出差制度补贴范文

出差制度补贴范文（精选14篇）

出差制度补贴 第1篇

出差补助申请表

延 此 线 裁 剪

出差补助申请表 篇二：员工出差补贴申请单

员工出差补贴申请单 篇三：出差补助申请表

出

差

补

助

申

请

表 篇四：企业销售人员出差费用申请报告范文

销售人员出差费用申请报告

人与人重在沟通就有进步，面对面、网络、电子信息等。

在xx公司上班xxx（时间）了，从事销售。主要是向客户介绍加盟、初期维护、进货跟踪和后续问题反馈。期间主要是对已电话沟通为主，少量网络联系，无主动客户拜访。

而这些问题的所在就是缺乏人与人的交流，解决的方案就是拜访客户。当然这些年雷副总也有拜访很多客户，但是毕竟是一人精力有限，很多时候无暇分身。所以销售部人员出差实行点对点的售后服务势在必行。出差真的很累人汽车、火车、飞机，整天都是风尘仆仆的，如果我们都是拿一样的工资做一样的事情，我相信没几个人喜欢东奔西跑的，而且在外面口袋的钱很多时候都不知道是在哪缩水的。所以向

公司申请出差人员享有出差费用补贴，根据不同城市级别享受相应不同级别（食宿费、城市交通费、出差补贴），在根据本次出差任务所完成的情况给予一定的奖励。

据了解：国内电脑显示器第一大生产商工作人员出差巴西工厂，除去公司予以安排的交通与住宿，每天补贴100美元，期间很多人员在出差前夕准备面包与水，在差旅回来时都有不错的心情与工作效率，且响应积极；这是真实的案例，有激励就有动力。

出差制度补贴 第2篇

企业业务人员因公出差取得的差旅补贴，出差途中发生的餐费支出，在企业费用中如何列支，以及所涉及的所得税税前扣除、个人所得税计税问题，一直是企业财务人员疑问较大的问题。

第一：出差人员的差旅补贴

企业业务人员出差途中发生的交通费、住宿费等凭票据报销的费用，在企业报销工作中正常报销入账即可，营改增后，上述费用取得专用发票或者允许进项税额抵扣的合法票据（过桥过路费）亦可以进行进项税额抵扣。企业对于出差人员，在正常报销费用之外额外以现金形式支付的出差补贴，是否必须取得合法票据进行报销？此部分补贴是否允许所得税税前扣除？业务人员取得该补贴，是否应纳入工资薪金所得一并计算个人所得税？

出差补贴，不同于差旅费用。差旅费用是业务人员出差途中真实发生的费用，是必须取得合规票据，报销时公司进行审核处理的，而出差补是对出差人员付出辛苦的一种补贴，这种辛苦的付出可以是无形的，也可以是业务人员为了提高出差的舒服度，突破公司差旅费用规定的额度，提高交通、住宿档次的有形的东西。而公司为了鼓励员工，进行的一定标准的补助。

比如A公司规定：业务人员出差至指定地区，每天交通费用报销的标准是100元，住宿费是200元，上述两类费用据票报销，超出自负，低于标准按照实际发生额报销。同时，业务人员出差额外补助50元。

按此规定，甲业务人员报销时，车费80，住宿费200，那么其可取得报销费用330元（=80+200+50）；乙业务人员报销时，车费50元，住宿费300，那么其可取得报销费用300元（=50+200+50），丙业务人员报销时，车费140元，住宿230元，那么其可取的报销费用就是350元（=100+200+50）。

可见，上述50元的差旅补贴，无论取不取的发票，企业都将给予现金报销，而车票、住宿费等费用，必须取得发票，并依据企业差旅费报销制度审核报销。（国税发【1994】089号）国家税务总局关于印发《征收个人所得税若干问题的规定》的通知中明确规定：

（二）下列不属于工资、薪金性质的补贴、津贴或者不属于纳税人本人工资、薪金所得项目的收入，不征税：

1、独生子女补贴：

2、执行公务员工资制度未纳入基本工资总额的补贴、津贴差额和家属成员的副食品补贴；

3、托儿补助费；

4、差旅费津贴、误餐补助；

财税字【1995】82号文对国税发【1994】089号文进行了补充说明：国税发【1994】089号文件规定不征税的误餐补助，是指按财政部门规定，个人因公在城区、效区工作，不能在工作单位或返回就餐，确实需要在外就餐的，根据实际误餐顿数，按规定的标准领取的误餐费。一些单位以误餐补助名义发给职工的补贴、津贴，应当并入当月工资、薪金所得计征个人所得税。

从上述两份文件的规定可以看出，企业业务人员出差过程中发生的出差补贴，包含午餐补助，属于个人所得税的不征税项目，超出此规定范围，以及超出企业制度约束的金额的，应计入企业员工当月工资、薪金所得计征个人所得税。差旅补贴，目前国家没有统一规定，各地税务机关执行时，一般参照当地财政部门指定的公务员差旅补贴标准，各企业万万不可将其作为税收筹划的手段任意放大补贴金额。

根据2007年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》第八条规定：企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。《新企业所得税法实施条例》第二十七条规定：企业所得税法第八条所称合理的支出，是指符合生产经营活动常规，应当计入当期损益或者有关资产成本的必要和正常的支出。

企业业务人员差旅补贴符合上述规定，因此在标准范围内的金额部分，允许税前扣除，超出标准的部分，在计入个人工薪金所得扣缴个人所得税后，亦允许税前扣除。

第二：出差途中的餐费

出差途中的餐费，到底应列支差旅费用，还是应列支招待费？这不是一个小问题。列入差旅费用，可以全额税前扣除，列入招待费，只能按照票面价值的60%进行所得税税前扣除，而且税前扣除总额还要受到业务招待费总体税前扣除标准限缺点。

