企业项目资金承诺书

企业项目资金承诺书（精选14篇）

企业项目资金承诺书 第1篇

垣曲县润茂科牧有限公司关于现代化蛋鸡养殖、提供种苗、饲料、技术、防 疫、销售的项目资金筹措承诺书

我公司占地80亩，主要从事蛋鸡养殖、蛋品流通等农副产品贸易，同时为全县养鸡户提供种苗、饲料、技术、防疫、销售等一体化、全方位的服务。计划投资一座高标准、现代化的大型蛋鸡养殖基地，目前公司一期工程已经启动，投资1000多万元的六座钢混结构蛋鸡养殖厂房已经投入使用，蛋鸡存栏规模达到6.8万只，后备鸡、雏鸡各1.6万只，已完成一期工程的三分之二多。我公司将在原有蛋鸡养殖基地规模的基础上，明年再投资520万元新建现代化鸡舍两栋和一座现代化原料库，增加蛋鸡3.5万只，每年可向社会提供鲜蛋2000余吨，这一建设工作现在正在筹措进行，预计将在明年内完工，并全部交付使用。此项目建成可带动养殖农户600余家，户均年增收3万余元。

垣曲县润茂科牧有限公司二0一一年十月十三日

企业项目资金承诺书 第2篇

《xxxxxxxxxxxxx》 项目资金承诺书

成都市科学技术局：

我公司上报2014年《xxxxxxxxx》项目，该项目总经费xxx万元，其中申请市级财政经费xxx万元，我公司自筹资金xxx万元。我公司自筹资金xx万元从公司经营利润中提出。现向贵局承诺，我公司对项目经费的使用将按照《xxxxxx资金管理办法》进行使用和管理。

xxxxxxxx

浅谈企业投资项目资金管理 第3篇

为适应国家转变经济增长方式、实现又好又快的科学发展模式，张矿集团根据企业自身的发展要求，建立和规范了固定资产投资项目资金管理体系，建立健全了投资项目管理制度，使项目资金管理和使用做到科学、高效、有序。以此构成了具有本公司特色的项目管理体制和运营管理机制，明确了全集团各单位、各部门在项目建设各阶段的管理职责，细化了项目建设各阶段的管理控制程序，使项目资金从来源到使用过程中可靠、安全、高效运作。

一、建立与完善投资项目组织管理

项目投资管理组织机构是集团公司项目立项的最终决策机构，负责项目的立项审批和项目实施的监督管理工作，从而对项目管理起着核心领导作用。集团公司成立项目评审委员会，项目评审委员会是集团公司的非常设机构，集团公司董事长担任主任、总经理担任副主任，有关部门领导、专业人员及外聘专家担任委员，集团公司企划发展部设为日常办事机构。其余投资管理责任部门主要有生产技术部、基建管理部、财务部和审计部、经营管理中心、项目单位等，分别按照各自的职责分工，相互协作搞好投资项目的前期立项手续的报批，对项目投资的过程进行管控，对项目资金使用进行管理。通过上述投资管理机构和责任部门的严格运作，能够实现投资项目管理“投资决策科学、资金使用全程管控、如期完工有保证”的效果，既能够选出好项目、规范了项目管理，又能有力地控制项目投资的额度。

二、项目资金筹措与立项前期的管理

资金来源是立项的关键。没有资金，项目建设成了无源之水、无本之木。由于煤矿企业的项目资金大多来源广、渠道多，因此，公司规定按不同的筹资来源，由集团公司财务部门统一收缴，分别建立账户，专户储存、专款专用，进行集中管理，以期达到“项目计划明确、资金存储清楚、资金用途明晰、决算审计符合要求”等标准。

为达到上述要求，就必须对资金划定使用范围。有效的方法是将固定资产投资按管理权限分为集团公司集中管理资金和基层单位管理资金两部分，资金的使用要按照集团公司企划发展部下达的年度固定资产投资计划统一安排。通过以上措施，严格规定了固定资产投资的专项资金的使用范围，同时也严格界定了项目专项资金和生产成本支出。

投资项目的选择要经过调研分析与论证、项目建议书、可行性研究报告的编制、项目初步设计、概预算控制审查等程序，通过以上项目建设程序，严格规范了投资项目的立项手续，使项目立项程序逐步走向“系统化、高效化、科学化”的轨道，在实际管理中起到了很好的效果。

三、建立与完善投资项目计划管理

建立与完善固定资产投资计划与统计的规范管理，首先制定投资计划编制原则，规定集团公司固定资产投资计划、统计的主管部门，并要求下属各单位必须设立相应的固定资产投资计划统计管理部门或兼管机构，配备专职固定资产投资计划统计人员，对其进行培训指导，保证投资计划统计管理规范、有序，对投资计划的实施进行全面管控。

同时，将集团公司所筹措的专项资金划分为集中资金和矿管资金两部分，根据集团公司资金来源安排审查并下达年度投资计划，每月下达月度投资计划，每月核实月度投资完成和累计完成情况，按规定程序拨付项目进度资金，从而进一步规范和完善了固定资产投资计划与统计管理程序，做到了实时准确地监控项目进展情况、资金拨付情况，为集团公司领导决策提供了准确的依据。

通过以上措施，既做到了急需项目的立项，又达到了建设项目的有序安排，实现项目资金的合理使用，避免了不符合资金使用范围的项目的费用支出。

四、项目实施与资金拨付的管理

项目经批准立项后就进入了开工建设的关键阶段，施工过程的项目主体单位、施工材料多，施工工艺、程序复杂，因此，在项目实施前需明确项目负责单位和负责人，建设单位应成立建设工程项目管理机构，配备相应的专业技术人员和管理人员，每个建设程序，都要进行严格有序的监督和管理。

集团公司各部门要按照管理职责，分工明确、各负其责。基建管理部、矿区质量监督站、企划发展部、生产技术部、安全监察部、审计部等有关部门，以及建设单位都要按照各自职责搞好分管范围内的计划项目的管理、监督、指导和服务工作。

根据公司制定的《固定资产投资项目资金拨付程序》，规定了固定资产投资计划项目资金拨付的依据是月度固定资产投资计划、月度资金预算和月度形象进度预算或工程决算、验收资料等，拨付范围为集团公司集中管理资金，并规定了集团公司审查部门集中办理审批资金的时限。

对于投资计划内形不成固定资产的的项目，可以纳入生产经营管理，制定相应的管理办法和有关程序。这样，经审批转由成本列支的项目相应结余的专项资金，由集团公司财务部按季度进行收缴，并纳入集中管理资金统一使用，使投资计划专项资金与生产成本列支费用严格区分、下账划转明确，既保障了项目的进度，又保障了资金的使用安全。

五、项目竣工验收与审计阶段的管理

各单位工程项目竣工后由施工单位编制单位工程结算报建设单位，建设单位初审出具初审意见后上报集团公司基建部审查，集团公司基建部审查后，由集团公司下设项目评审委员会审查，最后，由集团公司董事长(董事会)批准后转入财务部;集团公司财务部在单位工程结算完成的基础上，组织建设单位编制项目竣工决算书，基建、计划、审计、供应等部门配合;对于重大项目的竣工决算由冀中能源集团组织。

进行项目审计。集团公司对建设项目的审计实行统一领导，分级管理和分部门组织的方式：属于重大项目的，以冀中能源集团产权与资本运营部安排进行;属于集团公司集中管理资金投资的项目，均由集团公司基建部、审计部分别组织;属于下属单位管理资金投资的项目均由各单位自行组织。各单位所有的建设工程项目审计，均要接受集团公司的监督和指导。在审计中查出有违反国家法律、法规和公司有关规定的，严格按照规定进行处罚。

