金厂峪镇中心幼儿园财务管理内控制度

金厂峪镇中心幼儿园财务管理内控制度（精选3篇）

金厂峪镇中心幼儿园财务管理内控制度 第1篇

金厂峪镇中心幼儿园财务管理内控制度

根据量力而行、勤俭办校的精神，为确保我校教育教学的顺利开展，我们对原有的财务规章制度作了修改和补充，并提交学校教代会审议通过后执行。

一、预算管理：

1、学校应按规定的程序和时间编制预算计划。全部收入纳入预算，并根据收入情况统筹安排各项支出。预算外资金必须按规定全部纳入“收支两条线”管理。

2、学校须严格执行经批准的预算计划，坚持收支平衡的原则，不得超预算增加支出。因特殊情况需调整后逐级上报。

3、学校的银行存款帐户的开设和变更均应报财政部门批准。任何部门均不得私设“小金库”。

4、学校在每个预算末，应编制本决算草案，并在规定期限内上报。并在校务公开栏内公开。

二、收入管理：

1、收入是指学校为开展教育教学及其他活动依法取得的非偿还性资金，包括财政预算拨款、预算外收入及依法取得的其他各项收入。

2、学校必须严格执行国家的收费规定，依法组织各项收入，筹措教育经费。任何部门不得缓交、截留或擅自坐支应交款项，更不得隐匿不报。

3、学校的一切收费行为须做到有章可循，有据可依，所有收入都要开列合法的收据，禁止一切乱收费。

4、学校的一切收入均要入帐，并及时解入学校开设的银行帐户。代办费设立专门帐户。伙食费、搭伙费、管理费等入食堂帐。

三、支出管理：

1、支出是指学校开展教育教学及其他活动发生的各项资金耗费和损失。

2、学校须根据支出预算，体现勤俭办校的原则。严禁滥发奖金、补贴、津贴和实物。

3、根据支出计划，建立申购制度，按金额额度分级审批。

4、支出凭证须有经手人、验收人、分管领导签字方可入帐。

5、注重原始凭证的合法性，做到内容完整，凭证合法，手续齐全。

四、资产管理：

㈠现金管理：

1、学校所有一切现金收入，均须及时解入银行。

2、出纳备用金实行限额管理，一般根据实际按银行核定的三至五天的日常开支额度，库存现金超过额度应及时存入银行。

3、出纳人员每日按时记好现金日记帐。

4、会计与出纳应定期对帐，保证帐帐相符，帐物相符。

5、任何人不得挪用现金，不得以借据“白条”抵库。

㈡银行存款管理：

1、严格遵守银行存款的管理制度，按规定开设银行帐户。

2、自觉接受银行的监督，不准出借银行帐户。

3、支票、银行印鉴必须由出纳|会计、分管领导分开保管。

4、及时与银行对帐，发现问题立即查询。

5、按照财务要求做好银行日记帐。

6、每周将资金运转情况报校长室。

㈢财产物资管理：

1、财产物资按上级有关部门的规定，设立固定资产、低值耐久及低值易耗品帐目，每月由事务主任检查一次。建立专项管理制度。

2、所有财产物资均按请购、验收、领用、保管、登记、使用、维修、处置等制度执行，执行情况每学期由财产保管员向事务主任汇报一次。做到帐帐相符，帐物相符。

3、学校每年定期对固定资产进行清点，按有关规定办好报损和报废手续。报损报废要逐级申报、审批。

4、学校不定期对财产物资的管理情况进行抽查，并做好记录。

㈣票据领用制度：

1、各种票据由会计人员向有关部门领取。领取后，按票据种类分门登记造册。

2、出纳人员使用票据、班主任使用学杂费收据时，向会计领用，并依次编号逐一登记。各种票据不能混用。

3、各班学杂费收据应在期初收费结束后一周内及时上交，收回记帐联装订成册，并同收费清册核定有关差错。各种存根在年末也应收回，登记造册存入档案室。

4、开具收据时，摘要栏内写明收费项目，金额不得涂改，字迹端正清楚，并加盖收款人、单位财务章。

五、经费报销制度：

㈠办公费使用范围及规定：