2011年4月8日，山东国税在网上访谈中回复网友关于出差餐费的问题是，答复如下：差旅费包括与出差任务相关的交通费、住宿费、伙食补助费以及各种杂费（如机场费、保险费、订票费、行李托运费、寄存费等）。对于“出差途中”就餐的证明，反之，计入业务招待费。上述答复中有个容易引起后期争议的问题：出差途中的餐费，到底有什么认定标准？客户来企业所在地，安排接待就餐，就属于业务招待费，出差途中顺便宴请，就属于差旅费？

出差制度补贴 第3篇

出差补贴是指单位员工因公出差享有的住宿费标准、市内交通费标准、伙食补贴 (或误餐补贴) 、以及因出差而享有的其他补助 (如远离家人, 公司给予一定补贴等) 。企事业单位出差补助没有明文规定, 一般视企业规模大小及公司意愿而定, 补助金额参差不齐。而国家公务员出差补助一般都有明确标准, 但各地视经济条件也不尽相同。

出差补贴现金是指单位以现金方式给出差人员发放交通费、餐费补贴等出差补贴。而出差补贴的非现金是指凭出差人员实际发生的交通费、餐费发票作为公司费用予以报销。这是一个极易引起歧义的项目, 因为现行的税收政策对于出差补贴的现金和非现金方式的税收处理是不一样的。

二、研究出差补贴现金和非现金的税收处理问题的必要性

尽管许多企业都出台了一系列规范差旅费补贴和报销的文件, 但是差旅费的管理还是存在着很多问题, 特别是在出差补贴现金和非现金的税收处理问题上, 相关研究较少。而且我国差旅费用数额庞大, 如果在税收处理问题上不解决好的话, 将会造成我国税收金额的巨大流失。根据李剑芳所说的, 对于我国的差旅市场规模, 美国运通公司公布的一组数字被广泛引用。据该公司估算, 我国一年的公务旅行费用支出为42亿美元, 占亚洲地区的17%。但近来许多国内学者认为这组数字还显保守, 仅仅只包括了我国的国际商务旅行, 而我国国内的商务旅行费用应该是其的5倍还多。据有关资料统计, 仅上海一地各级政府机关及事业单位的年度公务活动费用总额就有35—40亿元人民币。2007年全球商务旅行支出达到3500亿美元, 占总旅行支出8700亿美元的30%。我国市场方面, 2007年我国的商旅市场年消费额已经达到100亿美元, 位列全球前四, 但商旅市场只占我国旅游市场的8%左右。因而, 合理的解决出差补贴现金和非现金税收处理问题, 对我国意义重大。

另外, 我国的差旅费报销制度亟待改革, 已经难以适应我国现代国情的发展。正如孙莉所说的, 如今党政机关及事业单位现行的差旅费报销制度, 已经远远背离实际, 差旅费报销的标准太低, 与招待场所的收费标准严重脱节, 差旅费支出出现了严重的倒挂或者向下属单位转移的现象。所以我们必须解决差旅费补贴存在的弱点和缺陷, 而出差补贴的现金和非现金的税收处理是差旅费补贴中很重要的一环, 这就要求我们加强对它的研究, 提出好的解决方法。

三、出差补贴现金和非现金税收处理的浅析

1. 我国现行税收政策对出差补贴的相关规定

根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第八条规定:税法第二条所说的各项个人所得的范围:工资、薪金所得, 是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。因此单位以现金方式给出差人员发放交通费、餐费津贴应征收个人所得税。但如果根据《企业所得税税前扣除办法》第八章其他扣除项目第五十二条规定:纳税人发生的与其经营活动有关的合理的差旅费、会议费、董事会费, 主管税务机关要求提供证明资料的, 应能够提供证明其真实性的合法凭证, 否则, 不得在税前扣除。这个说明如果出差人员能提供实际发生的交通费、餐费发票作为公司费用予以报销, 那么就可以不作为个人所得征收个人所得税。

2. 现行出差补贴现金和非现金税收处理存在的问题

在现实中, 以现金形式发放的差旅补贴, 很多时候是实际差旅开支之外的补贴, 本质上是一笔额外收入。如果对这部分现金不征税, 不仅不公平, 而且会为偷税漏税留下可乘之机。因此我认为对这部分收入征收个人所得税有利于构建完整的税网。但是这种不同的税收处理办法会出现一些问题:

(1) 不同的单位、不同的企业因其资金力量不同、政策不同对于员工出差的现金补贴有很大差异, 这样个人在本质上获得的“额外收入” (现金补贴) 可能相差很大, 而个人所得税没有相关的规定, 没有采用不同的税率, 这样就等同于高收入者与低收入者的税率一样, 当个人所获得补贴相差较大的时候, 现行的相关规定无法起到调节这部分收入的作用。

(2) 非现金补贴利用发票报销可免个人所得税, 那么有可能会出现企业员工用以前的发票或者别人的发票来报销, 这样既可以报销更多的钱, 而且还可以不用缴纳个人所得税。这种现象跟我国税收制度的不严谨是有关系的, 我们应当对出差的交通、用餐以及住宿等花销设立适当的标准, 比如去哪儿出差了, 标准是多少钱, 超了就自己负担, 在这种情况下, 发票报销是可行的。实际上目前我国在这方面也是有标准的, 如《中央国家机关和事业单位差旅费管理办法》, 这个条例是2007年实施的, 现在执行有些过时。尽管我们有相关的管理办法和报销规定, 但不同单位的执行力度不一样。有的单位会按照国家的规定, 严格落实发票报销制度, 有的单位就不一定会这样做。那么, 不同的单位有不同的标准, 征税没有了一致的标准, 会使得个人在收入一致的情况下纳税金额存在不同, 有违于公平课税原则, 不利于保护纳税人的工作积极性。