项目整体竣工验收。重大项目竣工验收由建设单位提出申请，基建管理部报冀中能源集团，由冀中能源集团或上级行政主管部门组织验收。限额以上项目和一般项目，建设单位向集团公司提出竣工验收申请，由集团公司组织有关部门验收。竣工项目经验收交接后，要及时办理固定资产移交手续，加强固定资产的管理。

六、投资项目绩效评价的管理

项目绩效考核与后评价是公司投资项目管理中的重要内容。项目建设从当初的前期调研论证、立项、开工实施到竣工后进入项目的决算、审计和验收移交阶段，不可缺少项目绩效考核与后评价过程。

年度投资项目计划下达实施后，对投资计划执行情况和形象进度完成情况与企业负责人投资项目绩效考核相挂钩，由企划发展部对其进行绩效考核，以达到激励与约束计划执行的效果。在项目开工前需要由集团公司与项目负责人签订目标责任书(绩效目标)，同时要求严格按照项目法人责任制、资本金制、招投标制、工程监理制、合同管理制和审计制等有关规定对项目实施管理和控制。对发生计划外工程的、擅自扩大建设规模或增加建设内容的、不按规定履行审批程序进行投资的、因决策失误或管理不善造成投资损失的，要追究有关人员的责任并进行相应的处罚。通过采取投资项目绩效管理，激励与约束相关责任人，严格规范项目的前期立项手续的收集和管理、项目实施过程的管控以及项目竣工决算、审计验收等收尾阶段的管理和控制，实现“前期立项手续完备、项目建设有人负责、项目过程管理规范、项目资金使用合理、及时竣工决算验收”。

施工企业项目资金监管的探讨 第4篇

【关键词】施工企业；项目资金；监管探讨

资金是施工企业进行生产经营活动不可或缺的資源，贯穿企业经营活动全过程。随着施工市场竞争加剧，在企业生产经营过程中，经常会出现流动资金不足现象，如承接工程需要缴纳保证金，办理各类保函等都需要资金，在一定程度上制约了企业的生存与发展，资金紧张问题越来越突出。工程建设需要有较雄厚的资金作为保障，资金也是企业健康发展的基础。

一、施工企业资金管理现状与问题

施工企业受其生产经营特征的影响，资金管理具有自身的特点及缺陷：

1.施工企业项目部在工程所在地开立了银行结算账户，使得企业资金异常分散。建设单位对施工企业项目部申报工程量审核后，将资金款直接拨付到项目部银行账户。项目部资金在没有实际支出之前，出现项目资金大量闲置，沉淀在项目部银行账户，企业无法对资金进行有效利用。

2.资金缺乏监督管理，可能产生较大经营风险。施工企业项目部单独核算，自收自支，其经营权、财权相对独立于企业总部，造成企业总部与项目部之间信息不对称，企业总部对于项目部经营状况与财务状况，尤其是资金信息不能实施动态掌握，缺乏对资金实时监督，经营风险加大。

3.由于施工企业项目部相对独立，各项目部之间资金缺乏调剂，存在有的工程因无预付款或资金拨付滞后，收不到建设单位工程款时又得不到企业总部及时支持，影响工程正常开展。

4.施工企业会出现整体资金充裕，局部资金短缺而向银行贷款，造成了企业整体财务费用支出高。一方面项目部存在大量资金闲置，长时间滞留在各项目部银行账户；另一方面施工企业随着规模越来越大，生产经营资金严重不足，银行贷款越来越多，不得不支付高额贷款利息，存贷利差损失大，增加公司的资金成本。

5.没有完善内部资金集中管理制度，或虽有制度但可操作性差。资金流动不合理，容易出现腐败现象；激励机制不健全，影响了资金流动积极性发挥。

6.分散资金不能形成整体优势，企业集团规模优势和竞争力受到削弱，难以有效实施企业发展战略规划。

二、加强资金集中管理的对策与建议

资金分散管理虽然能使施工企业各项目部具有很强的灵活性和积极性，但相应带来是企业整体资金风险和成本增加，资金进行集中管理是企业管理发展趋势。

1.完善资金管理制度。为保证施工企业项目部资金及时归集与合理使用，要建立和完善企业资金授权、审批、责任和相关控制措施，规范业务流程，防范资金风险。加强资金活动集中归口管理，发挥企业整体资金高效、安全使用。资金集中管理是现代企业管理制度的一项重要内容，要制定科学合理、执行有效的资金集中管理办法，并在实施过程中不断完善，以适应企业发展需求，确保资金集中管理制度的落实。

2.运用现代网络技术与手段，实现信息及时沟通。通过建立企业资金管理网络平台，充分利用财务管理软件和银行系统网络技术优势，积极推广计算机信息网络技术在资金管理中的应用，使资金信息能够全面及时传达到企业管理层，为管理层决策提供依据，从而提升企业总部的控制力。项目部资金支付实行网上申报制度，严格工程资金授权审批，项目部资金先审批后支付。企业对每项结算业务合理性、合规性、合法性进行有效监督。

3.加强项目资金收支预算管理。预算要量入为出，精打细算。编制资金收支计划，既要统筹兼顾，保证重点，又要留有余地，满足应急项目和临时任务的资金需要。严格按照预算来控制资金的流动。对项目部资金收支预算编制、执行情况跟踪分析，可有效控制运营环节各项费用，降低企业运营成本。及时准确资金收支计划，便于公司对资金宏观调控，能提高资金使用效益，是企业对项目部资金进行调度的依据。

4.加强资金集中管理，对资金进行集中调剂。施工企业在总部开立银行账户设立资金池，通过银行系统实施资金的集中归集，将分散在项目部账户的沉淀资金纳入资金池，改变资金分散难以有效利用状况。项目部资金短缺时，向企业总部申请划拨资金进行补充，以闲置补短缺，以有余补不足。企业总部根据各项目部的预算及运行情况需要，对项目部资金进行及时调剂，满足生产经营需要。

5.核定项目部最低资金占用限额。结合项目部申报的月度资金支付计划，在保证项目部正常运营所必需的资金额的基础上，核定项目部可使用资金额度，把项目部银行账户沉淀的多余资金及时归集到企业资金池，避免项目资金闲置，提高资金使用效益，加速资金周转。

6.建立有效资金集中管理激励约束机制。为促进资金集中管理顺利进行，企业要有明确奖励激励政策，利用奖励激励政策，与必要惩处制度结合，吸引项目部对资金预算编制和资金归集的积极性，使项目部个体目标与企业整体目标相一致。对占用企业资金的项目部，核算其占用资金的利息，作为项目部经营成本。制定资金集中管理考核指标，直接与项目负责人绩效考核挂钩，加大资金上缴在企业内部绩效评价中权重，引导项目资金的归集，更好激发项目部的积极性与创造力。

三、结束语

施工企业实行资金集中管理有利于实现企业成本最低化与利润最大化目标，可以提升企业对项目部资金管理及调度能力，从而形成资金合力，提高资金的收益，防范企业财务风险。同时，增强了企业整体资金实力和市场竞争力，达到资金运用的规模效应，实现企业可持续发展的战略规划目标。

