物流企业安全生产制度

2024-07-02

物流企业安全生产制度（精选6篇）

物流企业安全生产制度第1篇

道路货物运输安全生产管理制度上海XX国际物流有限公司

2015年08月01日

一、安全教育与培训制度.......................................................3

二、车辆管理制度…………………………………………...3

三、驾驶员管理制度…………………………………….......3

四、行车安全档案管理制度…………………………………...4

五、行车安全监督检查制度……………………………………5

六、事故统计报告制度…………………………………………5

七、安全生产责任制度…………………………………………6

八、安全生产业务操作规程……………………………………7

一、安全教育与培训制度

（一）、驾驶员要认真学习道路交通法规，树立良好的职业道德，增强安全意识，按时参加各类安全教育和培训，严格执行行车规则。

（二）、运营组要坚持每月二次的安全教育活动，及时传达上级和交通管理部门的有关指示精神，认真总结安全行车的经验和分析典型事故的教训，总结推广先进经验，不断增强安全防范意识。

（三）、公司要定期利用一些典型的事故案例进行分析教育，认真吸取他人的教训，警示驾驶员要文明行车，严守规则，确保安全。

（四）、驾驶员对公司组织的安全教育活动，无特殊情况一律不得请假、缺席，负责人要严格考勤。

（五）、对各类培训教育要做好记录，以便备查。

二、车辆管理制度

（一）、将每辆车的信息登记在册。

（二）、定期做车辆的维修：

1、车辆的原则。车辆维护应贯彻“预防为主、强制维护”的原则。保持车容整洁，装备完好、及时发现和消除故障、隐患，防止车辆早期损坏。

2、车辆维护的方式。车辆维护作业，包括清洁、检查、补给、润滑、紧圆、调整等，除主要总成发生故障必须解体时，不得对其进行解体。

3、车辆维护的类别及作业范围。车辆的维护分为日常维护、一级维护、二级维护等。维护主要作业范围如下：日常维护：是日常性作业，由驾驶员负责执行。其作业中心内容是清洁、补给安全检视。

（三）、二级维护：由专业维修工负责执行。以检查、调整为主，并拆检轮胎，进行轮胎换位。

（四）、季节性维护可结合定期维护进行。

车辆二级维护前进行的检测诊断和技术评定，根据结果，确定附加作业或小修项目，结合二级维护一并进行。

（五）、强制维护。车辆的维护必须遵照交通运输管理部门规定的行驶里程或间隔时间、按期强制执行。各级维护作业项目和周期的规定，必须根据车辆结构性能、使用条件、故障规律、、配件质量及经济效果等情况结合考虑。

三、驾驶员管理制度

（一）、公司驾驶员必须遵守《中华人民共和国道路交通法》、《中华人民共和国道路运输条例》及有关交通安全管理的规章规则，安全驾车。并应遵守本公司其他相关的规章制度。

（二）、驾驶员须与公司签订聘书，聘用条件为：

1、须持有合法的驾驶执照；

2、年龄不超过60周岁；

3、取得道路运输管理部门颁发的从业资格证；

4、经公司组织对其进行面试、理论和机械常识考核、道路驾驶技术测试合

格。

（三）、驾驶员的管理、宣传、教育

1、本公司聘用的驾驶员应当树立良好的职业道德和敬业精神，为旅客、货

主提供安全、及时、便捷、舒适的运输服务。

2、驾驶员应爱惜公司车辆，平时要注意车辆的保养，经常检查车辆的主要机件。每月到少用半天时间对自己所开车辆进行检修，确保车辆，以保持车辆的清洁（包括车内、车外和引擎的清洁）。驾驶员发现车辆有故障时要产即检修。不会检修的，应立即报告管理人员，并提出具体的维修意见（包括维修项目和大致需要的经费等）。未经批准，不许私自将车辆送厂维修。

3、驾驶员对自己所开车辆的各种证件的有效性应经常检查，出车时一定保证证件齐全。

4、公司将不定时、经常性的对驾驶员进行安全教育、职业道德教育、业务知识和操作规程培训和考试，考试不合格的，不得上车。

（四）、凡我公司聘用的驾驶员，须遵守《安全行车十一条禁令》禁令，违反者一律解聘。

四、行车安全档案管理制度

（一）、驾驶员档案设置一人一档（内含驾驶员档案本一本、档案袋一个），档案管理人员要严格按照公司车辆驾驶员档案管理要求，及时、正确、认真、如实填写档案资料，不得虚报、瞒报、错误填写。

（二）、驾驶员档案的使用目的，建立车辆驾驶员档案的目的在于取得驾驶员的招聘、培训、管理、使用的主动权，正确真实的掌握驾驶员日常动态及操作技能，合理运用科学管理手段，确保生产安全。同时，也是考核基层驾驶员管理工作的依据。

（三）、驾驶员档案的使用说明

1、驾驶员档案是由系统的记录驾驶员自报名、应聘、培训及投入使用起，至驾驶员离开本公司（不含内部调动）为止的整个过程。

2、结合本公司的实际情况，有针对性地填写驾驶员档案资料，公司安全员必须要认真、如实地做好驾驶员资料的填写工作；公司在做好驾驶员基础档案资料建设的同时，也要掌握驾驶员日常安全生产的第一手资料，对不符合公司要求的驾驶员，要及时予以辞退。

3、驾驶员求职审批表是记录驾驶员的相关资料（如驾驶员的基本特征、家庭背景、工作简历等），为公司招聘、培训、使用、管理上提供科学、准确地依据。

4、驾驶员招聘、培训考试表是记录驾驶员从招聘、培训至上岗的全过程，通过基础操作的考核，准确地反映驾驶员的基本技能、特点、驾驶作风等情况。

5、安全行车责任书是在驾驶员上岗前签订的，目的是是广大驾驶员明确自己的岗位职责。

6、安全行车记录表主要记录驾驶员在日常工作中的安全行驶里程、累计里程等，目的在于考核驾驶员的工作积极性、安全驾驶情况等。

7、表扬、奖励情况记录表及违章、投诉记录表是记录驾驶员在日常工作中工作表现的差异而获得的表扬、奖励或批评、处罚等情况，目的在于准确地掌握驾驶员的工作作风、驾驶技能，为安全生产管理提供准确地依据。

