纳的待遇，才能真正做到地位平等。
参考文献：
[1] 浅谈出纳岗位的工作要求及管控，徐喆，现代商业，2014.03
出纳工作岗位 第10篇
一、出纳工作
1、在公司领导的领导下，认真做好出纳员的日常工作，严格按财务制度、规定履行岗位职责，严守财务纪律。
做好银行存款、现金日记帐及有关月结、年结报表，银行汇兑及各种费用的支付。
2、每月月底前收取支票回单、月末对帐单。
3、完成银行的对帐单的对账与审核工作。
4、将完成审查与审核的对帐单送回银行。
5、做好银行存款、现金日记帐及有关月结、年结报表，银行汇兑及各种费用的支付。
6、报销工作
（1）、认真记录日常关于花费的工作情况。（2）、在每月25号之前，负责各部门的报销清单收集与审核。(3)、将准确无误的票据上交领导审查。(4)、在每月月底之前将完成的报销款额，准确无误的进行发放。
二、工资作账。从2013年1月份开始为公司全部员工制作工资明细表，务必保证在每月的31号之前，将员工的工资一分不少的发放到每个人的手中。
三、出纳工作职责：
1、严格执行现金管理和结算制度，定期向会计核对现金与帐目，发现现金金额不符，做到及时汇报，及时处理。
2、坚持财务手续，严格审核发票（发票上必须有经手人、验收人、审批人签字方可报帐），对不符手续的发票不付款。3.负责现金收付、银行结算和记帐。审核收付款凭证，按规定办理款项收付业务；做好库存现金管理。
4.定期盘点现金和银行存款及各类凭证日记账对帐单，并编制“银行存款日记账”、“现金日记账”、“承兑汇票日记账”、“现金、转账、支票日记账”、“电汇凭证日记账”及各类相关日记账。5.办理支票手续和工资发放，负责执行支票管理制度。6.负责工资、合同增减统计表。
四、考勤
考勤工作。自正式实行打卡考勤以来，在每日的早、晚两个时段进入单位考勤，要按规定时间传送，有缺勤情况的，要核实缺勤原因。在每月的月底制作考勤情况分析表、考勤汇总表、缺勤人员分析表，并上报给领导查看。
五、绩效考核。
绩效考核是对员工岗位行为进行达标考核，用奖优罚劣的方式鼓励先进，纠正问题，教育指导，提高素质，造就高素质优秀员工队伍，创建诚信员工。我们要实行制度化、程序化管理，不断完善现行岗位绩效工资制，逐步建立起符合各部门特点的薪酬制度。
六、办公室相关工作
1、每天早上进行卫生打扫。
2、每次工作完手头工作，要做到及时清理桌面，不准发现有关的文件遗留在桌面，如有重要的需放置在有锁的柜子里。
出纳岗位工作 第11篇
一、现金和银行
1.办理现金支出，审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定，必须经过会计审核、财务经理签批，方可办理款项收支。单笔2000元以下的零星支出才使用现金方式支付。
收付款后，加盖“收讫”、“付讫”戳记。日常周转金不得超过5000元，如有超出，需缴存银行。不允许私自坐支收到的现金及支票，要及时送交银行。不得以“白条”抵充现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。
2.办理银行结算，规范使用支票。严格按照银行结算制度规定，超过2000元的支付用支票或电汇方式支付。
收到支票需及时填写支票进帐单并送银行，不可延期送票。
办理汇款，注意帐号的填写，严禁发生汇款错误的事件。
签发支票时应注明收款单位、用途、金额、日期，并经财务经理签批后方可使用。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。严格控制签空白支票。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。
3.每月5日之前收取上月末对帐单，核对并编制调节表，做好后交给会计。
二、记帐和报表
1.认真登记现金和银行存款流水账，保证日清月结。对收到的银行承兑汇票和支票要作好备查账登记。
根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记流水账，并结出余额。银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对。对于末达账款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额。
登记完毕将凭证转会计处记账。月终银行存款与银行对账单核对，有关未达账应做好“银行存款余额调节表”。每星期要填报资金收入及支出的明细表。
出纳岗位工作分析 第12篇
钟琳