参考文献：

项目资金承诺书 第5篇

**************科技开发有限公司承担XX项目，为了圆满完成项目规定的各项任务指标，承诺为该项目自筹资金XX万元，以确保该项目顺利实施。

特此承诺。

***************科技开发有限公司

20xx年5月29日

项目资金承诺书2

x项目专项资金使用承诺书：

按照贵局《关于印发的.通知》(我中心x年申报x项目专项资金。在此，我中心承诺：将按照《x项目管理办法》和省有关规定，合理合规使专项资金，严格按照实施方案批复的建设内容和标准组织实施，专款专用，专账核算，不截留、挤占、挪用项目资金。

承诺人：

时间：xx年xx月xx日

项目资金承诺书3

____________________________科技开发有限公司承担XX项目，为了圆满完成项目规定的各项任务指标，承诺为该项目自筹资金_________________万元，以确保该项目顺利实施。

特此承诺。

______________________________科技开发有限公司

_________________年_________________月_________________日

项目资金承诺书4

根据《广东省全民科学素质行动计划纲要实施方案(20xx-)》，我队申报“20xx年千乡万村科普惠农行动”的立项，我们承诺为该项目自筹的经费保证按时足额到位，以确保项目研究工作的顺利实施。资金来源为中航国际微公益基金。

特此承诺。

队伍负责人：吴 **

二Ο** 年六月五日

项目资金承诺书5

成都市科学技术局：

我公司上报xx年项目，该项目总经费x万元，其中申请市级财政经费x万元，我公司自筹资金x万元。我公司自筹资金xx万元从公司经营利润中提出。现向贵局承诺，我公司对项目经费的使用将按照《资金管理办法》进行使用和管理。

承诺人：

时间：xx年xx月xx日

项目资金承诺书6

成都市科学技术局：

我公司上报20xx年《xxxxxxxxx》项目，该项目总经费xxx万元，其中申请市级财政经费xxx万元，我公司自筹资金xxx万元。我公司自筹资金xx万元从公司经营利润中提出。现向贵局承诺，我公司对项目经费的使用将按照《xxxxxx资金管理办法》进行使用和管理。

xxxxxxxx

二〇一四年x月x日

项目资金承诺书7

_________________县扶贫办、县财政局：

我单位在《_________________卢氏县横涧乡寺上村梅花造型技术推广科技扶贫项目》中承诺的15万自筹资金建设项目，现已资金到位，并承诺按期完成项目中自筹资金建设项目。

承诺人：_________________

_________________年_________________月_________________日

项目资金承诺书8

根据我单位的自行申请和市有关部门的审查批复，我单位取得广州市番禺区社会组织培育发展专项资金资助。我单位承诺该笔资金用于：

我单位承诺该项目完成后达到：

我们确保该笔款项按专项资金管理办法和使用合同要求使用，同时积极配合主管部门和中介机构的检查审计。特此承诺。

承诺人：_________________

_________________年_________________月_________________日

项目资金承诺书9

xx县财政局：

为申请铜陵县20xx国家农业综合开发土地治理支持种粮大户项目，根据安徽省《农业综合开发支持种粮大户活动实施意见》要求，本人愿意按照自筹资金配套比例标准自筹25.1万元，特此承诺。

承诺人（签字）：xx

日期：xxxx年xx月xx日

项目资金承诺书10

县扶贫办、县财政局：

我单位在《20xx卢氏县横涧乡寺上村梅花造型技术推广科技扶贫项目》中承诺的15万自筹资金建设项目，现已资金到位，并承诺按期完成项目中自筹资金建设项目。

项目自筹资金承诺书 第6篇

河南省烟草公司：

根据省公司豫烟科[2012]19号文件精神，我公司申报的2011科学研究与技术开发项目“******”获省公司立项，我公司承诺为该项目自筹的资金保证按时足额到位，以确保项目研究工作的顺利实施。资金来源为单位自有资金。特此承诺。

法定代表人：

河南省烟草公司安阳市公司

二Ο一二年十二月二十五日

项目自筹资金承诺书

河南省烟草公司：

根据省公司豫烟科[2012]19号文件精神，我公司申报的2011科学研究与技术开发项目“******”获省公司立项，我公司承诺为该项目自筹的资金保证按时足额到位，以确保项目研究工作的顺利实施。资金来源为单位自有资金。特此承诺。

法定代表人：

河南省烟草公司安阳市公司

项目自筹资金承诺书 第7篇

特此承诺。

***************科技开发有限公司

浅谈施工企业工程项目资金管理 第8篇

一、施工项目资金管理的概念

施工项目资金管理是指工程项目经理部根据工程项目施工过程中资金运动的规律, 进行的资金收支预测、编制资金计划、筹集投入资金 (施工项目经理部收入) 、资金使用 (支出) 、资金核算与分析等一系列的资金管理工作。

二、如何有效地进行项目资金管理

1. 实行计划管理、预算控制、以收定支、控制使用的原则。

项目经理部应根据月 (年) 度预计收入和预计成本费用对月 (年) 度资金收支进行预测, 并根据预测结果编制资金收支计划。资金收支计划的编制, 既要有前瞻性, 又要充分考虑项目的实际情况, 以收定支。否则, 就失去了计划和预算控制的意义, 也不利于真实考核项目资金的使用效率和管理成效。通过资金收支预算管理, 坚持以收定支的原则, 并实行分级审批, 层层把关, 做到按计划用款, 按进度拨款。

2. 多渠道保证项目资金流入。

(1) 通过银行信用担保, 积极争取开工预付款。项目部应利用企业在银行的授信额度和信用等级, 通过银行保函的形式, 用较小比率的资金担保获得业主大金额的开工预付款, 确保项目有充足的启动资金。 (2) 充分利用业主甲供料资金, 减少生产资金占用。在项目施工过程中, 要充分利用甲供料资源, 减轻项目资金压力。 (3) 加强沟通, 确保计量资金及时回笼。项目部要按照合同相关要求, 及时准确上报计量资料, 积极主动与业主对口部门加强沟通, 联系感情, 保证已完工程能及时计量, 并使计量资金以最短的时间拨付到账。资金的及时回笼, 会在很大程度上缓解项目资金的紧张局面, 形成资金-生产-资金良性循环。 (4) 缩短工程变更审批、计量时间, 加速资金回流。对于大金额的工程变更, 项目部可以直接与业主商谈, 待其答应及时计量支付后, 再予以施工。这样既可以有效保证生产资金的及时回流, 又可以减轻项目完工后的清算和清欠压力。 (5) 做好材料价差的调整索赔工作。在施工过程中, 项目部应注重材料信息价格的收集, 定期整理材料价差资料, 并上报监理业主, 争取材料调差款与中期支付款一并收取。 (6) 注重与审计单位的沟通, 妥善处理跟踪审计意见。项目部应加强与审计组织的沟通, 正确对待处理审计意见, 确保项目成果不流失。 (7) 对于委托外部单位施工或分包工程项目, 项目部不得向其预付工程款, 并且由分包单位自带启动资金, 待形成产值后, 再按实际完成的工作量拨付款项, 并扣留一定比例的保证金款。 (8) 定期处置项目废旧材料物资, 及时变现。目前国内施工的高速公路、铁路项目中, 桥梁施工占很大的比重, 尤其是预制梁场项目, 施工过程中的废旧钢材余料数量较大, 应及时将其处置变卖, 不但可以及时回流资金, 还可以减少降低偷盗风险。 (9) 充分利用项目既有资源, 增收创效。以笔者所在浙江一制梁项目为例, 项目部充分利用施工用临时码头的资源优势, 为其他标段的材料供应商有偿中转物料, 仅此一项, 为项目部创造纯收益190多万元, 扩大了项目资金的来源。 (10) 合理组织, 积极参加业主劳动竞赛, 争取各种节点奖、工期奖、质量奖和措施费等, 使项目部在争得荣誉的同时, 也获得了较好的经济收益。笔者所在浙江一制梁项目, 通过良好的施工组织, 精细化的过程管理, 在三年的施工期间内, 共获得业主的各类奖励款达100多万元, 效益相当可观。

