交通银行收入证明

交通银行收入证明（精选14篇）

交通银行收入证明 第1篇

浦发银行：

兹有我单位职工 ，职业 ，行政职务 ，技术职务 ，已工作 年 ，月平均收入 元(或税后年收入 元)。

我单位对上述证明的真实准确性负责。

特此证明。

证明单位名称：

证明单位章：

年 月 日

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交通银行收入证明 第2篇

在日复一日的学习、工作或生活中，大家对证明都再熟悉不过了吧，证明是我们经常用到的应用文体。我敢肯定，大部分人都对拟定证明很是头疼的，下面是小编帮大家整理的交通银行收入证明，仅供参考，希望能够帮助到大家。

交通银行收入证明1

______银行：

兹___先生/女士为个体经营户(小规模纳税人)，现已经营___年，任法人代表，现在的每月的主营业务收入为_____。

联系电话

联系人

个体经营户名称

个体经营户地址

交通银行收入证明2

**交通银行：

兹有我单位职工，职业，行政职务，技术职务，已工作 年，月平均收入 元(或税后年收入 元)。

我单位对上述证明的真实准确性负责。

特此证明。

证明单位名称：

证明单位章：

年 月 日

交通银行收入证明3

交通银行：

兹证明（先生/女士）系本单位（1、正式工；2、合同工；3、临时工），已连续在本单位工作X年，目前在本单位担任XX职务。近一年来，该职工在本单位（1、税前；2、税后）平均月收入为XXX元（大写：万仟佰拾元整），年收入为XXX元人民币。本单位谨此承诺上述证明是正确、真实的`，如因上述证明与事实不符导致贵行经济损失，本单位保证承担赔偿等一切法律责任。

特此证明。

单位地址：

单位电话:

经办人：

单位公章：

20xx年XX月XX日

交通银行收入证明4

(非固定收入人员适用)

**交通银行：

本人从事，经营状况稳定，年收入 万元，月均收入元(纳税证明附后)。我对上述证明的真实合法性负责，如有虚假，本人愿意无条件接受银行对个人财产的处分。

特此证明

(签名及手印)：

年 月 日

交通银行收入证明5

交通银行江岸支行：

兹证明_________(先生/女士)系本单位_________(1。正式工、2。合约工、3。临时工)，已连续在本单位工作_____ 年，目前在本单位担任_________职务。

目前该职工的最高学历为________，身体状况_________。近一年内该职工的平均月收入(税后)为____________元人民币。

本单位在承诺以上情况是正确属实的，如因上述证明与事实不符而导致贵行经济损失的，本单位愿承担一切责任。

特此证明

单位公章或人事部门章:

人事部负责人签名:

年 月 日

交通银行收入证明6

兹证明XXXX是我公司员工，在XXXX部门任XXXX职务。至今为止，一年以来总收入约为XXXXX元。

特此证明。

本证明仅用于证明我公司员工的工作及在我公司的工资收入，不作为我公司对该员工任何形势的担保文件。

盖章：

日期：XXX年X月X日

交通银行收入证明7

交通银行江岸支行

兹证明_________(先生/女士)系本单位_________(1.正式工、2.合约工、3.临时工),已连续在本单位工作_____年,目前在本单位担任_________职务.目前该职工的最高学历为________,身体状况_________.近一年内该职工的平均月收入(税后)为____________元人民币.本单位在承诺以上情况是正确属实的,如因上述证明与事实不符而导致贵行经济损失的,本单位愿承担一切责任.特此证明

单位公章或人事部门章:

人事部负责人签名:

年 月 日

个人收入证明

交通银行收入证明8

兹有 同志，身份证号码：，系我单位正式工作人员，任 职务。其本人月收入为 元人民币，年收入为 元人民币，特此证明。

上述情况属实，我单位愿意对此承担相应的法律责任，工作证明《交通银行工作证明》。

单位盖章：

年 月 日

备注：

⒈单位全称：

⒉法定地址：

⒊人事部门负责人姓名：

交通银行收入证明 第3篇

随着世界金融一体化进程的加快, 我国商业银行对自身发展的诉求以及危机感越来越严重, 对于我国商业银行的传统收入机构, 如依靠利息获取银行利益很难像往年一样实现银行规模的扩张以及不断地发展。为此, 我国商业银行在多元化经营的大背景下不断改革, 逐渐形成收入结构多元化的局面。商业银行收入结构的多元化不仅可以为银行带来丰厚的利润, 也可以促进银行规模的扩张以及发展, 但与此同时也需要承担巨大的经营风险。

根据文献, 我国国内学者对于商业银行多元收入结构的看法并不一致, 有些专家学者认为银行收入的多元化结构对银行绩效有着积极影响, 但对不同类型的银行会产生不同的影响。与此同时有些专家学者就主张两者之间有消极的影响, 收入结构对银行的绩效会带来负面影响。

根据资产组合理论以及风险分散效益等理论, 都可以见得各种因素例如世界金融环境因素、银行职员的因素以及银行客户的因素, 以及银行绩效目标等等, 都可以直接或间接地对其进行影响。同时也可以看到非利息收入与利息收入对银行风险所产生的作用, 在此基础之上并对两者之间的关系进行分析。

二、我国商业银行多元收入结构与银行风险分析

(一) 我国商业银行的多元收入结构

多元化经营是国际金融银行业的一个大趋势, 我国商业银行也不例外, 积极开展多元化的经营模式, 拓展多元化的收入结构, 可以为客户提供的服务和金融产品种类也越来越多, 除了银行基本业务之外, 还有证券、保险、信托和基金等等其他服务。这对于商业银行的发展以及经营分享来说也带来了一定的影响。在2008年美国爆发的次贷危机之后, 我国也同样在经历2008年的金融危机, 这其中爆发了许多金融经济上的不安全问题, 以及银行业的一些漏洞, 随着银监会的介入, 我国商业银行的多元化经营模式正在逐渐得到管理整治, 对于多元化的收入结构也正在进行不断地改革转型。