8、交通事故记录表是记录驾驶员在职期间发生交通事故的资料，目的在于考核驾驶员的驾驶技术水平及驾驶作风，杜绝事故苗头，确保安全行车。

9、驾驶证、从业资格证在年审结束后要及时复印存档，保证驾驶员证件的合法性、有效性。

10、驾驶员档案资料的保存期为驾驶员在职期间的整个过程，即以驾驶员招聘、培训、录用至离开本公司为止。

五、行车安全监督检查制度

（一）、每月至少进行一次全面安全检查，重点检查安全生产责任制、规章制的建立完善、安全隐患整改、应急预案、有关法律法规及会议精神的学习贯彻落实情况，并做好记录。

（二）、做好出车前、停车后的准备、检查工作，确保行车安全，发现隐患要及修复后方可出车。

（三）、装货时严查超载和擅自装载危险品。

（四）、不定期检查车辆的安全装置、灯光信号、证件，所有车辆必须认真注意保养，保证不缺油、不缺水、不缺备用机件和工具，保持车辆干净。

（五）、检查驾驶员是否带病或疲劳开车，是否违反安全生产操作规程，验收合格后方可开车。

（六）、检查消防设施是否安全有效。

（七）、建立安全生产奖惩制度，依制度进行奖惩。

六、事故统计报告制度

（一）、应急救援坚持“以人为本”、“关爱生命”的原则，当发生道路交通事故严重违章事故苗子事故隐患，必须及时向公司报告。以最快的速度、最大的效能，有序地实施救援，最大限度减少人员伤亡和财产损失，把事故危害降到最低点，维护周边地区的安全和社会稳定。

（二）、公司接报后应立即启动《紧急报告程序》上报上级主管部门。

1、紧急报告程序；公司在接到事帮报告后1小时内（依基层部门接到报告时计算），按《道路运输业行车事帮快报》内容填写后，向上级主管部门报告，事帮报告后，应尽快了解详情，在5小时内补报或续报，事帮初步原因要在8小时内续报上级主管部门。发生事故后，在死亡（失碂）人数不明的情况下，一律按紧急事程序报告，待事故伤亡人数确认后再补报或续报。

2、事故报告统一使用交通部《道路运输行业行车事故快报》格式，按照事帮报告程序，由事故报告单位负责填写，报告的具体内容：（1）、事故发生的时间、天气情况；（2）、车辆牌号、车型、梳定人（吨）数、实载人（吨）数；（3）、事故发生的地点、道路类别（高速、国道、省道、县乡道）、运行线路、线路类别、始发站点、车站等级；（4）、发生事帮的车辆单（全称）、企业资质等级；

（5）、驾驶员（姓名）、从业资格类别及证号；（6）、人员伤亡、失踪人数、初步估算直接经济损失情况；（7）、事故概况；（8）、事故原因、责任分析的初步判断；（9）、报告人姓名；联系电话、报告日期；（10）、报告单位盖章。

（三）、发生重特大交通事故，必须成立以总经理为首的事故处理小组。

（四）、对车辆所发生的交通违章，交通事故，必须做好及时上报、调查、分析、登记入档。

行车事故统计由公司主管人统计填报，填报说明如下：

1、上报事故是指一般及其以上事故。

2、当月未能认定事故责任的，在统计时，对已掌握的事故次数、伤亡人安徽情况，应列入当月统计报表范围，并在当月报表中加以说明。事故责任认定后，再计入次月责任折合，按责任折合数据作相应调整及说明。

3、报告期内无上报事故的，也应填报统计报表，累计计算相关数据，并注明本月或季、半年、全年无上报事故。

4、填报统计报表时应注意：填表人的签名、安全部门负责人在“统计负责人”上签名、单位领导的签名、填报日期、加盖填报单位公章。

（五）、按“三不放过”的原则，对驾驶员进行交通安全教育，制定有效防范措施，坚决杜绝同样的事故再次发生。

（六）、发生交通事帮后，肇事驾驶员应迅速报告交警部门和公司负责人，在处理机关人员未到达前，应主动做好事故后果的抢救工作及保护好现场

（七）、公司负责人接到事故信息后应立即派员前往现场协助处理。对重大事故还要会同公司其他负责人做好善后工作。

（八）、肇事驾驶员在处理事故现场后在四十八小时内应写出书面检查报送公司相关负责人。

（九）、对肇事驾驶员应根据其事故性质、责任和认识、表现，按照有关规定给予批评、警告、吊证及追究赔偿等处理。附：应急联系电话消防部门电话：119 医疗急救电话：120 公安交警电话：122

七、安全生产责任制度

（一）、认真贯彻执行“安全第一、预防为主”的方针，遵守国家法律法规和安全生产操作规程，守法经营，落实各级交通主管部门的安全生产管理规定，组织学习安全生产知识，最大限度地控制和减少道路交通事故的发生率。（1）、总经理是本公司车辆安全生产的第一责任者，必须对本公司的车辆安全负全面领导责任。（2）、为切实加强车车辆安全生产，公司成立安全生产领导小组（以下简称领导小组），领导小组由总经理担任组长，安全分管生产经理为副组长，设车辆安全员与GPS监控岗位，成员由各部门负责人组成。（2）、领导小组负责对所有车辆安全管理和车辆人员定期进行绩效考核，建立建全车辆安全生产奖惩制度，对车辆安全生产做出显著成绩的集体、个人给予表彰奖励，对因玩忽职守、违反规章制度而造成事故的，根据事故性质、责任大小给予行政处分和经济处罚，触犯刑律者送交有关部门处理。

（3）、车辆安全员负责结合公司实际，制定和不断完善车辆安全管理规章制度，车辆安全管理目标及阶段性车辆安全控制指标，量化分解，落实到人，并签订车辆安全生产目票责任书，对公司车辆安全情况实行阶段性定量控制和考核，随时抽查公司车辆的车辆安全运行情况，并充分运用GPS卫星定位系统等高科技管理手段，对车辆实施监控和动态管理，及时纠正违章行为。（4）、驾驶员必须严格遵守《中华人民共和国道路交通法》与公司的安全生产业务操作规程。

（二）、聘请符合道路运输经营条件的驾驶人员，并与驾驶员签订安全生产责任书，将责任书内容分解到每个工作环节和工作岗位，职责明确，责任分清，层层落实安全生产责任制。

（三）、落实事故处理“四不放过”的原则，即：事故原因不查清不放过；事故责任者没处理不放过；整改措施不落实不放过；教训不吸取不放过。

（四）、建立营运车辆维护、检修工作制度，督促车辆按时做好综合性能检测及二级维护，确保车辆技术状况良好在配用。

（五）、对外来车辆配载人员一点要验证车辆、驾驶人员等信息的真伪。

（六）、提供配载的信息要准确、及时；不得发布虚假信息。

（七）、货运咨询必须依据国家现行法规，提供资料可靠；

（八）、建立健全车辆安全管理信息系统，不断完善、使用北斗卫星定位系统、语音转弯提示器等车辆安全管理设备，不断改善车辆安全生产条件，提高公司车辆安全管理技术水平。

八、安全生产业务操作规程

（一）、严格遵守安全生产法律法规及工作规范，严肃执行安全生产操作规程，落实各项安全生产工作制度，组织开展安全生产活动和安全知识学习，提高全员安全生产意识。

（二）、对使用道路运输驾驶人员要求做到“八不”。即：“不超载超限、不超速行车、不强行超车、不开带病车、不开情绪车、不开急躁车、不开冒险车、不酒后开车”。保证精力充沛，谨慎驾驶，严格遵守道路交通规则和交通运输法规。