(3) 发票报销可免征个人所得税, 有的出差人员为了谋得不当利益会利用这一点钻空子。出差人员在外地除了正常的公务活动之外, 其他情况单位工作人员包括财会人员是难以知晓的, 这就为个别出差人员挪用公款或谋取不当利益而编造虚假开支事项提供了条件。为了填补挪用的公款或谋取不当利益, 某些出差人员往往需要时间“洗票”, 把游山玩水、吃喝玩乐等不属单位开支的事项通过获得虚假发票, 改头换面地以合法开支的形式出现。近年来, 税务部门和企事业单位都加强了发票的管理, 这为个别出差人员“洗票”增加了难度, 因此, 他们需要一定的时间来“洗票”, 报销差旅费不及时在很大程度上是“洗票”造成的。当然, 有些工作人员出差存在“洗票”现象是不得已而为之, 有时随领导出差, 领导交办的一些特殊开支无法取得合法的报销单据, 只得采取“洗票”的办法来填补支出的费用。

3. 对现行出差补贴现金和非现金税收处理存在问题的建议

(1) 依据不同行业, 不同地区制定针对于出差补贴的不同税率, 充分考虑地区物价水平、个人负担、家庭总收入和行业收入差距。同样的出差补贴在不同物价水平的地区其购买力是不一样的, 比如东西部地区经济发展水平差异较大, 如果按照毫无差异的税率来征税, 势必使个人的积极性受到很大的影响, 这是需要改变的一个方面。

(2) 对出差人员差旅补贴的合理标准应该进行明确规定, 防止个别企业肆意发放补贴或者借以出差补贴的名义发放职工福利、津贴, 来逃避征税。这能够促进社会公平, 更好的完善以按劳分配为主体, 多种所有制分配方式并存的分配制度, 真正地调节收入分配, 促进税收合理化的效果。

(3) 发票报销应该从制度上规范, 从行为上落实。我国目前关于发票报销还没有明确的法律法规, 因而必须首先从制度上规范化, 严格执行差旅费报销标准, 加强财务监督。制定完善出差补贴发票报销的相关制度, 让企业和事业单位有执行的标准。同时, 企业和事业单位在执行时必须落实, 按照要求来执行, 财会人员应该有高度的责任心, 严格履行监督职能。例如, 中央财经大学为贯彻落实《教育部关于进一步贯彻执行国家科研经费管理政策加强高校科研经费管理的通知》就制定了《中央财经大学科研项目经费管理办法》, 明确规定了科研经费支出范围和报销程序。其中每项支出都要求列支出明细或购物清单, 同时明确规定了报销程序。这样就从制度上规范了报销范围和程序, 但是是否能够落到实处就要依赖相关人员的执行力度了。

(4) 此次现金发补贴征税遭来大量的民意反弹, 与其说是这一制度本身有什么缺陷, 毋宁说是反应出民众对于过重税负的逆反心理。所以要从根本上解决这一问题, 就必须从真正意义上解决税负过重问题, 要靠结构性的减税策略, 而不是偷税漏税。同时, 纳税人也应该转变心态, 提高纳税意识, 遵守相关规定和政策, 自觉纳税, 依法纳税。

参考文献

[1].李剑芳.浅议现代企业差旅成本的管理控制.经济研究, 2012 (4) .

[2].孙莉.谈公务差旅费报销制度的改革.经济师, 2003 (8) .

[3].吴江“.现金发放差旅补贴需缴税”并无不妥.嘉兴日报, 2012-4-13.

美国公职人员 出差补贴标准 第4篇

4.5美元，税后总价格为 25.42美元，结账的时候为了凑个整数，我给出 4.58美元小费，晚餐的总开销 30美元。当天的中餐是一份沙拉，加上小费后花了 15美元。我住的旅馆提供简便的免费早餐，咖啡、牛奶、面包、瓦夫饼之类，所以当天花在三餐上的钱是 45美元。既然是公差，我当然不用自掏腰包。作为美国联邦政府的雇员，我们到当地出差的伙食标准是每天 66美元。靠这份补贴不可能品尝山珍，但吃点经济实惠的海味问题不大。

住宿的标准是每天 133美元，我一般选择万豪（Marriott）旗下的旅店。美国主要品牌的酒店都和联邦政府签有协议，为公职人员出差旅行提供政府合同价。如果住在西雅图城区，这个标准可以住进豪华级的 Renaissance系列，至少也是商务级的 Courtyard。

美國的 200多万联邦政府工作人员出差都按照 Per Diem即“每日津贴标准 ”领取补助，没有行政级别的差异。美国公共事务总署 GSA（Government Service Administration）负责确定金额，并根据通货膨胀的状况定时调整。“每日津贴标准”包括住宿和饮食及意外开销两项，其中住宿为实报实销，饮食及意外开销发到个人手中，多不退，少不补。GSA依据旅店业在全美各地的价格指标制订标准，其原则简单说来就是既能保证政府工作人员体面地完成使命，同时又不能因为铺张而损害纳税人的利益，因为政府开支的每一分钱都来自税收。按照这个标准，我们到大中城市的时候一般都可以住到条件不错的酒店，其中纽约的标准最高。如果今天到纽约出差，我们可以按照 241美元的价格住进时代广场的 Marriott Marquis，这间 49层高拥有近 2000个房间的豪华酒店市场价格为每晚 499美元。如果到小镇上，一般只能住进均价 77美元的汽车旅馆。

