商务部企业信用评级介绍

商务部企业信用评级介绍（精选12篇）

商务部企业信用评级介绍 第1篇

国富泰企业征信有限公司

商务部企业信用评级介绍

一、总则

为了进一步贯彻落实党中央、国务院关于社会信用体系建设的一系列指示精神，遵照商务部信用工作办公室和国务院国资委行业协会联系办公室联合下发的关于信用评价的指导文件，商务部电子商务中心、国富泰企业征信有限公司有限公司共同研究决定，针对企业范围内的企业联合开展国家级、国际认可的企业信用等级评价工作，现将有关事宜约定如下：

二、联合开展企业信用等级评价的目的意义

1、为企业提供客观公正的信用等级证明，从而树立企业良好形象，塑造信用品牌，降低交易、融资成本，积累信用财富以及增进了解互信。

2、为政府使用信用产品提供公平、公证、客观、权威的企业信用等级评价报告，从而使《全国文明城市测评体系》中关于“政府带头使用信用产品”部分要求得以有效实施。

3、为“企业信用信息数据库”提供有效数据源。

4、编辑出版《中国行业信用评价A级以上企业名录》，树立企业信用形象，旨在加大对信用企业的宣传力度，推动评价结果的应用。

三、组织架构

指导机构：商务部电子商务中心

国富泰信用评级中心

评价单位：国富泰企业征信有限公司

四、评级对象及报名条件

1、各行业具有一定规模的企业。

2、境内申报单位：需持有工商行政管理部门或其它授权管理部门颁发的有效《企业法人营业执照》或其它证明其法律地位的文件；境外申报单位：需持有有关机构的登记注册证明。

3、生产型企业按规定应提供生产许可证，质量稳定，能正常批量生产，有足够的偿还能力，具备售前、售后的优良服务和备品、备件的保证供应等有关证明材料。

4、三年内未有产品质量和节能效果方面的有效投诉或产品质量抽检不合格情况。

5、在同行业、同类产品中具有领先水平，同时拥有专业机构出具的证书。

6、产品符合相关法律法规标准的要求。

五、评级程序（含信用增值服务）

1、提交信用评级申请表及相关证件；

2、评级条件初核（不符合条件的，发回重新进行补充）；

3、信用等级评价和信用额度核算，评价方法包括但不限于：信息查询、数据分析、实地考查等；

4、审核、公示、发证、出具信用报告；

5、组织专家对企业信用进行全面诊断，提供信用管理咨询和信用培训全程服务（对参评企业免费服务）。

六、评价结果的应用

1、企业信用评价结果将在中国商务信用平台（网址：）上发布，供全社会免费查询。

2、信用等级在A级以上的企业可以得到商务部在申请“家电下乡”、“农机补贴”等政策扶持中关于“信用评级”的首要要求的认可。

3、评级结果顺应《全国文明城市测评体系》中关于“政府带头使用信用产品，在政府采购、招标、公务员录用中自觉使用信用产品”的要求，可以全部政府主管部门的认可。

4、评级结果可以使企业顺利通过各招标公司在制作招标文件时将“信用评级结果作为投标必要条件之一”的规定。

5、评级结果可以使企业得到建行绿色通道服务和广发行的企业信用卡服务。

七、评级公示平台

（一）国家级官方网站公示：

1、中国商务信用平台（）——是由商务部电子商务中心建设并运营的国家级、第三方的商务信用平台。是名副其实的“国家队”是商务领域信用建设的主导平台。

2、中国反商业欺诈网/中国市场秩序网（网 址：http://

商务部企业信用评级介绍 第2篇

1.品牌资质提升：

提升企业资质，获得国家政府的认可，颁发商务部统一编号的牌匾和证书，成为“国家A级信用企业单位”称号。

2.成交率提升：

是企业履约能力、投标信誉、综合实力与竞争力的体现，在市场交易活动中提高成交率;特别是项目型公司，在招投标过程中甲方对资质审核较严格，类似3A信用等级，同属于重要资质，有一定的加分,有利于增加中标筹码.3.项目支持：

银行融资贷款、申报政府项目、国家无偿资助时有一定加分；企业达到3A证书将优先审批贷款申请,符合条件的凯冠公司可以协助申请银行贷款。

4.企业在获取融资及企业上市时相对容易,对企业达到3A证书的,凯冠可以安排国外投资公司进行评估,符合条件可以进行风投以及企业上市辅导.5.市场推广应用：

允许企业在企业的宣传手册，产品外包装、说明书、合格证等宣传载体上使用的国家商务部信用LOGO；

6.国家政府网站公示：

企业获得A级以上信用评级结果，在国家商务部市场秩序网、中国反商业欺诈网（http://）上进行公示，中国中小企业协会、信星计划官网等上公示。上下游客户随时可查询，企业资料在商务部信用办公室备案。

7.百度标注

百度的合作客户还可以获得商务部及百度联合认证，百度搜索获得A级以上信用企业公司名称，在公司官方网站后显示“V”形图案，鼠标放置到“V”形图案上，显示"该公司具有商务部信用办公室核准的AAA级行业企业信用评价资质“。

8、刊登发表在商务部《商务年鉴》及商务领域信用信息系统。

9、由商务部和国资委在国际商报上进行统一备案公示。

10、刊登在由商务部和国资委主办的《中国行业信用评价A级以上企业名录》及光盘上，此书及光盘每年出版一次将印送给相关政府部门、金融机构、驻外经商机构及驻华使领馆。

试探企业信用评级的途径及方法 第3篇

关键词：信用评级,企业,途级,方法

信用评级是社会信用体系的一个重要组成部分, 具有风险揭示、投资引导、价格发现和扶优限劣的功能。信用评级行业的健康发展对政府、银行、企业和个人的投资决策、风险管理、市场营销和信用经济的发展等都发挥着积极的作用。但信用评级行业目前在我国才刚刚兴起, 特别是对企业及担保机构进行信用评级属新兴领域, 有必要对评级的方法及途径进行探讨。

一、监管机构、评级机构及评级对象的确定

(一) 监管机构

征信管理是由国务院指定的人民银行的一项职能, 因而应由人民银行设立信用评级监管机构, 并认可评级机构的权力, 使评级机构的认可形成制度化、标准化。待信用评级行业发展日趋成熟时, 信用评级监管机构从人民银行独立出来, 专门从事信用评级监管工作。

(二) 评级机构

专业性中介组织的信用评级机构, 既是市场经济的必然产物, 又是我国信用体系建设中的一个重要组成部分。目前国内从事企业信用服务的机构大体有三类:第一类是中资的企业信用服务公司;第二类是政府部门以及各商业银行系统附属的有关机构;第三类是合资、独资机构及国外公司在中国的办事处。第一、三类机构将应该是我们重点培育和发展的对象, 引进国外的, 发展自己的。第二类则需要在评级市场化、第三方评估发展的基础上, 逐步进行取舍、整合。在实现信用评级市场化的过程中, 逐步形成专业化、权威性的信用评级机构。

(三) 评级对象

评级对象主要为企业和信用担保机构。为了鼓励企业积极参加信用评级活动, 政府必须出台相应政策措施, 使获得信用评级的企业可以享受政府采购、政策担保、财政贴息、专项资金扶持、项目招投标、资质认定、行政许可和企业评优等方面的倾斜支持, 通过政策导向和叠加, 推动企业参与信用评级体系建设。

二、信用评级考察内容、评级指标及外部信用记录

(一) 确定考察内容

对企业的评级内容主要包括企业竞争力、企业经营管理水平、财务指标和特殊事项等。

1. 企业竞争力。

竞争力主要反映在企业占有的市场份额、产品的主导性和企业影响市场价格的能力等。市场份额集中反映了企业在市场中的地位, 是衡量企业竞争力的主要指标。产品的主导性是指企业的产品在市场同类产品中是否占有主导到位。占主导地位的产品的市场竞争力很强。企业影响市场价格的能力往往反映市场垄断地位, 因而具有价格影响力的企业的竞争优势极强。