(二) 我国商业银行多元收入结构与银行风险之间的联系

实际上我国只有大型商业银行的收入结构多元化程度较高, 其他中小型地方城市商业银行的收入多元化结构并不高, 其主要原因在于银行的规模以及发展因素。对于我国的大型商业银行而言, 虽然收入结构多元化, 但据调查显示, 其主要净利润来源仍旧是利息收入。但是整体上而言, 我国商业银行的非利息收入的规模正在快速增长, 这主要取决于资本市场的快速发展以及商业银行的多元化经营。就其收入结构的多元化与银行经营的风险而言, 信用风险以及信贷风险较为高, 随着经营模式的多元化发展, 无论是大型集团控股型商业银行, 还是小型地方城市银行, 都需要及时的对风险现状做出总结和分析。虽然目前我国商业银行的净利润份额主要依赖于五大银行, 但是各个银行的多元化经营模式正在良好有序的发展中, 银行类型的不同以及非利息收入结构的不同, 对不同银行都会带来不同的风险。因此各大银行应当根据自身的现状以及未来发展目标进行结合分析, 并制定良好有序的转型计划。

三、我国商业银行绩效与风险情况分析

(一) 我国商业银行的绩效分析

我国商业银行的净利润在近年来都是稳步上升的, 研究数据显示从2003年的717亿元增长到2013年的11682亿元。经济利润的逐渐增长给商业银行带来了更多的发展空间, 但在200年金融危机时, 国内外经济金融的不景气导致银行信贷的风险逐渐加大, 再者, 资本市场的波动也导致商业银行的经营风险加大。从我国银行的类型来看, 我国五大商业银行提供了绝大部分的利润份额, 这对于我国商业银行的整体而言可见不同银行类型都是有不同的应对市场风险的能力, 并且对于市场风险的控制也有不同的措施, 导致最终银行绩效的不同。业务模式和收入结构也是一大考虑重点, 我国商业银行的绩效主要取决于商业银行的资本充足率, 例如对于五大商业银行来说, 其经营风险就远远低于地方城市银行, 原因就在于资本充足率是否适应商业银行发展的节奏。再者, 根据银监会发布的《中国银行业实施新监管标准指导意见》来看, 贷款拨倍率以及把备覆盖率都会做一定的调整, 这对于商业银行的经营风险来说也会带来不小的挑战。并且, 我国商业银行的清偿能力在逐渐上升, 经营风险也随着降低, 这是有利于商业银行的发展的。

(二) 我国商业银行的风险分析

从我国商业银行的信用风险以及清偿力风险角度来看, 各大商业银行所面对的风险程度是一样的, 但是股份制银行相对而言不良贷款率较低, 与此同时大型商业银行的不良贷款率最高。考虑到商业银行的资产规模以及资产增长率, 再加上存款和贷款占比, 我们不难看出商业银行的绩效严重的被不良风险所影响。经营模式的不同也会对商业银行的绩效带来很大的影响, 例如大型商业银行普遍采取银行控股集团和金融控股集团这样的模式, 然而其他中小型地方城市银行则不同, 根据其自身的实力以及发展目标所采取的模式主要是“分业经营, 分业监督”。在这样的模式下我国商业银行正在稳步发展之中, 虽然在经营的过程中有一定的经营风险, 但总的来讲, 我国商业银行多元化收入结构实质上对商业银行的经营风险来讲并没有很大的影响。总的来看, 我国商业银行的总体收入结构虽然多元化, 但是主要仍旧是依赖于净利息收入, 虽然占比不高但是增长很快。再者, 我国商业银行的收入结构的发展以及改革还有很大的空间, 只要通关不断地规范和管理就可以对其进行很好地变革, 以更好地降低商业银行的经营风险, 进而提高商业银行的绩效与利于, 并进一步扩张银行规模促进商业银行更好地发展。

四、结论与启示

本文通过对我国商业银行多元化收入结构的分析, 以及该结构与银行风险之间的联系与影响, 此外还对银行绩效与银行风险之间的关系作出分析, 最终得出以下结论。

从研究数据可见, 我国商业银行的多元化收入结构并没有降低银行经营风险, 反而增加了非利息收入部分的风险以及弱化了标准资产组合理论中对风险的分散作用。再者, 考虑到多元化收入结构的开放性以及多样性, 在商业银行的资产规模、人力、客户资源上都会带来相当大的影响, 在此基础上, 银行经营的风险也随之增加。再者, 参考到国外商业银行对于收入结构的改革历程, 我国商业银行应当根据世界金融的整体走势, 调整自身的发展目标以及扩张目标, 积极进行风险分散措施, 弱化多元化收入结构对银行风险的增加。与此同时, 稳步探索结构转型, 不可操之过急, 需要对市场以及国家负责, 在保障自身利益的同时注重业务创业, 避免低水平重复。如此一来, 逐渐实现我国商业银行的收入结构转型, 实现低风险的商业银行的有序发展。

摘要：随着我国社会经济的高速发展, 利率市场化、银行业改革、人民币国际化等金融改革的加速推进, 使我国资本市场的发展逐渐扩张, 我国商业银行所提供的业务也逐渐拓展, 业务逐渐多元化, 银行收入结构也随之多元化。本文就我国商业银行多元收入结构对银行风险的影响进行分析探讨, 对其之间的关系以及互相作用做一个比较分析, 以期对我国商业银行的收入结构转型提出有效建议。

关键词：商业银行,多元收入结构,银行风险

参考文献

[1]魏成龙, 刘建莉.我国商业银行的多元化经营分析[J].中国工业经济, 2007 (12) :85-93.