GSA制订的饮食标准大致反映出当地的消费水平。从我个人的经验来看，按照这个标准，每天保证消费得起麦当劳级别的早餐、以沙拉为主的中餐和一顿带啤酒的中档晚餐。如果不追求奢侈，旅行者一般不需要自己额外掏钱，略有节余的时候居多。也有例外，我就经历过一次，代价惨重。前几年我去俄勒冈州的波特兰报道他们的自行车文化，当地有一批好客的精品自行车工匠，一辆车动辄卖 5000美元那种，他们每天晚上轮流邀请我聚餐，每餐必喝他们钟爱的本地产葡萄酒。我的补贴一般只够喝点不错的啤酒，或者廉价的智利或澳大利亚葡萄酒，但工匠们喜欢的俄勒冈品牌全都处于中高端价位。我举杯的时候并没有大口喝酒大碗吃肉的快感，只有“割肉 ”的痛感。我去过的美国 45个州中以夏威夷的补贴最高，首府檀香山的住宿标准为 177美元，比纽约的 241美元低，而饮食标准高达 93美元，比纽约的 71美元高很多。

美国政府工作人员到海外的出差标准由国务院制定，外交官也遵守同样的标准，其基本原则跟美国国内旅行一样，既能体面地完成使命，同时也不至于铺张浪费。以到中国出差为例，北京的旅馆标准为 258美元，可以住进万豪的 JW和 Renaissance等豪华品牌，饮食每天 119美元。这个标准同样能大致反映出中国各地的生活水平。最高的深圳分别是 264/135美元，上海为 237/93美元。比较低的重庆为 99/83美元，沈阳 97/81美元，丽江 67/77美元。如果到我的家乡武汉，住宿标准 147美元，饮食 115美元。

XX公司员工出差补贴规定 第5篇

XXX管（2010）第05号

为了加强财务管理，明确各级人员出差的补贴标准，特制订本制度。

一、销售员

1、销售员在宁波地区以外的出差，要住宿的，按每天包干200元，包括住宿费、用餐费、市内车费、香烟费等所有费用，长途车费按实报销。当天返回公司的包干100元，包括出差补贴、市内车费。出差两天以上按减1天加40元计算，晚上在车上过夜的，当天费用为80元。

2、财务报销必须出差止日起三天内报销，发票报销必须填写单位（包括住宿费）。

3、销售人员在领出差费用前，必须详细填写每天客户访问工作计划及费用领用申请，由主管领导批准。

4、销售人员出差后，回来必须详细填写每天的客户访问记录表，并做好日程记录，向主管领导汇报，报销费用时必须附有日程记录，粘在旅差报销凭证之后。

5、销售人员所属单位客户来公司考察费用结算时，必须由陪同人员填写详细费用单，主管领导签字批准方可报销。

6、销售员开订货会期间每天补贴100元，会务费按实报销。

7、销售人员出差原则上只允许乘汽车或火车硬卧，机票低于正常车旅费的或超过正常车旅费200元以内的可自行乘机，超过需主管领导同意方可。

8、设有办事处的销售员为100元一天补助，如设办事处又有车辆的以50元/天报销。

二、技术、质量人员：

技术员、质量人员因业务处理需要出差的，如没有销售员陪同出差，出差补贴同销售员，如有销售员陪同，住宿不再报销（以每天减少100元计算）

三、采购员采购，员工应公司需要外出或参加培训，宁波地区内（北仑本地外）出差每天补贴用餐费10元，宁波地区外每天补贴用餐费30元，住宿费按100元/天包干，并报销来回旅费（火车票仅限硬卧）、培训费实报实销。若培训费含食宿的不予补贴食宿。

四、驾驶员车程补贴：宁波地区外，省内为每天30元，省外为每天50元。住宿费均承包为80元（领导在，公司已支付不予补贴）。

五、高层领导出差按实际使用报销；

六、报销必须凭出差时间段有效发票，即车旅费、住宿费、住勤补贴费(每天只能填30元)。

本制度于2009年12月30日第三次修改，原文件作废，本制度自2010年1月1日起生效。

XXX有限公司

2009年12月30日

报送：董事长、总经理、副总经理

出差餐费补贴申请报告—申请书 第6篇

我局是个药材之乡，为把我局的药材推销出去，推动当地经济的发展，更好的帮助农民致富。我局经商讨决定拟举办药材展销会。但应东安县工商局当地经济发展还能缓慢，资金周转不便，这一原因严重阻碍了展销会的开展。为此，就相关问题请示如下：

为了此次展销会能够顺利举办，我局特向县政府申请贰万伍仟元整(25000.00元)的经费资助。

为推动当地经济的发展农民致富，恳请县政府给予支持。以上请示，敬请批复。附件：(1)二零一二年三月二十日

(联系人：联系电话：)

主题词：工商局活动请示东安县工具办公室20XX年3月20日印发篇三：关于申请办公经费的请示

县处置实房产有限公司领导小组于20XX年5月份正式成立，下设5个专项办公室，其中的综合组为其办公室之一，办公人员有9人，于5月中旬开始工作，并取得一定进展，但办公经费至今未能落实。为使该项工作更好更有效地开展，希望县政府帮助解决相关办公经费问题。

一、日常办公用品的购置费用：办公桌8张、电脑6台、复印机1台、传真机1台等日常办公用品，共计人民币4万多元(全部为政府采购)。

二、临时机构工作人员补贴费用：按照县政府有关规定，每人每月500元(其中午餐补贴200元、下工地补贴300元)，从5月份开始暂定至今年12月底，共需人民币36000元。