2. 经营管理水平。

经营管理水平的评级主要包括对管理层应变能力、企业的经营战略、管理层风险倾向、管理的有效性、管理层变动、产品结构的合理性、经营效率水平和企业竞争力的变化等方面的分析。

3. 财务指标。

一般来说, 财务指标能较为客观地反映企业的经营水平和风险水平, 因此财务比率分析一直是信用评估的重点。财务指标主要包括现金流量、资产规模和质量、盈利能力、资本结构、经营发展等。

4. 特殊事项。

企业拥有的一些特殊资源不会明显影响其竞争力, 但对企业的信用水平会有很大的影响。这些特殊因素包括或有事项、融资渠道和公共关系等。其中或有事项是指企业对外提供的担保、产品质量承诺、诉讼事项等因其不确定性一般未在其资产负债表中反映出来, 但这些事项可能会对企业的正常经营造成很大影响。

(二) 评估企业经营情况

1. 经营效率。

一是从长期负债、流动负债、销售收入的变化, 分析企业的经营管理效率。二是从流动资产率 (流动资产/总资产) 的增长幅度, 与营业利润的增长幅度比较, 看企业的经营管理效率。

2. 偿债能力。

一是资产负债率和净资产报酬率。资产负债率是衡量企业长期偿债能力的主要指标之一。比率低说明企业的经济实力较强, 负债较少, 资金来源充足。比率过高, 超过债权人心理承受程度, 则难以筹到资金, 筹资风险加大。二是流动资产和流动负债。流动资产与流动负债同比例增长, 并且利润总额也随之增长是企业比较理想的状况。

3. 盈利性。

盈利能力就是企业赚取利润的能力。反映企业盈利能力的指标很多, 主要以六个指标为主:销售毛利率、销售净利率、总资产利润率、净资产利润率、经营现金流量对销售收入的比率、经营活动净现金流量与营业利润比率。

4. 财务结构。

财务结构分析主要是考察企业的资金用途趋向和利用的合理性, 一般采用股东权益比率、股东权益与固定资产比率和资本化比率三个指标来分析。

5. 现金流量。

在现金流量表中, 企业的净现金流量是由经营现金净流、投资现金净流、融资现金净流三者合计组成。由于现金是企业赖以生存的发展基础, 通过对现金流量表的各个项目现金状况的构成分析, 我们可以得到很多关于企业经营状况有价值的信息, 这种分析对深入了解企业的经营状况很重要。

(三) 外部信用记录情况

对于企业信用而言, 应重点关注以下几项重要的信用记录:工商管理部门的信用记录;税务部门的主要记录;商品检验检疫部门的信用记录;商业银行和进出口政策性银行的信用记录;外汇管理部门的信用记录;海关信用记录;在相关客户和供应商那里的信用记录。考察时限一般为过去三年。

三、信用评级程序及信用等级划分

(一) 评级程序

评级工作基本程序包括实地调研、初评建议、等级复评、结果公告等, 项目流程应以2~3周为宜。

1. 实地调研。

通过实地调研可采集到评级所需的第一手资料。一是现场访谈受评企业的有关人员, 访谈的主要内容包括企业目前的经营、管理和财务方面的重点问题, 决策者对外部环境的分析及企业未来发展的设想, 企业决策程序、受评企业信用记录以及其他与本次评级有关的信息。二是察看企业现场。对受评企业进行实地考察, 以对受评企业的生产环境和经营情况建立感性认识。对受评企业关联的部门及企业的大额应付账款的债权人、企业应收款的主要欠款单位等进行调查与访谈。

2. 初评建议。

在完成实地调研工作后, 评级工作进入初评阶段。评级小组成员首先根据受评企业提供的资料, 整理会谈纪要。然后, 根据信用评级指标体系, 整理定量和定性数据, 将数据输入计算机进行处理。评级人员对受评企业资料进行静态和动态分析, 对企业经营环境、竞争地位、管理水平和财务状况等方面进行综合的评级, 确定每一方面的初步得分, 并对每一方面的得分给出充分、合理的评分理由。在对受评企业进行综合分析的基础上, 评级小组初步拟定《信用评级报告》和确定受评企业的信用等级。将《信用评级报告》及附表、工作底稿整理后, 提交给企业信用评级委员会审核。

3. 等级复评。

企业信用评级委员会对评级小组提交的《信用评级报告》初稿、信用等级建议、附表及工作底稿等进行论证、审核、质疑、表决。根据企业信用评级委员会决定的信用等级及评定意见, 修正《信用评级报告》并确定信用等级。评级的结果须经企业信用评级委员会2/3以上的评审委员同意, 方为有效。

4. 结果公告。

信用评级结果要在全国性媒体上公告, 公告的的内容一般包括受评企业的单位名称、信用等级、简要描述及主要支持数据。信用等级公告后颁发《信用等级证书》。

(二) 信用等级

AAA级信用卓越

企业信用程度高、债务风险小。该类企业资金实力雄厚, 资产质量优良, 各项指标先进, 经营状况佳, 盈利能力强, 经济效益明显, 发展前景广阔, 清偿支付能力强, 不确定性因素对其经营与发展的影响极小, 企业陷入财务困境的可能性极小。

AA级信用优良

企业信用程度较高, 债务风险较小。该类企业资金实力较强, 资产质量较好, 各项指标先进, 经营状况较佳, 盈利水平较高, 经济效益稳定, 发展前景较为广阔, 有较强的清偿与支付能力。不确定性因素对其经营与发展的影响很小。

A级信用尚佳

企业信用程度良好, 在正常情况下偿还债务没有问题。该类企业资金实力、资产质量尚可, 各项经济指标处于中上等水平, 经营处于良性循环状态, 但是可能存在一些影响其未来经营与发展的不确定因素, 进而削弱其盈利能力和偿债能力。

B级信用一般

C级信用较差

四、信用评级的关键点

目前, 我国发展信用评级的关键点在于建立和完善企业信用信息基础数据库系统, 目前人民银行征信部门通过办理和发放贷款卡业务以及建立中小企业信用档案两种方式完善企业信用数据。在搜集信息过程中, 非银行信用信息的搜集则一个艰巨而长期的任务, 这就需要人民银行征信部门克服各种困难来完成信息采集任务。

参考文献

[1]孙亚, 唐友伟.中国征信体系建设中存在的问题及完善建议[J].投资研究, 2008, (12) .

[2]毛振华.信用评级前沿理论与实践[M].北京:中国金融出版社, 2007.

[3]徐润南.中小企业信用制度建设的指标体系研究[J].上海经济研究, 2003.

商务部企业信用评级介绍 第4篇

【关键词】C2C；电子商务信用评价体系；三维信用论；淘宝

一、文献综述

1.文献综述

当前，国内外学者对C2C电子商务信用评价机制的研究主要集中于对卖家信用评价体系的评估，总体上可分为两类：一是基于用户数据的经验性研究；何清泉等学者指出，前我国才C2C电商平台得信用评价算法仅以交易次数为参考，忽略了交易金额的考察，这就导致销售低价格商品的卖家容易获得更高的信用评价，从而对高价格商品形成不公平竞争；也有学者在其基础上指出，淘宝的卖家信用评价机制不应继续采用历史好评数累加的模式，因为只有近期的信用水才能更真实地反映卖家的信用（卢莉、耿翠花，2011）。二是基于数理模型进行的实证研究；具有代表性的是Dellarocas分析了eBay等信誉系统后提出的 OnlyLast信誉模型，通过单独计算用户最近一次交互行为并忽略以前的行为，来提高信用评估的准确度；国内学者方面，李聪、梁昌勇（2012）提出了一种面向C2C电子商务的多维信誉评价模型，以二元组的形式评估卖家信用等级。

通过对既有研究的综述，笔者发现当前研究主要存在以下几点不足：一是大量研究通常只能指出不足，但未能提出有效的解决方法，或解决方法复杂、缺乏可行性；二是经验性研究和实证研究都缺乏必要的信用管理理论依据，很容易形成误判；三是当前研究主体大多为卖家信用评价机制，而在C2C信贷消费高速发展的今天（如蚂蚁借贷、京东白条），对于买家信用评估的研究尚属空白。