[2]张雪兰.收入多元化能降低银行风险吗?——基于中国银行业 (2001-2010) 的实证研究[J].投资研究, 2011, (12) .

[3]周开国, 李琳.中国商业银行收入结构多元化对银行风险的影响[J].国际金融研究, 2011 (5) .

[4]孙秀峰, 丛金萍.收入多元化对中国商业银行安全性的影响研究[J].哈尔滨工业大学学报 (社会科学版) , 2014 (3) .

交通银行收入证明 第4篇

肉牛产业是新晃县农村经济的主导产业和特色产业，为了打好新晃黄牛金字招牌，保证肉牛产品质量，增加肉牛产品市场竞争力。新晃县工商局根据吴仪副总理在国家工商局报送的《关于运用农产品商标地理标志促进农民收入的意见的报告》作出的“运用农产品商标地理标志促进农民收入是个好办法”要秋“切实抓好落实”的重要批示精神 ，在新晃县委、政府的正确领导和有关部门的大力支持下，积极创造条件，使“新晃黄肉牛”成功获该县第一个“国家地理标志”产品，也是怀化市第一张与动物有关的国家“地理标志”名片，成为继我省“湘绣”、“浏阳花炮”、“临武鸭”等之后一知名品牌，为新晃农村经济发展，农民增收起到促进作用。据新晃县扶贫办数据显示，2008年，全县加工肉牛8800吨，加工畜皮20万张，创产值7.08亿元，占全县农业总产值的18%。牵动农户925户，劳动力3.7万人，农民养牛7.52万头，出栏2.95万头，产值达1.5亿元，养殖户户均实现增收1700余元，全县301万人通过黄牛产业脱贫致富，占全县总脱贫人口的43.6%，全县绝对贫困人口较“九五”初期减少了7万人。

1 促进新晃黄肉牛产业专业化、规模化，取得规模经济效益

新晃气候温和，雨水充沛，有可养牛草山草坡119.9万亩和熟练的黄牛养殖技术加上熟练的肉牛加工技术，发展肉牛产业经济得天独厚。由于受“养猪为了过年，养牛为耕田”传统思想的影响，为一家一户养殖，不成规模。“新晃黄牛肉”获“国家地理标志”品牌后，新晃县将肉牛产业开发项目列为十大重点建设项目之一，大力实施“十乡百村万户”优质肉牛基地建设，该县肉牛养殖由传统养殖向适度规模养殖，由小农经济型向“公司+基地+农户”的转变。截止2008年底，全县建立十个基地乡镇养殖专业户50-80户，养牛规模1000头左右的养殖小区30个，养牛达18.63万头，人均0.6头，是全国人均的8倍，出栏7.01万头，是全国人均的10倍，实现肉牛产值1.02亿元。其中该县扶贫办和畜牧部门先后在 全县10个贫困村建立了能繁殖小区10个，饲养能繁殖母牛2945头，建立了育肥牛示范小区10个，发展10头以上规模肉牛育肥专业户580余户，省定扶贫村凉伞镇冲场村143户农民就有123户种草养牛，养牛8头以上的大户35户，2005年仅养牛一项就使该村贫困农民增加纯收入685元。牛肉加工上，该县通过引导佳信牛肉食品、老蔡牛肉食品等龙头企业对作坊式加工进行整合，形成了以佳信食品有限公司、老蔡食品有限公司为主的肉牛加工小区，并形成佳信食品冷鲜加工、老蔡肉牛休闲熟食品加工两大系列产品，全县生产干牛肉、麻辣香牛肉等2500吨，创产值1038万元，占畜牧业产值的3.41%，比上年增加6.15%。今年该县又规划建设了兴隆镇柏树林肉牛食品加工工业小区，目前已经进入有技术实力的肉牛加工企业10余家。

2 拓宽了新晃肉牛产业市场销路，增加农民收入

“新晃黄牛肉”地理标志证明商标是在WTO框架下享有驰名商标同等的法律待遇，并在国际获得重点保护的特殊商标，是发展新晃肉牛产业，促进其市场化的重要推进器，一方面它以商标为载体将新晃黄牛肉的来源、特征、质量介绍给消费者，为他们选购时提供一种识别和引导，产生信任感和选购欲望。另一方面促使新晃肉牛产业的生产者和销售者注意保证产品质量和服务质量，不断提高和创新品牌意识，使自己被市场所接受，得到消费者认可，保持市场竞争力，拓宽市场销路增加农民收入。截止2008年，全县肉牛加工企业已在长沙、武汉、郑州、广州、深圳、成都、北京、上海、杭州、海南、重庆、南京、广西等20多个省、市、区建立了销售网点，在香港、澳门、新加坡、马来西亚、日本、韩国、俄罗斯等国家和地区有着固定的销售群。出口创汇2000亿美元。

3 进一步增强了品牌意识

“新晃黄肉牛”获地理标志产品使新晃肉牛产业各业主认识到品牌是市场经济的通行证，是市场竞争和影响力的集中体现，拥有知识品牌的企业对上下游产业链条具有强大的引领和整合能力，从而激励企业争创品牌。2008年老蔡食品有限责任公司又成功注册了“老蔡牛肉”、“富桥牛肉”，申请了“夜郎文化”、“清真食品”的包装专利。“老蔡牛肉”系列产品通过省级知识品牌现场验收，多次荣获“湖南省国际农博会金奖”产品成功进入了上海、广东省等大都市市场，并出口东南亚、东欧等国家和地区。2008年出口牛肉240吨，创汇800万美元。公司被评为“怀化市重合同守信用企业”。