1、范围：办公费主要用于学校添置办公用品、教师差旅费、学校门窗及台凳小修理、支付水电费等。不得移作它用。

2、购置的办公用品及其它支出要符合上级有关规定和本校规定的报销手续，对校产设备作好详细的登记，每学年末由保管员将校产设备有关情况报事务处、校长室。

3、购置的物资应有经办人，在购置前经事务主任审核、校长审批。

4、购置物品一律入库后再领取使用，由经办人、保管员签字，事务主任或校长批准后报销。

5、凡上级调拨物资、各单位捐赠物资均要进仓入帐，校产管理员记好帐。

㈡差旅费报销规定：

1、两个相符：差旅费票价必须与报销相符，实际车程价与报销价相符。

2、每次市内出差只报二十午餐费。原则上不报早、晚餐费。

3、差旅费报销要做到月月清，有效期限原则上为一个月。

4、签字顺序：经办人填写好差旅费报销单，教导处或事务处复核，校长审批。

5、出市学习、考察等按标准报销。

㈢学生书簿费、预收款、报销、退款规定：

1、向学生收费，一律按教育行政部门规定的项目、标准收取。不得超收或欠收。

2、收取现金一律开具学校财务收据，及时解入帐户。

3、每学期末将学生书簿费、预收款结算一次。清单发至学生家长，多退少不补。任何退款的必须办理以下手续：⑴造好清退表册；⑵学生逐个签字；⑶事务主任复核，校长审批，交财务处入帐；⑷领取现金退给学生。

六、申购验收制度：

1、办公用品由学校安排人员负责购买，零星购买须填写请购单，校长审批，1000元以上固定资产购买由校务委员会研究决定。

2、仪器、设备、图书、资料等由教导处、事务处落实专人负责订购，事先须请示校长室。

3、所有物品（购买或调换）均需经验收后，入库登记。

4、领用物品须办理有关手续。

七、报废报损制度：

1、教学仪器、设备及器材因自然老化或无法修理，可予报废。

2、教学仪器、设备及器材一次修理费用超过原价的一半，可予报废。

3、报废报损仪器、设备及器材须填写报废报损申请单，一万元以内经学校分管领导批准，一万元以上经学校上级部门批准，方可报废报损。

4、经批准报废报损的仪器、设备及器材，要及时到财务部门销帐，同时调整教学仪器、设备帐册。

5、已报废报损的仪器、设备及器材，可拆零件作维修用，或交总务部门处理，不得继续存放在仪器室内。

八、会计档案管理：

1、按照《会计法》、《会计档案管理办法》的规定，档案室负责对会计档案定期归集、审查核对、整理立卷、编制目录、装订成册。

2、每年年终后形成的会计材料，应由会计装订立卷，并保存一年备查。次年按上级规定，由会计编造移交清册，送学校档案室统一保管。

3、各种会计档案的保管年限，按规定分永久、定期两类进行归档。

4、财务人员调离岗位，须办妥会计资料交换手续，有移交时的遗留问题，应写出书面材料进行说明。

5、除上级主管局查帐和物价部门年审外，会计档案的查阅、凭证的复印，都应征得学校领导的批准方可。

金厂峪镇中心幼儿园财务管理内控制度 第2篇

整改任务落实情况自查报告

按照《党的群众路线教育实践活动整改任务落实情况督导检查工作方案》相关要求，金厂峪镇党委高度重视，牢牢把握群众路线教育实践活动总体要求，以镇村干部作风建设为切入点，严密部署，迅速行动，全面掌握各村、各部门整改落实“回头看”情况，对侵害群众利益的突出问题及时督促整改，为推动全镇各项事业发展提供坚强保障。

一、全面自查，整治突出问题

1、按照县相关文件规定，我镇对照领导干部办公用房标准，对办公用房进行集中清理，清理办公用房4间、80平米，机关干部与分管领导合用一室。通过开展清理活动，党政班子成员、机关干部办公用房均符合相关标准。

2、各科室进行协调安排，把能放到一起开的会，一次性组织召开，能综合到一起的检查评比，统一安排布置，合并取消各类会议5次，合并检查评比2项，文山会海、检查评比泛滥现象得到有效遏制。