2.本文的研究意义与创新之处

本文的研究目的在于，通过吴晶妹教授“三维信用论”的理论思想，探讨重新设计一套更为科学、完善、合理的信用评价体系的可能性。本文的研究具有较高的理论价值和现实意义：一方面，运用“三维信用论”讨论有关C2C电子商务信用评价体系的研究尚属首次。“三维信用论”是吴晶妹教授在研究农户信用问题时提出的一种新型理论，笔者发现，在C2C电子商务中，买卖双方同样具有类似农户个体的高度离散、小规模经营、信息披露不足等特点，具备利用“三维信用论”进行考察的先决条件。因此，本文的研究是电子商务信用评价体系研究中的一次创新尝试。

另一方面，本文研究也具有很高的现实意义。通过“三维信用论”综合考察买卖双方的信用水平，可以更加全面、公平地对其信用水平做出评价，使信用经济成为电商发展的推动力，也为消费者做出更理性的消费决策提供指导，最终促进我国电子商务的健康持续繁荣发展。

二、理论基础

1.淘宝现有信用评价体系

信用评价是现阶段的淘宝衡量卖家信用等级的最主要方法，采用分数制量化卖家的信用水平，分数越高，体现出的信用水平也越高；该体系设有“好评”、“中评”、“差评”三档，对应的分数分别为1、0、-1，分数实行累加制；在交易成功15天后，若买家没有及时做出评价，则生成系统默认好评，卖家可获得1分；卖家可以看到买家做出的评价与打分，也可以要求买家重新修改评价与分数；每个自然月中，相同买家和卖家之间的评价计分不得超过6分（以淘宝订单创建的时间计算），若14天内（以淘宝订单创建的时间计算）相同买卖家之间就同一个商品进行评价，多个好评只计+1分，多个差评只记-1分。淘宝网对用户的信用等级显示为20个等级。

店铺评分是淘宝针对卖家设置的另一评价体系，指在淘宝网交易成功后，买家可以对本次交易的卖家进行如下四项评分：宝贝与描述相符、卖家的服务态度、卖家发货的速度、物流公司的服务；每项店铺评分取连续六个月内所有买家给予评分的算术平均值（每天计算近6个月之内数据）；有使用支付宝并且交易成功的交易才能进行店铺评分，非支付宝的交易不能评分；评价期间为交易成功后的15天。

2.三维信用论概述

吴晶妹（2009） 系统地提出了“三维信用论”，认为从广义上说信用是指获得信任的资本，这种资本由信用主体信用意愿与信用能力构成，获得信任的标志或结果就是获得社会交往、达成信用的交易。作为一种资本，现代信用的构成包括三个维度，即诚信度资本、合规度资本、践约度资本。诚信度资本是获得一般信任的基础资本，主要体现在道德、文化、精神素养等方面，它象征着信用主体的基本素质。合规度资本则是获得管理者信任的社会资本，主要体现在社会活动方面，它象征着信用主体的信用成熟度。践约度资本是获得交易对手信任的经济资本，代表着信用主体在信用交易活动的成交能力与履约能力。这三个维度在一定程度上可以相互支撑并相互转化。

信用主体的信用活动涉及三大方面，即基础素质、社会活动、经济活动。信用主体三大方面的资本水平分别表现3个标志性指标即失信率、违规率、违约率。通过三种维度的考量，我们可以最终得出该信用个体的信用度，将其应用到实际当中。具体过程如下图所示：

三、基于三维信用论视角分析当前淘宝信用评价体系缺陷

1.诚信度

在诚信度维度，淘宝现有的评价体系做到了将卖家的综合服务态度、部分产品信息、部分店铺信息呈现给买家。但是，对于在卖家申请店铺时所提供的产品编号、注册序列号、产地、货源地等信息却未能及时得批露给买家。其次，现阶段的评价体系可以提供给买家卖家的历史信用，但是这个信用是累积的，无法反映近期的信用情况，这可能导致有些卖家在经营初期通过诚信经营积累一定的信用值，但随着店铺的成长，业务量的增加，倚仗“店大欺客”，经营的诚信度有所降低。再次，一些卖家为了提高自己的信用水平，刻意制造不真实的评论，或要求给“中评”、“差评”的买家修改评论。最后，生成的默认评论一概认定为“好评”也是不恰当的，因为这种默认不代表买家对商品的肯定，卖家因此获得与好评相等的加分也不合理。

此外，淘宝网对于卖家的验证十分严格，而对于买家的验证仅局限于邮箱、手机这些方法，也没有实现买家实名制，正是因为不能有效地对买家的身份进行管理，才导致了淘宝中“恶意差评”、“刷信用”这类的问题较为普遍地存在。

2.合规度

对于卖家，淘宝现阶段采用分数来量化卖家的信用水平。然而，分数的变化只与交易次数相关，而与交易金额无关。这意味着，由于价格较低的生活必需品销量必会大于价格较高的高档耐用品，前者得到的分数会更多，所以销售价格较低商品的卖家，其信用水平会远高于同期销售高价格商品的卖家。这种行业化的区分并不能在现有信用评级体系中体现。

3.践约度

践约度维度，在淘宝现有的评价体系中表现在是否提供了可靠质量的商品或服务、是否及时发货、换货的速度与质量、对否在退货过程中提供给买家良好的服务等，相对健全。但对于买家的信用评价体系则相形见绌。除了在近期更新的版本中加入了“淘气值”这一评价标准，商家很难通过其他标准衡量用户能否如期付款、如实给予评价。在“气值”的衡量中，以使用“蚂蚁花呗”频率这一评级标准为例：买家贷款金额越多，获得的的信用评级就越高。这是典型的因果倒置，正确的逻辑应该是“信用评价越高的买家才能获得更多的贷款”。淘气值现有的评价标准，无疑是变相的刺激信用消费，不考虑消费者的真实信用水平。

四、结论与政策建议

在这个“互联网+”时代里，电商的规模不断扩大，C2C电子商务极大地改变了国人的消费方式，也刺激了经济的增长。但在这之中产生的有关信用和度量问题对这一市场发展的制约不可忽略。本文采用了三维信用论的评价标准，分析了淘宝这一具有代表性的线上交易平台的现有评价体系，并按照三维信用论的指导思想，对现有的评级体系提出以下改进意见，以帮助淘宝改善当前信用评价体系，进而带动我国C2C电子商务健康繁荣发展。

1.诚信度

在诚信度维度，增加对卖家的信息批露，如适当批露卖家所销售产品的注册序列号、产地、货源地，让买家对购买的商品有更为充分的了解。同时，这也在一定程度上增加了卖家所提供信息的有效率，减少了信息不对称的情况，增强了卖家信誉度和买家维权的可靠性。关于部分卖家在开店初期认真经营获得较高的信用分数而后期态度散漫、所售商品真假性难以区分的问题，笔者建议可以统计卖家从开店至今每月或每年的成交量，并绘制成历史交易量曲线。该曲线可以直观地反映出历史交易量，避免出现卖家前后服务不一致的问题出现，如果当期信用值与销售量出现较大偏离，则说明这一阶段卖家的信用水平明显降低。

2.合规度

在合规度维度，关于淘宝出现的不真实评价，笔者建议取消现有默认好评的加分方式，或采取3个默认好评加一分的计算方法，以减少偏误。此外，淘宝新增的“追加评论”应设置时间限制，如“使用产品多少天后开放追加评论”，以减少当天追加评论导致的虚假评价和偏误。

3.践约度

在践约度维度，关于卖家笔者建议将其的退款速度纳入评级标准，并体现在最终分数上。关于买家，笔者建议将分期购、是否授权芝麻信用等从购物信用维度中移除，而将退货频率纳入评价标准，以更直观地表现出买家的信用情况。同时，建立模型将卖家的交易金额与交易次数结合起来，对应不同的分数变化。

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关于企业信用评级 第5篇

企业信用评级概述及等级划分

概述：企业信用评级指信用评级机构对征集到的企业信用信息，依据一定指标进行信用等级评定的活动。企业主体信用分析的主要内容包括：产业、企业素质、经营管理、财务状况和偿债能力等方面。我们主要针对中小企业企业的贷款偿债能力进行评估，对影响评级对象的诸多信用风险因素进行分析研究，就其偿还债务的能力及其偿债意愿进行综合评价，并将评级结果提供至银行，作为银行对企业发放贷款的考评依据。