4进一步提高牛肉的附加值，有效地增加农民收入

交通银行个人收入证明 第5篇

个人收入证明

交通银行：

兹证明________（先生或女士）系本单位________（1、正式工；

2、合同工；

3、临时工），已连续在本单位工作________年，目前在本单位担任________职务。近一年来，该职工在本单位（1、税后；

2、税前）平均月输入为_______元（大写：_______万_______仟_______百________拾元整），年收入________元人民币。本单位谨此承诺上述证明是正确、真实的，如因上述证明与事实不符导致贵行经济损失，本单位保证赔偿等一切法律责任。

特此证明。单位地址：__________________________________________

单位电话：__________________________________________

经办人：__________________________________________

单位公章：

兴业银行工作证明或收入证明 第6篇

兴业银行信用卡中心：

兹证明先生/女士是我单位正式职工，已在我单位工作年；

其身份证号码为其职位为其职称为

其年收入为（人民币大写）

此证明仅供贵部该职工在申请兴业银行信用卡时使用，不负责个别员工的信用卡法律及欠款责任。

工作单位签章：

银行贷款收入证明 第7篇

兹有（先生/女士）是我单位职工，身份证号码为，现担任职务，其目前每月工资收入为人民币（大写）元（￥元），由代理发放。

特此证明。

单位地址：

单位电话：

单位名称：

国有商业银行收入结构优化研究 第8篇

关键词：国有商行银行,收入结构,优从

随着改革开放深入和资本市场的快速发展, “金融脱媒”特征日益显著。国内各家商业银行面对复杂、激烈的市场竞争, 为适应生存发展需要, 纷纷加快战略转型步伐。股改上市后的国有商业银行如何在保证传统业务优势的同时, 彻底改变片面追求规模扩张的粗放型经营模式和单一化速度型增长方式, 建立以收入结构调整为特征的集约化经营模式和多元化增值型增长方式, 进而实现收入结构优化, 是值得深入思考的重要课题。

一、推动商业银行收入结构优化的影响因素分析

(一) 客户需求的变化

商业银行的收入主要来源于利息和非利息收入两大部分, 在不同经济时期, 企业和个人客户的金融需求不同, 会导致银行收入结构的变化。改革开放前, 我国居民收入水平低, 金融服务需求单一, 个人消费方式保守, 储蓄率相对较高, 银行能够稳定的吸收到存款资金;企业按国家计划进行产销活动, 金融需求主要是按生产经营计划申请信贷资金和资金汇兑结算。因此在这一时期, 利息收入在银行收入结构中占据主体地位。

随着改革开放的深入和我国经济社会的不断发展, 尤其是市场经济体制的建立和逐步完善, 企业和个人客户的金融需求呈现出“个性化、多样化、市场化、电子化” (2) 的变化趋势。上述需求变化必然会对商业银行的收入结构产生影响。对于利息收入而言, 由于企业和消费信贷需求增加, 银行的利息收入会持续保持增长势头。另一方面, 从企业信贷和消费信贷占银行信贷业务比例分析, 由于经济发展的周期性, 导致企业贷款存在较大风险, 容易在经济萧条时期引发企业债务问题;而消费信贷分散, 因其经济周期影响、行业调整政策风险较小的特点, 愈来愈受到各家商业银行青睐, 占比不断提高。对于非利息收入来讲, 上述需求变化使客户不再满足于简单的存贷和结算服务, 而对诸如现金管理平台、理财、财务顾问、银行卡等中间业务需求越来越多, 质量要求也越来越高, 商业银行只有通过业务转型才能满足客户需求, 而业务转型最终会体现为收入结构变化。

(二) 行业竞争的变化

在国内同业竞争方面, 商业银行传统存贷款业务除受利率市场化、“金融脱媒”现象影响外, 还面临其他金融机构的巨大竞争压力, 传统利差收入的增长空间受到限制。银行同业间为了争夺更多存贷客户资源, 会在法律、政策允许的范围内提高存款利率、降低贷款利率, 将使存贷款利差逐渐收窄, 利息收入也会相应减少。各国有商业银行在城市业务领域除要互相拼价格、拼服务、争夺优质客户外, 资本实力和经营能力不断增强的中小股份制商业银行已经并将继续对其存贷业务构成威胁, 后发优势不明显;在县域业务领域, 又有农村信用社、农村商业银行、小额贷款公司的激烈竞争, 先发优势受到挑战。

在传统利差收入增长空间受限的影响下, 商业银行对风险低、投资少、收益稳定的中间业务愈加重视, 并逐渐将中间业务作为新的利润增长点和竞争焦点, 把利息收入为主导转变为利息收入与非利息收入并重, 把逐步提高非利息收入占比作为收入结构转型的主要方向, 非利息收入在银行收入结构中占比不断提高。

(三) 金融市场的变化

金融市场作为与商业银行经营联系最为紧密的外部环境, 对商业银行的收入结构具有直接影响。 (3) 金融市场变化对商业银行收入结构的影响可以从两个角度分析。一方面金融市场发展和各种金融工具的极大丰富, 使客户选择融资方式和融资余地大大增加, 商业银行的负债业务可能被大量分流, 利息收入增长的负面压力增大, 由此引发商业银行被迫寻找新的盈利模式, 与其他金融机构开展竞争, “金融脱媒”给商业银行带来的收入压力将逐渐显现。

