加油站资金安全经验（精选10篇）
加油站资金安全经验 第1篇
加油站资金安全管理办法
第一章 总则
第一条 为加强资金管理，强化资金运行管理监督机制，确保资金安全，结合加油站实际情况，特制定本制度。
第二条 本办法适用于中远联合能源所属加油站资金管理工作。
第三条 加油站经理对加油站资金安全负第一责任，相关人员负有直接责任。
第二章 营业现金的管理
第四条 加油站设有会计岗位，负责当日资金的收集、整理。
第五条 加油站加油员收取的营业现金款实行限额管理，超过限额时加油员必须填写现金投款小票，交给会计（或站级经理）处签字，具体限额由片区制定，报财务部备案。
第六条 会计确保每日营业款的足额上交，现金（含银联,油通，优惠券）清点无误后，在投款小票签字，站级经理负有监督责任。
如果发生长短款差异（超过2元），上报站级经理，填写《中远联合能源营业款长短款差异表》，进行责任对口管理，追究相关责任。
第七条 保险柜钥匙大小钥匙分别由站级经理、会计保管。保险柜钥匙不得随意移交给他人。
第八条
会计存取营业款前及时填写营业款盘点表，经站级经理和会计签字，由站级经理配备人员和会计一起存款。站级经理和会计要确保营业款安全，原则上营业款两天缴存银行，鼓励营业款一天一存。
第九条
站级经理和会计要严格执行“收支两条线”，严禁坐支现金。
第十条 加油站发生员工携款潜逃，遭遇抢劫等突发意外，站级经理或会计及时保存摄像记录等视听资料和相关证据材料，第一时间报警，并反馈到运营部和财务部，共同做好资金安全工作。
第三章 备用金管理
第九条 加油站备用金实行专款专用。
第十条 加油站备用金包括备用金，工资，奖金，专项经费；备用金支出要遵照公司资金管理规定，限于办公费，水电费，差旅费，业务招待费，工资奖金，消防费，检测检验费，维修费，培训费，税费等。
第十一条
加油站备用金支出必须有相对应的原始单据。原始单据和报销单要项目齐全(注明业务日期，用途，金额等），并必须经站级经理签字，方可作为报销单据。
第十二条
加油站备用金支出（包括借款）限额遵照公司资金审批权限规定，超过权限，必须办理相关的备案审批手续。
第十三条
加油站备用金原则上不发生借支业务，发生借款手续必须填写借据，经站级经理或区域经理签字，方可办理资金支出手续；借款归还时，借款人归还现金，会计应当出具收据，作为入账单据；借款人提供报销单据时，应当经站级经理签字，会计复核后，方可作为入账单据。
第四章 资金监管
第十五条 加油站经理要建立站级资金盗抢应急机制，并报财务部和运营部备案。
第十六条 加油站经理负责审核本站有关账表单据，确保数字真实、准确、完整，并在账表单据上签字，保证营业款安全、及时地缴存银行，以及票证的安全管理。
加油站会计负责填制本站有关账表，汇总、核对本站的营业收入、费用，做到账表一致，机账一致，按时将有关账表、单据上报站级经理和相关部门审批签字并对做好有关账表单据档案管理工作。
加油员及时将营业过程中收到的现金存入保险柜，并做好业务交接手续，及时将核对无误的款项、票证上缴，和会计/站级经理签字交接。
第十七条
加油站会计把当天的发生收入、费用于次日在财务软件填写记账凭证，并上传附件。附件包括各项经审批后的报销单，优惠券汇总表,每日班报表，每日会员（散户卡和单位卡）储值明细表，银联结算单，油通对账单等。
第十八条
财务部应该安排专人负责对加油站各项记账凭证和附件的审核工作，查找原因，并根据结果反馈到相关部门。
第五章 附则
第十九条 本规定由财务部和运营部负责解释。第二十条 本规定自下发之日起实行。
加油站资金安全经验 第2篇
省安全生产监督管理局：
根据《国家安全监管局关于危险化学品建设项目安全许可证和试生产（使用）方案备案工作意见》（安监总危化（2007）121号）中的规定，加油加气站投入资金对加油站的安全设施进行建设，并对加油站人员进行培训。
加油加气站建设项目安全生产投入资金的具体情况如下：
消防器材：10000元（灭火器、手推式灭火器、灭火毯、沙子、水桶、铁锹等）
劳动防护用品：8000元（防静电服、手套、胶鞋等）人员培训：7000元（操作人员及管理人员岗位培训等）安全设计：10000元 安全评价：6000元
防雷防静电：45000元（避雷装置、防静电接地装置等）应急照明灯具、防爆灯具：6000元 安全警示标牌：3000元 阻火器：1000元
共计：96000元
论加油站资金安全风险和防范措施 第3篇
1 加油站资金风险概述
加油站资金风险是指加油站实物流与资金流不统一以及现金保管过程中的安全风险。加油站资金流和实物流失紧密联系的, 资金流和实物流不协调不统一, 是加油站安全风险的主要方面。
1.1 加油站资金风险的表现形式
由于加油站具有资金周转量大的特点, 若管理不善, 就会出现资金管理上的漏洞, 加油站资金流和实物流的不统一就是加油站资金存在的重要风险, 有以下表现形式。
1.2 零售价格调整时变价不到位, 造成效益流失
目前加油站的成品油零售价格由国家发改委发布, 平均10个工作日内, 如果三地的国际原油价格波动超过规定的幅度, 就会调整国内成品油批发和零售的基准价。因此, 加油站的零售价格调整较为频繁。个别加油站为了扩大销售量, 谋求小团体的利益, 在加油站零售价格调整时, 不按规定的时间变价, 价格上涨时, 延迟变价, 价格降低时, 提前执行, 导致企业经济效益流失。
1.3 未经批准随意赊账销售, 增大了坏账损失风险
为了降低资金风险, 中石油和中石化两大集团在成品油销售时执行先款后货, 一般不允许赊销。但有的加油站经理为了完成销量任务或为了满足个人的某些目的, 未经公司批准, 随意进行赊销, 待客户回款后再做销售处理, 增加了坏账损失风险。