（三）、不配载法律、行政法规禁止运输的货物，法律、行政法规规定必须办理有关手续后方可运输的货物，应当按规定查验有关手续，符合要求的方可承运。

（四）、保持车辆良好技术状况，不配载自改装营运车辆。

（五）、做到反三违：不违反劳动纪律，不违章指挥，不违反操作规程。

（六）、发生事故时，应立即停车、保护现场、及时报警、抢救伤员和货物财产，协助事故调查。

（七）、采取必要措施，防止货物脱落、扬撒等。

（八）、不违章作业，驾驶人员连续驾驶时间不超过4小时。

（九）、货物装载要做到货物要堆码整齐，捆扎牢固，关好车门，不超宽、超

高、超重，保证运输全过程安全

1、装载时防止货物混杂、撒漏、破损。

2、整批货物装载完毕后，敞蓬车辆如需遮蓬布时必须高度注意个人安危下严密 , 绑扎牢固，关好车门，严防车辆行驶途中松动和甩物伤

（十）、货物运输：

1、在运货过程中严格遵守交通规则，严禁盲目开车、超速驾驶，要确保货物及驾驶员本人的安全，防止货物在运输过程中发生散落或丢失的情况。

2、行车过程中注意行车安全，文明礼让，防止因为违规或违章行驶发生交通事故，延误交货时间。

3、信息服务经营者因提供信息失误造成车辆空驶、货物延滞等经济损失，按照约定承担赔偿责任。

（十一）、货物卸载

1、当到达货物的目的地时，观察和选择最佳的停车位置或听从接货人的安排。

2、当车辆停稳熄火后方可卸货。

3、卸货时注意货车周围的行人安全。

4、与收货人（收货单位）核对货物后返回。

（十二）、安全生产投入有效实施制度

1、认真贯彻执行国家规定有关安全生产法律、法规和公司有关安全工作的各项规章制度，在公司领导下开展工作。

2、做好安全行车的宣传教育工作，及时表彰安全先进、遵章守纪的先进驾驶员，总结推广安全货物配载规定。

3、经常检查使用车辆主要部件和驾驶员思想动态。

4、做好驾驶员思想工作，掌握驾驶员的思想技术状况，关心驾驶员的生活，为驾驶员排忧解难，保持稳定，确保安全行车。

（十二）、代办业务时，小批量的零星货物要填写货物运单，大宗货物和长期固定货源要与货主签订运输合同，明确各方权利、义务。

上海XX国际物流有限公司

2015年08月01日

物流企业安全生产制度第2篇

随着社会的发展需要，现在物流企业要想立于不败之地，除了做好客户服务、开拓好市场、人才的战略等之外，最要害的一个就是制度的创新。这样企业才会稳固的向前发展、才能做强做大。

那么，物流企业应该怎样才能切合物流企业的实际操作来制订一套完善的、有效的治理制度呢？

任何制度的设计都有一个由初始状态到中间状态，再到理想状态的循序渐进的过程。所以说制度的制订是不可能一步到位的，有一个逐步修订并不断完善的过程。物流企业也如此。对治理者而言，诊断物流企业的治理现状，不仅是一个梳理物流企业制度的过程，更重要的，它还是治理者了解物流企业治理水平、企业对制度的依靠程序以及员工心理承受力和对制度认可度的过程。

首先，在物流企业制度的制订上要保证制度的严厉性、合理性、科学性、完善性。以严格的制度规范企业员工的行为，保证企业向预定的方向发展。任何制度无论好与不好，要害在于其是否和物流公司制度面、策略面相符合；是否与公司的经营策略相连结；这个方法是否可成为帮助公司导向目标成功的途径之一；执行面、行政上的资源是否能有效配合；在实施的过程中行政的流程是否流畅；公司的文化如何等等。其次要了解公司未来发展的方向，对自身的前途有一定的打算，并借鉴国内外成功企业的经验，制订出新的制度。具体做法是通过公司内部采用调查问卷、访谈等多种形式，了解员工的素质水平和关注点；在此基础上结合目前的公司现有治理制度和现行物流体系改革，针对该公司在未来发展的战略目标，制订出《员工手册》、《服务体系手册》《公司各部门的考核制度》《现代物流企业仓储、配送的治理制度》等类似规定。因为水能载舟，亦能覆舟。员工在治理制度的成败得失方面也同样扮演着十分要害的角色，在制订制度时，考虑员工接受改变的意愿如何是非常重要的。制度中必须明确规定，对服务的质量和标准进行严格规定，对开拓市场有功的单位和人员给予重奖。

治理制度制订好了，该怎样去执行呢？这是一个至关重要的问题。

执行者的盲目乐观、惯性的想当然，或者是等级制度下不敢讲真话，或者缺乏对执行从头到尾的跟进和监督，或者由于领导者勇气的缺乏、心理的安慰以及情感强度上的脆弱等等原因，使企业假像大量存在，制度的执行就变得前途未卜，随时可能使企业偏离实际，与预定目标背道而驰。因此，制度的执行必须依靠决策层的大力支持、中间治理层的引进和推行，否则将会难以达到制度的预期效果，造成治理制度有等于无，形同虚设，领导者的所有其他工作都会变成一纸空谈。

在治理中有这么一句话：好的决策还得要有好的执行来支持。但是，大多物流企业的员工对自己的工作应采取怎样的方式、达到怎样的标准并不是清楚，对一些与自己的工作有关系的制度知之甚少，这样将对制度的贯彻和执行产生很大阻碍。所以，在执行治理制度的同时，一定要让员工对制度有一个全面的熟悉，树立员工的主人翁精神，尽量减少制度执行的过程中形同虚设情况的出现。

物流企业安全生产制度第3篇

1 我国现代物流配送企业运营现状

1.1 大多数现代物流配送企业战略不清晰

随着我国物流业的快速发展, 物流市场出现了多种类型的现代物流配送企业, 传统运输、仓储、货代企业开始向物流领域拓展, 新兴现代物流配送企业大量涌现, 国外现代物流配送企业也看好中国的物流市场, 加快在中国市场的拓展速度, 物流业形成了多种类型现代物流配送企业共同发展的格局。但与物流业发达的国家相比, 我国物流业仍处在发展初期, 现代物流配送企业发展还很不成熟, 存在现代物流理念淡薄, 运营观念落后, 战略定位模糊, 战略目标不清晰, 员工看不到企业发展方向, 企业缺乏中长期发展规划, 缺乏现代物流服务模式的开拓创新等许多问题。