三、出差补贴费用：由于实烨房产有限公司在江苏省淮安市楚州区仍有房产在开发，需要经常到淮安市出差了解相关情况，所需出差费用预算为74000元。以上三项费用合计15万元，请县政府予以解决。

以上请示若无不妥，请批复。

出差餐费补贴申请报告—申请书范文2

出差补助申请表延此线裁剪出差补助申请表篇二：员工出差补贴申请单员工出差补贴申请单篇三：出差补助申请表出差补助申请表篇四：企业销售人员出差费用申请报告范文销售人员出差费用申请报告人与人重在沟通就有进步，面对面、网络、电子信息等。在xx公司上班xxx(时间)了，从事销售。主要是向客户介绍加盟、初期维护、进货跟

踪和后续问题反馈。期间主要是对已电话沟通为主，少量网络联系，无主动客户拜访。而这些问题的所在就是缺乏人与人的交流，解决的方案就是拜访客户。当然这些年雷副

总也有拜访很多客户，但是毕竟是一人精力有限，很多时候无暇分身。所以销售部人员出差

实行点对点的售后服

务势在必行。出差真的很累人汽车、火车、飞机，整天都是风尘仆仆的，如果我们都是拿一样的工资

做一样的事情，我相信没几个人喜欢东奔西跑的，而且在外面口袋的钱很多时候都不知道是

在哪缩水的。所以向公司申请出差人员享有出差费用补贴，根据不同城市级别享受相应不同级别(食宿费、城市交通费、出差补贴)，在根据本次出差任务所完成的情况给予一定的奖励。据了解：国内电脑显示器第一大生产商工作人员出差巴西工厂，除去公司予以安排的交

通与住宿，每天补贴100美元，期间很多人员在出差前夕准备面包与水，在差旅回来时都有

不错的心情与工作效率，且响应积极;这是真实的案例，有激励就有动力。

出差餐费补贴申请报告—申请书范文3

关于差旅费及出差补贴规定

一、出差人必须在《出差申请单》上填写注明出差地点、事由、天数、所需资金等必填项目，经部门经理签署意见，公司分管副总批准后方可出差。出差申请手续办妥后到财务部办理借款;未经过审批的，不予借支和报销差旅费。出差申请单由财务部留存，并作为部门费用考核依据。

二、出差人(:出差餐费补贴申请报告)员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“借款申请单”，列明用款计划，经财务部审核，财务经理审批后方可借款。填写《出差申请单》→部门经理审批→分管副总审批，填写《借款单》主管财务经理审批→财务部审核办理借支(经办人持出差预算单申请单和借款单)。

三、出差时，应根据出差地的远近及业务的紧急程度选择安全、省时、舒适、经济的交通工具(凭车票报销)。一般情况下，业务员应首选汽车及火车硬座;但乘车时间超过6小时，可乘火车硬卧或汽车卧铺。

四、遇特殊情况或紧急情况需乘火车软卧、火车D字头车次或飞机时，须先申报，经上级领导批准后方可乘座，(上级领导同意乘坐时飞机票最高不得超过7折，超过时按7折报销)，未经批准按同程火车硬卧报销。

五、出差期间，出地市内交通费按照每人每天30元标准实行包干制度。出差住宿实行标准内实报实销，标准以上超支部分个人负担的办法，销售、招商客户招待费用由两部门单独上报，领导审批后执行。

1、出差地区分类标准

A类地区：北京、上海、杭州、沿海省会及副省级城市。

b类地区：除一类地区以外的省会城市及地级市。

c类地区：所有县级城市及地区。

2、出差住宿标准单位：元/天/房

3、出差员工标准范围内报销，超过标准的部分，财务人员可拒绝报销，特殊情况必须报请部门经理审核并说明原因，报总经理或主管财务经理审批。(注：住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支);

六、出差餐费补贴标准(不分在途和住宿，包括伙食补贴)：出差餐费补助标准为每天50元，销售、招商客户招待费用由两部门单独上报，领导审批后执行。

七、执行据实报销的人员，依据相关发票等凭据报销，员工在出差期间联系业务时，索取相应的各项支出发票(索取发票票额不低于总包干金额的80%，不得用餐费及非出差期间发生的票据冲抵，手机费除外)，以此作为出差的证明单据，并据此报销。如果不能提供总金额的80%发票，按实际取得的发票金额进行等比例报销。对于丢失发票的，一般不予报销，如若必须，可由第三者写证明，并交予副总经理以上领导批准且用其他发票补充。

八、报销时间应为员工出差返回后的7个工作日之内，并应于报销时退回预借的多余的款项;未按规定结清差旅费用的，不得借领新的差旅预支款项;

九、出差天数的计算办法：按照将出差首日计入，出差返回日不超过12点，本日不计入出差时间内计算。

十、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，特殊情况可书面申请，由主管副总批准，方可再借款项;借款超过5000元，需提前2天报请财务备款;因其他原因借款2日未出差，需将借款交付财务部，待定好出差时间后，重新办理出差借款手续，不能上缴者视为占用公款处理。

十一、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，会议费用中不含食宿时，按前述标准予以补助。

十二、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经上级领导签署意见后方可报销。

劳动法关于海外出差补贴的规定 第7篇

劳动法

海外出差补贴请教一下，劳动法里有没有关于去海外出差补贴的规定啊。有没有美金补贴？

[劳动法关于海外出差补贴的规定]