1.4 现金未按规定缴存银行, 存在风险
加油站目前销售结算方式都多种, 油卡、银行卡、现金, 个别加油站试行电子商务模式, 还可以用电子钱包等形式结算。尽管如此, 现金结算仍然在加油站销售结算中占较大的比例。有的加油站因地理位置偏僻未能实现银行上门收款, 需要加油站财务人员没有向银行缴存, 造成管理上的漏洞。个别加油站没有按规定每天将营业款存入硬化账户, 甚至开设个人账户, 将公款私存。有的虽然执行银行上门收款, 但加油站财务人员没有将现金全部缴存到存款箱中, 随意挪用公款。
1.5 刷油卡套取优惠, 扰乱经营秩序
中石油和中石化两大集团因为销售的压力, 在经济疲软或销售不畅时, 经常开展各种优惠活动, 这些活动往往体现在油卡储值优惠或消费优惠。有些加油站员工就自己冒充客户办理多种油卡, 利用客户现金加油时刷卡套取优惠, 为自己谋取不正当利益, 扰乱了经营秩序。
1.6 刷信用卡套现, 企业利益受损
中石油和中石化的加油站, 有的可以用银行卡或信用卡结算消费。有的加油站员工就利用这一点, 用银行信用卡刷卡套现, 而让企业承担刷卡套现的手续费, 损害了企业的利益。
1.7 收入反映不完整, 资金体外循环
现在加油站增值服务日益增多, 加油站普遍存在便利店商品销售 (简称非油品销售) , 有的增设有洗车服务或多余房屋租赁等。这样, 加油站就有了除主营业务外的其他收入。但个别加油站经理将这些收入不交财务入账, 私设小金库, 造成企业效益的流失。
1.8 加油站资金风险的类型
通过对加油站资金风险表现形式的分析, 概括加油站资金流动、管理的各个环节, 加油站资金风险可体现在三个方面:应收账款的风险、现金滞留加油站的风险和内部管理风险。
1.9 应收账款的风险
销售的压力、同行业的竞争是产生应收账款的主要原因。实现商品销售和货款结算实际的差异是产生应收账款的另一个原因。
加油站进行油品销售一般有两种方式:现销和赊销。现销就是钱货两讫, 加油的同时结算货款, 赊销就是先销售, 货款随后或在某一特定时点再付。现销方式的特点是应收现金流入量和实际现金流入量完全一致, 加油站的实物流和资金流一致, 能够及时回收货款, 又能避免坏账损失, 是加油站最为理想的销售方式。但是, 随着市场竞争的加剧, 赊销方式也成为企业常见的重要手段, 可以用于企业开拓市场、减低库存和提高市场占有率。赊销行为对于流动资金短缺或周转不灵的企业具有较大的吸引力, 但是, 对于销售企业来说, 赊销是存在资金风险的, 赊销账款的金额越大, 发生坏账或呆账的风险也越大, 赊销账款的应收期越长, 资金风险也越大。
在激烈的市场竞争中, 一些社会加油站往往采用赊销或降价的方式, 与中石化、中石油两大集团争抢客户。而为了完成销售任务, 两大集团的一些加油站也会采取月初加油月末结账的结算方式, 个别加油站甚至会采取更长时间结算货款的方式, 这样, 应收账款的坏账风险也在加剧。
2 加油站现金的风险
加油站的销售, 虽然有加油卡、信用卡、储蓄卡等多种方式, 但现金交易仍是最重要的方式之一。加油站的销售款项不可能每时每刻都存入银行, 一般情况下, 加油站会在当天下午, 把白班的货款结算清楚存入银行或让银行上门取款。而夜班的销售金额就会滞留在加油站过夜, 这就带来了资金管理的压力。加油站的现金在加油站滞留的时间越长, 资金额度越大, 加油站的资金风险也就越大。全国各地, 加油站被盗被抢的案件屡见不鲜, 时有发生。抢劫、盗窃等刑事犯罪行为对加油站的资金管理存在较大威胁。
2.1 加油站管理不善带来的风险
加油站内部管理混乱, 不执行相关制度要求, 或职业道德存在缺陷, 法制观念淡薄等, 都会使加油站的资金存在一定的风险。比如:中石化和中石油两大集团对加油站当班员工随身携带的现金都有明确规定, 不得超过一定的限额, 但有的加油站员工不执行相关制度, 不按时投币, 当班时随身携带大量营业款, 增加了加油站的资金风险。再如, 加油站员工不按规定把资金及时存入银行, 或非油品销售、劳务收入等不入账等, 挪用、坐支销售款或者携款潜逃等, 都会增大加油站的资金风险。
3 加油站资金风险防范措施
3.1 加大应收账款的管理
加油站可以通过提高服务质量和服务水平, 增加服务品种, 提高油品增值服务等多种手段, 不断开发客户, 提高销量和市场占有率, 尽量避免发生应收账款。防范应收账款的风险, 首先要建立相关的制度。赊销款项事前必须经过严格的审批, 符合一定的条件客户, 必须经过相应的审批程序, 才能进行赊销。对于政府部门 (比如政府统一采购) , 加油站可以和客户签订延期付款的协议, 对于应收款项滚动结算, 但滚动结算的周期不宜超过一个月。一般在每月结账日之前结算清应收账款。其次, 可以通过银行承兑汇票的销售方式。银行承兑汇票是除现金销售外资金风险较小的一种销售方式。第三要落实赊销责任人。对赊销的款项, 实行经办人和审批人负责制, 由经办人和审批人负责赊销款项的回笼和催收, 并和责任人的绩效和工资挂钩。
3.2 加大营业场所现金的管理力度
加油站要配备2台保险柜, 其中一台普通保险柜, 另一台为镶嵌式投币保险柜。投币式保险柜用来加油站当班员工投放营业款。一般在保险柜安装时将保险柜的一半镶嵌到墙内, 外露投币口, 加油站员工收取的营业现金达到一定的数量必须装袋投入到投币式保险柜中, 减低经营现场的资金风险。其次加油站过夜的资金清单结算后, 必须放在保险柜内。保险柜的钥匙和密码分别由不同的人保管。此外, 加油站要安装监控设施, 和当地派出所配合安装报警装置等, 都可以减低加油站的资金风险。
3.3 做好预案演练, 加强安全管理