分级：借款企业信用等级划分为三等九级，符号表示为：AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C。借款企业信用等级符号及其含义如下所示：

AAA 级：短期债务的支付能力和长期债务的偿还能力具有最大保障；经营处于良性循环状态，不确定因素对经营与发展的影响最小；

AA 级：短期债务的支付能力和长期债务的偿还能力很强；经营处于良性循环状态，不确定因素对经营与发展的影响很小；

A 级：短期债务的支付能力和长期债务的偿还能力较强；企业经营处于良性循环状态，未来经营与发展易受企业内外部不确定因素的影响，盈利能力和偿债能力会产生波动；

BBB 级：短期债务的支付能力和长期债务偿还能力一般，目前对本息的保障尚属适当；企业经营处于良性循环状态，未来经营与发展受企业内外部不确定因素的影响，盈利能力和偿债能力会有较大波动，约定的条件可能不足以保障本息的安全；

BB 级：短期债务支付能力和长期债务偿还能力较弱；企业经营与发展状况不佳，支付能力不稳定，有一定风险；

B 级：短期债务支付能力和长期债务偿还能力较差；受内外不确定因素的影响，企业经营较困难，支付能力具有较大的不确定性，风险较大；

CCC 级：短期债务支付能力和长期债务偿还能力很差；受内外不确定因素的影响，企业经营困难，支付能力很困难，风险很大；

CC 级：短期债务的支付能力和长期债务的偿还能力严重不足；经营状况差，促使企业经营及发展走向良性循环状态的内外部因素很少，风险极大；

C 级：短期债务支付困难，长期债务偿还能力极差；企业经营状况一直不好，基本处于恶性循环状态，促使企业经营及发展走向良性循环状态的内外部因素极少，企业濒临破产。

注：每一个信用等级可用“+”、“-”符号进行微调，表示略高或略低于本等级，但不包AAA。

企业信用评级行业发展前景

由于中小企业自有资金少、知名度不高,所以依靠内部融资以及通过资本市场直接发行债券、股票融资都比较困难,这就决定了中小企业比大企业更加依赖以银行贷款融资为主的间接融资手段。然而,目前中小企业向银行借款并不容易,其所面临的贷款融资困境甚至已经成为制约其发展的“瓶颈”。尽管政府不断呼吁,甚至通过发布“指导意见”来敦促银行更积极地向中小企业提供贷款,但是,在缺乏防范信用风险手段的条件下,银行面对风险最简单和最直接的反应即是“惜贷”。因此,从银行来讲,提高贷款管理技术,降低信贷风险才是关键。

我国银行目前执行的信用评级体系,从评级方法的选择到评级指标、权重及其参考值的设定均是基于国有大型企业特点,很难全面反映中小企业的经营实际和发展前景。而其评价结果——“企业信用等级”又是银行决定是否向企业提供贷款的重要依据之一,因此信用评级体系的不适用、不合理将在很大程度上对中小企业贷款融资造成不良影响,是阻碍中小企业获取银行贷款的重要原因。制定一套适合中小企业的信用评级体系,全面、客观地评价中小企业的信用状况,解决中小企业在银行贷款融资过程中遇到的信用评级不公正的现状,已成为当务之急。

除此之外，信用评级是债券发行人与投资者、承销商及监管部门的纽带，是发行人向市场推荐自己的“介绍人”，也是企业内在管理的全面检验和考核，有助于发现并改进企业管理中的薄弱环节，提高企业的市场竞争力，更可以展示企业的形象，无形中增加了一个与同行业对比的平台，为企业降低融资成本，提高在资本市场的信誉度服务。

由此可看出中小企业信用评级市场发展前景广阔，引入第三方评级机构提供客观参考依据在全国范围内逐渐掀起一股热潮，我们可趁势扩展业务，将汇信金融服务咨询中心打造成专业的第三方信用评估机构。企业信用评级实施程序

一、前期准备阶级（约一周时间）

1、评估客户向评估公司提出信用评级申请，双方签订《信用评级协议书》。协议书内容主要包 括签约双方名称、评估对象、评估目的、双方权利和义务。出具评估报告时间、评估收费、签约时间等。

2、评估公司指派项目评估小组，并制定项目评估方案。评估小组一般由3～6人组成，其成员 应是熟悉评估客户所属行业情况及评估对象业务的专家组成，小组负责人由具有项目经理以上职称的高级职员担任。项目评估方案应对评估工作内容、工作进度安排和评估人员分工等作出规定。

3、评估小组应向评估客户发出《评估调查资料清单》，要求评估客户在较短时间内把评估调查 所需资料准备齐全。评估调查贤料主要包括评估客户章程、协议、营业执照、近三年财务报表及审计报告、近三年工作总结、远景规划、近三年统计报表、董事会记录、其他评估有关资料等。同时，评估小组要做好客户情况的前期研究。

二、信息收集阶段（约一周时间）

1、评估小组去现场调查研究，先要对评估客户提供的资料进行阅读分析，围绕信用评级指标体 系的要求，哪些已经齐备，还缺哪些资料和情况，需要进一步调查了解。

2、就主要问题同评估客户有关职能部门领导进行交谈，或者召开座谈会，倾听大家意见，务必 把评估内容有关情况搞清楚。

3、根据需要，评估小组还要向主管部门、工商行政部门、银行、税务部门及有关单位进行调查 了解进行核实。

三、信息处理阶段（约三天时间）

1、对收集的资料按照保密与非保密进行分类，并编号建档保管，保密资料由专人管理，不得任 意传阅。

2、根据信用评级标准，对评估资料进行分析、归纳和整理，并按规定格式填写信用评级工作底稿。

3、对定量分析资料要关注是否经过注册会计师事务所审计，然后上机进行数据处理。

四、初步评级阶段（约四天时间）

1、评估小组根据信用评级标准的要求，对定性分析资料和定量分析资料结合起来，加以综合评 价和判断，形成小组统一意见，提出评级初步结果。

2、小组写出《信用评级分析报告》，并向有关专家咨询。

五、确定等级阶段（约十天时间）

1、评估小组向公司评级委员会提交《信用评级分析报告》，评级委员会开会审定。

2、评级委员会在审查时，要听取评估小组详细汇报情况并审阅评估分析依据，最后以投票方式 进行表决，确定资信等级，并形成《信用评级报告》。

3、公司向评估客户发出《信用评级报告》和《信用评级分析报告》，征求意见，评估客户在接 到报告应于5日内提出意见。如无意见，评估结果以此为准。

4、评估客户如有意见，提出复评要求，提供复评理由，并附必要资料。公司评级委员会审核后 给予复评，复评以一次为限，复评结果即为最终结果。

六、公布等级阶段

1、评估客户要求在报刊上公布资信等级，可与评估公司签订《委托协议》，由评估公司以《资 信等级公告》形式在报刊上刊登。

2、评估客户如不要求在报刊上公布资信等级，评估公司不予公布。但如评估公司自己办有信用 评级报刊，则不论评估客户同意与否，均应如实报道。

七、跟踪评级阶段

1、在资信等级有限期内（企业评级一般为2年，债券评级按债券期限），评估公司要负责对其 资信状况跟踪监测，评估客户应按要求提供有关资料。

2、如果评估客户资信状况超出一定范围（资信等级提高或降级），评估公司将按跟踪评级程序 更改评估客户的资信等级，并在有关报刊上披露，原资信等级自动失效。具体评级指标