3. 严格控制项目资金流出。

(1) 推行定期主动付款制度, 灵活合理运用自然负债, 加强项目负债管理能力。推行按月主动付款制, 即业主计量款到账后, 项目部根据当月供货商的供货额、外协队伍完成的工作量价值, 按相同比例合理分配, 主动向其支付。这样, 可以在一定程度上避免债权单位上门催款、索款的现象, 树立单位的良好信誉, 确保材料物资的持续供应, 也保证了工程进度。 (2) 充分发挥现代金融工具的作用, 拓宽资金支付渠道。通过银行 (商业) 承兑汇票支付方式, 充分利用资金的时间价值, 减少资金占用。以笔者所在浙江一制梁项目为例, 随着施工的不断深入, 流动资金的供需矛盾日益凸显。项目部充分利用现代金融工具, 通过协商修改合同条款, 部分债权大户办理了银行承兑汇票1.5亿元, 用少量的资金占用, 为项目延期半年资金支付1.05亿元, 既缓解了项目资金紧张的局面, 又降低了项目的资金成本。 (3) 严格内部资金管理。项目部应加强备用金、职工欠款等个人性质借款的管理控制, 保证生产资金效用最大化。对内部资金的各类支出, 履行严格的部门、领导审批手续。备用金实行部门主管负责制和及时清理报销制, 要防止部门多人同时借款, 避免了一些不必要的支出, 保证资金最大限度地用于项目生产。 (4) 控制现场经费等非生产性费用支出。对非生产性支出, 实行预算管理、计划支付的原则。在保证项目正常运转的情况下, 要压缩现场管理费等非生产性资金的支出。好钢用在刀刃上, 不必要的开支, 一分钱都不能花。 (5) 进行税务筹划, 尽可能缓交税金。税务筹划不仅可以减少纳税人本应承担的纳税数额, 还有助于提高企业的经营管理水平和财务管理水平, 使纳税人财务利益最大化。以笔者所在浙江一制梁项目为例, 项目部通过与其他标段结成同盟的策略, 最终使税务部门同意个人所得税按项目部实际发生数查账征收, 不再以计量收入的5‰征缴。仅此一项为项目节约资金270万元左右。同时, 项目部要争取得到业主和税务部门的理解, 在法律政策允许的范围内, 缓交税金。笔者在湖南长沙一大桥项目施工过程中, 经与业主和税务部门积极沟通, 一直缓交税金。工程完工后, 由于工程预算造价偏低等原因, 当地政府文件对该工程给予免税的优惠政策 (但过程中已缴纳的税金不予返还) , 通过缓交税金为该项目节约成本及资金支出将近50万元。 (6) 委外施工或分包工程要按合同规定同比例扣除质保金, 待业主返还时, 再按合同规定, 同等比例支付。 (7) 物资采购方面, 要加强物资采购计划管理, 推行大宗材料集中采购、限量采购制度。在保证项目正常施工需要的基础上, 根据工程进度和完成工作量购买材料, 以压缩材料库存量, 避免高库存带来的资金积压。 (8) 工程质量是企业的生命, 是企业赖以生存和持续发展的基础。项目部要确保干出品质优良的工程, 减少因工程返工而带来的额外资金支出, 同时, 项目部应积极申报各类工程质量奖, 如鲁班奖、詹天佑奖等等。

4. 加强资金核算分析, 查找不足, 总结经验, 不断提高管理水平。

项目资金分析是项目经济活动分析的重要内容。项目经理部应坚持做好项目的资金分析, 于每月经济活动分析会时进行, 将资金计划收支与实际收支对比, 找出差异, 分析原因, 以利于改进提高。通过对资金收支情况分析, 及时发现项目资金管理中存在的问题, 以便及时采取措施, 管好用活资金, 提高资金的使用效益, 最终, 使项目的效益达到最大化。

浅议施工企业项目部资金管理 第9篇

关键词：施工企业；项目部；资金管理

一、施工企业项目部资金管理中存在的问题

1.1前期对资金来源和流向没有规划

由于施工前期对业主资金拨付、拨付条件或政策以及拨付力度如何没有了解或者说没有想过去了解；对施工合同、施工图没有研究；对材料市场没有调查，从而对项目部进场后需要配备生产要素，各项生产要素在各施工阶段需要消耗多少资金才能最大限度地满足施工生产需要没有概念，对项目部自身会产生多大的效益也是个未知数；上对业主、下对施工队伍、供应商都要有测算，很多项目部因为无资金预算及使用计划，使用随意性大，如果项目施工生产进展不顺，往往会造成资金紧张的局面，影响施工生产的正常进行。

1.2项目部没有切合施工生产实际的资金滚动预算和监控

项目部在施工生产中没有对项目部月度、季度、年度资金周转做切实可行的预算，从而在施工生产中出现资金周转不畅影响施工生产正常运转；另外在资金流向中没有做必要的监控，导致工人工资没有及时发放到工人手里，急需的材料没有及时购入影响了施工生产的正常运转，从而加大了成本。

1.3项目部财务人员及管理层对资金管理与项目部的生产经营与成本管理认识不深刻

很多项目的资金管理都是单纯的为管好资金而管资金，与项目的生产经营及成本管理相脱节，工程、合同、物资、设备、财务几个部门之间没有形成真正相辅相成，项目部亦没有制定相关的规章制度，从而加大了资金的使用成本。

二、如何加强项目部资金管理

针对资金周转的特点及管理中存在的问题，本文从项目部施工前期做好资金流的整体规划；施工过程中推行资金滚动预算与监控工作，树立资金管理与施工生产进度、成本控制相辅相成的管理理念，提高财务管理职能执行资金使用牵制制度等方面提出了自己的几点见解，供大家参考：

2.1在施工前做好对资金来源和使用的调查研究，对项目部自身潜能做一个评估，从而制定资金整体规划。

2.1.1对建设方资金运作情况做一个清晰的分析和了解。主要研究与建设方签定合同的相关内容约定：有关税金的交纳，预付款的拨付比例、拨付时间，履约保证金、质量保证金的扣除比例及返还时间等等，了解建设方的资金来源和相关人文环境，考虑其是否在必要时能提供一些支持和帮助，从而为制定项目资金管理办法提供准确有效的信息。

2.1.2对项目周边人文环境、即将进场的施工队伍、材料市场及材料供应商进行调查，制定施工队伍及材料供应商招投标及付款方案。因为项目部周边环境直接影响到施工生产的顺利进行，当地政府和人民的支持与否直接影响到项目部资金周转：比如征地拆迁的进行及征地款的拨付等等。施工队伍的素质，单价，材料的供应地远近、单价、质量，供应商的品质及付款方式、付款比例等，施工生产的进度、质量、安全，最终影响到项目部的经营效益。所以只有制定好资金管理方案，才能达到资金使用效益最大化。

2.1.3结合以上资金流对项目部自身债权债务、资金节超及成本效益做一个整体预算，从而在前期做好宏观资金控制。项目部管理层对自身创造效益的情况做一个评估，并在施工生产过程中不断优化管理方案，创造更顺畅的资金环境，为效益最大化做好准备条件。