首先, 加油站要根据自身实际情况制定防盗抢应急预案, 并组织员工进行演练, 提高员工的安全意识和处理突发事件的能力。其次建立健全各项管理制度, 对加油站资金的流向能够做到有效监控。第三, 公司的财务稽查人员要经常对加油站进行资金稽查, 对加油站的油品和营业款进行判断, 及时发现加油站的赊销行为。对营业款和银行签订上门收款协议等, 规避营业现场的资金风险。
4 结语
加油站作为开发的经营场所, 来往人员较多, 要降低加油站的资金风险, 需要通过建立制度、改变经营销售方式、加强内部管理等多种形式, 对症下药, 有针对性的采取预防和防范措施, 提高加油站资金安全管理水平, 降低营业场所的资金风险。
摘要：加油站作为经营单位, 具有场所开放、社会人员流动性强、资金周转量大的特点, 若管理不善, 形成资金管理上的漏洞, 就会增大加油站资金风险。本文主要论述了资金风险的种类及防范措施。
加油站资金安全管理浅析 第4篇
然而随着网点的急剧扩张伴随着加油站资金安全管理风险也凸显。由于加油站“点多、面广、线长”给资金管理带来了新的难点构筑资金运营全过程监控体系，有效防范资金风险，已成为成品油销售企业急需探讨的问题笔者认为应该从做好“把三关重视一措施”：
一把源头控制现场收款关
加油员加油后向顾客收取油款，是加油站销售资金管理的源头。
在此环节，销售企业应规定加油员收款后立即通知记账员开具发票，同时负责本班次加油款的收取与小额保管，随身加油款不得超过限额多余油款及时上交记账员。记账员清点完毕后，双方确认签字，标注加油员姓名后单独封装锁入保险柜妥善保管。
如有客户采取的是支票支付，应由油站核算员通知公司财务部支票与付款人的真实性进行初步核实与登记，而后转送公司财务部按银行规定填写进账单，当日由片区财务代表确认后交存银行，记账员及站长拿到银行款项收讫回执或财务代表书面通知款项到账后，方可按规定程序付油。
二集中收款把好资金回笼关
在资金回收方面，河北石油由于加油站点多面广、布局分散，所以根据各加油站实际情况积极推进采用银行上门收款为主的资金收缴方式，确保资金安全。
同时通过目前我公司的推行的加管系统在每日日结时由核算员机打现金缴款单，经银行盖章确认后及时收回，缴款后超过1日未收到银行回单，核算应负责催要，并向片区财务报告。
对于上述资金回笼方式加油站在交接款包时核算员、站长及收款员要共同将当日营业款清点、装包封包，然后上锁、粘贴封条，加油站与银行双方在《封交接明细表》上签字确认。同时，加油站核算员要收回上一日缴款回单，站长要在缴款回单上签字确认，核算员于收到当日将相关单据报表报送片区财务，并履行交接手续。银行则按照协议要求，当日收取的销售款最晚于次日进账。
三把好资金报表时限关
加油站核算员在每日日结后机打销售日报表、交接班记录表以及现金缴款单等相关账表，经站长审核确保账实、账表相符后共同签字确认，上报片区财务代表。
片区财务代表对各加油站报送的报表、银行回单等相关资料进行核对，确认无误后，城市片区每日、非城市片区最迟每5日向市公司财务部报送单据及报表，同时要监控资金上缴情况，延迟1天未缴的找站长，延迟2天未缴的报告片区经理和市公司零管部，延迟3天未缴的报告市公司主管领导。市公司财务部每日核对《销售日报表》金额与各加油站报送的每笔回单，核对无误后当日进行账务核算。
四重视技术防范措施
1、销售企业应该运用现代信息技术，在所属加油站安装监控系统对所属加油站实施24小时实时监控。通过隔日远程调阅站级监控及时核对站级是否进行规范的资金缴存和确认对操作中的不规范行为及时纠正避免出现资金风险后的变“事后处理为事前预防”
2、 强化了群防群治工作力度。加油站应与当地公安局建立 “警企共建确保加油站安全”活动，同时运用技术防范对加油站加装110报警器有效的降低在突发事件的基礎上把资金风险的发生率降到最低。
3、 与当地银行合作积极部署消费POS机鼓励客户“刷卡”消费，降低加油站资金安全风险。
加油站资金安全经验 第5篇
“6.26”承包方亡人事故分析
一、事故经过：
4月10日，六家子加油站施工单位进入现场，对房屋及地面进行
维修，同时按照加油站标准化要求对加油站脱色的罩棚檐板进行喷漆。
6月26日早6时20分许，负责现场监督的六家子加油站经理李成佳刚刚到加油站上班，发现施工单位为了赶进度擅自提前进行作业，3名维修人员正在推移动式脚手架准备对罩棚檐板进行喷漆作业，且脚手架上面还站了一名施工人员。李成佳立即对维修人员进行了制止，告诉维修人员等他更换好工作服之后，再商定如何进行维修作业，然后李成佳回到屋内更换工作服。但施工人员并未听从劝阻，在李成佳进屋更换工作服的时候，私自进行施工作业。由于加油站西北边临近进出口处沿地面是个小斜坡，脚手架被三名施工人员推到加油站路边时，不慎将脚手架一个胶轮推至水泥路下，造成脚手架倾斜，触到加油站外部10kV高压线，致使移动该脚手架的3名施工人员触电死亡。
二、事故安全经验：
（一）管理原因：基层单位没有深入推进HSE体系，没有全员、全方位落实。公司对作业现场风险识别程度不够，作业现场监管不够到位，对施工单位临时雇用的施工人员资格审查不够严格。加油站现场施工监督人员安全意识不足、防范措施不够，缺乏系统的培训，有关规章制度执行不严格，在安全管理上还存在盲区和死角。
（二）直接原因：施工人员违章移动脚手架，使脚手架一侧胶轮滑至路基下，造成脚手架倾斜，触到站外裸露的10kV高压线，致3人触电。
（三）间接原因：施工单位在维修作业时对作业现场附近高压线没有认真进行风险识别，对高压线可能造成的危害和地面坡度容易造成的下滑估计不足。脚手架上站人，不仅增加了脚手架移动重量，而且增高了重心，加大了作业的风险。