公司出差及出差管理制度 第8篇

第一章：总则

为规范公司出差行为，提高工作效率，加强差旅费及有关费用开支的控制管理，特制定本制度。第二章：出差流程

1、部门出差申请与报告

1.1、部门根据业务目标与需求，由部门经理或分乏力主管视具体情况确认出差人和出差期限，并依据程序核定； 1.2、被委派出差人应填写《出差申请单》，《出差申请单》必须说细填写出差地、出差时间、出差路线、事由、计划及出差费用预算等内容，并依照程序找对应主管核定并签字确认方可出差，否则出差费用一律不予报销； 1.3、主管对出差申请单进行审核时，除须对申请人员所填写之出差目的及时间安排进行审核外，还应对其所提出的出差费用预算进行合理性测算；

1.4、出差返回报销差旅费费用，需附《出差申请单》，作为差旅费报销依据；

1.5、出差返回时间（根据车票、派车返回时间为准）；

1.6、出差后须按《出差申请单》中拟定时间、路线等开展出差工作。出差人员出差期间需每天向部门主管报告工作进展及下一步工作计划安排；

1.7、出差途中生病、遇意外或因工作实际，需要延长差旅时间的，应打电话向公司请示，不得因私事或借故延长出差时间，否则差旅费不予报销；

1.8、出差结束后，应于3日内提差出差报告，并在7日内到财务部费用报销。未按上以手续办理手续或未经审批所发生的费用，公司不予报销；

1.9、为强化出差费用管控及提升出差（本市以外）成本效益，出差申请人需在《差旅费报销单》时，必须与相对应的《出差申请单》上所载明的预算金额相接近，如高于预算金额10%或超过200元者，则必须提出说明并经部门经理核准后超出部分方可报销；

2、出差审核决定权限如下：

2.1、当日出差可能往返，由直接主管核准；

2.2、远途出差由部门经理核准，报主管副总审批，部门经理以上人员一律由总裁核准；

3、交通工具的选择标准：

3.1、市内或邻居短途出差（车程1小时内）一般选择汽车作为交通工具；

3.2、远途出差可以选择汽车、火车（卧铺、动车、高铁二等座），特殊情况经部门领导批准方可； 第三章

差旅费及补助

1、差旅住宿标准及相关规定

1.1、为保障员工出差时的住宿条件和安全，如非公务特殊需要，所有员工住宿应优先选择交通方便及就近为原则，选适合入住的酒店；

1.2、非商务活动需要，应首选经济型酒店，住宿标准为一线城市200元/人/天。公司提倡两同性员工同行时合住同一房间。副总以上级别人员出差住宿采取实报实销方式；

1.3、因公务特殊需要住宿标准超过上述规定时，必须提前获得直接主管的书面批准；

1.4、住宿费以外的其他费用不在报销范围，如房间电话费、洗衣费及休闲娱乐费用等；

2、差旅费补助

2.1、出差当天返回，无需在外住宿，一律不发放补助； 2.2、出差不享受休息待遇，不得报支加班费，要保证每天工作绩效，但法定节假日（春节、元旦、劳动节、国庆节、端午节等）按国家规定给予补贴或调休；

3、差旅费用报销的相关规定

3.1、出差借款与报销 公司坚持“先预算后开支费用控制制度，出差员工在《出差申请单》需填写出差费用总预算，并由对主管审核确认，原则上不支出计划外费用，特殊情况分管副总审批；

3.2、借款的首要原则“前账不清，后款不借”； 3.3、需借支的出差人员依据审批后的《出差申请单》填制《借款单》，财务部收到经审核签字的出差申请及借款单时，需再对出差费用预算进行合理性测算，若认为合理则给予办理借支，若认为不合理之处，可与申请人进行沟通，沟通后未获共识则交付分管副总进行裁决；

3.4、出差或其他用途需大笔现金时，应提前向财务预约，并有总裁审批；

3.5、借款要及明清还，公务结束后7日内到财务结算还款。无正当现过期不结算者，财务部直接从最近期发放工资时扣减该员工所预支金额，直至扣清为止；

3.6、差旅费用报销应以正规的发票为依据，并且由机器打印发票，必须以公司名称作为发票抬头。原则上不允许使用收据报销。特殊情况无正规发票的，需写清原由并经部门主管签字确认方可报销。发票丢失，应由个人写出书面说明，经部门主管签或同行人证明方可报销，否则个人负责丢失部分的费用；

3.7、差旅费报销按财务范粘贴《差旅费报销单》直接主管财务审核分管副总签字财务领款报销； 第四章 出差纪律 4.1、遵纪守法； 4.2、遵守公司制度；

4.3、注意安全，不从事危险活动；

4.4、不从事有损公司形象、品牌形象、公司政策的活动； 4.5、不谈论与公司形象、品牌形象、公司原则和公司政策相违背的言论；

4.6、不给客户制造正常工作以外的难题和提出正常工作以外的要求；

公司出差制度 第9篇

为了进一步规范公司员工出差管理工作，强化成本管理意识，合理化调控人力资源及差旅费开支，特制定本制度。本制度适用于公司正式员工、试用期员工及特聘员工。

第一章出差备案·登记

第一条除公司第一领导人外，其他员工出差，须到行政部前台备案登记，因紧急出差，未能及时到行政部办理登记手续的，出差前可以电话方式告之行政部，出差后补办手续；出差时须逐级上报直接管理者审批。

第二章出差考勤·核实

第二条出差后必须按公司上下班时间，需每日用当地电话给公司指定考勤人员实行电话考勤，遇有正在交通工具上的人员一到目的地立即用当地电话给考勤人员致电，告知启程时间并陈述当日工作计划和行程，如没有按时给公司指定考勤人员实行电话考勤一律视为旷工，同时所有费用自理。