另一方面, 随着利率市场化趋势日趋明朗, 商业银行利息收入来源也会出现相应变化。在原利率管制情况下, 支付同等利率的优质大企业客户的信贷利差会进一步缩小, 而规模小、信用等级较低的中小企业客户利差水平会相应扩大。由于目前国内商业银行纷纷将中小企业作为信贷业务拓展的重点, 上述结构性变化对利息收入总体水平的影响还难以判断, 但有一点可以肯定, 利率市场化必然使商业银行利息收入结构发生变化。

(四) 监管政策要求的变化

银行业作为特殊行业一直受到政府的严格监管, 这一因素不但决定了商业银行的经营环境, 对其收入结构同样具有很大影响。资本监管的信贷紧缩效应就是其中一例。“实施资本充足率监管, 明显削弱了银行的信贷供应能力, 促使商业银行经营转型, 大力发展风险和资本占用相对较低的中间业务和零售业务”, (4) 使上述业务收入在银行收入结构中占比明显提高。此外, 一些宏观调控政策的变化, 如为应对金融危机、扩大内需, 允许商业银行开办并购贷款业务、加大对中小企业贷款的支持力度等政策措施, 无一不影响着商业银行的收入总量和收入结构。

二、国有商业银行收入结构优化的主要方向和途径

收入结构优化是经营转型成功的体现, 而经营转型成功又要靠调整收入结构来实现。上市后的国有银行要实现收入结构优化, 首先应当通过经营转型, 调整利息收入与非利息收入比重, 由利息收入为主过渡到利息收入与非利息收入并重的合理收入结构。其次应当科学的选择多元化经营战略, 根据客户需求, 加大产品创新力度, 加快调整信贷结构, 优化中间业务, 零售业务的品种和结构, 以经营转型牵引收入结构优化。

(一) 以中间业务、零售业务为突破口, 审慎推进经营转型, 优化收入结构

中国商业银行的战略转型从广义上来说, 可以概括为“四化”, 即在横向上向经营综合化和经营国际化方向发展, 在纵向上则是向零售业务和中间收入化方向拓展。 (5) 国有商业银行上市后, 大力发展中间业务、零售业务对于改善收益结构、提升未来市场竞争力, 改善潜在投资者对国有商业银行的估值水平。

加快发展中间业务首先应当确立优先发展中间业务的战略目标, 推动中间业务由“稳存增存、巩固客户关系”的间接收益导向型向直接收益导向型方向转变。在此基础上, 完善内部管理机制, 国有商业银行中间业务管理职能要向价格管理、产品管理、营销管理方向转变, 各业务部门必须承担起相应的管理责任, 包括产品、价格和营销管理, 采取有效措施推动中间业务快速发展。其次要整合全行营销资源, 完善激励约束机制, 充分发挥整合营销、联动营销作用, 全面提高营销资源利用率和中间业务收入水平;加大科技投入, 优化配置资源, 提升高附加值、高技术含量产品对中间业务收入的贡献度, 进一步完善产品的服务和功能。最后要完善产品定价机制, 按照“同质服务从众收、差别服务分档收、敏感项目谨慎收、衍生产品和特色服务引领收的原则, 正确处理好增加收入与竞争业务、稳定客户的关系, 有效利用差别收费的价格杠杆, 推动有进有退的中间业务结构调整”。 (6)

中国个人财富的增长为零售业务发展提供了广阔空间, 零售业务即将成为中国银行业的亮点。 (7) 近年来, 国内多家商业银行在资本约束的驱动下, 开始逐步改变传统的粗放型经营模式, 先后提出发展零售业务的战略目标, 不断提高零售业务收入比重。 (8) 发展零售业务有利于分散和对冲风险、提升利润空间、改善收入结构, 尤其是对拥有遍布城乡、沟通全国网络优势农业银行来说, 发展零售业务更是具有得天独厚的优势。推动零售业务发展一是要加大创新力度, 丰富产品功能, 树立品牌形象, 完善服务体系, 贯彻“三维四动” (9) 的市场营销策略, 改变农行零售业务品种单一, 高度依赖个贷业务的发展模式。二是借鉴国外银行零售业发展的先进经验, 加强客户信息管理, 并以此为依托对客户进行细分和筛选, 满足客户多样化需求, 真正形成“以客户为中心”经营理念。三是加强风险控制, 把防范零售业务风险与开拓零售业务市场放在同等重要的位置, 建立、健全零售业务全面风险管理机制, 实现对新兴零售业务风险的有效制衡。

(二) 大力推进中小企业信贷业务, 通过调整信贷业务结构实现收入结构优化

凡是能够取得成功的商业银行都有自己特色的市场定位和服务内容, 如法国农业信贷集团和专门为穷苦人提供金融服务的孟加拉格莱珉银行, 都在特定的金融领域取得了非凡的成就。

中小企业作为中国经济最具活力的一个群体, 应当成为农业银行着重开发的业务领域和新的收入增长点。长期以来, 中小企业融资难问题, 一直是社会焦点问题。受国际金融危机影响, 2008年上半年, 全国6.7万家中小企业倒闭, 促使中央及有关部门采取一系列积极措施, 化解中小企业融资难问题, 使中小企业贷款成为2008年商业银行业务拓展的重点。 (10)

银行凭什么高收入？ 第9篇

正常社会状态下，人们的收入应该是基本生活成本加上劳动者技能（包括：脑力及体力）高低，及所在企业、个人绩效的体现。银行业作为技术含量较高的行业，对从业人员的职业技能要求也比较高，收入高于一般行业本也无可非议。但如果拿着高收入却不能向社会提供高质量的服务，那就是另一回事儿了。