1.2 大多数现代物流配送企业规模较小

我国大多数现代物流配送企业规模较小, 究其原因, 就在于我国的现代物流配送企业的功能单一, 增值服务薄弱, 缺乏满足客户的个性化物流需求的能力。现代物流的本质是服务, 现代物流配送企业的目标就是要满足货主企业向其客户提供物流服务的需要, 因此无论是在服务能力上, 还是在服务质量上都要以货主满意为目标。随着工商企业物流理念的成熟, 他们在要求提供运输、仓储等一般性服务外, 还希望现代物流配送企业提供物流网络设计、库存管理、订货管理、流通加工、订单处理、信息服务等一系列的增值服务。然而, 国内只有极少数企业可以提供此类物流增值服务。

1.3 大多数现代物流配送企业信息化程度普遍偏低

我国现代物流配送企业信息化程度普遍偏低, 这成为制约我国现代物流配送企业发展的最大瓶颈与障碍。目前现代物流配送企业在计算机软件应用中大部分仍停留在一点式应用和某一部门的应用上, 只有个别企业实现了企业信息化管理, 同客户间实现部分或全部信息共享, 能够进行计算机联网更是寥寥无几。

1.4 大多数现代物流配送企业内部组织结构不协调

从内部组织架构上来看, 集权和分权的关系没有理顺, 过度集权和过度分权的现象同时存在, 这种人治组织体系相对应的是, 企业没能够确立起一种良性的创新授权机制, 权力只是集中在少数几位“老总”身上, 出了问题, 也要由老总出面协商“摆平”, 部门主管缺乏权力, 而对一般员工的授权也就更是不知从何谈起了。企业没有规范化的职务说明书, 各部门及其内部的工作内容、责任、权限不明晰, 职能部门对自身工作的职责范围界定并不清楚, 即使有介绍部门的职责和工作任务的, 也是泛泛而谈, 相当粗糙, 没有一个可操作的标准。职能部门之间的横向交流有好的形式而没有好的效果, 资源难以共享。组织定位不合理, 业务部门的主营业务有重叠交叉, 实际运作中出现内部利益冲突, 这严重损坏公司整体形象, 管理部门职能有错位, 损害管理效益的发挥, 总部职能部门的支持系统偏弱等。

1.5 大多数现代物流配送企业业务流程不合理

大多数现代物流配送企业总部与子公司之间都没有清楚的业务流程关系, 各单位不能够准确说明本部门每一项工作都有哪些接口, 责任点和责任人在哪里, 大多数企业没有关键业务流程图, 导致员工出现问题不知道自己的求助网络和服务时不知道自己的日常服务对象是谁。

1.6 大多数现代物流配送企业人员业务素质普遍不高

大多数现代物流配送企业员工只能从事重复简单的工作, 并且缺乏培训深造的机会 (如学习、在职学习、交流和挂职等) , 大部分公司缺乏明确的职业生涯规划而导致业务人员自身学习动力的减弱。人力资源的恶性流动, 流出的人才优秀于流入的人才, 或者几乎只出不进, 导致人力资本总体水平的恶化, 而最为严重的是人力资本结构性恶化, 优秀业务人员和专业人才大量流失。从职位结构看, 核心员工和一些中层开始出现流失, 可以说, 公司丧失的是推动公司发展的中坚力量, “该进的进不来, 该出的出不去”成为一个普遍性的问题。

1.7 大多数现代物流配送企业增值服务程度普遍偏低

目前绝大多数物流配送企业只能提供简单的运输和仓储等单项或分段的物流服务, 在提供适合用户需求的增值服务方面能力很弱。中国物流与采购联合会调查报告表明:国内第三方物流企业管理收益的85%来自基础性服务, 增值服务及物流信息服务等的收益只占15%。我国大多数企业还处于直接压缩物流基础作业成本的阶段, 未能进行物流服务的创新并从开展物流增值服务中寻求利润。

1.8 大多数现代物流配送企业社会形象和品牌化程度普遍偏低

目前大多数物流配送企业的企业文化的内容体系不完整, 还没有清晰地提出或表述自己的企业愿景、企业宗旨、企业精神、核心价值观、人才理念、管理理念、分配理念、成本理念等。企业理念没有明确、具体、统一的阐释, 一些重要的企业理念没有得到一致的认同, 缺乏丰富的文化传播形式, 企业家的权威, 超越了企业的组织运行规则, 员工对企业家的忠诚还没有转化成为对企业的忠诚。这直接导致企业社会形象和品牌化程度普遍偏低。

1.9 大多数现代物流配送企业资本运作程度普遍偏低

资本运作就是指通过买卖资产与买卖企业而获得的经营行为。从形式上, 资本运作可分为实业资本经营、金融资本经营、产权资本经营、无形资本经营。目前大多数物流配送企业的资本运作还处于初级阶段, 还未能通过买卖资产、买卖企业, 实现直接的资本增值。

2 建立现代物流配送企业的内部运营制度

2.1 现代物流配送企业要结合实际选择合适的企业战略

企业要注意结合自身优势, 通过SWOT分析, 来对物流市场进行深入细致地研究, 明确自己的市场定位。同时, 依托原有资源, 利用现代物流理念来改善企业的运营, 使选择的运营模式能够给企业带来最佳的经济效益。例如, 大量中小型、采用传统物流手段的现代物流配送企业, 他们不具备实施项目物流或物流咨询服务的能力, 但可以采用加盟连锁或者物流联盟的形式, 依托在大型现代物流配送企业周围, 提供专业性、阶段性的物流服务。运营模式不是一成不变的, 一个企业可以选择多种运营模式, 一种运营模式也可。不管采取何种模式, 企业一定要确定明确的战略方向、目标、实施步骤, 不能急功近利, 朝三暮四。

2.2 现代物流配送企业要突破企业规模的限制

国内现代物流配送企业, 尤其是中小型民营企业的自身力量薄弱, 难以与大型跨国现代物流配送企业竞争, 为了达到比单独从事物流服务更好的效果, 相互之间可以形成互相信任、共担风险、共享收益的物流伙伴关系来突破规模的限制。因此, 中小型现代物流配送企业的发展方向是相互之间的横向或纵向联盟。这种自发的资源整合方式, 经过有效的重组联合, 依靠各自的优势, 可以在短时间内形成一种合力和核心竞争力。同时在企业规模和信息化建设两个方面进行提高, 形成规模优势和信息网络化, 实现供应链全过程的有机结合, 从而使企业在物流服务领域实现质的突破, 形成一个高层次、完善的物流网络体系。在战略联盟的实施过程中, 可以将有限的资源集中在附加值高的功能上, 而将附加价值低的功能虚拟化。虚拟运营能够在组织上突破有形的界限, 实现企业的精简高效, 从而提高企业的竞争能力。