2.2施工过程中推行资金滚动预算与监控工作

2.2.1项目部做年度、季度、月度施工生产计划的同时，根据施工计划制定相应的年度、季度、月度资金预算。月末根据施工计划完成情况拨款并对其进行相应的考核，根据实际完成计划情况进行分析并对下月施工计划和资金预算进行修订，制定相应措施保证其更有效的完成。

2.2.2资金预算编制要逐级编报，逐级审核，统一管理。项目部要建立预算编制、审批、监督、考核的体系。比如：物资部门主材供应要与施工计划相结合编制资金预算报项目部审批，并根据审批计划采购材料。如有新增工程量、变更等需要材料的，需报项目部工程合同部门核实，经项目部审核调整资金预算，经项目经理批准后予以采购。

2.2.3做好资金流向监控，把资金管理工作落到实处。施工企业项目资金监控主要是对作业队的支付是否切实支付了工人工资，作业队负责人是否真正用收到的工程款配足了作业生产要素，通过项目部现场管理人员对作业队人员的统计，合同部对各岗位人员工资标准、考勤及考核办法的采集，财务部门根据上述信息做相应的工资发放表，经作业队负责人审核，在月末拨付款项时监督其对工人工资进行发放。物资、设备等相关部室负责现场其他生产要素配备及使用情况，以及各月购买或维护这些生产要素需要资金的编制预算，并对各月生产要素使用资金情况进行监控，从而达到最大限度提高资金使用效率，实现项目部与作业队双赢。

2.3　项目部资金管理与施工生产进度和成本控制息息相关

2.3.1项目部资金管理与施工生产进度息息相关，施工生产的正常进行是项目资金管理的本源。依靠公司垫支，只是一种权益之计，治标不治本。因此施工生产进度是否正常进行，工程日志、各种台帐等内业资料、变更设计的资料是否齐备、报批程序是否及时，会在很大的程度上影响业主工程款的拨付，从而影响项目资金的筹集和管理。项目部资金管理离不开施工生产进度；施工生产进度亦离不开资金管理，合理有效的资金管理可以提高施工生产进度，进而加快资金周转。

2.3.2项目部资金管理与成本控制相辅相成，项目部成本的控制离不开资金的控制管理，有效的资金管理可以加快施工生产进度，从而降低单位管理成本，降低单位时间内的人工成本，取得供应商信任，降低材料采购成本，提高项目部生产效率和收益水平，达到业主、作业队伍、供应商、项目部共赢。项目部每月应根据所属各部门报送的成本分析情况和当月施工计划编制的资金预算情况拨款，并定期进行分析调整，定期考核，提高作业队与供应商的积极性，加速资金周转，提高施工生产进度，实现共赢。

2.4提高财务人员综合素质和能力，执行资金决策相互牵制制度

提高财务人员综合素质和能力，加强财务人员对工程施工、合同造价、成本定额的知识培训，鼓励财务人员考评专业证书，并给予奖励，发行内部刊物，进行经验交流，提升财务人员素质及综合能力。严格执行资金使用相互牵制制度，在项目部设立财务总监，直接对公司负责，所属项目资金的支付由该项目经理及财务总监联签，超过一定金额的需报公司审批。这样既充分发挥财务人员的财务管理职能，实现资金统筹管理与项目部自主管理的积极性，同时加强公司对项目部的资金监督职能。

2.5在做好以上工作的同时，项目部还应做好收尾阶段资金回笼工作。对应收账款的催收工作：一、建立应收账款台账，及时清理，按期对账签证，确保资金安全；二、指定项目经理与财务总监专人负责，制定一套回收考核奖励制度；三、加强与业主的沟通，争取能用保函换工程尾款以及质保金等形式，加快资金的回笼速度。

参考文献：

[1]严海英.　基于“公司——项目部”结构模式的企业资金管理研究

项目自筹资金承诺书 第10篇

项目自筹资金承诺书1

县扶贫办、县财政局：

我单位在《20xx卢氏县横涧乡寺上村梅花造型技术推广科技扶贫项目》中承诺的15万自筹资金建设项目，现已资金到位，并承诺按期完成项目中自筹资金建设项目。

承诺人： 20xx年9月6日

项目自筹资金承诺书2

致： xx项目部

我公司（个人）有幸参加 xx工程施工，为了确保施工合同目标的顺利实现，我代表前述合同中的乙方向贵项目部作出如下安全成诺：

1、切实保护农民工的合法权益，保证农民工工资按时发放，若不按时发放，贵项目部可终止支付我工程款，优先支付农民工工资，从我刚才款中扣除，若情节严重、恶劣，贵项目部可无条件终止合同的权利，造成一切损失由我自行承担。

2、绝对遵守贵项目部的各项管理制度，对项目部的管理如有不同意见，在坚决执行的前提下及时与项目部沟通，通过协商解决问题。

3、我理解项目部分给我的施工任务均为暂定，如果我的施工管理达不到项目部的要求，我无条件接受项目部对我的分包任务重新划分。

4、我将忠实的履行前述中我与贵项目部签订的分包施工合用，如果我不能在前述合同规定的时间内保证质量的`完成施工内容，我愿意接受贵项目步的任何处理措施，如果我中途毁约退场，我愿意自动放弃贵项目部所支付工程款的所有权，以作为我中途退场给贵项目部造成损失的赔偿。

承诺人：

日期： 年 月 日

项目自筹资金承诺书3

根据《广东省全民科学素质行动计划纲要实施方案(20xx-)》，我队申报“20xx年千乡万村科普惠农行动”的立项，我们承诺为该项目自筹的经费保证按时足额到位，以确保项目研究工作的顺利实施。资金来源为中航国际微公益基金。

特此承诺。

队伍负责人：吴 **

二Ο** 年六月五日

项目自筹资金承诺书4

**************科技开发有限公司承担XX项目，为了圆满完成项目规定的各项任务指标，承诺为该项目自筹资金XX万元，以确保该项目顺利实施。

特此承诺。

***************科技开发有限公司

20xx年5月29日

项目自筹资金承诺书5

xx建设集团有限公司西安分公司：

由本人承包工程项目，作为该项目内部承包人和责任人，现郑重承诺如下：

1、本人已认真审核并认可工程项目的投标报价及施工合同条款，保证将全面履行施工合同条款的规定，所有费用独立包干，自负盈亏。如本项目施工中，出现工程款不足以支付应付款项，本人自行筹集资金保证工程按期顺利完工（建设方违反约定，严重逾期支付工程款导致停工的除外）。

2、本人已认真阅读并认可工程项目内部承包合同，保证将严格执行项目内部承包合同书之规定，执行公司的财务管理制度，依法照章纳税；保证工程款全部汇入公司指定银行账号，绝不私自向建设方借款或与建设方结算领款，保证工程款专款专用。

3、工程竣工验收合格经审计后，保证按规定向公司提供完整竣工验收资料、决算报告及公司财务规定所需的所有正式税务发票，否则公司可暂停或不予以支付最后工程款。

4、工程结算完毕，领取最后工程款时，本人保证付清本工程所有应付的款项，包括工程劳务款、农民工工资、材料设备款等各类费用，如未付清或最后工程款不足以支付欠款时，本人自行承担支付。

5、本人已认真阅读并认可《中厦建设集团西安公司内部管理制度》及《中厦建设集团西安公司项目管理手册》各项条款，保证严格执行相关管理规定，服从公司的管理。

6、本人如未完成以上承诺条款，自愿赔偿公司损失，并承担相应的经济责任和法律责任。

特此承诺。

承诺人：

年 月 日

项目自筹资金承诺书6

武汉市农业局：

我公司申报的新洲区涨渡湖3750亩设施蔬菜基地建设项目计划总投资16703.95万元，其中申请市级财政补贴资金5625万元，申请区级财政补贴资金1125万元，武汉广地农业科技有限公司自筹资金9953.95万元，根据相关规定，本公司的项目自筹资金将按计划落实到位。