贷款企业信用评级指标体系是信用评级机构对贷款企业的信用信息进行分析, 并对贷款企业信用情况进行文字说明所依据的行业标准和技术指标。

一、财务指标

1、偿债能力 负债比率= 负债总额/资产总额

自有资本率= 所有者权益/ 资产总额

注: 自有资本率反映企业用自有资本清偿债务的能力,一般认为自有资本率必须达到 25%。

以上指标是从某一时点上静态地反映企业以现有资产清偿债务的能力, 实际生活中企业是动态的, 持续经营的,要反映它的动态的偿债能力还要借助下面两个指标。

债务本金偿付比例= 年税后利润/(负债本金余额/债务年限)注: 这个指标的考核一般需要连续五年以上的比率进行纵向比较, 才能确定其偿债能力的稳定性。

现金流量偿付比率=(期初现金余额+ 本息税前现金净收入)/[ 支付利息+ 本年到期债务/(1-所得税率)] 注: 这个指标大于1时表明企业在其经营活动中产生的现金流量足够支付利息和偿还本金。

2、企业发展力

总资产增长率= 年末资产总额/ 年初资产总额

净资产增长率= 年末净资产总额/ 年初净资产总额

主营利润增长率= 本年主营业务毛利/ 上年主营业务毛利

市场占有率增长率= 主营产品本年市场占有率/主营产品上年市场占有率

3、企业盈利能力

主营收入增长率= 本年主营业务收入/ 上年主营业务收入

注: 由于利润的可操作性, 主营业务收入比利润有更强的可比性。

其它业务收入比例= 其它业务收入/(主营业务收入+其它业务收入+ 营业外收入)注: 一般来说一个成长性很好的企业往往是其在主营业务上取得了成功, 或发展一些与主业相关或相近的行业,如果一个企业的利润很大一部分来自于非营业利润, 如出租房屋, 出租土地或来自于资本市场上的炒作等, 以这样的公司做投资对象或合作伙伴一定要慎重。

二、信用指标

1、经营者信用

从工商部门获取企业资质信息: 注册资本、实收资本、经营范围是否超出营业执照注册的经营范围、经营资质是否与实际经营相符、是否正常年检、有无违章罚款记录、有无吊销营业执照记录、是否频繁办理变更注销登记。从税务部门获取企业纳税信息、是否连年亏损、是否有偷漏税记录、会计信息是否真实、核实企业向税务报表和向工商报送的年检报表是否一致、企业有无违反发票管理的行为记录。从银行获取企业的信用信息, 看企业是否有拖欠银行贷款本息、不履行担保义务、拖欠各类税费、诉讼等不良记录。从公安、法院、质检、海关等部门获取企业是否有违约信息记录。

2、法人(或高层决策者)个人信用

一个公司的法人(或高层决策者)的个人品质直接影响一个企业的管理风格和战略决策, 我们可以征集法人(或高层决策者)个人是否有信用卡诈骗、恶意透支使用信用卡、拖欠各类税费、拖欠银行贷款本息、不履行担保义务等不良信息记录。

3、企业内部守信情况及社会信用企业内部是否有恶意拖欠劳工工资劳保, 有偿还能力的情况下恶意拖欠货款及银行贷款等违约信息记录, 企业在供应商、客户间的信用史上是否有不良记录。

三、重点测试指标

1、现金流分析

一个企业的现金流是企业的血液和命脉, 如果没有顺畅的现金流, 再好的项目也会搁浅, 如果没有足够的现金流, 企业会因债务而陷入困境, 稳定的现金流是企业存在的前提条件。分析企业连续五年的现金流量, 重点分析企业基本的经营活动的现金流入和现金流出量, 如果一个企业一段时期从客户处收到的现金大于它进行各种经营活动的支出, 并且这个现金流量水平应保持相对稳定的正数, 这是企业维持正常经营的根本保证。

2、资产规模及质量

资产总额在一定程度上可以反映企业的经营规模, 但要对它的实力做出判断还要辅以其它指标。资产应能直接或间接地为未来的现金净流入做出贡献, 资产中三年以上应收帐款占的比重太大, 不仅影响资产的质量, 而且还会造成潜亏挂帐现象, 影响利润指标;一些本应直接计入当期损益的停产损失或历史遗留的大额工程支出如果计入待摊费用、递延资产或其它应收款, 这些资产流动性差, 不易变现,如果摊销不规范, 还造成人工操纵利润, 一般投资者和股市上的散户很难发现, 这会影响财务信息的参考价值, 使投资者对公开信息的可信度产生怀疑。财务指标是信用评级中重要的参考指标。财务信息的失真是信用建设的最大障碍。没有健全的会计制度, 就不可能有发达的信用评级业。

3、往来及关联方

食品企业信用评级方法 第6篇

食品企业信用评级方法

安博尔食品企业信用评级的目的是通过对受评企业经营现状的分析，预测企业未来现金流量，评估受评企业对债权人的相对违约风险和违约的严重程度，从而为希望了解和判断食品企业信用风险的机构和个人提供参考。安博尔食品企业评级方法的分析框架与其他工业企业类似，包括经营环境、基本经营和竞争地位、管理水平、组织结构、财务状况、突发事件风险等方面。同时，食品企业信用评级方法充分考虑了食品行业的特点，着重分析影响食品企业未来偿付能力的各种因素，采用定性和定量相结合的方法，并以定性分析为主。

安博尔食品企业评级方法的适用范围是食品加工业、食品制造业和饮料制造业的企业，其中由于白酒业较为特殊，本方法将不涉及该行业。在对食品企业进行评级时，考虑到食品的需求收入弹性小，食品企业的发展与宏观经济波动的关联度弱等特点，安博尔的评级更着重于分析食品企业的内部经营状况。由于食品行业的集中度低，大多数企业规模小，市场竞争激烈，企业的竞争优势更多体现在优化产品结构和提高营销灵活性等方面。因此，食品企业的产品结构和营销策略是我们分析的重点。

企业信用等级评级申报书 第7篇

绿天使创业园（4006281280）整理的企业信用等级评级需要提交的证明及相关材料目录 1.《承诺书》原件，加盖公司章；* 2.营业执照（副本）、组织机构代码证（副本）、税务登记证（副本）；或三证合一营业执照；* 3.提供会计事务所审计的最近三年财务审计报告（含资产负债表、损益表、现金流量表）复印件；* 4.企业目前的组织结构图；* 5.企业简介（含公司核心产品或服务、主要市场区域，人员规模、主要负责人简介等，如是生产型企业还需介绍目前产能，近三年核心产品产量、产品技术研发投入等）；* 6.本行业涉及的经营许可证或强制性认证；* 7.企业纳税缴税证明（税务局出具）；* 8.客户满意度调查表或者客户使用产品反馈报告；* 9.企业或者法人代表征信报告（中国人民银行地区支行出具）；* 以下如有，请提供相关说明或复印件： 10.获得的质量管理体系认证证书； 11.法人代表及其他高层荣誉证书；

12.企业相关制度（包括营销制度、人力资源管理、高管激励约束机制等）的目录； 13.企业当前的信用管理制度（手册），流程及相关文件；

14.公司在兼并、收购、资产重组等方面计划及方案的情况说明； 15.企业缴纳社保情况证明函或最近两个月社保缴费水单； 16.注册商标、专利证书、产品检测报告； 17.安全生产许可证及建筑行业资质证书；

18.高新技术认证、专利、标准制定、科技中心等相关资料；

19.企业参与的其他与信用相关的认证，银行的借贷记录、担保记录等； 20.其他相关荣誉、ISO认证，国际认证，公益活动证明等相关资料。

加快构建小微企业信用评级体系 第8篇

一、小微企业现状与现行金融机构信用评级体系的不适应性

小微企业的现状是数量多、规模小、经营灵活、生命周期短, 最突出的特点是财务制度不健全、信息不对称, 因此小微企业财务信息的质量和可信度往往成为金融机构怀疑的地方。另一方面, 金融机构在客户信用评级方面非常看重企业的财务信息, 往往忽视企业的非财务信息;看重企业的历史数据, 往往忽略了企业的发展创新能力;看重企业的盈利能力, 缺乏对企业现金流的深入分析。在信用评级方法上, 各大金融机构还是以传统的打分法为主。这样的企业信用评级体系是针对大中型企业设计的, 不适用于小微企业, 当小微企业向金融机构申请融资时, 往往连客户准入这一关都过不了, 因此构建独立的小微企业信用评级体系迫在眉睫。