加油站资金风险管理（推荐） 第6篇
作者:刘振华 2009-9-24 8:38:02 来源:本站原创
货币资金是加油站资产的重要组成部分，是企业进行生产经营活动所必不可缺少的条件之一，青岛公司从加强加油站货币资金的控制与核算、提高资金周转速度及资金使用效益着手，对其进行科学有效的管理、增强其安全性，确保资金管理零风险。
一、加油站货币资金管理目标
1.保证货币资金安全
通过建立完善的内部控制制度，确保加油站库存现金安全，杜绝被盗、窃、抢、诈骗和挪用等问题发生。
2.确保货币资金完整
加油站不管是油品收入还是非油收入，必须当日全部存入公司银行帐户，杜绝私设“小金库”等违法行为出现。
3.提高货币资金效益
加油站货币资金做到日清日结，及时准确回笼资金，加快资金周转，发挥管理最大的效益。
二、加油站资金管理风险
1.坏帐风险。只要有应收帐款存在，产生坏帐的资金风险就永远存在，客户欠款金额越大，发生坏账风险也越大。风险最大的是未经公司审批的加油站私自赊销。
2.现金风险。虽然各加油站都采取了银行上门收款方式回笼油款，并要求日清日结。但是，银行每天只能收款一次（大站也有两次的），销售现金必然有一部分滞留加油站，这就带来了现金管理风险。特别是夜间，风险更为突出，各种抢劫，盗窃犯罪严重威胁着加油站安全。
3.人员风险。加油站员工思想素质、职业道德和法制观念存在差异，如果用人不当，易给不法分子以可乘之机，产生内部人员挪用、偷盗等资金管理风险。
三、货币资金风险控制方法
1.不相容岗位分离控制
关键岗位相互分离、相互制约，不能由一个人办理货币资金业务的全过程，严格不相容岗位分离。
2.责任追究控制
明确规定各岗位人员工作职责、范围、权限、程序、责任等内容，明确加油站资金管理主要责任人和第一责任人，按职责行使权力承担义务，严禁赊销及一切违规行为发生，以责任追究制度有效防范货币资金被贪污、侵占、挪用、流失。
3.限额控制
对加油员和收银员收到现金规定限额，超过限额必须投入投币式保险柜。银行上门收款前所收现金全部存入，减少在站资金量，加油站实行零备用金制度，有效控制资金风险。
4.盘点控制
通过定期或不定期对加油站货币资金进行盘点，每日编制银行存款余额调节表核对，系统与网上银行核对，保证帐实相符。
5.内控制度
完善企业内控制度，加强对货币资金的管理和监督，稽核监督现金、银行存款收付全过程，及时发现和规避货币资金管理过程中出现的问题。
四、资金管理风险控制措施
资金管理关键是严抓细节管理，不断强化资金管理环节的相互监督、相互约束机制，坚持资金管理工作程序化和制度化管理，规范落实资金安全管理的全员性，实现加油站站资金安全、高效、顺畅周转。
1.管理制度指导资金管理
强化规章制度建设并贯彻落实执行好，是资金安全管理的重中之重。管理人员根据日常管理工作不断完善资金管理制度和监管制度，建立《加油站资金管理办法》及细则、《备用金管理办法》、《银行卡管理规定》、《预收款管理规定》、《资金安全预案》等，从细枝未节入手，防微杜渐，建立资金管理快速反映机制，明确岗位责任制，环环紧扣，将资金安全管理的每个细节细化到人，同时明确责任追究制度和处罚标准，以制度约束员工行为，以制度指导员工工作。
2.全员参与资金安全管理
公司把资金安全管理摆在重要工作议事日程，管理人员形成专题研究，采取各种行之有效的教育形式，加强员工对资金安全管理的认识，强化对规章制度的理解，进一步明确岗位职责，强化员工素质培养以达到诚信、真实、可靠的本质，实现全员参与的资金安全管理。每个员工都能明确自己的责任，严格按制度办事，才能有效监督和保障加油站资金的安全。
3.严抓安全设施配备
加油站重点部位防护设施应设计严密、配备齐全，如防盗门锁、投币保险柜、电视监控、红外线自动报警器、110联网设施等，同时，与当地银行、公安派出所建立密切的合作关系，保证全部开业库站上门收款。此外，加油站管理人员应与当地公安系统持联系，每名员工都知道派出所电话和公司资金管理小组成员电话，熟悉资金安全管理预案，使加油站员工了解遭遇抢劫、自然灾害等各种事故发生时自己履行的工作职责和担负的责任，以作好应急准备。
4.规范加油站油款收交流程
完善销售网络建设，为库站安装POS机，实现电子结算，推行银行卡和IC卡结算，减少加油站现金量，实现油库及加油站固定客户零现金，并保证银行上门收款100%，确保油款安全。根据加油站的具体情况、银行收款方式和每天上门收款时间，从加油收款环节逐站明确收交款流程，规范加油员手中的现金限额。保险柜钥匙由站长、核算员双人保管，保险柜开启时必须有站长、核算员、当班班长同时在场，严密执行存取款过程控制，可有效防范犯罪分子抢劫和内部人员自盗行为。银行当日上门收款时要求加油站必须将所有销售油款及时准确存入，减少加油站夜间资金量，收取支票必须在收到公司资金管理岗查询到帐通知单方可确认收款，管理人员核对现金缴款单与销售日报表，复核无误报公司核算，保证油款日清日结。
5.加大监控力度监督
加油站资金安全经验 第7篇
加油站资金缴存操作方法及其注意事项
版本 V0.1 V1.0 V1.1 日期 2011/06/10 2011/06/18 2011/06/30 1
修改 郭靓 郭靓 郭靓
修改说明 初稿
增加内容,调整格式,成稿 修改内容,调整格式
一 前言
1.1 适用范围
在站级系统6263.6012及以上版本，实现了加油站资金缴存的功能模块。
1.2 加油站资金缴存模块实现的功能
在加油站站级管理系统内实现“加油站资金缴存”模块之后，加油站人员根据每天的实际财务情况在系统内完成相应的操作，系统记录加油站每天的现金流状况，其中包括： 1）每个营业日收入中实际的现金数额；