例如：据媒体报道，2011年5月，一天津商人杨先生在哈尔滨阿城区邮政储蓄银行办理业务时，被人以假冒身份证开户骗取了40万元。邮储银行在为顾客办理开户手续时，缺失了将真人与联网查询系统中原公安部门录入身份证照片相核对这一重要环节。据中国人民银行办公厅关于印发《银行业金融机构联网核查公民身份信息业务处理规定（试行）》和《联网核查公民身份信息系统操作规程（试行）》的通知，《银办发（2007）126号》规定：银行机构应将联网核查作为验证居民身份证真实性信息的主要方式。而据媒体报道，记者在哈尔滨市区办理了光大、工行、农行、邮储等银行的存折，并请柜台工作人员现场为记者展示联网核查的结果。结果显示：除邮储银行外，其他银行的联网核查分别显示照片、原录入姓名、原录入身份证号码和签发机关。核对结果为：号码与姓名一致，且照片存在。记者的一位朋友，在上述杨先生被人用伪造身份证开户的邮储银行延川支行办理了开户，柜台电子终端虽然也显示：公民身份号码与姓名一致，且存在照片，但柜台显示器上并不显示照片。记者在哈尔滨市其他邮储银行网点办理开户业务时，也是一样的结果。记者又到北京市一家邮储银行网点办理存折，柜台工作人员说：柜台看不到照片，但后台可以看到，只是柜员办理业务时都很忙，如果办折人所持身份证照片和其相貌相符时，一般不会去后台核实照片。

银行贷款收入证明 第10篇

我是北京市负责人。同志系我单位正职员工，从事工作，工作职务。每月工资（包括其他奖金，补贴）。该同志在我企业表现良好，品德高尚，对待事情工作积极认真，信誉很好。望贵行给予他办理。

谢谢

特此证明

单位名称：

单位地址：

单位电话：

单位盖章（公章）

公司银行收入证明 第11篇

兹有我公司员工，其月均总收入为人民币仟元整（小写￥）

身份证号为：

特此证明

（盖财务/人事/公司章）

工商银行收入证明 第12篇

工商银行

兹有系本单位（正式、合同、临时）员工，所在部门，职务，已在我单位连续 工作年，其月收入人民币元，总收入约人民 币元。

本单位对上述情况真实性负责。

单位人事（财务）部门联系人：单位人事（财务）部门联系电话：

单位公章

交通银行收入证明 第13篇

2016年3月18日的国务院常务会议决定,5月1日起,全面推开营改增试点,将建筑业、房地产业、金融业、生活服务业纳入试点范围,城市轨道交通企业全面实施营改增。本文主要以增值税对收入的影响为例,结合城市轨道交通企业的地铁建设、运营、物业开发等,对影响企业收入项目的数据加以分析,重点阐述“营改增”后对城市轨道交通企业产生的税务影响。

一、营改增前轨道交通企业收入的税负

情况

以轨道交通企业A公司为例,收入主要分为运营收入(客运票务收入)、物业开发收入(包括广告、商铺租赁、场地租赁、民用通信租赁收入等)、其他收入(专利权)等。主要缴纳营业税、增值税及其他税费。

增值税:A公司已被国税局认定为一般纳税人。采用一般计税方法,未采用简易计税方法。2013年8月1日前,增值税中销项税基本不涉及。

营业税:运营收入、物业开发收入以及其他收入大部分缴纳营业税,税率5%,由地税局征收。

其他税费:包括房产税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、水利基金、印花税等。

二、营改增后轨道交通企业收入的税负分析

营业税是价内税,而增值税是价外税。当营业税改为增值税后,需要确定适用不同税率收入支付的增值税销项税额。收入是增值税含税收入,应换算为不含增值税收入,不含税收入=含税收入/(1+增值税率)。

A公司已被国税局认定为一般纳税人。营改增后,仍然采用一般计税方法。运营收入,从2013年8月1日起缴纳增值税,适用税率11%。物业开发收入,除广告收入从2013年8月1日起适用17%税率外,其他物业开发收入,如商铺租赁、场地租赁、民用通信租赁等收入,从2016年5月1日起由营业税改征增值税,适用11%税率,按照规定,广告收入还需缴纳3%的文化事业建设费;其他收入中专利权收入适用6%税率。增值税及文化事业建设费均由国家税务局征收。

以2015年A公司的财务数据为例,假设只考虑受影响的各项收入,如表1所示。

营改增后的收入比营改增前收入总体减少5,527.48万元,占总收入52,206.00万元的10.59%。主要原因是2015年运营收入41,623.00万元,占总收入52,206.00万元的79%,比重较大、适用税率较高,减少4,124.80万元;物业开发收入中广告收入7,918.00万元,占总收入52,206.00万元的15%,适用税率较高,减少1,150.48万元。基于上述数据分析,对于已经签订的合同,因未考虑增值税政策的变化,营改增后由于适用税率17%、11%部分的营业收入比重较大,实际确认营业收入变少、税负增加,净利润降低。

三、轨道交通企业的税务建议

(一)扩大进项税抵扣范围

营改增后,当月收入款项必须做到“货物、劳务及应税服务流”、“资金流”、“发票流”“三流”合一。一旦收到款项,须在当月开具增值税发票,并在当月申报,当月全部确认收入,形成的销项税较多。虽然物业开发过程中形成固定资产的土建部分可在两年里按60%、40%分年计征进项税,设备及安装部分进项税率提高,但可抵扣的进项税仍然较少。且在具体实施过程中,已经签订合同的土建项目,或是在5月1日前开工的土建项目,施工单位一般将该类项目在所属税务局备案为老项目,适用3%简易征收,虽然能提供增值税专用发票,但抵扣税率较低。由于轨道交通建设期中的土建部分与设备及安装部分适用于营改增抵扣政策,应考虑将建设期中形成的比重较大的土建、设备安装等项目,与经营期合并纳税,降低公司的综合税负。同时,要实时监控企业税务信息,合理调配资源,为后期抵扣工作做好铺垫,便于纳税筹划。