2.3 现代物流配送企业要实现管理信息化

物流系统是一个大跨度系统。物流活动不但活动范围广阔、涉及行业与企业众多, 而且一直处于动态变化过程。随着全球经济一体化, 商品与生产要素在全球范围内以空前的速度自由流动。物流活动范围、流动速度也进入一个前所未有的发展阶段, 物流业正向全球化、网络化和信息化方向发展, EDI技术与国际互联网的应用, 使物流效率的提高更多地取决于信息管理技术;电子计算机的普及和条形码技术的普遍应用, 则提供了更多的需求和库存信息, 提高了信息管理的科学水平, 使商品在各种需求层面上的流动更加容易和迅速。信息化已成为现代物流配送企业活动的核心, 成为现代物流配送企业创新的动力。现代物流配送企业必须高瞻远瞩, 实现企业的信息化管理, 才能在激烈的竞争中立于不败之地。

2.4 现代物流配送企业要优化内部组织结构

根据“战略决定组织”的原则, 组织结构随着战略的变化而变化, 一般而言, 对组织变革产生决定性影响的战略内容有:新的经营模式, 新的产业发展方向;核心竞争力和资源的配置;主要的竞争战略 (如低成本、差异化、专门化、高附加值、速度等) 。围绕战略和业务的转变, 任何企业现有的职能系统必须重新定位, 侧重其服务一线的功能;人员精减, 提高专业化的水平;同时围绕着新业务和市场的开拓和客户关系拓展, 增设和强化市场营销与客户资源管理的部门与功能。组织定位与结构微调的首要目标是在重新梳理公司的组织结构、部门职责与部门内部岗位结构的基础上, 重新确定部门职能定位、内部结构和责任边界、工作业务流程, 对于在管理职能上有交叉或内部管理职能失衡的部门要进行适当调整, 同时考虑强化如战略研究、市场营销、客户资源管理等方面的功能或部门。

2.5 现代物流配送企业要进行业务流程再造

现代物流的精髓在于其系统整合的概念, 即整合传统的作业领域, 将生产、销售、包装、装卸、运输、存储、配送、流通加工, 物流信息处理等分散的、跨越各企业部门的活动综合、有机地结合在一起, 作为一个系统来管理, 使现代物流配送企业活动各作业环节有效地组合。所以现代物流配送企业必须要以客户的需求为驱动力, 形成以服务客户为主的综合业务流程, 节约流通费用, 提高流通的效率与效益。

2.6 现代物流配送企业要加强人员业务的培养和锻炼

现代物流配送企业要继续贯彻落实物流标准的培训和实施, 做好物流人才需求预测和培养, 实施岗前和在岗以及脱产培训等多种形式, 推动现代物流配送企业人才职业生涯的健康发展。规范落实物流职业资格岗位培训认证工作, 坚持企业用合格人才, 做好推进产学研相结合, 抓好现代物流配送企业研究成果的推广与转化。

2.7 现代物流配送企业要大力发展增值服务

在现有物流服务的基础上, 现代物流配送企业通过向两端延伸, 向客户提供更加完善和全面的物流服务, 从而提高物流服务的附加价值, 满足客户高层次物流需求的运营模式。为此, 需要从两个方面着手, 一方面, 为服务的企业提供一种长期的、专业的、综合的高效率物流服务, 即物流服务要具有综合化、一体化的特点;另一方面, 物流服务要具有个性化, 以适应个性化消费和个性化服务的要求。如仓储企业利用掌握的货源, 通过购买部分车辆或者整合社会车辆从事配送服务;运输企业在完成货物的线路运输之后, 根据客户的要求从事货物的临时保管和配送。这种模式对于从事单一功能物流服务的传统现代物流配送企业来说, 不仅可以拓展物流服务的范围, 而且达到提高物流服务层次的目的。

2.8 现代物流配送企业要提高社会形象和品牌化程度

现代物流配送企业要提高社会形象和品牌化程度就要从两个方面入手, 一方面, 完善企业文化理念, 根据完整的企业文化内涵, 在原有企业文化理念的基础上, 系统地提炼出企业新文化理念体系。包括:企业使命、企业目标、企业精神、企业核心价值观、企业管理理念、企业经营理念、企业人才理念、企业分配理念、企业成本理念、企业服务理念等。另一方面, 对企业文化理念进行系统阐释, 结合企业发展所处的社会环境和内部实际状况, 明确、具体地阐释企业新文化理念的内涵、要求, 清晰、鲜明地提出企业主张:企业提倡什么?反对什么?

2.9 现代物流配送企业要进行资本运作

物流企业安全生产制度第4篇

【关键词】物流企业内部管理结构会计制度控制

引言

物流是一个新兴的经济领域。近些年随着市场经济的不断发展，而逐渐起步、并迅速得以壮大。而且，随着信息网络时代的影响范围不断扩大，尤其是电子商务的广泛应用，使得我国的物流行业如今达到了一个新的高度。当今社会上各种物流企业比比皆是，竞争十分的激烈，一些中小型物流企业想在市场的洪流中求得生存，而许多大型的物流企业志在谋求发展，并在激烈的竞争市场中占有重要的一席之地，因此，这些物流企业迫切寻求一些可行的途径，从而提高自身的竞争力。物流企业提高自身竞争力的关键，就在于如何才能够最大化的提高商品物流的效率，把流通过程中产生的成本降至最低。

为了实现“效益最大化、成本最小化”的经营目标，物流企业开始了深入的研究和探讨，并最终把问题的关键点放在了内部控制会计制度上。内部会计控制制度，是目前各大公司企业普遍应用的一种财务分析和管理的制度。内部控制会计制度符合国家的经济政策，和对各类企业的要求，贯彻落实了国家有关的会计管理法规，同时，也适应了当今社会经济低能耗、可持续发展的趋势。因此，我国的物流企业开始广泛实行内部控制会计制度，并在一定程度上降低了物流的成本，提高了企业的经营管理效率，但是由于制度不完善，存在一些问题，还有待进一步研究和解决。为此，本文从当今社会的热点出发，介绍了现阶段物流企业内部管理结构的现状，并通过分析应用内部控制会计制度的必要性，从而探讨出实现内部控制会计制度在物流企业得到运用的现实途径，为企业优化内部管理结构，提高会计工作的运行效率等工作的进一步开展，提供了一系列切实可行的指导性意见。

1 我国现阶段物流企业内部控制会计制度的现状

物流企业主要的业务，就是实现商品的流通，而商品的流通涉及到很多的环节，包括运输、存储、配送等。因此，在整个商品流通的过程中，会产生各种交通费、存储费和包装费用等，并且由于财务部门的会计预算和决策不科学，会导致物流的过程中发生不必要的程序，从而增加整个过程的费用支出。于是，大部分物流企业开始运用企业内部控制会计制度，对企业的成本进行调整和控制，并取得了一定的成效，但是由于技术相对落后，导致制度并不完善，仍然存在着很多问题。