二、构建小微企业信用评级体系的建议

(一) 财务信息和非财务信息必须同时体现

小微企业信用评级体系要有自己的特点, 要能反映企业的真实情况, 还要有可操作性。这就要求, 构建的小微企业信用评级体系中非财务信息必须体系、财务信息必须真实, 而且定性化的非财务信息应当转化成可以计量的数值化的评价结果。

(二) 非财务信息必须充分体现

小微企业规模小、抗市场风险能力弱, 易受外部政策、经济环境的影响, 但每个小微企业也有自己的生存之道, 也有自己的获利之策, 这些信息无法在企业的财务信息中体现, 而这些非财务信息又是决定小微企业成败的关键因素。

作者认为, 小微企业的非财务信息可以通过小微企业领导者素质和企业产品的市场状况两个核心指标来体现, 其中小微企业领导者素质应该强调其道德品质、行业经验、管理水平、同业口碑;企业产品市场状况应该强调产品的核心竞争力、产业链价值分析、产品替代性和产品创新力。在评级方法上, 可以采用层次分析法。该方法适用多因素的定性分析, 通过该方法, 以上两个定性化的核心指标将被转换成评价值, 为后续的定量分析奠定基础。

(三) 财务指标必须强调现金流和成长力分析

在小微企业的财务数据不能真实反映企业的客观实际时, 金融机构的信贷人员应注重企业的现场调查。通过与小微企业主的现场交流、实地查看等形式, 搜集反映企业真实生产销售状况的信息, 包括企业生产用的水电气缴费单据、原材料入库单、提货单、送货单、出口单据、工资表、银行对账单等等, 然后由信贷人员按照逻辑顺序还原企业的真实经营情况, 甚至重新编制企业的简易财务报表。

在获得了小微企业真实的财务数据后, 开始分析评级企业的偿债能力、盈利能力、营运能力等, 其中必须强调企业的现金流和成长力分析, 因为企业的现金流才是企业偿还债务的真正第一来源, 成长力指标则是判断企业能否生存的依据。在分析小微企业的财务数据和确定财务指标时, 可以通过主成分分析法来确定。该方法是一种将多个变量转化为较少变量的综合指标法, 通过该方法, 可以将多个财务指标形成最主要的几个主要指标, 并且每个主要指标的变量权重在分析过程中自动生成, 排除了人为影响, 具有较高的客观性。

三、加快引导小微企业信用评级机构建设

目前, 小微企业信用评级还停留在一些金融机构内部, 外部市场鲜有专业从事小微企业信用评级的公司和组织。金融监管部门和工商部门可以借鉴印度中小企业评级公司 (SME Rating Agency of India Limited, SMERA) 的成功做法, 鼓励金融机构内部大力开展小微企业信用评级的改革和创新。同时, 通过相关的制度安排和市场手段鼓励市场主体设立专业的小微企业信用评级公司, 如给予信用评级的小微企业补贴评估费、要求申请融资企业在申请融资时须提供信用评估报告等。

小结

无论从金融机构的角度, 还是从建立社会征信系统来考虑, 独立的小微企业信用评级体系亟待建立。只有完善的小微企业信用评级体系才能有效解决金融机构与小微企业之间的信息不对称问题, 才能彻底改变小微企业融资难、融资贵问题, 并未企业融资额度和融资定价提供有力依据。

参考文献

[1]叶文辉.印度中小企业评级公司的评级模式及对我国的启示[J].征信, 2013年第4期.

浅析我国企业债券信用评级的监管 第9篇

摘要企业债券的信用评级是一把双刃剑，一方面能够起到为投资者提供风险提示的作用，一方面，过分依赖信用评级将会导致债券风险揭示“失真”，尤其是在缺乏对信用评级有效监管的情况下，信用评级机构的道德风险将会影响对企业债券的公正评价，误导投资者和监管者。因此，应通过良好的制度环境规范信用评级，加强企业债券信用评级监管，使其发挥促进作用。

关键词企业债券信用评级监管

一、我国企业债券信用评级的监管现状

目前我国信用评级的相关立法工作明显滞后，未能形成有效的监管体系。在已制定的法规中关于信用评级机构的市场准入、市场退出机制以及信用机构违规处罚等规定不完整且散乱，这些都影响着对我国信用评级机构的有效监管。

（一）缺乏对信用评级机构市场准入的严格监管

根据《证券市场资信评级业务管理暂行办法》第7条的规定，设立信用评级机构必须符合具有中国法人资格，实收资本与净资产均不少于人民币2000万元等条件。而根据《征信管理条例（征求意见稿）》第10条的规定，征信机构从事信用报告业务的，实缴注册资本不少于5000万元人民币；而且征信机构的高级管理人员、股东、实际控制人还需由国务院征信业监督管理机构另行做出规定。在《征信管理条例》正式实施之前，对信用评级机构的市场准入是按照《证券市场资信评级业务管理暂行办法》的规定进行监管的，实收资本与净资产均不少于人民币2000万元的门槛对于设立信用评级机构而言有点低，这也是导致目前信用评级机构过多的原因之一。《征信管理条例（征求意见稿）》虽然设置了较高的资本门槛，但是又缺少对信用评级机构高级管理人员、评级技术人员、股东以及实际控制人的具体规定，并且没有将信用评级方法和评级标准作为核准信用评级机构进入市场的参考因素。

（二）缺乏统一的监管

目前我国对信用评级的监管处于多头监管的状态，多个部门对信用评级机构实行业务归口管理。信用评级机构从事证券市场信用评级业务由中国证监会管理；从事银行间债券市场和信贷市场信用评级业务由中国人民银行管理；从事招、投标信用评级和企业债券发行信用评级业务等则由国家发改委管理。管理部门监管依据和管理要求不同使得对信用评级机构的监管缺乏统一的标准，以致许多信用评级机构的评级结果不能客观、公正、准确地反映公司债券信用级别。

二、加强我国企业债券信用评级的监管对策

我国信用评级业还处在低级阶段，借鉴发达国家经验，应从以下几个方面加强我国企业债券信用评级的监管。

（一）健全信用评级行业的市场准入和退出机制

应当通过立法建立严格的信用评级机构注册制或核准制，健全信用评级行业进入和行业退出机制。明确规定信用评级的设立条件，包括较高的资本门槛、评级人员素质以及高级管理人员素质等，并且要严格规定信用评级机构的股东、实际控制人与债券发行主体之间不存在利益关系，防范信用评级机构的道德风险；还应当将信用评级方法和评级标准作为核准信用评级机构进入市场的参考因素，严格规定信用评级标准的统一性和稳定性，要求实行连续跟蹤评级制。

（二）区别规定企业债券是否需要信用评级

由于我国企业发行债券可以提供担保，也可以发行无担

保企业债券。对于附担保的企业债券，可以适度弱化信用评级的作用，条件成熟时改变现行规定，不强制进行评级。因为附担保的企业债券往往选取银行作为担保方，此类债券的信用评级在实践中往往最终会演变为对担保方的信用评级，这样本来应是对企业债券本身的风险揭示的信用评级，很容易成为对担保方的信用评价，不利于有效揭示企业债券风险。而且附担保的企业债券易受投资者青睐的主要原因就是其依靠银行的担保，信用评级结果并不是投资者考虑的主要因素。

对于无担保企业债券，其风险相对于附担保企业债券较高，而且投资者对于债券的风险和收益难以把握，此类债券应当严格要求必须经过信用评级，以揭示风险和收益。将信用评级作为发行无担保企业债券的条件，有助于核准机构确定无担保债券发行的参考因素，提高核准效率。

（三）建立统一的信用评级监管体系

应当改变我国当前对信用评级机构多头监管的局面。2008年7月国务院三定方案将人民银行征信管理局职责由原来的“管理信贷征信业”修改为“管理征信业”，国内信用评级业的主管部门有了比较明确的归属，但并没有立法对人民银行授权。2009年国务院法制办公布的《征信管理条例（征求意见稿）》将人民银行的“征信管理”权限纳入法律范畴。应尽快推动《征信管理条例》的出台，对信用评级机构进行统一监管，同时加强中国人民银行与其他各业务监管机构的沟通协调，提高信用评级业务监管的专业性。

（四）建立信用评级行业协会，外部监管与内部自律相结合

对信用评级机构行业进行监管，应当建立内部自律制度。加强内部自律可通过信用评级机构之间签署自律公约和建立信用评级行业协会，通过行业协会监督信用机构。同时在信用评级行业协会建立合理的奖励与惩罚制度，例如可公布信用评级机构“黑名单”和“白名单”，即将有违规或不正当竞争行为的信用评级机构公布在黑名单中，可以惩罚违规的评级行为，并对其他信用评级机构起到威慑作用，毕竟信誉是评级机构在资本市场立足的根本。而“白名单”是年度优秀信用评级机构的名单，可以为评级机构增强信誉，从而激励评级机构规范其服务行为。

参考文献：

[1]安义宽.中国公司债券功能分析与市场发展.中国财政经济出版社.2006.