2）所有的现金款是否都已经做了封账处理（即将现金汇总清点完数额之后放入保险柜），封账审核人；
3）每天向银行缴存现金的情况，当日是否有缴存，缴存的方式（去银行存款、银行到站收款），实际缴存的数额，缴存审核人；
4）向银行缴存现金时是否发生其他异常情况（如再次清点现金的数额与当初放入站内保险柜时的数额不一致等），异常情况审核人。
系统将这些记录以日结之后上传日报（212接口文件）文件的方式上传给上级的资金管理平台系统，在该系统内完成下一步的3方（HOS系统内统计的营业收入、212接口文件数据、银行方的缴款数额反馈）对账业务处理，监控加油站的财务状况是否存在漏洞。
二 操作方法
2.1 创建封包与审核封包
封包是指将加油站投币柜内投币现金进行汇总、清点、打包操作的业务；一般由加油站核算员操作完成，并有加油站经理进行监督与审核。原则上每一个班次结束时都需要对现金进行清点并进行封包，以做到各个班次间账目清晰。
1）使用核算员帐户登录进入BOS系统，在“日结管理”界面内选择实际的营业日期进入操作，可以看到增加的“加油站资金缴存”功能界面；
2）根据界面内所显示当前的“未封包”数值金额，进行创建封包的操作，点“创建封包”按钮，如图1所示；
图1
3）实际录入的封包数额与显示的“未封包”数额相差不能大于100元，否则会有错误提示，且封包无法被创建，如图2所示；
图2
4）完成创建封包的操作之后，界面内会产生一行状态为“未审核”的封包记录，在审核封包操作之前，可以对封包进行查看、编辑修改、删除等操作，界面内有相应的功能按钮；界面上显示的未封包金额会相应减少，而未审核金额会相应增加。
5）审核封包的操作，选中“未审核”状态的封包记录，点“审核”按钮，系统弹出“审核权限验证”提示框，输入站长的工号和密码之后点“确定”，如图3所示；
图3 6）系统弹出“是否创建资金缴存单”提示框，应选则“是”，若选择“否”则无法审核该封包，如图4所示；
图4 7）审核成功后，封包的状态变为“已审核”，只有当上一个封包被审核完成后，才能进行下一个 封包的创建。
2.2 资金缴存
资金缴存是指加油站人员将营业款在银行进行缴存操作的业务，在系统内对应的操作是完成资金缴存单的审核操作；
1）在界面内点“缴存”按钮，如图5所示；
图5 2）在弹出的“银行资金缴存”界面内，首先选择加油站实际的缴存方式，如图6所示；
图6 3）点“增加”按钮，在弹出的界面内，选择需要审核的资金缴存单，如图7所示；
图7 4）在审核操作之前，应将所有的未审核的资金缴存单全部添加进入，即在向银行缴款时必须将站内已经封包的现金全部一次缴清。可以点“添加所有”按钮一次完成添加，否则在审核操作时，系统产生错误提示，如图8所示；
图8 5）点“审核”按钮，进行资金缴存单的审核操作，系统弹出“审核权限验证”提示框，输入站长的工号和密码之后点“确定”，如图9所示；
图9 6）在完成资金缴存单的审核操作之后，系统提示打印“存款交接记录单”，如图10所示：
图10 7）对已创建缴存记录的封包，可以查看并打印相应的“现金凭条”和“资金缴存单”，选中相应 的封包记录点击“查看”按钮，或者双击该条缴存记录,如图11所示；
图11 注意:当需要打印已审核的旧营业日中封包的现金凭条时,只需要进入旧营业日日结中的”加油站资金缴存”界面,双击该条封包记录,同样按照以下步骤即可.8）在弹出的界面内，点击“打印”按钮，如图12所示；
图12 9）在弹出的“选项”界面内，选择要查看、打印的单据，点击“预览”按钮，如图13所示；
图13 10）“现金凭条”和“资金缴存单”的表样，分别如图14和图15所示；
14 图14
图15 11）注意事项：在点“缴存”按钮进行操作之前，界面内的“缴存单列表”栏内不能有“未审核”状态的记录行，否则系统会产生提示信息，无法继续操作，如图16所示；
处理方法是，点击选中“未审核”状态的记录行，点击界面右侧的“编辑”按钮，对该记录进 行删除操作、或者审核完成。
图16 2.3 封包异常处理
异常封包是指因为不可抗力的因素造成封包丢失、封包不完整、或者封包的最终实际缴款金额与封包金额不一致的情况，在系统内记录此情况的操作为置封包异常；
1）在“银行资金缴存”界面内，选中需要置为异常的封包（已为缴存单），点击“异常”按钮，在出现的“确认”对话框中点“是”，如图17所示；
图17 2）点击“备注”栏内右侧的按钮，在弹出的“备注”框内输入置为异常的原因，此项为必填项，如图18所示；
图18
3）置为异常状态的封包（已为缴存单）在系统内显示为红色字体，“实缴金额”项变为“￥0.00”，如图19所示；
图19 4）异常封包（已为缴存单）的“备注”项为必填项，应输入置为异常的原因说明，否则会在审核操作时有错误提示，如图20所示；
图20 5）在对包含异常封包（已为缴存单）的资金缴存单进行审核操作时，系统会弹出提示框，点“是”，如图21所示；
图21 6）已置为异常状态的封包也可以将其恢复为正常状态的封包，选中需要恢复的异常封包（已为缴存单），点击界面内的“正常销售”按钮，在出现的“确认”对话框中点“是”，如图22所示；
图22
7）对于金额不完整的封包，在将原封包置为异常后，需要对剩下的金额进行补缴。具体补缴操作如下。
2.4 补缴
补缴的业务操作是指对目前封包以外的金额进行缴存的一种方式。如找回原来丢失的钱款，或丢失一半钱款后余下的部分钱款，额外的收入等等。
1）使用核算员帐户登录进入BOS系统，在“加油站资金缴存”功能界面内，点“补缴”按钮，如图23所示；
图23 2）在弹出的“补缴”框内，录入补缴金额之后，点“确定”按钮，如图24所示； 图24 3）继续的其他操作与对正常封包的操作完全一致。