1.1 物流企业对内部会计控制的认识力度不足，而且相关的财务会计部门缺乏大量的高质量的会计信息

物流企业的主要业务就是商品的流通，因此，在企业内部其他管理部门，尤其是会计部门所占的比重非常小，于是，物流企业也忽视了不能直接赢利的内部会计控制制度。虽然在物流企业，会产生的大量的原始会计信息，但是由于企业内部缺乏专业性较高的人才，无法整理出相应数量的优质的，可应用于生产经营的会计信息。

1.2 内部会计控制制度在物流企业的运用不充分，缺乏相应的完善和健全的奖惩审核机制

部分企业虽然建立了内部控制会计制度，但是由于企业内部缺乏相应的完善和健全的奖惩审核机制，从而导致了该制度在经营过程中的滥用，并导致了一些不必要的损失。

2 在物流企业应用内部控制会计制度的必要性

2.1 现阶段在物流企业应用内部控制会计制度是响彻国家政策的号召，完善会计管理制度体系的需要

实行内部会计控制制度，有利于贯彻落实国家的相关政策，完善会计管理制度体系，从而促进“低能耗、高产出、可持续”的企业发展理念的推广和普及。

2.2 现阶段在物流企业应用内部控制会计制度是完善企业内部管理，保证物流业务正常运转的需要

物流企业应用内部控制会计制度，可以有效的降低商品流通中的成本支出，企业内部管理，保证物流业务正常运转，从而提高物流企业的竞争力，在激烈的竞争市场中得以生存和发展。

3 实现内部控制会计制度在物流企业得到运用的现实途径

3.1 相关部门必须加大对内部控制会计制度运用的重视，完善相关制度，为其提供充分的法律保证

我国的政府部门以及相应的决策机关，应该努力把自身融入到社会主义市场经济的大环境之下，从市场参与者（企业单位）的立场出发，加大当今社会商品市场的发展趋势以及各种影响要素的了解，从而明确经济建设的主要任务，分清工作的主次，制定出符合广大企业利益的决策，从而刺激企业单位生产的热情，带动整个社会经济的发展。内部控制会计制度，是物流企业有效控制不必要费用支出，降低成本的有效途径，是符合当今社会对低能耗、高产出、可持续发展的经济产业要求的重要发展手段。因此，我国的相关部门必须加大对内部控制会计制度运用的重视，并且结合当今物流企业发展的方向，制定相关的法律制度，从而保证内部控制会计制度在物流企业能够得到进一步的运用，促进物流企业内部管理效率的提高。

3.2 努力调整内部会计控制的组织结构，以及人员安排，建立一个运行有序的、可控制的内部会计管理制度

组织结构以及人员安排是影响一个部门，乃至整个企业能否正常运行的关键。灵活的组织结构，可以保证在工作中能够充分的面对各种突发状况，并在最短的时间内，寻找出最有效的解决方法，做出科学合理的决策，保证整个组织结构运行的有序和流畅。因此，物流企业应该加大对财务会计部门的重视，努力通过一系列的深入的调查和研究，对企业内部会计控制的组织结构，做出合理、有效的调整。另外，企业应该加强财务会计部门人才的培养，并经常通过一些技能培训，提高其专业素质，同时，企业的管理人员要保持清醒的头脑，做出合理有效的人员安排，尽量保证“人尽其能，各尽其才”，从而形成一个运行有序的、可控制的内部会计管理制度，实现物流企业成本的降低，进一步提高企业的内部管理效率。

结语

目前，我国现阶段有关内部控制会计制度在物流企业的运用的研究工作，虽然取得了一些令人满意的成绩，部分研究成果寂静应用于现实的企业管理之中，并产生了很大的效益。但是，由于该项研究工作本身的发展还处于初步探索的阶段，缺乏具有实用性的研究经验，再加上该课题所需的专业知识水平较高，影响因素较大；而且目前的工作团队缺乏创新的意识和先进的内部管理经验，尤其是缺乏具有专业会计知识的研究性人才；最重要的是国家政府部门资金支持的力度不足，无法为该项工作提供一个良好的研究基础，所以该项研究工作，仍然面临着一系列突出的问题，无法得到进一步深入发展。因此，我国政府及有关部门应该加强对现阶段有关内部控制会计制度在物流企业的运用的研究工作的重视，继续加大对该项研究工作的人才支持、技术支持与投资力度，努力为该项研究工作建立一个良好的研究基础，从而加快该项研究工作的研究进程，争取早日探索出实现内部控制会计制度在物流企业得到运用的现实途径，从而加强企业内部结构的控制管理，完善物流企业的会计管理体系，提高企业经营管理水平以及工作效率，增强企业的竞争力，促进企业的进一步发展，从而实现社会主义市场经济秩序的规范，推动社会向前发展，为实现全面小康、构建社会主义和谐社会贡献自己的一份力量。

参考文献

[1]于慧杰，石胜乐.基于熵权一双基点法的现代物流企业服务创新绩效评价研究[J].武汉理工大学学报（社会科学版），2013，11（2）：26-28.

[2]李金喜，冯丹丹，黄玉婷.基于作业成本法的农产品企业物流成本的研究与应用[J].科技致富向导，2013，8（4）：15-21.

[3]季茂旺，韩晓静.分析物流企业内部会计控制制度的建立与控制措施[J].金融与经济，2010，14（6）：11-13.

物流企业安全生产制度第5篇

一、公司领导小组年初研究制定下达安全生产计划，并健全补充关于安全生产方面的各项规章制度，每月召开一次例会，需要的时候随时召开，根据季节情况，有针对性的制定安全防范措施，半年、年终对公司安全工作进行总结。