摘要：通过对出纳岗位工作内容的分析，总结出出纳工作应承担的职责权限及风险和出纳工作中存在的问题，探讨如何加强出纳岗位管理。
关键词：出纳；职责权限；风险防范；岗位管理
一、出纳岗位的基本职责和权限
出纳岗位是财务会计控制工作的重要环节，明确出纳岗位职责和权限，是做好出纳工作的基本条件。
（一）根据《会计法》等财会法规，结合公司相关制度和实际工作情况，出纳岗位的主要职责包括：
按照国家和企业有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务；及时编制资金报表,按期汇报资金收支情况；保管库存现金、票据和各种有价证券的安全与完善；保存有关印章、空白票据等，并及时最好相关的使用和注销登记。
（二）出纳岗位的工作内容：
1、负责贯彻执行国家及公司有关货币资金管理的制度规定。
2、负责公司现金、银行存款日记账的记录及管理。
3、负责公司各银行账户资金的核对工作。
4、负责办理经费的支付和结算工作。
5、按规定将每日营业收入存入指定银行，并做好相关记账工作。
6、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行安全制度，认真管好现金、空白支票、空白收据、信用卡及有价证券。
7、负责管理本部门图书统计及借阅工作，并做好相关借阅记录。
8、完成公司及部门领导交办的其他工作。
（三）出纳岗位的权限：
严格执行财会制度，抵制不合法的收支和弄虚作假的行为；参与货币资金收支计划编制及定额管理；管好、用好货币资金。
（四）出纳岗位的限制：
设计现金和银行存款的收支，尤其是支付。必须由会计主管人员和财务部门负责人审核、批准，出纳方可办理；工资、奖金及各种福利的发放，须经人事部门核算并审批后，方可办理；对库存现金应做到日清、日结、日核对，保证账实相符，会计主管人员应随时抽查盘点，日常工作尽量减少现金大额收支行为，以银行首付为主。
二、出纳岗位的特殊性和风险防范
出纳岗位涉及的是现金收付、银行结算等具体业务活动、而这些又直接关系到职工个人、企业的经济利益，工作除了差错，将会造成不可挽回的损失。如，公司应支付甲员工工资2500元，因出纳疏忽将款项支付给了另一个和甲员工同名的员工，事后甲员工去银行查询时才发现自己工资并未到账，而此时另一名和甲员工同名的员工已辞职。
出纳岗位的风险从业务性质上可以分为两类：票据丢失和工作失误。票据丢失存在比较严重的风险，有关单据管理混乱造成的，也有单据传递丢失造成的，工作失误包括多付或少付款、收受假币、汇款信息出错、内部监控不力等。
为防范因出纳工作缺乏监管而造成的风险，结合实际工作中出现的问题，公司应建立并加强制约机制，针对可能出现的风险，提前加以预防，配备必要的工具，避免非人为因素造成的失误和差错。同时出纳人员应有高尚的品德、和素质，保持严肃严谨的工作态度，在源头上杜绝人为主观因素而造成的风险和错误。出纳人员在工作中应遵守如下职业道德：
（一）热爱本职工作，努力钻研业务，使自己的知识和技能适应所从事
工作的要求；
（二）熟悉财经法律、法规和国家统一会计制度，结合时机工作认真监
督；
（三）认真按照会计法律、法规、规章制度规定的程序和要求进行出纳
工作，保证所提供的信息合法、真实、准确、及时、完整；
（四）办理出纳事物实事求是、客观公正；
（五）熟悉本单位的生产经营和按照内部要求，通过不同业务设置不同的流程，由专人进行审核和监管，逐步完善管理机制。
三、出纳岗位现状分析及展望
出纳岗位随着公司规模的不断扩大和公司具体业务的延伸，工作内容呈现不断细化的趋势。
由于受公司规模、具体业务等因素的影响，公司财务普遍需要“一专多能”式的人才，出纳岗位往往承担了很多非财务会计范围内的工作，以满足公司“成本控制”的管理要求。根据《会计法》的相关规定，出纳在企业是必不可少的，因此在实际工作中，出纳岗位除“不兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作”外，一般还可以监管固定资产、办公用品等资产的管理。这符合《企业内部控制基本规范》中对不相容职务进行分离控制的基本要求，也培养了出纳岗位的综合处理能力，对该岗位以后的职业发展也有更为广泛的选择空间。
随着公司的不断发展，财务部门内部也会分工越来越细，逐步实现专业化，出纳岗位也可按照现金与银行存款、票据与有价证券的办理等工作上的差异进行分工，也可将出纳的工作划分为不同的阶段和步骤进行分工。出纳岗位的工作要随着财务部门的进步而不断进步，熟练使用相关工具，不断提高工作效率，尤其是对资金的管控方面发挥重要的作用，为公司重大经营决策提供更为详实的基础信息。