[2]高坚.中国债券资本市场.经济科学出版社.2009.

[3]董奋义,聂俊丽,田军.我国企业债券信用评级存在的问题与对策.郑州航空工业管理学院学报.2005(4).

[4]徐道宣,石璋铭.完善企业债券信用评级制度的探讨.财会月刊(综合).2008(12).

工商企业信用评级申报材料 第10篇

工商领域企业信用评级

二〇一二

评 级 报 告 书

申请企业名称：

评估机构名称：东方安卓（北京）国际信用评估中心

工商信用领域企业信用评级资料清单

一级指标 二级指标 三级指标

一、公共信用部分 基本状况 工商营业执照

组织机构代码证

登记证（国税、地税）

企业资质

安全生产许可证

产品经营许可证

开户许可证

贷款卡（贷款卡标明卡号）

公司章程

验资报告

历史沿革（企业成立至今的变更文件）

年检的分、子公司营业执照

详细的公司组织机构图

中国强制性产品认证（CCC）认证证书

相关CECC、CCEE、CE、CSA、ETC、FCC、GS、UL、PCT、TUV、PSE等认证证书

人力资源状况 高管人员名单、高管人员简历、高管人员身份证明复印件、学历及职称证明复印件、从业资格证书

高管人员获得的地市级及以上政府或主管部门出具的荣誉证书（无年限限制）

技术人员名单、技术人员职称证明复印件

从业人员社保证明

经营发展状况 高新技术企业证书以及高新技术企业认定管理工作相关官方网站的公示信息

专业注册执业人员证书

近三年专利、发明、省级以上工法证明，以公示日期为准

企业简介、未来发展规划

行政司法监管状况 行政处罚单据或情况说明、行政处罚履行情况的证明材料

省外企业由注册地工商、税务（国税及地税）、质监、金融、劳保等行政主管部门出具的信用记录证明。被执行案件情况说明、法院判决书、被执行案件履行情况证明等材料

中国人民银行出具的企业基本信用信息报告

二、商业信用部分 管理状况 信用管理制度；财务管理制度；质量、安全、环保管理制度；固定资产管理制度；人力资源管理制度；岗位责任管理制度；

工作底稿增加项目管理；研发管理制度；项目经理管理制度；突发事件应急准备与响应预案；（建筑业）工作底稿增加项目管理；研发管理制度；专业小组管理生产管理；进度控制管理；（租赁和商务服务业）工作底稿增加项目管理；研发管理制度；软件项目管理；（软件和信息技术服务业）

工作底稿增加项目管理；研发管理制度；库存管理；采购管理；营销管理；售后服务；生产管理；（工业）工作底稿增加库存管理；采购管理；营销管理；售后服务；（批发、零售业）

质量管理体系认证证书复印件

职业健康与安全管理体系认证证书复印件

环境管理体系认证证书复印件

业务发展状况近三年（完工工程、销售、服务）合同台帐

台帐中所列项目合同复印件（省外合同4份或市外省内合同10份或本市合同50份，方可满分）

提供近四年（2008年、2009年、2010年、2011年）财务审计报告，如参评企业为上市公司，要求底稿提供上市公司年报，财务情况以上市公司年报为准；

资产财务状况

三、公益荣誉附加 社会公益 地市级及以上政府或主管部门出具的社会捐赠证明或捐款的做账证明通过电视、广播、杂志以及户外灯箱广告主办公益广告证明

残疾人证及就业证明或残疾人就业保障金缴纳证明

退伍军人证及就业证明

企业荣誉近三年地市级及以上政府或主管部门评比颁发奖项,不限制奖项内容（三年内同一工程、产品等内容重复获奖不累计）

注：下方表格需纸质版及电子版两种。

1.企业基本信息

企业名称

法定代表人联系电话

企业住所邮政编码

经济类型成立日期

工商注册号组织机构代码

注册资本基本开户行

贷款证号账号

经营范围

2.股东信息

序号 单位或自然人 投资金额（元）投资比例

3.历史沿革

序号 变更前名称 变更后名称 批准时间

4.分支机构

与报告企业关系 企业名称 地址 联系电话

5.高管人员素质

姓名 职务 年龄 学历及职称 从业资质 获奖情况

6.社会公益

7.企业荣誉

本单位对本申请报告书所填的全部内容及提供的有关资料的真实性、准确性负责，请给予信用评级。

申请单位（公章）评估机构（公章）

法定代表人或被授权人（签章）：法定代表人或被授权人（签章）：

联系人：联系人：

联系电话：联系电话：

日期：日期：

物流企业信用评级管理办法 第11篇

物流企业信用评级管理办法

第一章 总则

第一条 为建立物流企业信用制度，增强企业信用意识和风险防范意识，规范企业信用评级活动，保障受评企业的合法权益，促进经济社会的健康发展，根据有关法律法规，结合物流企业实际，制定本办法。

第二条 物流企业是指依法设立、从事物流活动的企业。物流企业信用评级是指按照有关规章和规定程序，由中国物流与采购联合会（以下简称“联合会”）依据采集的企业各类信息和其他外部综合信息，对企业的经营状况、社会信用状况等进行综合评估后，以简单、直观的符号表示企业信用等级的活动。

第三条 物流企业信用评级工作遵循“政府引导、行业自律、公平公正、社会监督”的原则。

第二章 评级对象和方式

第四条 我国境内登记注册的物流企业均可申请信用评级。

第五条 评级方式为委托评级和主动评级。联合会可接受企业的委托，对其开展信用评级；也可主动对企业进行信用评级。

第六条 联合会在对企业进行评级后，在信用资质有效期内，可对企业进行跟踪评级，并根据评级情况调高或调低企业信用级别。第三章 评级组织机构设立

第七条 联合会吸收信用、金融、经济、财务、管理等方面的专业人才组成信用评级工作组，信用评级工作组对企业信息进行审核、评级，并负责举报信息的处理和评级结果的公示等工作。

第八条 联合会邀请相关部门专业人士和联合会专家组成专家评审委员会，该委员会将在信用评级工作组对企业做出初评后，对评级企业进行复评。第四章 评级内容和等级

第九条 物流企业信用评级根据客观性、公正性、独立性、科学性的原则设定指标体系，采用宏观与微观、动态与静态、定量与定性、历史与未来相结合的科学分析方法评定企业信用等级。

第十条 联合会信用评级工作组对企业进行信用评级主要考察以下方面内容：综合素质、财务指标、管理指标、竞争力指标、信用记录指标等内容。第十一条 专家评审委员会逐一听取评级企业情况后，按照评级标准对企业进行信用等级评定。

第十二条 企业信用等级分为三等五级，即：AAA、AA、A、B、C。AAA级表示企业信用等级很好；AA级表示企业信用等级好；A级表示企业信用等级较好；B级表示企业信用等级一般；C级表示企业信用等级较差。第五章 评级程序