二、安全保卫科每月定期召开安全例会，研究事故，分析形势，制定整改措施。

物流企业管理制度第6篇

【目的】

为了加强管理，完善各项工作制度，促进公司发展壮大，提高经济效益，根据国家有关法律、法规及公司章程的规定，特制定本规章制度。【适用范围】

xxx物流有限公司全体干部、职工。【职责】

1、公司董事长负责审批、签发企业制度规范的修订与颁布。

2、总经理负责公司企业制度规范的组织部署、修订权限划分。

3、副总经理负责实施优化组合修订人员、督促指导修订进程。

4、修订人员负责搜集、编写、修订各部门来源的素材。

5、中层管理人员负责企业制度规范的分解落地和执行。【程序要点】

1、全体员工必须遵守公司章程，遵守公司规章制度和各项决定、规定、纪律。

2、严禁任何组织、个人利用任何手段侵占或破坏公司财产；严禁任何组织、个人损害公司的形象、声誉；严禁任何组织、个人为小集体、个人利益而损害公司利益或破坏公司发展。

3、通过发挥全体员工的积极性、创造性和提高全体员工的个人素质、服务意识，不断完善公司的经营管理体系，不断壮大公司实力和提高经济效益。

4、公司提倡全体员工努力学习业务技能，公司为员工提供培训和锻炼的条件和机会，努力提高员工的素质和水平，造就一支思想和业务过硬的队伍。

5、公司鼓励员工发挥才能，多做贡献。对有突出贡献者，给予奖励、表彰。

6、公司为员工提供平等竞争的环境和晋升机会，鼓励员工积极进取。

7、公司提倡员工团结互助，同舟共济，发扬团队精神，不断满足客户的需求，超越客户的期望。

8、公司鼓励员工积极参与公司的决策和管理，为公司发展提出合理化建议，对做出贡献者给予奖励、表彰。

9、公司尊重员工的辛勤劳动，不断为其创造良好的工作条件，提供应有的待遇，充分发挥其主观能动性和聪明才智，为公司多做贡献。

10、公司为员工提供收入和有关福利保障，并随着经济效益的提高而提高员工的各种待遇。

11、公司实行“按劳取酬，多劳多得”的分配制度。

12、公司推行岗位责任制，实行考勤、考核制度，端正工作作风和提高工作效率，反对办事拖拉和不负责任的工作态度。

13、公司提倡励行节约，反对铺张浪费，降低消耗，增加收入，提高效益。

14、公司员工不得利用职务和工作之便向客户索取钱财或为个人亲友谋私利。

15、公司员工不得挪用公司财物，更不得利用职务之便将公司财物化为己有或转送他人。

16、职员除本职日常业务外，未经公司法人代表、总经理授权或批准，不能从事下列活动：

1）以公司名义考察、谈判、签约；

2）以公司名义提供担保、证明；

3）以公司名义对新闻媒介发表意见、消息； 4）代表公司出席公众活动。

17、维护公司纪律，对任何人违反公司章程和规章制度的行为，都要予以追究。

18、公民基本法道德规范：爱国守法、明礼诚信、团结友善、勤俭自强、敬业奉献。 公司物流管理制度

为加强公司的物流管理，妥善保管仓库库存物资，使采购物资入库及领用，产品出入库规范化，避免发生不必要的损失，特制定本规定.物流管理的要求所有物资应做到每日清点，核对，保持帐、卡、物一致，并根据物资实际状况，对长期不用以及需报废帐务处理的物资应及时清理，办理相关手续.1.产品入库

1.1 入库单价一律按财务部提供的产值(不含税)价格填写。

1.2 验收入库的产品按品种，按社会销货需要摆放整齐，做到合理，牢固，整齐，安全不超高.出入库原始统计报表资料。

2.负责熟练运用电子商务软件，统计核对各分公司（含指定分销商）的商品库存日报表，监控商品库存的进货和出货动态，审核商品库存的真实数据，按时完成制作部公司《库存日报表》。

3.负责每周一次的各分公司滞销机统计工作，每月一次的滞销机销售与库存统计工作，每月一次的各分公司人员领用手机的统计工作，负责跟进商品库存月度盘点及库存盘点的核查工作。4.负责物流系统运用过程中的问题收集和意见反馈工作； 5.负责物流系统的操作指导工作； 6.负责库存相关资料的档案管理工作；

7.负责向业务部、财务部及各分公司随时提供各项商品库存动态的业务咨询，并提供库存制表的各项业务指导。

8.完成董事长、总经理及部门经理交办的其它临时性工作；  运输监控

1.负责按照签订的订购合同及分货计划，跟进每一单采购货源的供货进度，及时协调并最快解决供货过程中存在的各种问题，确保厂商在合同期限内按时供货；

2.负责按照分货计划准确无误地在物流系统内制《调拨通知单》； 3.负责提前通知各分公司的仓库做好接货入仓的各项准备工作； 4.负责跟进所有的物流运单，包括供货商出发的及各分公司之间调拨的运单，并第一时间发送商品货运通告，通知收货方； 5.负责在物流系统中完成直运到货信息的登录工作； 6.负责跟进货运过程中的每一个交接环节，必须确保货畅其流； 7.负责根据调度指令，调动各分公司的物流系统各项工作职能全面投入，确保商品按时供货、准点到位；

8.负责确认发运商品是否安全、快捷、准点到达收货方目的地； 9.负责处理货运中出现的各种不良情况，记录在案，并及时上报运输主管处理；

10.负责货运出险后的索赔资料的收集整理工作；

11.负责跟进、协调、应急处理商品发运过程中出现的各种随机性突发问题；

12.负责与各物流公司核对运输费用； 12.负责物流相关资料、档案的管理工作；

13.完成董事长、总经理及部门经理交办的其它临时性工作。[驾驶员的岗位职责] :

1、遵守交通法规和操作程序，抵制违章行为，维护交通秩序，确保安全行车。

2、积极参加各项学习活动，提高安全行车意识和技术水平。

3、严格执行公司安全管理规章制度，遵守劳动纪律，服从指挥，按时、按质完成运输任务。

4、遵守车辆管理和保修制度，自觉做好车辆 “ 三清例保 ” 工作，保持车辆、轮胎、附属装备、随车工具的整洁及车辆、证件齐全和完好。

5、熟悉车辆性能、熟练驾驶技术，学习先进经验，掌握行车规律。

6、服从安全管理人员(负责人)的指挥和检查，接受上级布置的有关任务和培训。

 安全生产业务操作规程

货物运输的流程图：(根据公司的实际情况编制)

一、货物装载:

1、货物要堆码整齐，捆扎牢固，关好车门，不超宽、超高、超重，保证运输全过程安全。

2、装载时防止货物混杂、撒漏、破损。

3、整批货物装载完毕后，敞蓬车辆如需遮蓬布时必须严密，绑扎牢固，关好车门，严防车辆行驶途中松动和甩物伤人。

二、货物运输：

1、在运货过程中严格遵守交通规则，严禁盲目开车、超速驾驶，要确保货物及驾驶员本人的安全，防止货物在运输过程中发生散落或丢失的情况。

2、行车过程中注意行车安全，文明礼让，防止因为违规或违章行驶发生交通事故，延误交货时间。

三、货物卸载

1、当到达货物的目的地时，观察和选择最佳的停车位置。

2、当车辆停稳熄火后方可卸货。

3、卸货时注意货车周围的行人安全。

4、与收货人(收货单位)核对货物后返回。 应急预案及事故处理

一、发生交通事故后、肇事驾驶员应迅速报告交警部门和公司负责人，在处理机关人员未到达前，应主动做好事故后果的抢救工作及保护好现场。

二、公司负责人接到事故信息后应立即派员前往现场协助处理。对重大事故还要会同公司其他负责人做好善后工作。

三、肇事驾驶员在处理事故现场后在四十八小时内应写出书面检查报送公司相关负责人。

四、对肇事驾驶员应根据其事故性质、责任和认识、表现，按照有关规定给予批评、警告、吊证及追究赔偿等处理。

 安全生产监督检查制度

1、出车前和收车后要对车辆进行全面检查，检查范围包括油箱、刹车、发动机、轮胎等。要做到一日三检。

2、驾驶员对车辆做定期保养，并送到专业维修中心(厂)做定期维护。

3、单位负责人定期询问驾驶员的休息时间，防止疲劳驾驶。

4、定期抽查驾驶员对交通法规、法则的掌握度，对检查不合格的人员加强培训。

5、定期跟车送货，了解驾驶员在货物运输过程中的操作情况。 驾驶员和车辆安全生产管理制度(一)驾驶员的管理

1、将驾驶员信息登记在册，检查驾驶员证件的真实性。

2、定期检查驾驶员的相关驾驶证件，确保证件做定期审验。

3、定期与驾驶员进行座谈，了解情况。

4、牢固树立驾驶员安全生产、安全驾驶的思想，做到不盲目开车、不违章开车、不疲劳开车、不酒后开车、不超载、不超速。(二)车辆管理

1、将每辆车的信息登记在册。

2、定期做车辆的维护 :(1)车辆维护的原则。车辆维护应贯彻 “ 预防为主、强制维护 ” 的原则。保持车容整洁，装备完好、及时发现和消除故障、隐患，防止车辆早期损坏。

(2)车辆维护的方式。车辆维护作业，包括清洁、检查、补给、润滑、紧圆、调整等，除主要总成发生故障必须解体时，不得对其进行解体。

(3)车辆维护的类别及作业范围。车辆的维护分为日常维护、一级维护、二级维护等。维护主要作业范围如下 : 日常维护 : 是日常性作业，由驾驶员负责执行。其作业中心内容是清洁、补给安全检视.二级维护 :由专业维修工负责执行。以检查、调整为主，并拆检轮胎，进行轮胎换位。季节性维护可结合定期维护进行。

车辆二级维护前进行的检测诊断和技术评定，根据结果，确定附加作业或小修项目，结合二级维护一并进行。

强制维护。车辆的维护必须遵照交通运输管理部门规定的行驶里程或间隔时间、按期强制执行。各级维护作业项目和周期的规定，必须根据车辆结构性能、使用条件、故障规律、配件质量及经济效果等情况综合考虑。日期：(盖章)签字  财务管理制度

为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第一条公司会计核算遵循权责发生制原则。第二条财务管理的基本任务和方法：

（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。

（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。

（四）监督公司财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财産清查。

（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。

第三条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。【财务管理的基础工作】

加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。

第一条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。

第二条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。

第三条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。

第四条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。

第五条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。

第六条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字後，移交人员方可调离或离职。【资本金和负债管理】

资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。

第一条经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。

第二条公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。

第三条公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。

第四条加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对馀额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准後处理。

第五条公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批後，由财务管理中心登记後才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满後及时督促有关业务部门撤销担保。

【流动资产管理】

第一条现金的管理：严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。

第二条严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面馀额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。

第三条银行存款的管理：加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。

第四条出纳人员要随时掌握银行存款馀额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款馀额调节表，对未达帐项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。

第五条应收帐款的管理：对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏帐。

第六条其他应收款的管理：应按户分页记帐，要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是：借款人→部门负责人→财务负责人→总经理。借用现金，必须用於现金结算范围内的各种费用专案的支付。

【收入管理】

第一条公司的营业收入包括手续费收入、其他营业收入等。营业收入要严格按照权责发生制原则确认，并认真核实、正确反映，以保证公司损益的真实性。

第二条营业收入要按照规定列入相关的收入专案，不得截留到帐外或作其他处理。【成本费用管理】第一条公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出，按规定计入成本费用。成本费用是管理公司经济效益的重要内容。控制好成本费用，对堵塞管理漏洞、提高公司经济效益具有重要作用。

第二条成本费用开支范围包括：利息支出、营业费用、其他营业支出等。

（一）利息支出：指支付以负债形式筹集的资金成本支出。

（二）营业费用包括：职工工资、职工福利费、医药费、职工教育经费、工会经费、住房公积金、保险费、固定资産折旧费、摊销费、修理费、管理费、通讯费、交通费、招待费、差旅费、车辆使用费、报刊费、会议费、办公费、劳务费、董事会费、奖励费、各种准备金等其他费用。

（三）固定资産折旧费：指公司根据固定资産原值和国家规定的固定资産分类折旧率计算摊销的费用。

（四）摊销费：指递延资産的摊销费用，分摊期不短於5年。

（五）各种准备金：各种准备金包括投资风险准备金和坏帐准备金。投资风险准备金按年末长期投资馀额的1%实行差额提取，坏帐准备金按年末应收帐款馀额的1%提取。

（六）管理费用包括：物业管理费、水电费、职工工作餐费、取暖降温费、全勤奖励费等其他费用。

第三条职工福利费按工资总额14%计提，工会经费按工资总额2%计提，教育经费按工资总额3%计提。住房公积金经批准後，由公司按职工工资总额的一定比例逐月交纳。第四条加强对费用的总额控制，严格制定各项费用的开支标准和审批许可权，财务人员应认真审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对违反有关制度规定的行爲应及时向领导反映。

第五条公司各项成本费用由财务管理中心负责管理和核算，费用支出的管理实行预算控制，财务管理中心要定期进行成本费用检查、分析、制定降低成本的措施。【利润及利润分配管理】

第一条公司营业利润＝营业收入-营业税金及附加-营业支出利润总额＝营业利润＋投资收益＋营业外收入-营业外支出

（一）投资收益包括对外投资分得的利润、股利等。

（二）营业外收入是指与公司业务经营无直接关系的各项收入，具体包括：固定资産盘盈、处理固定资産净收益、教育费附加返还款、罚没收入、罚款收入，确实无法支付而按规定程式经批准的应付款项等。

（三）营业外支出是指与公司业务经营无直接关系的各项支出，具体包括：固定资産盘亏和毁损报废净损失、非常损失、公益救济性捐赠、赔偿金、违约金等。

第二条公司利润总额按国家有关规定作相应调整後，依照缴纳所得税，缴纳所得税後的利润，按以下顺序分配：

（一）被没收的财物损失，支付各项税收的滞纳金和罚款；

（二）弭补公司以前亏损；

（三）提取法定盈馀公积金，法定盈馀公积金按照税後利润扣除前两项後的10％提取，盈馀公积金已达注册资本的50％时不再提取。

（四）提取公积金、公益金按税後利润的5％计提，主要用於公司的职工集体福利支出。

（五）向投资者分配利润，根据股东会决议，向投资者分配利润。【财务报告与财务分析】

第一条财务报表分月报和年报，月报财务报表包括资産负债表、损益表。财务报表包括资産负债表、损益表、现金流量表、营业费用明细表、利润分配表。公司财务月报表应於次月15日内完成，财务会计报告应於次年90日内制作，必要时聘请会计师事务所进行审计。