特此承诺！

武汉广地

农业科技有限公司

20xx年3月18日

项目自筹资金承诺书7

xx县财政局：

为申请铜陵县20xx国家农业综合开发土地治理支持种粮大户项目，根据安徽省《农业综合开发支持种粮大户活动实施意见》要求，本人愿意按照自筹资金配套比例标准自筹25.1万元，特此承诺。

承诺人（签字）：xx

财政性资金科研项目申报承诺 第11篇

项目名称： 申 请 人：

申请时间：20XX年X月X日

项目申请人和所在学院郑重承诺：

1．本项目申报材料（含附件）均真实、有效、合法、完整，符合申报项目条件要求。

2．本项目核心内容未获得过财政性资金支持，也不存在重复申请其他财政性资金支持情况。

3.项目申请人对项目组成员负责。

如有不实之处，申请人和所在学院将承担相应的后果。

项目申请人(签字)：

主管科研领导（签字）：

XX 学院（公章）

****年**月**日

备注：财政性资金项目包括：国家、部委、省市各类科技计划项目、各类基金项目等。

企业项目资金承诺书 第12篇

浙江省信息服务业发展专项资金项目申报承诺书

省经信委、省财政厅：

本申报的项目，本单位作为该项目实施业主(责任单位)，对项目申报和项目实施郑重承诺如下：

一、本次项目所提供的所有材料内容真实、合法、准确、完整，对因申报材料不真实、准确、完整所引起的一切后果承担责任。

二、申报项目中所涉及到的知识产权状况清晰，无侵权行为。

三、项目申报和实施管理严格按照《浙江省信息服务业发展专项资金管理暂行办法》（浙财建字〔2006〕104号）有关规定执行，建立项目管理责任制和相应的财务制度，确保项目按时按质完成。

四、若违背以上承诺，我们自愿承担相关责任。

项目申报单位（盖章）

单位法定代表人（签字）

浅谈施工企业项目部的资金管理 第13篇

一、当前施工企业项目部资金管理中存在的问题

当前施工企业项目部资金管理存在诸多问题, 增加企业施工成本, 降低了企业的市场竞争力, 企业项目部资金管理中存在的问题主要表现在以下几个方面:

1、施工单位议价能力较低, 工程垫资与工程拖欠款较大。

随着我国国际化进程的不断加深, 国外施工企业的大量涌入, 使得国内市场上施工企业面临激烈的竞争, 在建筑产品供应链中施工企业的议价能力较低, 其中垫支资金施工成为一种普遍的竞争手段, 这就造成施工企业工程垫支现象较为严重, 这样的垫资工程, 完工后垫资款则可能转变成拖欠款, 施工企业摆脱不了垫资的困惑, 也就难以解除拖欠的压力, 最终导致企业资金流比较紧张, 企业资产负债率较高, 同时施工企业垫支资金施工会降低企业施工收益率, 增加企业资金投入, 造成施工企业陷入对该行业不利的竞争方式之中, 限制该行业的健康发展。

2、已完成工程计量工作跟不上, 工程款支付也就相应滞后。

施工企业在项目部的自有流动资金中有很大一部分来源于业主对我们已完工程计量款的支付。但是由于工程施工的特殊性, 特别是当前项目分包现象较为严重, 倘若施工企业分项工程没有全部完工, 不能进行工程验收, 建设单位是不会给予计量付款的, 这就造成工程款项支付相对滞后, 延长应收账款回收周期。再者, 施工企业有些项目计量签证程序比较复杂, 下一级没有签字, 上一级就不会批准支付工程款, 这就造成了虽然项目施工已经完毕, 中期计量手续也已经办理完毕, 但是没有经过最终审批程序, 特别是建设单位的最终批准, 这也导致施工企业不能及时收回垫支施工资金。因此, 工程款拖欠现象致使企业不能有效的进行收入支出配比, 企业的现金流比较紧张, 没有足够的资金进行正常的生产经营活动, 最终导致企业拖欠职工工资等现象的发生, 降低企业的可持续发展。

3、外部的生产经营风险和内部的管理风险, 导致资金紧张。

任何企业都不是孤立存在的, 都需要与外部环境相联系、相交流, 企业经营会受到外部环境的影响, 外部环境的变化会给企业的经营带来各种各样的风险, 比如市场价格风险、通货膨胀风险, 利率风险、汇率风险等等。具体来说, 企业所面临的外部风险主要包括: (1) 在签订合同时, 主要材料沥青、钢材、水泥等原材料, 往往是一口价, 根本不考虑涨价的风险。 (2) 意外事件的发生所带来的风险, 比如自然灾害、意外事故等, 这些自然灾害影响企业的正常施工, 影响施工进度, 增加施工成本, 给施工企业带来损失, 导致企业的资金紧张。

再者, 企业经营还面临着管理风险, 企业需要在管理者的带领下进行经营, 管理者决策的失误、基层操作工的操作失误等都会带来企业内部经营风险, 给企业带来损失, 造成企业资金紧张, 具体来说企业内部风险主要表现在: (1) 物资储备方面的原因。由于高速公路建设需要的原材料数量大且多, 这些主要材料诸如钢材、水泥、砂石料等占用大量流动资金, 加之项目部在材料采购供应方面无计划, 不根据生产需要盲目采购, 形成物资储备过多, 积压了资金, 造成流动资金短缺。 (2) 企业管理层决策失误, 比如企业购买固定资产、无形资产的决策失误, 导致企业资金较为紧张, 现金流不足。

二、加强施工企业资金管理的措施

加强项目资金管理能够有效的降低项目施工成本, 提高企业经营利润及获利能力, 从而提高企业的市场竞争力。企业应当从各个方面加强项目的资金管理工作, 提高企业资金管理能力。

1、明确项目招标管理, 增强企业资金预算及筹资管理能力。

对于施工企业来说, 企业的经营产品为施工项目, 企业要想加强企业资金管理, 必须首先从项目投资管理开始, 企业应当加强对施工项目的控制, 在投标前、中、后制定好资金管理计划, 防止企业资金链的中断。具体来说, 企业应当从下面几个方面加强项目资金招标管理, 首先, 企业在投标之前应当对项目进行详尽准确的预算, 制定预算时应当考虑外部环境和内部管理的各项影响因素, 特别是市场上施工原料的价格变化, 同时企业在投标时, 应当考察项目的影响力是否具有知名度, 对占领买方市场是否具备战略意义;其次, 企业认真研究施工项目的可行性, 计算项目的投资收益率, 将项目的投资收益率与企业资金的必要报酬率相比较, 看项目是否具备可接受性, 尽量不要低价中标, 更不要赔价中标, 企业不能为了增加企业竞争力无限度的对建设单位进行礼让, 对于需要企业长期垫支资金的项目和资金来源没保障的项目应当放弃, 保证企业经营的可持续性及稳健性;最后, 在项目预算的基础上, 分析项目资金的需求量, 考察项目资金的来源, 看资金来源是否可靠, 资金的短缺是否能够及时补足。企业应当从各个方面加强对项目的投标、施工及预决算的管理, 提高项目的可控制性, 降低项目资金流的不确定性, 促进企业资金的健康循环, 增强企业资金管理能力。