2.5 在操作中应该注意的问题
1）为确保封包金额正确,请在班结之后先审核收银员账,然后再做封包造作(最后日结).2)如果出现打印单据慢的情况,请耐心等待,等待过程中不要动鼠标.3)当日封包金额（包括已经缴存和未缴存的）必须与系统记录销售金额一致。因此，完成收银员账审核操作之后，营业日内所有的投币金额必须全部做封包操作处理，且营业日内所有的封包必须全部完成审核操作；
错误情况举例，如图25所示：
图25
如日结时提示封包金额与销售金额不一致，则需查看系统内是否有未封包金额。
正确情况，如图26所示：
图26 4）每次封包时，封包金额与系统记录现金销售金额差异不能大于100元。
5）银行上门收款或加油站人员送存钱款时，必须要在系统内进行缴存操作。并打印现金缴存凭条，加油站与银行各执一联。
牢筑加油站资金安全的“防火墙” 第8篇
关键词：加油站,资金,安全,防火墙
经常上网的人都知道，为了免受病毒侵袭，保障网络安全，电脑都装有病毒防火墙。作为一个点多面广的石油零售企业，每天归集的现金量高达百万元，所以，同样也需要一道资金安全防火墙。那么，怎样才能筑起一道有效而牢固的防火墙呢?笔者认为有五大要素是不可或缺的。
一、牢固树立资金安全意识和防范意识
加强员工的安全意识，要将道德教育与业务培训相结合，通过编写安全手册、开展安全演讲、举行安全演习和典型案例警示教育等方式，让安全文化理念深入人心，并贯彻于日常的言行中。比如，在与亲朋好友的闲聊中，也许对方会问及“你们站上一个班几个人、一天能卖多少钱、咋送存银行”等，有时说者无意，听者有心，今天的聊天内容可能就是明天的安全隐患。所以，我们要自觉对站内管理策略严格保密，对于尚未实行银行上门收款的偏远小站，尤其不能泄露资金流量、缴款方式、缴款时间等资金信息。
对银行上门收款人员要核对照片，防止无关人员冒充银行工作人员提走销售款。
二、建立、健全严密的资金安全管理制度
加油站保险柜密码、钥匙必须分开保管，保险柜密码要定期更换，开启保险柜必须做到两人共同进行。加油站班次资金交接、银行上门收款资金交接在规定的、已安装防盗门、防护网和视频监控设备的收取款房间进行。保证银行上门收款人员到站前，资金存放在保险柜内。在特殊情况下设立储蓄存折的加油站，必须经总会计师审批执行并每月检查，并严格控制存折限额，保证存折、密码分离，两人以上监督提款上交，不得违反规定私自提款。
三、配备、完善先进的硬件设施
要做好资金管理硬件设施设备采购、配备、调发工作。根据平时下站和加油站反馈的情况及时采购、配备、调发好资金安全管理硬件设备，更新完善设备，保证正常使用。
目前，各站均配备了防盗门、防护网、验钞机、报警器、POS刷卡机、投币式保险柜等，对于日销量10吨以上的加油站，还应配备摄像头以及与110联网的报警系统。此外，争取最大限度的上门收款，减少加油站现金留存量。
四、防范加油卡违规套利
加油卡违规套利是指公司内、外部人员以获利为目的，违反相关规定，利用加油卡的折扣优惠和业务运行中的某些环节，通过更改客户类型、更改支付方式、虚增刷卡交易等手段套取不正当利益的行为。加油卡违规套利行为，不仅严重影响了加油站业务的正常开展，使公司利益受损，也严重损害了中国石油的形象。
对于加油卡消费次数异常、单日多次刷卡，或一卡多品种消费、单卡频繁通过现金或银行卡充值以及夜间刷卡频繁、多张卡连续刷卡，并在一个网点同一时段充值的现象尤其要引起注意。
加油卡套利的方式有多种，主要有加油站员工利用折扣卡刷卡套利、利用加油卡充值赠送优惠套利、通过虚假发卡，提高发卡量和卡销比，套取公司奖励等。
针对加油卡违规套利发生的特点和方式，防范主要从系统功能、业务操作和员工培训与教育三方面展开。
在系统功能方面，要完善加油卡系统的功能，使加油卡系统能够对加油卡的非正常使用情况进行日常监控和预警，通过系统对异常情况的判断条件，筛选出可疑加油卡或加油站，为管理人员加强对违规套利开为的监控提供技术支持。
在业务操作方面，要严格权限管理，规范加油卡业务受理的操作，按照业务流程和规范，严格加油卡发卡、充值、消费、挂失、销户等业务的规范操作。
同时要加强对员工培训与教育，要让每个员工充分认识到违规套利对公司的影响和损害，要让管理人员认识到防范套利工作的重要性，使员工认识到套利行为不仅违反公司规定，严重的会触犯法律。
五、加强检查和监督，加大违规处罚力度
要充分发挥片区资金安全员的监督管理职能，资金安全员要制定检查计划、拟定检查提纲，检查内容要根据各站实际，针对薄弱环节，各有侧重。对检查出的问题，要及时提出处理意见、限期整改并形成记录;对重大资金问题，要及时向上级公司汇报，并按照有关规定严肃处理。强化加油站营业纪律，使员工责任意识得到进一步加强。触犯法律的，要移交司法机关调查处理。这样才能形成资金安全检查长效机制。
六、结语
如果说，消防安全是生命，那么，资金安全就是效益。要确保销货款足额、及时、安全的回笼，确保资金流合理、有序、安全流动，就要完备资金安全管理的各项制度，加强资金安全管理制度在各级的落实力和执行力，加大各营业网点资金安全检查工作强度和深度，提高涉及资金安全隐患的整改效率，做好资金安全管理业务技能和思想教育培训工作，同时建立资金安全管理工作考核机制，转变员工资金安全管理工作意识，使全员参与到资金安全管理工作中。只有这样，才能规范加油站资金操作行为，防范资金风险，保证站内各项资金及时回笼，实现资金安全、高效运行，才能建立起一道牢固的加油站资金安全的防火墙。
参考文献
[1]戴俊敏.强化科技手段牢筑国库资金“防火墙”[J].华南金融电脑, 2005 (10) .