3、按照相关规定，镇机关应配备行政编制人员23名，事业编制人员27名，现有行政编制20名，事业编制24名，干部配备数量符合相关规定。

4、通过全面细致的调查，现职班子成员、离退休领导干部均未兼职，没有经商办企业从事盈利性活动，没有变相 参股或干股分红，明里当官、暗里当老板等问题。

二、建章立制，规范干部行为

为切实解决机关干部慵懒散拖、办事效率不高等问题，完善《金厂峪镇机关干部管理制度》，规范机关干部工作行为，采取点名、签到的方式每天考勤，严肃查处迟到早提行为；严格执行请假制度，请假一天，由分管领导签字，请假条报党政办，请假两天及以上，由分管领导签字、党委书记批准后，请假条报党政办。制定完善《金厂峪镇农村干部积分管理办法》，规范农村干部开会、工作、值班等行为，对不符合规定的行为进行扣分，年底汇总后上报镇党委，作为考核农村两委干部全年工作的重要依据。

三、开展活动，增强服务意识

为切实解决部分党员干部组织观念淡薄、政治意识不强和纪律松弛等问题，组织机关干部收看《周恩来的四个昼夜》等影片，增强机关干部的责任意识和为民意识；组织各村两委干部集中学习群众路线必读课本，通过网络、远程教育等平台收看模范事迹，增强两委干部的政治意识；各村按照值班表安排两委干部值班，将值班表上报党建办备案，党建办不定期到村检查两委干部值班情况，有力解决了两委干部纪律松弛等问题。

为切实解决“门难进、脸难看、话难听、事难办”的问题，在机关干部中开展“三比一争”活动，即比作风、比服 务、比业绩，争做服务群众贴心人，加强机关干部作风建设，增强机关干部服务能力，提高机关干部工作业绩，形成人人争做服务群众贴心人的良好局面。

金厂峪镇中心幼儿园财务管理内控制度 第3篇

【关键词】迪庆藏区；内控制度；疾控中心；财务管理；应用

我国防控疾病的重要机构就是疾控中心，疾控中心所发挥出的作用同人民生命健康以及社会的和谐稳定具有至关重要的联系。作为重要的职能部门，疾控中心首先视社会利益高于一切。在此期间其财务管理具有同其他形式的企业具有较大的差异性，表现为拥有较多的约束性条件。疾控中心作为事业单位，其收入主要来自各级政府的财政专项资金。因此，经济业务具有专款专用的特点，容易致使财务管理性不强，影响到工作效率，同时也容易致使会计信息数据失真。

一、内控制度在迪庆藏区疾控中心财务管理中应用的现状

当下，在迪庆藏区疾控中心财务管理中应用的内控制度具有一系列的问题，已经不能够满足于现行医疗体系改革的现状甚至限制其发展。主要表现为以下的几个方面：

1.内部控制工作人员意识不高，并且信息化水平较低

目前疾控中心内较多的工作人员对于单位所处于的社会地位认识不够深刻，普遍的认为疾控中心业务都是被纳入进国家计划之中，所以对于资金的来源以及成本问题不用过多的担忧，更不必担心其生存发展的问题，所以通常会保持安逸的状态，致使在内部控制工作人员中没有对内控制度的重要性引起重视度。同时，疾控中心的信息化水平也具有滞后的特点，严重的影响到内控系统作用的发挥，降低财务管理工作的效率。并且一些工作人员对财经法规意识淡薄，工作态度不端正，违规使用专项资金层出不穷，制约各项工作的有效展开。

2.疾控中心内控制度机构不健全，致使内控制度实施不到位，控制重点不具有明确性

目前疾控中心内部控制制度虽然已形成制度，但没有设置独立的内控机构，至使内控制度在财务管理过程中实施不到位，使财务管理工作缺乏有效的机构监督。因此在进行实际的财务管理工作中，对于财务实施事前以及事中和事后的工作没有可以依据的监督机构。在出现问题的状况下，对于内部监督制度而言，也不能够执行较高力度，就会造成内部控制制度缺乏一定的约束性。此外，疾控中心对于控制的内容以及要点和目标都具有认识不正确、理解不透彻等现象。在财务管理方面，对存款以及现金的管理具有较高的重视度，但对于单位资产的管理意识不强。同时对于成本的管理以及单位的收费情况等，都缺少有关的考核评价。