2、财务部门积极参与项目管理工作, 强化物资储备资金管理。

企业经营的价值流动可以分为资金流和实物流, 企业的资金流主要是由财务部门控制, 强化企业资金管理, 需要提高财务部门的资金管理能力, 加强对资金流的控制, 因此企业的财务部门应当积极参与到项目管理工作中去, 强化企业物资储备的资金管理。对项目施工过程进行资金控制, 主要是指对项目的物资投入进行资金控制, 这构成项目施工的大部分成本。项目在开工进场后, 财务部门就积极参与到对施工队的选择, 大宗物资的采购, 劳务单价的核定, 以及工程量清单的核算等工作中去, 在合同谈判中提出避免有关经济纠纷的合理化建议, 并在核算过程中及时通报所属各施工队的成本费用情况, 及时与计划部门沟通, 落实施工队已完成的实际工程量, 为项目合理安排资金提供有效依据, 坚决杜绝工程款“超拨”现象;由于物资储备资金在流动资金中占有相当大的比重, 项目在材料采购时, 企业应当制定正确的采购计划, 选择价格相对较低质量相对较好的物资供应商, 企业合理安排物资的采购, 应当分轻重缓急合理购置物资, 提高物资投资使用率, 定期对企业物资进行盘点, 降低物资流失率。财务部门应当对项目的预算、施工物资投入、固定资产折旧进行控制, 渗透到施工过程的各个方面, 强化企业物资储备的资金管理工作, 提高企业资金管理能力, 降低施工成本, 提高企业竞争力。

3、加强工程计量工作, 加快资金的回收。

当前施工企业大部分是垫支施工, 企业一般在工程项目验收完毕及决算之后才能收到全部的施工资金, 因此企业应当及时的对施工项目进行计量, 加快资金的回收。首先, 企业应当加强成本中期计量工作, 对于施工企业来说, 施工项目生产周期较长, 企业应当根据项目完工进度进行成本计量, 而不能等到完工之后在一次性的计量, 中期计量工作能够加强企业对项目的控制能力, 减少项目最终决算的工作强度, 加快项目决算工作, 减少企业资金回收时间;其次, 提高企业各个部门的合作力度, 加快工程计量工作, 企业应当加强工程部门、合同部门的对已完工程及变更工程的计量工作, 各个部门应通力合作, 尽快使申报的计量款收回。

4、合理安排项目部施工组织管理, 增加控制专项设备的购置。

合理安排施工程序, 周密计划工期, 不要让下一道工序等待上一道工序, 杜绝浪费现象。特别在在原材料的浪费上管理是存在死角的, 有句老话说“省下的就是赚下的”。为了满足工期和质量的要求, 项目部需购置部分配套和急需的专项设备是十分必要的, 但必须要切合实际, 不能盲目购买以免造成重复和浪费。另外, 项目部还可根据市场现状结合项目部的实际情况和经济实力对本项目部购置或租赁设备做合理定位。项目部不可能拥有所有机械设备, 租赁设备是常有的现象, 租赁费是相当高的。因此, 每一道工序都应合理计划, 不用的设备应及时清算, 以减少支出;加大了资金流动, 提高经济效益, 相应地就节约了资金。

5、严格执行财务制度, 加强业务招待费控制。

为加强项目财务管理, 项目部财务部门需要通过落实各项财务制度有效地控制项目成本, 从资金流出的源头上加强控制和管理, 始终将项目资金处于可控状态, 以此来提升项目资金管理水平。例如:职工差旅费报销, 必须由部门主任签字, 经项目经理批准方可报销差旅费;办公用具的购置, 各部门根据需要提出申请由办公室统一负责采购;招待费开支严格执行业务招待费开支计划, 严格审批报销程序。针对项目生产的实际情况, 业务招待分清主次, 做到内外有别, 控制招待规模及就餐人数, 杜绝奢侈浪费;同时需要业务招待必须事前向项目经理请示, 经批准后, 方可招待。

6、与银行合作, 减轻资金压力。

项目刚进场时, 项目部财务就要与当地开户银行签定存款账户协议, 用以增加项目部银行存款利息收入。另外, 项目部可与当地开户银行协商, 根据项目部日常资金紧张、支付货款数额较大的实际情况, 搭借当地开户行已授信额度的平台, 利用50%~70%货币资金作保证金, 办理100%的三个月银行承兑汇票, 支付给供货商 (不贴息) , 并将保证金定存三个月后兑付到期承兑, 这样, 既减少了贷款, 缓解了资金紧张压力, 又增加了财务收益, 找到了为企业理财的好途径。

总之, 施工企业应当充分重视企业资金管理工作的重要性, 加强企业施工项目的资金管理工作。企业应当明确项目招标控制, 加强成本计量工作, 提高企业对项目的预算管理能力, 合理安排资金及物资的投入, 促进企业各个部门的合作, 特别应当重视财务部门在资金管理工作中所充当的重要领导作用, 提高企业资金管理工作, 降低项目施工成本, 提高企业毛利率及市场竞争力。

摘要：施工企业项目部在生产经营中普遍存在着资金紧张的现象, 针对如何缓解资金短缺的问题, 笔者认为施工企业项目部的经营者必须更新观念, 高度重视项目部的现金流向, 加强资金管理已经迫在眉睫。施工企业项目部的财务资金管理思路, 是项目部健康运行的基础;管理好项目部的财务资金, 是施工企业生存和发展的基本保证。

关键词：施工企业,项目部,资金,管理

参考文献

[1]、赵伯廷, 浅议施工企业的资金管理, 中国总会计师, 2008年第4期

[2]、袁苑, 谈谈如何规避和化解资金风险, 新会计, 2009第10期

企业项目资金承诺书 第14篇

一、房地产资金链风险分析

项目周期理论认为任何项目从开始到结束都可以概括为项目机会分析、项目规划、项目实施和项目后期处理四个部分。每一个阶段都对应着项目的实施情况和特定需求。本文结合项目周期理论，从项目启动到项目最终结束都伴随着资金的流入和流出。要控制企业资金链风险，必须从项目实施的每个环节和相应的任务出发，针对每一个环节的不同情况，分析资金的流入与流出，从而控制相应的风险。风险管理理论支出，风险管理可以划分为风险识别、风险评估、风险应对、风险监控四个环节进行分析与研究。首先，资金风险识别是房地产项目风险管理的基础，重点寻找项目的风险因素，明确风险管理对象。风险评估是结合公司的实际情况，分析项目中的风险点，提出尽可能多的可行性方案，防范相应的风险。风险应对是针对相应的风险，从相关的解决方案中挑选出最符合公司战略目标和未来发展的风险控制方案， 并加以执行。风险监控是对方案实施的效果进行反馈和监督，对方案执行的效果进行评价，并进行适时地纠正和修改。 结合房地产开发资金投资大、开发周期长的特殊性， 本文将房地产开发分为四个阶段，并对每个阶段可能遇到的资金风险进行识别和分析， 并提出可靠的解决办法。

（一）开发前期可行性研究过程中的资金风险项目开发前期通常要进行可行性的研究。可行性研究阶段是投资决策的重要依据，是项目管理前期工作的重中之重。房地产项目的详细可行性研究是指在房地产项目投资决策前，对拟建项目有关的社会、经济、技术等方面进行深入细致的调查与研究，对可能采用的各种开发方案进行认真仔细的经济分析和比较论证，对项目建成后的经济效益进行科学的预测和评价。在此基础上，对拟建项目的技术先进性和适用性、经济合理性，以及建设的必要性和可行性进行全面分析、系统论证、多方案比较和综合评价，由此得出该项目是否应该投资建设和如何投资建设等结论性意见，为项目投资决策提供可靠的科学依据。