第十三条 企业信用评级工作应由信用行业组织负责组织，实行行业自律。信用评级工作组按以下程序对企业进行信用评级：

（一）向申请企业说明需要填报的表格和提供的资料；

（二）接收申请企业报送的评级相关资料；

（三）评级工作组对申请企业报送的评级资料进行审核，并搜集研究与评级企业有关的宏观、行业、地区等信息资料；

（四）对申请企业进行调查了解，核实资料的真实性、准确性，并要求企业补充完善有关资料，形成调查记录；

（五）通过系统对各类数据资料进行综合处理和分析，按照评级标准进行评级，形成信用评级报告；

（六）通过联合会网站对初评企业评级结果进行公示，征求社会公众意见、接受监督；

（七）对有举报的企业评级结果，评级工作组核实举报信息，并进行重新评定；

（八）召开评审委员会复审会议，形成终审评级报告；

（九）向企业反馈终审评级结果；

（十）向企业出具信用评级报告，通过联合会网站向社会公示评级结果，并对企业颁发信用等级证书；

（十一）评级报告有效期为三年，在有效期内对企业进行不定期跟踪监测，根据跟踪监测结果可改变评级结论。

第十四条 评级报告、等级证书在送达企业的同时，联合会备案。第六章 评级资料

第十五条 企业申报评级资料，应对提交资料的真实性、完整性和系统性负责；评级机构对企业提交的资料，必须认真审核确认。

第十六条

企业申请信用评级，采用在线申请填报和离线纸质申请填报两种方式同步进行，并提交以下附件资料：

（一）企业法人营业执照、代码证复印件；

（二）国税、地税、海关等有关登记证复印件；

（三）最近一次投入资本的验资报告复印件；

（四）企业和法定代表人资质荣誉证书复印件；

（五）其他相关证明文件或材料。

第十七条 评级机构和评级人员负责对企业提交的评级资料保密。第七章 评级收费及使用

第十八条 联合会开展企业信用等级评定，坚持为行业服务、为企业服务的宗旨，不以盈利为目的。但为建立该项工作的长效机制，企业评级经公示最终确认后，按照每家企业一次1万元的标准收取工本费。所收取的费用主要用于信用信息采集、管理、调查、信用评审、证书制作、评级结果媒体发布等。第八章 信息披露

第十九条 联合会在门户网站上公示企业申请评级的程序、《物流企业信用信息管理办法》、《物流企业信用评级管理办法》及物流企业信用评级流程，为企业提供离线填报系统的下载和在线填报系统的应用。

第二十条 企业信用评级报告的披露，应按照联合会和企业的委托协议规定进行披露。

第二十一条 信用评级结果披露由联合会分次集中向社会公示和公告。第二十二条 联合会通过门户网站，接受社会监督和查询有关结果信息。第九章 监督管理

第二十三条 联合会作为物流企业信用评级工作的组织和管理部门，主要负责物流企业信用评级的统筹、协调、指导和监督，不对企业评级后的经营行为负责。第二十四条 被评价企业弄虚作假骗取信用等级或严重失信行为的，联合会有权取消该企业已评定的信用等级，并在相关新闻媒体上予以公布，并将其不良作为记录在物流企业信用数据库中。第十章 附则

商务部企业信用评级介绍 第12篇

企业（公司）客户信用评级管理办法（试行）

第一章 总 则

第一条

为科学评价客户信用状况，有效防范11农村11银行股份有限公司（以下简称“本行”）信贷风险，提高信贷资产质量，根据国家法律法规及《11省农村信用社客户信用等级评定办法》等制度和本行实际，特制定本办法。

第二条

本办法所称企业是指符合中小企业标准的财务管理制度健全，能提供会计报表的企业法人、合伙类企业、个人独资企业、法人客户分支机构（依法独立经营，单独或独立核算，并经总公司授权）。事业法人和其他经济组织参照本办法。

第三条 企业客户信用等级评定，是指按照统一的财务与非财务指标及标准，以偿债能力和还款意愿为核心，从信用履约能力、偿债能力、盈利能力、经营及发展能力等方面，对客户进行综合评价和内部信用等级确定。

第四条

信用等级评定采取定量分析与定性分析相结合的方法，遵循“统一标准、严格程序、分级管理、动态调整”的原则。

第五条

企业客户信用等级评定是本行信贷管理的基础性工作，评级结果是信贷准入与退出、信贷风险审查、贷款风险分类、贷款定价政策和授信管理的重要参考因素。

第二章 评定对象和分类

第六条 信用等级评定对象：除未投产的新建企业不予评级外，与本行有信贷业务关系往来、需由本行提供资信证明及自愿

申请

满分；经营性现金流入量充足；具有较强的偿债能力，违约风险较小，发展前景较好。

A级(实力较强，风险较低)：生产经营符合国家产业政策，管理层（主要经营者）素质较好，各类信用记录、资产负债率为满分；现金流量较充足；违约风险偏低，发展前景良好。

BBB级(实力中上，有一定风险)：生产经营符合国家产业政策，管理层（主要经营者）素质良好，各类信用记录、资产负债率为满分；现金流量基本充足；经营和财务风险影响增多；违约风险中低，发展前景稳定。

BB级（实力中等，风险趋升）：生产经营符合国家产业政策，管理层（主要经营者）素质一般，信用记录较好；经营实力中下，应付较大风险能力明显不足，现金流量基本能够保证；经营和财务风险影响增强；违约风险趋升，发展前景一般。

B级（实力中下，风险偏大）：生产经营符合国家产业政策，管理层（主要经营者）素质一般，信用记录经营实力一般，现金流量开始出现不足，经营和财务风险影响较大，风险较大。

第十一条 信用等级与客户分类。评定后的信用等级 AAA级、AA级、A级为优良客户；BBB、BB、B级为一般客户。

第十二条 农、工、商、综合类客户信用等级设臵：

（一）AAA级：得分≥90分上，且满足下列限制性条件（下同）：资产负债率、利息和到期信用偿还记录等指标得分均为满分，经营性现金净流量＞0。

上述一项指标达不到要求，必须下调信用等级，直至分值和限制性条件全部满足为止（下同）。

（二）AA级：85分≤得分＜90分，且资产负债率、利息和到

第四章 信用等级评定管理

第十四条 信用等级每年评定一次，原则上在财务报表形成后评级。对申请建立信用关系的新拓展客户可随时评级，原则上使用财务报表数据，信用等级有效期一年。

第十五条 对AAA、AA客户信用等级评定，财务报表应经会计师事务所审计（事业法人除外，下同）。非财务数据的提取，以评定时为准。对保留意见或不确定的审计报告，由授信管理部门调查核实。财务报表未经会计师事务所审计进行信用评级的需要评级结果中注明。

第十六条 信用等级评定的程序为：评级人员调查核实财务报表，搜集客户生产经营、财务等相关资料，按照本办法规定的指标和标准进行测算、填写信用等级测评表，撰写初评报告，经客户经理审查初定，支行行长审核同意后，上报总行逐级审批。

（一）B、BB 级客户信用等级由支行客户经理调查初评，支行行长审核同意后，按贷款审批流程报总行，由授信管理部审批。

（二）BBB、A级客户由支行客户经理调查、初评、撰写初评报告，支行行长审查初定，按贷款审批流程报总行，由总行授信管理委员会审批。

（三）AA、AAA级客户由支行客户经理调查、初评、撰写初评报告，支行行长审查初定，按贷款审批流程报总行，由总行授信管理委员会审批后逐级上报咨询审批。

第十七条 信用评级的调查内容包括：走访客户，实地查看经营场所和设施状况，了解客户经营管理及财务状况，收集、整理、分析财务报表和信用记录等相关资料，根据调查情况和财务

（一）客户提供的财务报表和有关资料明显失实。

（二）客户出现重大经营困难或财务指标明显恶化。

（三）客户法定代表人及主要管理人员涉嫌重大贪污、受贿、舞弊、抽逃资本金等违法经营案件的；客户对本行或其他债权人发生重大违约行为的。

（四）客户主要管理人员发生重大变更，对本行债权造成重大不利影响的。

（五）客户资本金不能按期足额到位，行业发展前景不乐观。

（六）对本行的信贷管理要求拒不配合，逃避信贷监管。

（七）被人民银行或银监会列入黑名单或被银行同业协会或合作金融行业管理部门公布为不守信誉客户。

（八）母公司或其他关联企业发生重大经营或财务困难，或其所在地区有政局不稳、宏观经济波动较大等潜在风险因素，可能对客户产生重大不利影响的。

（九）其他重大情况。

第五章 委托评级机构管理