第三章出差费用·报销

第三条出差费用在公司标准范围内实报实销。

第四条出差返回后，应在一月内到财务部办理报销手续。报销差旅费用要填写《差旅费报销单》，连同收据发票交给财务，否则财务部门可不予办理报销手续。

第五条因陪同公司客户外出或其他特殊情况下差旅费用超支或超规格乘坐交通工具，须事先征得分管领导同意。

第四章 出差行为·安全意识

第六条 出差在外有酗酒导致斗殴，及与公司无关事件导致意外伤害的，公司不给予任何赔偿。

第七条 出差按公司上下班时间界定工作，无特殊公事夜晚流荡在外导致意外伤害的，公司不给予任何赔偿。

第八条出差在外，有抢劫、偷窃、诈骗和违反国家法律法规行为的，一经发现，立即开除，此期间发生的任何事件和公司无关。

出差管理制度 第10篇

北京商贸有限公司

2009年度招聘简章

北京商贸有限公司因发展需要，现诚聘以下精英加盟：

一、职业经理（2名）：

1.2.3.要求：男性，年龄35-48岁，大专以上学历 具体工作内容： 协助总经理管理员工、制定企业年度管理目标，完善公司管理体系和资源整合优化工作； 指导和帮助公司行政、生产部门完成公司下达的各项生产经营指标； 总经理临时授权的其他事务。

要求：男性，年龄20-30岁，本科以上学历，英语6-8级，国际贸易专业，对工作具有吃苦耐劳的奉献精神。

二、国际贸易部专职人员（9名）：

三、人事主管：（4名）

要求：大专以上学历，35岁以下

有三年以上的工作经验，具有招聘、培训、考核、薪资福利等工作经验。

四、安全管理专职人员（2名）：

要求：男性，年龄30-40岁，高中以上学历

有三年以上的管理经验，有处理突发事故的能力和协调工作能力，有较强的责任心，从事过大型企业安保人员的优先录用。

五、销售员（26名）：

要求：年龄35岁以下，高中以上学历

有两年以上工作经验，对待工作认真负责、踏实，具有销售经验者优先考虑。

报名办法：携本人身份证、学历证、个人简历、身份证复印件及1寸照片2张至我公司人事部报名。

报名截止日期：2009年9月20日

注：以上招聘人员薪酬面谈。

联系人：甄女士

电话：010-6087****

邮箱：leiyuxiaoxiang@sohu.com

地址：北京环山路88号/

3员工出差管理制度

员工出差管理制度

为规范企业出差管理，控制企业费用开支，降低成本，高效运作，加强对费用支出的监督力度，即日起公司开始实行以下出差管理制度。

1.出差的流程

（1）企业员工出差填写《出差申请单》，详细的标明出差的日期、出差的地点、出差的工作事项等，经总经理批准后，方可向财务借款。

（2）员工出差报销的范围包括：交通费、住宿费（出差地有企业宿舍的，应住企业宿舍）、电话费、餐饮费。

（3）员工费用报销应出具相关发票，凭发票报销。员工在填写报销单时，字迹应工整，经会计审核，部门领导签字后，由财务部门报销。员工报销差旅费时，应同时出具《出差申请单》。

（4）企业员工应高效率的利用差旅时间，并节省差旅费。

2.差后休息安排

（1）员工出差7天以下的，于晚22：00前返回的，第二天应照常上班；晚22：00后返回的，第二天上午休息，下午上班。

（2）员工出差7天以上的，于晚22：00前返回的，第二天上午休息，下午上班；晚22：00后返回的，第二天休息，第三天上班。

3.出差涉及的具体内容

（1）当日出差

①当日出差人员必须于当日返回，不得在外住宿。如确有特殊情况，须经部门经理批准后，按国内出差办理。

②当日出差者应乘坐汽车、轮船等经济型交通工具，因特殊情况需求，可乘坐出租车，车费凭票报销。

③当日出差者出差补助为50元/天。

（2）国内出差

①住宿费标准：出差地有企业宿舍的，应住企业宿舍；部门经理及以上级别者，/

3员工出差管理制度

住宿费300元/天；部门经理以下者，住宿费为150元/天；住宿费以员工在外出差的天数定额支付，报销时需提供住宿发票。

②交通费标准：根据出差路途的远近，部门经理及以上级别者，可乘坐飞机经济舱或火车卧铺；部门经理以下者，可乘坐火车卧铺或硬座；特殊情况，经领导批准后，员工可乘坐汽车或经济型出租车。

③通讯费：员工出差通讯费为50元/人，员工补助中包含通讯费的，将不予发放。

④餐饮费：员工异地出差餐饮费补助为早餐10元/天，午餐晚餐各25元/天。⑤出差补助：员工异地出差补助为100元/天。

（3）因公出国

①员工出国前必须填写申请书，注明出差时间、地点、拜访的客户、乘坐的交通工具及出差的目的，经领导部门审核签字后，交给财务部，企办人员根据相关规定为出差员工安排好票务、住宿事宜，需要办理护照的，应提前办理。