房地产开发前期另一个重要工作是保证开发土地的按时取得。土地项目的基本情况包括有项目的名称、性质、地理位置、周围地理环境、总占地面积、总建筑面积、建筑密度、容积率、各类建筑的构成、投资方案规划、投资总额，总工期等基本情况。与此同时，还必须进行开发项目场地的现状和建设条件分析，如基础设施状况及其外部条件，各类建筑物、构筑物的现状，计算需要拆除的房屋面积，需要处置的原住户户数和人口，需要安置的劳动力人数等调查资料，并对供水、供电、污水处理条件以及商业、服务业、文教卫生环境条件进行分析。这些资料是可行性报告对项目进行经济评价的依据。

在项目开发前期，企业必须确定项目开发所需要的资金，计算公司的资金缺口，并提出资金缺口的解决办法，保证项目实施所需要的资金能够完全到位。在前期的可行性分析报告中，对取得土地的价款以及相应的拆迁费用必须做好详细的预算，在房地产开发项目中，前期的土地款是必须要从企业流出的，因此，企业必须对这一部分风险予以充分的考虑。在项目规划方案中，企业将要建设的楼盘规划也必须与相应的资金予以配套。

（二）项目开发建设过程中的资金风险项目开发与建设过程中的资金风险非常复杂，这主要表现为：一方面，房地产项目开发周期长导致房地产企业资金循环周期也相应会较长，大量资金必须占用在一个项目上；另一方面，房地产市场和我国金融市场存在较多的不确定性因素， 导致房地产开发面临较大的资金风险，不可控因素较多，资金的成本和后续资金的跟进存在较大的问题。

针对房地产项目开发和建设过程，资金的风险主要体现在建设周期过长这一特殊客观情况上。资金被过长的占用在一个项目上，加大了资金链断裂的风险。随着2009年下半年，我国政府对金融企业向房地产开发商银根贷款的紧缩，大部分企业在筹集资金方面将面临较大困难。如何合理分配有限的资金到项目开发过程中，同时保证开发项目有条不紊地进行是房地产企业在开发过程中必须要分析的重要议题。首先，不能同时进行多个项目的开发，必须保证企业资金实力能够支撑现有项目的资金需要；其次，在项目开发过程中，如何保证项目建设的速度和资金供给的速度匹配是建设过程中资金风险控制的关键。

（三）产品销售过程中的资金风险我国普通住宅、写字楼、别墅、商业地产的房地产类型主要采取开发销售的模式，资金回笼速度受房地产开发建设周期的影响较大。而商业地产项目经营周期长达十几年甚至更长，因此其投资回收期较长，资金回笼速度缓慢，受宏观政策与微观市场的影响较大，所面临的风险也较大。房地产销售是房地产开发商资金回笼的过程，一方面，企业要偿还公司在项目开发前期向银行和其他机构所借的资金，另一方面还必须保证其他开发项目、竞拍土地资源和公司未来发展的资金。通过租金的形式能够为企业带来稳定的现金流，并且具有较高的收益，但是不能一次性地为企业带来大额现金流入。如何在资金流入上与企业资金流出两者间达成平衡，以及如何有效实现资金的收回是销售过程中资金控制的重点。

（四）售后服务过程中的资金风险现代房地产开发企业在楼盘发开中都包含有物业管理、房屋维修等后续服务项目。在设计阶段，企业根据建筑或建筑构件的使用寿命，确定上述维护工作的时间安排，必要时还可进一步确定大规模整修和组件更换的时间，以实现维护工作和费用的合理化。售后服务可以分为外包和自主经营两类。如果实行物业外包对企业来说就没有资金风险，但是自主经营就必须对相应的资金流出予以控制。

二、资金链风险控制措施

资金链对于房地产开发企业而言具有非常重要的意义。一方面，由于房地产行业属于资本密集型行业，需要大量的资金投入才能够形成；另一方面，房地产开发周期长，企业必须能够有效地分配有限的资金，完成项目开发。针对房地产开发过程中遇到的种种资金管理风险，可以通过下面的相关措施予以控制。

（一）制定有效可靠的融资方案项目开发前期，企业必须制定有效的融资方案，筹集项目开发过程中需要的资金。具体可从以下几个方面入手：首先，企业需要综合分析和考虑国内的宏观金融政策以及未来政策走向。其次，考虑具体开发项目的资金需要和资金融通的风险和收益情况等因素，确定投资结构，制定初步融资方案。比较不同的融资方案的优缺点，根据项目自身和各融资方式的特点，对融资结构和资金结构进行相应调整。根据融资成本理论，分析比较各种融资方式，选择可行、有效的融资方案。

（二）加强项目开发过程中成本控制在项目实施过程中，需要项目的各种成本进行有效控制，保证资金的合理利用。第一，项目开始初期，做好成本管理的基础工作，对相关原材料的价格进行收集和整理，做好各项房地产项目的成本定额，财务部门应该对相关的预算方案进行修改，并形成考核目标，加强预算的有效执行。第二，实行全面成本管理。结合基础工作的成本定额、财务预算计划，分析对照各部门、各项目工程的成本责任考核指标，向企业领导提供真实的成本数据，严格日常成本管理控制。第三，严格执行考核标准，对各班组的成本控制执行情况进行考核。

（三）在销售过程中加速项目资金回流销售过程是企业资金回流的过程。房地产商品进行流通时，房地产流动资金的周转时间对开发商而言具有非常重要的意义。它直接影响房地产资金全部循环过程，流动资金的周转时间主要取决于房地产货币资金和商品资金在商品流通过程中变更的长短。为了促进资金的回流，房地产企业可以采取相应的营销手段，加速资金的回流速度。分析房地产市场供求信息，正确运用销售心理学和财务杠杆原理，制定有效的营销策略，合理地利用预售手段，可以缩短销售周期加快资金回收。运用有效的营销手段，不仅可提高企业经济效益，还可降低企业的财务风险。

（四）加快房地产体系配套政策改革有效解决房地产资金链的风险还需要相关宏观政策的帮助。扩大参与房地产信贷融资的金融机构的范围，允许有一定实力的非国有商业银行发放房地产抵押贷款是缓解房地产商资金链紧张的有效手段。政府制定相关政策，规范目前在中国房市寻找投资机会和参与投资的私募基金的运作行为，保护投资者的合法权益。监管部门应适当降低房地产企业上市融资的门槛，使一部分具有一定规模和实力的房地产开发企业通过发行股票的方式吸收社会上大量的闲散资金，解决融资难的问题。积极培育企业债券市场，鼓励房地产企业通过发行企业债券，进行直接融资。

房地产业对我国整体经济发展具有非常重要的作用。企业资金链风险控制对房地产企业具有非常重要的意义，关系到企业的生存。如何控制企业开房地产开发过程中的资金风险是企业和政府共同作用的结果。继金融危机后，融资问题逐渐成为房地产市场的核心问题，如何解决资金问题、实现房地产企业资金链的良好运作与不断循环显得尤为重要。

参考文献：

［1］樊幻灵：《论我国房地产企业资金链管理与完善》，《中国房地产金融》2010年第1期。

［2］王琨：《房地产项目资金链风险控制》，《财会通讯》（综合·中）2009年第7期。

［3］牛永宁等：《全寿命周期理论在建设项目决策设计阶段中的应用》，《研究探索》2007年第9期。

［4］黄海滨等：《基于生命周期理论的房地产项目风险管理研究》，《消费导刊》2009年第2期。