3.对于成本的支出管理不够完善

在进行成本的核算时，由于疾控中心属于公益性一类事业单位，对所开展工作具有政策性，所使用资金全部是中央、省级和本级政府下达的各项专项资金，加之开展各项监测检测体检收费项目实行收支两条线管理，所以对成本支出核算管理工作领导不重视，专项资金使用未进行绩效考核，致使成本支出核算财务管理制度不健全，使结果通常不具有准确性，达不到成本效益原则，从而降低专项资金的使用效率。目前由于缺少一定的资金使用制度进行行为的约束，就会导致卫生材料及检验试剂使用管理无成本核算有效机制，在购买卫生材料及试剂耗材应用实报实销制的经费支出标准，例如经过领导的准许，有关检验人员对采购卫生材料及试剂耗材可以进行自行申报采购领用，无绩效考核机制，致使大量专项资金被浪费。长此以往，会对专项资金的流动和管理安全造成极大的威胁。

二、在迪庆藏区疾控中心财务管理中加强应用内控制度的有效举措

1将内部控制环境进行有效完善

疾控中心应设置独立的内控机构，建立起良好的内控氛围，使内控制度能够在有力的条件下展开工作。完善内部控制环境，有赖于各级人员的共同协作，是一项可以涉及到方方面面的活动。通过建立起相关的奖惩机制，对全体工作人员进行监督，以奖惩的形式，对工作人员进行激励，使其树立高度的责任意识，在执行内控制度时，有内控机构监督，确保内控制度有效实施，保持较高的积极性。

2.在疾控中心财务管理工作中，预算控制的内容可以涉及其整个期间。通过建

立科学的预算控制制度，能够在实际中对未完成预算的原因进行分析，并应用有效举措进行改进，有效的保障了每一项预算可以得到严格的执行。例如，通过加强对预算项目的确立、程序以及标准的确定、执行预算的授权以及预算过程中的监控等内容，做好预算控制。

3.加强专项资金的使用效率，建立绩效考核机制

疾控中心对于资金的使用效益，应该做好科学的评价，确保疾控中心财务管理工作同社会及经济发展具有相适应性，进而使资金的投放发挥出最大化的经济效益，将资金的使用和投放提高利用价值。例如，在进行重大疾病防控工作中，疾控中心需要依据严格的规定以及制度对资金进行监督和控制，确保资金的使用透明化以及标准化。同时，通过建立科学的绩效评价机制，对展开有关管理工作进行实施监督。

4.建立专门的内部审计部门

在疾控中心致使内控制度执行不到位的重要原因之一就是内部审计部门缺失了独立性。只有建立起专门的内部审计部门，才能在工作中充分的应用起监督的权利。内部审计部门建立以后，要重视自身的监督职能，发挥出特有的权威性以及独立性，将监督职能运行到最大化。同时，应该相应的提高内审工作人员的专业化水平，对于审计部门工作的高效展开具有重要的影响作用。

5.对内部控制建立起有效的评价体系

疾控中心要在内控制度实施期间，根据实际的情况做好评价。首先，应该保障对内控制度的评价与单位的目标具有一致性，以及控制的各个环节之间是否存在紧密的联系。其次，对内部控制的评价应该同单位的实际发展需要相适应，应以事实为依据，如果不适应内部发展的现实所需，就会对内控制度的实行产生阻碍性；再次，评价内控制度的内容应该具有全面性，对于每一个控制的环节都应该具有相应的举措；最后，评价制度的实行是否同成本效益相符，应该兼顾起经济效益以及实施成本，确保两者之间的平衡。

三、结语

综上所述，内控制度具有一定的复杂性特点。于疾控中心财务管理内实行内控制度，能够确保整体经营目标的运营以及实现。在建立起科学的内控制度过程中，疾控中心能够获得经营管理的规范化，保障资产的安全，同时更能够获得准确有效的财务报告信息。一方面对于提升单位的经济以及社会效益具有重要的影响性；另一方面也可以更好地服务于人民群众，具有重要的实践意义。因此，迪庆藏区疾控中心财务管理工作中应加强对内控制度的科学应用。

参考文献：

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