(二)强化增值税发票管理

营改增后,开具发票、收取发票较营改增前数量增加,做好对增值税发票的管理至关重要。

一是加强对客户开具发票的管理。规范公司发票开具流程,减少重复工作,提高工作效率。在确认收到收入款项后,由业务部门及时提供发票开具申请表,并后附所需开具增值税专用发票的客户资料,建立发票领用登记薄,及时登记,便于后期查漏补缺。

二是加强对供应商提供发票的管理。对供应商提供发票,除了审核发票中各项目的准确性,还应重点审查发票的税率是否符合合同的实质内容。对符合国家政策的施工单位,涉及的设备采购及安装等业务,应要求施工单位提供一般计税方式下的增值税专用发票,提高进项税抵扣额。

(三)细化财务核算

营改增后,原有的财务核算体系已经不能满足增值税的财务核算,应根据营改增的要求,调整核算科目以及核算标准。

一是在应交税费科目下单设增值税项目。增值税项目中分别按销项税额、进项税额、进项税额转出、待抵扣进项税核算,分税率核算。在具体实施过程中,将收入、支出均按照税率分类核算。

二是对物业开发中涉及的施工项目,形成的固定资产可在两年里按60%、40%分年计征。应在账务处理时,对进项税按60%、40%分别核算,便于当年、次年抵扣。

(四)加强纳税环节的基础工作

除了扩大进项税抵扣范围、强化发票管理、细化财务核算外,还应注重以下几方面的基础工作。

1. 提高财务、税务及业务人员税务知识储备。

应组织财务人员、税务人员全面学习营改增的相关政策、文件,将财务与税务政策相结合,不同角度考虑适合的纳税政策。同时,应将涉及增值税的重要信息在企业内部进行宣传培训,使业务部门了解营改增的政策实施。

2. 提高合同管理水平。

对于需要续签的合同,应在后期签订合同时,合同金额应在原合同增长租金的基础上,考虑营改增对收入的影响,维护企业利益,减少损失。此外,提高合同的执行率,避免产生前期税务损失。

3. 提高预算编制水平。下属公司业务部门在编制下年预算时,应充分考虑营改增的影响,对下年的收入预算进行还原,更精确的反映现金流入,为下年支出管理、融资管理等工作提供参考。

4. 加强与税务部门沟通。

在营改增过程中,企业应收集内部各部门以及外部供应商开具发票过程中存在的问题,及时将问题反馈税务部门,统一标准解决。在实际执行过程中,也应对已有的标准实时修改,使营改增政策在企业内外部更好的落实。

四、结论

对于轨道交通企业,“营改增”政策的执行,既是机遇也是挑战,分析已有的纳税项目,做好纳税筹划,为企业减少损失,降低纳税风险,既为建设期减少成本,又能为经营期开源节流,使轨道交通企业实现健康稳定的发展。

摘要：营业税改征增值税后,对于轨道交通企业风险与机遇同在,纳税筹划成为企业关注的重点。以轨道交通企业A公司为背景,分析营改增前后对其2015年收入数据的影响,针对销项税增加、收入减少等问题,提出扩大进项税抵扣范围、强化增值税发票管理、细化财务核算等建议。

关键词：营改增,轨道交通企业,收入,税务影响

参考文献

[1]赵新贵,何华芬.铁路运输企业“营改增”特殊业务税务优化建议[J].财务与会计,2016(8).

[2]王甲国.建筑业应对“营改增”之策略[J].税务研究,2016(1).

[3]林雪锋.企业“营改增”需把握七个点[J].财务与会计,2016(1).

交通银行收入证明 第14篇

关键字：招商银行 非利息收入 绩效

招商银行成立于1987年3月31日，并于2002年在中国上海证券交易所上市，多年来大力发展中间业务，加强营业收入多元化，经营管理水平位于我国商业银行前列，其非利息业务发展在我国商业银行中处于领先行列，具有一定的代表性。

一、招商银行非利息收入现状分析

非利息收入是指商业银行除利差收入之外的营业收入。它与利息收入相比通常具有稳定性高，受周期波动影响相对较少，且收益高的特点。不同的商业银行非利息收入的构成并不完全相同，招商银行非利息收入主要包括：1、手续费及佣金收入，其中包括银行卡手续费，结算与清算手续费，代理服务手续费，信贷承诺及贷款业务佣金，托管及其他受托业务佣金等。2、投资收益，其中包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，可供出售的金融资产，长期股权投资，票据价差收益等。3、汇兑收益。4、保险业务收入。5、其他非利息收入。

（一）招商银行非利息收入各年变化趋势

招商银行2002—2010年非利息收入占营业收入比率分别为7.42%，8.35%、7.58%、9.60%、13.13%、17.23%、15.23%、21.54%和20.04%，呈现有波动的上升趋势，2004—2007年间非利息收入占比持续上涨，虽在2008年有回落，但在2009年非利息收入占比达到21.54%的最高值。

（二）2010年招商银行非利息收入结构

2010年招商银行非利息收入的构成中手续费及佣金收入对非利息收入的贡献度最大，占到79%，可见非利息收入主要来源于手续费及佣金收入，而投资净收益，汇兑净收益及保险营业收入对非利息收入的贡献就相对较小，分别为9.2%，9.4%和2%，并且公允价值变动收益对非利息收入呈现了负向贡献，比率为0.39%。

二、招商银行非利息收入对银行绩效影响的实证研究

（一）样本选取

选取招商银行2002年第一季度到2011年第三季度的39个样本数据，对招商银行非利息收入对银行绩效的影响进行实证分析，本文所有数据均来自于上海证券交易所网站披露的招商银行的定期报告。