[2]叶茴.“万能”的防火墙——论防火墙的优点和不足[J].科技信息, 2009 (01) .
做企业资金的加油站 第9篇
而湖南股权市场作为区域性股权市场的代表，截止到今年8月底，其股权交易所有挂牌企业416家，托管企业232家。《经济》记者就此专访了湖南股权交易所总经理易卫红，听她讲述了湖南股权交易市场的云起云落。
贴地气地扶助企业
《经济》：您认为场外市场的建立对社会最大的贡献是什么？在助力中小企业发展方面，从湖南股权交易所出发，做了哪些努力？
易卫红：场外市场的建立首先为不能在证券交易所上市交易的证券提供流通转让的场所。在多层次资本市场体系中，证券交易所市场上市标准较高，大部分公司很难达到这一标准，但是公司股份具有流动的特性，存在转让的要求，所以场外交易市场为其提供了流通转让的场所，也为投资者提供了兑现及投资的机会，这对企业来说是机遇。
但是目前，中小企业尤其是民营企业的发展在难以满足现有资本市场约束条件的情况下，很难获得持续稳定的资金供给。场外交易市场的建设和发展拓展了资本市场积聚和配置资源的范围，这就为中小企业提供了与其风险状况相匹配的融资工具。
《经济》：作为区域性股权交易场所，对挂牌企业做了哪些帮助？
易卫红：以守住风险为前提，湖南股权交易所在助力中小企业发展上，进一步降低挂牌企业的条件和门槛，让更多的优质中小企业能享受到普惠制的资本服务。
我们正在紧锣密鼓地通过“小微商学院”培训，全面提高小微企业素质，提高对接市场、应对风险的能力。此外，针对挂牌企业我们每两个月会有一次大型的专业培训，包括财务管理、企业管理、资本运作、商业模式、股权设计、股权激励、上市辅导。每两个星期还会办一次预路演，指导企业如何撰写商业计划书，如何更好地向投资机构推介自己，力做企业“成长助推器”。
规范后的企业更容易融到资金，我们设计一系列的产品来实现企业的融资需求，根据企业不同的状况，我们会设计出适合企业的融资产品并成立基金，对优秀的挂牌企业进行投资。力做企业“资金加油站”。
在培育和孵化方面，我们推出了“三四板通”，另外，我们与深交所达成了战略合作协议，向深交所批量输送优质企业，推荐优质企业在深交所平台路演，同时邀请深交所人员定期来湖南考察走访优质项目，为企业进行专业指导和诊断，做企业“上市孵化器”。
要建立真正的资本市场体系
《经济》：企业挂牌大多是想融资，如果让您对场外市场挂牌企业做一下宏观概括，请问什么样的企业容易融到资，什么样的企业不容易融到？
易卫红：相对更容易直接融到资的企业，具备一定的核心技术，内控制度，管理团队专业、高效，产权制度明晰，财务制度健全、财务账目透明度高，具备较高的成长性。相反，在这些方面有欠缺或欠缺较多的企业想进行直接融资比较困难。
《经济》：那对于依然处在融资低迷期的企业，您认为是那些因素造成的？
易卫红：挂牌企业不能把到场外市场挂牌当作一劳永逸。通过挂牌，企业内部管理、财务等各方面将逐步规范，企业的一些亮点和核心优势也将挖掘出来，可以给投资者展示一个良好的企业形象。
但投资者除了关注企业的规范外，更重要的还是关注企业有没有核心竞争力、具不具备高成长性、能不能为其投资带来高回报。
《经济》：面对当下情况，您认为，挂牌企业的融资难题应该从哪些方面去解决？
易卫红：首先，企业在逐步规范的前提下，一定要提高产品的技术含量，培育自身的核心竞争力，生产适销对路的产品，提高企业的盈利能力。还要多渠道地去做融资努力，不能单靠一个点或一个渠道。
《经济》：如何共同努力建设一个更具有影响力和号召力的场外市场？
易卫红：国家从制度和顶层设计方面要进一步完善。从国家层面来讲，国家大力扶持和发展场外市场的决心在加强。中国证监会于今年的6月25日发布了《区域性股权市场监督管理试行办法（征求意见稿）》，实际上是要将作为场外市场重要组成部分的区域性股权市场纳入证监会的监管体系。建议此办法尽快出台。
另外，建议政策部门对于多层次资本市场通盘考虑，建立一个真正意义上的体系。学习台湾等地经验，要求进入全国性交易市场的企业首先必须在区域市场培育孵化。明确一个具体组织对区域市场建设进行指导监管，经常组织区域市场学习交流培训。要以为企业和实体经济发展服务为理念，切实地帮助企业提升融资能力，通过各种培训、路演、投融资对接等助推企业快速发展。只有更多的企业通过场外市场得到发展壮大，场外市场的影响力和号召力才能不断显现。
同时也希望对区域市场“先规范，后创新”。今后可以考虑在制度上逐步突破，从而使区域市场的交易相对活跃一些。
加油站资金安全经验 第10篇
一、填空题
1.资金是指各经营网点（加油站、经营部、门店和便利店等）在经营活动中的所有现金收入，包括现金销售货款、预收款、应收还款、押金、IC卡充值收入（便利店收入）、租赁收入以及其他经营收入等。
2.资金事故是指因经营网点内部人员挪用资金、携款潜逃、违规操作及监管人员监管失职和因被抢、被盗导致我公司发生实际资金损失的事件。
3、发生资金事故后，省、市公司须根据事故发生的原因和节点，按照“事必问责”和“一事一责”的原则，对照有关问责规定，对涉及的相关操作人员、片区管理人员和公司管理人员进行问责。