②出差人员的住宿及票务由企业统一安排，出差人员返回时，应到财务部实数报销相关费用。

③出差人员在国外应乘坐公共汽车，特殊情况，员工可乘坐汽车或经济型出租车。

④通讯费：出差人员的通讯费按电话明细由企业承担，私人部分由个人承担。⑤出差补助：员工异地出差补助为200元/天。

4.其他规定

（1）在出差的过程中，如需给客户提供礼品或赠送土特产时，其金额应限于500元之内，若超过此金额，应经上级主管批准。

（2）出差过程中不允许进行私人旅行。如存在不得已情况，应扣除私人旅行的天数。

出差管理制度 第11篇

一、为加强出差管理，根据公司业务性质特制订本制度，本

公司职员出差依据本制度报销旅差费及补贴费。

二、公司本部员工或项目部员工出差，每日补贴工作餐费

元，住宿费元，不得超标准食宿，超出部分自负。

三、因公出差宴客，费用应先征得部门主管同意，上报总经

理批准，凭票据报销。

四、如系投标、高级会议出差，因业务需要提高住宿标准，报总经理批准后，可据实报销。

五、由公司派遣出差的职工，可以依据公司外派时的具体规

出差管理制度 第12篇

为了保证公司出差人员工作和生活的正常需要，贯彻勤俭节约、艰苦奋斗的精神，结合公司具体情况，制定本规定。

一、本规定适用于本公司因出差支领旅费的员工。原则上费用标准不得超出本办法规定的标准。个别特殊情况，必须报公司领导批准，方可据实报销。

二、出差旅费分交通费、宿费及特别费三项交通费。系指火车、汽车、长途车等费用。根据业务重要程度、时间要求及路途长短等客观因素选择交通工具。住宿费、市内外交通费均按出差实际天数计算。

(1)出差人员的路途交通费，按批准合理路线的合法票据，据实报销。

(2)出差人员的住宿费，按上限60/天标准计算，超过部分个人自理。

三、带车出差的，其行车期间的油料费、过桥费、停车费等国家或地方政府规定的应收费用凭票据实报销。由于个人违章所造成的罚款，以及餐饮和个人开支费用等一律不得报销。

四、出租车申请时须符合以下情况，特殊情况须事先请示获准后凭票报销。公交车未达地区或公交车已。

紧急事件。

携带重要文件，现金。

有贵宾陪同。

其他类似情况。

五、其它开支标准

（1）出差员工绕道到非工作需要的地方，其增加的一切费用自理。

（2）出差人员不得以出差名义游山玩水、公款消费，一经发现费用由个人承担。

（3）对于弄虚作假、虚开票据的，公司不予报销；对骗取差旅费的，一经发现，视情节轻重处以虚报费用一至三倍的罚款；情节特别严重的，给予开除处分。

六、员工出差结束后须在回到工作岗位的两个工作日内，持交通费有效凭证（国家认定的统一发票）办理交通费用报销手续。报销差旅费时必须填明出差时间、地点、单位、出差事由、出差成果等，每次出差的交通费住宿费单据集中报贴，同时按本制度规定的标准报差旅补贴，若数人一同出差而由一人报销时，每位出差人必须在报销单上共同签名。

出差管理制度 第13篇

一、为规范公司员工出差管理制度，使公司出差人员在费用开支时清楚化、合理化和规范化，并做到报销时有章可循，有据可依，以及加强工厂差旅费用管理，统一报销标准，根据公司的实际情况特制定本出差管理制度

二、本制度适用于公司所有需出差人员。

1.出差定义：指外出广州市以外的地区，进行与公司业务有关的活动。

2出差分：市内出差（出差当日可能返回者）和远途出差（出差必须在外住宿者）

3.出差审批：

3.1各部门负责人在决定派遣人员出差前，严格评估出差的必要性，出差前要先填《出差申请表》：了公司员工出差管理有序，严格控制费用开支，根据国家财政部有关规定及公司具体情况，特制定本规定。

三、出差借款金额：出差人员必须提交出差事由及经费使用申请报告，由所在部门负责人签字后报主管副总经理审批。原则上每人每日不超过本人出差补助标准的总计。返回后三个工作日之内完成报销手续，并结清余款。未按时报销者，财务可于当月工资中先予扣回，等报销时再行核付。

四、出差的审核决定权限如下：

1、员工当日出差时由部门经理核准。

2、长途出差：4日内由部门经理核准，4日以上由主管副总经理核准，部门经理以上人员由主管副总经理核准。

第二节补助标准

一、出差不得报支加班费，但假日出差另计（节假日出差回来后可适当的调休）。

二、出差途中除因病或遇意外灾害，或因工作实际，需要延时外，应电话请示，不得因私事或借故延长出差时间，否则其差旅费不予报销。

三、员工出差旅费，应据实提出收据，不得虚报。如有虚报除将其虚报款项追回外，并视其情节轻重，酌予惩处。

四、市区内差旅费按15元/天，在发放工资时一并发给，不再另行报销：

五、远途出差差旅支付。(市外差旅费标准参见下表)

职位事项 销售部总监 销售区域经理 销售部督导 销售业务员

出差工具交通费 飞机/火车硬卧（实报实销）火车硬卧（实报实销）火车硬卧（实报实销）火车硬卧（实报实销）

住宿标准 200元/天 160元/天 100元/天 100元/天

伙食标准出差补助 80元/天 50元/天 30元/天 30元/天

通信标准 300元/月 200元/天 100元/月 100元/月

1、严格按照出差住宿、交通及餐费补助标准，超标自付，欠标不补。

2、远途出差需搭乘飞机的，需报经主管副总经理审批，原则上由公司总经理批准后方可购买机票。

出差管理制度 第14篇

一． 审批程序及权限

1.员工出差审批权限

2.出差申请流程（…）

3.出差时限规定

二． 出差类型分辨

1.短途出差

2.中长途出差(…)

3.国际出差

三． 费用标准

1.乘坐交通工具等级标准

2.住宿等级标准

3.招待标准

4.差补标准

5.借支审批

6.费用报销程序及报销范围

7.报销单粘贴规范

四． 出差安全

1.人身安全

2.车辆安全（…）