（二）模型建立

第一步，采用招商银行非利息收入占营业收入的比率NIIR作为衡量非利息收入的指标，采用资产收益率ROA（净利润/平均总资产）作为衡量银行绩效的指标。回归模型建立如下：ROA=a＋bNIIR＋u（其中a、b为估值系数，u为残差项）（1）

第二步，为分析非利息收入各组成部分对银行绩效的影响，选择用多元线性回归的方法进行研究，选取招商银行2006年第一季度到2011年第三季度的数据进行实证分析。回归模型建立如下：

ROA=a＋bCIFVR＋cNFCR＋dINR

＋eENIR＋fIBIR＋u（2）

CIFVR代表公允价值变动与营业收入的比率，NFCR代表手续费及佣金净收入与营业收入的比率，INR代表投资净收益与营业收入比率，ENIR代表汇兑收益与营业收入比率，IBIR代表保险业务收入与营业收入比率，a、b为估值系数，u为残差项。

（三）结果分析

下面用SPSS16.0对所选取的数据进行分析，方程（1）的一元回归结果见表1。

如表1所示，R2＝0.604可以说明，NIIR的可解释程度为60.4%，F＝51.784以及F检验的概率0.000＜0.05，说明方程显著性检验能够通过，NIIR和ROA线性关系显著，方程斜率b的t统计量为7.196，由斜率B＝0.17，可以看到，当NIIR变动一个单位时，银行绩效ROA正向变动0.017，可见非利息收入于银行绩效具有正相关关系但非利息收入对银行绩效影响相对较小。

由此得到回归模型：

ROA＝-0.02＋0.017NIIR＋u

下面将方程（2）所选用的自变量引入方程，用SPSS进行多元线性回归的结果如下：

由表2可以看到，方程（2）的拟合优度R2＝0.692，说明方程的自变量可解释程度为69.2%，可得模型（2）的拟合效果比较不错。模型的F值为7.630，F检验的概率0.001＜0.05，说明方程显著性检验可以通过。由表2可以得出：

1、公允价值变动损益与营业收入比CIFVR，变量t值为0.345，p值为0.663＞0.05，显著性检验未通过，回归系数B＝0.448，说明公允价值变动损益与银行绩效线性关系不显著但具有一定的正相关性。

2、手续费及佣金净收入与营业收入之比NFIR，变量t值为3.892，p值为0.001＜0.05，显著性检验通过，回归系数B＝2.454，说明NFIR与ROA具有显著且稳定的正相关性，NFIR变动一个单位，ROA正向变动2.454个单位。

3、投资净收益与营业收入比INR，变量t值为-0.03，p值为0.977＞0.05，回归系数B＝-0.028，显著性检验未通过，线性关系不显著但投资净收益与银行绩效之间具有较小的负向关系。

4、汇兑收益与营业收入之比ENIR，变量t值为-1.726，P值为0.103＞0.05，显著性检验未通过，回归系数B＝-1.833，说明线性关系不显著但汇兑净收益与银行绩效之间具有一定的负向关系。

5、保险业务收入与营业收入比IBIR，变量t值为-3.520，P值为0.003＜0.05，显著性检验通过，变量系数B＝-20.389，说明保险业务收入与营业收入之间有显著且稳定的负向相关关系，当IBIR变动一个单位时，ROA负向变动20.389个单位。

由此我们得到回归方程：

ROA＝0.39＋2.454NFIR－20.389IBIR＋u

三、建议

（一）招商银行应采取更大的力度发展非利息业务，加强成本与风险控制水平，加大新产品、新服务的开发，增加银行绩效。

（二）在继续发展完善手续费及佣金收入的同时，还要注意其他非利息业务的投入和发展。招商银行非利息收入大部分是依靠手续费及佣金收入，其他业务的发展还处在初级阶段，这样不利于业务的多元化。

（三）招商银行应加强汇兑业务及投资业务风险及成本的控制，加大技术及专业人员的开发。由模型（2）的回归结果可知公允价值变动损益，汇兑净收益以及投资净收益与银行绩效的线性关系不显著。这可能是因为它们所占比率过小，还不能对银行绩效产生显著的影响。但我们可以看到汇兑收益和投资净收益的增加对银行绩效是有一定的负向影响的。这主要是由于这部分业务发展还不成熟。而汇兑收益受汇率影响较大，具有较大的波动性。投资收益也受经济影响较大。2008年发生金融危机后，经济一直处在不稳定状态，这使得银行投资净收益受到较大的影响。

（四）招商银行应加强银行代理保险业务人员的培训，以提高工作效率和服务水平，减少客户流失，同时加强成本控制。

参考文献：

①王菁，周好文．非利息收入负向收益贡献度的实证解析——基于我国12家商业银行的模型检验[J]．《当代经济研究》．2008，（11）：49—70.

②魏世杰，倪旎，付忠名．非利息收入与商业银行绩效关系研究——基于中国40家银行的经验[J]．《未来与发展》．2010，（2）：51—55

③张兆杰，汪泓．金融危机后商业银行非利息收入发展展望[J].《国际金融》．2009，（10）：56—63

④王未卿，崔龙．商业银行中间业务对我国商业银行营业利润增长促进作用实证研究——以民生银行为例[J].《中国证券期》．2011，（7）：186—187

（王吉恒，1964年生，山东沾化人，东北农业大学经济管理学院教授、博士生导师。研究方向：财政与金融。孙瑛欣，1988年生，黑龙江桦川县人，东北农业大学经济管理学院研究生。研究方向：金融理论与政策。崔玉婕，1987年生，山东泰安人，东北农业大学经济管理学院研究生。研究方向：金融理论与政策）