4、加油站投币实行限额、限期管理制度。
5、油站每天收取的现金汇总后要全额存行，不准截留挪用，不准公款私存，不准套取现金。
6、投币必须填制投币凭证，经两人签名确认。
7、加油站每日必须在现金缴存银行（上门收款）前一小时进行现金清点。
8、保险柜钥匙和密码分开由专人保管。
9、清点现金时，必须逐笔核对投币凭证金额与实际现金是否相符，再用投币凭证与投币系统进行核对。
10、上门收款加油站，在未上门收款前，将钱箱放入投币式保险柜内保管。
11、加油站必须按批准的信用额度与客户签订 记账加油协议，要加盖该客户的合同专用章或公章，并按合同约定金额收取押金，开具收据。
12、加油站营业现金应当由保险柜投币口投入，严禁开启保险柜放入现金。
13、加油站资金的流向就是：客户员工保险柜银行
14、加油站员工收取客户货款后，必须按公司规定投入投币式保险柜中。
15、清点货款必须两人同时在场，有视频监控系统的，还必须在视频监控范围内。
16、预收账款客户应该在签订协议收取预收款后才开始付油。
17、预收账款客户超额度付油时必须立即停止付油。
18、应收账款的管理原则是谁批准、谁经办、谁负责。
19、信用期限是指从客户记账加油之日起到货款结清之日止的天数。20、应收账款销售服务仅提供给政府机关和事业单位以及在中国境内注册的企业单位。
21、收取客户押金必须开具公司统一印制的收据，盖财务专用章，收据视同发票管理。
22、预收账款管理原则是实行站长负责制。
23、应收账款应该签订货款回笼责任书。
24、客户用支票转账为IC卡充值时，必须确认支票到账后，再进行充值等操作。
25、应收账款付油应该按照客户加盖公章的《记账车辆证明》中注明的车牌号码和司机签名式样。
26、记账车辆、司机发生变更时，要在《记账车辆证明》、加油凭证上做相应记录。
27、完成投币后，应该在投币系统登统投币记录。
28、应收账款必须每班、每日核对记账凭证数据与系统、报表数据。
29、预收账款必须每班、每日核对记账凭证数据与系统、报表数据。30、支票未存行前，投入投币式保险柜中保管。
31、加油站收到货款后，必须在45分钟内投币。
32、进行应收账款客户资信调查时，应该收集有效的《营业执照》复印件、《法人授权委托书》等相关的有效资料。
33、进行预收账款客户资料收集时，应该收集有效的《营业执照》复印件、《法人授权委托书》等相关的有效资料。
34、收取预收账款客户预收款时，应该开具公司统一收据。
35、若客户缴纳预收款时已开具收据，月末开出发票后，原则上应将收款收据收回作废。
36、应收账款客户违约不按时支付油款的，立即停止付油并及时清收油款。
37、加油站目前实行的财务管理模式是收支两条线。
38、小额配送业务先货后款应该在审批后签订货款回笼责任书。
39、小额配送客户应该建立档案进行管理。40、应收账款客户应该建立档案进行管理。
41、预收账款客户应该建立档案进行管理。
42、应收账款的管理流程是签订合同付油管理对账结算函证。
43、预收账款的管理流程是签订合同付油管理对账结算函证
44、客户到加油站以IC卡用户卡或者银行卡等形式支付，凭卡加油的结算方式，统称为消费卡加油，包括IC卡加油、银行卡加油、新能源卡加油。
45、客户与公司签订购油合同，双方办理相关手续和凭证，加油站凭相关手续和凭证从加油机付给客户等值油品的一种加油方式，统称为定点客户加油，包括预收账款、应收账款。
46、客户到加油站购油时直接支付现金，加油站按当日零售价从加油机中付给用户等值油品的一种加油方式，统称为现金加油。
47、加油站销售方式：现金加油、定点客户加油、消费卡加油。
48、加油站每日对投币情况进行检查应该不少于三次。
49、支票的有效期为10天，日期首尾算一天，节假日顺延。
50、当油站客户与付款单位名称是不一致时，要求客户出具《委托付款证明书》
51、支票按照支付的类型可以分为：现金支票、转账支票和普通支票三大类。
52、出票日期为2005年8月5日的支票，出票日期正确写法为贰零零伍年捌月零伍日
53、金额289546.52元，大写写法为 贰拾捌万玖仟伍佰肆拾陆元伍角贰分
二、单选题
1、原则上，每次投币时，必须（C）
A、站长监督 B、主管监督 C、证明人 D、营业员监督
2、加油站投币时间前后间隔不超（A）分钟。A、30 B、45 C、60 D、90
3、加油站目前的资金管理模式是（D）A、委托付款证明书 B、身份证复印件
C、营业执照复印件 D、收支两条线
4、一般情况下，加油站发生的少量零星支出，如油站买菜没有零钱时，可以从（D）中支付。
A、销售货款 B、客户押金 C、IC卡值款 D、备用金
5、一张小写金额为80300.80元的支票，其大写金额的标准书写是（B）。A、捌万零仟叁佰零拾零元捌角零分 B、捌万零叁佰元零捌角正 C、捌万叁佰零元捌角正 D、捌万零叁仟零元捌角正
6、应（预）收账款管理的付油管理不含以下哪个部分（A）A、对账开票 B、备案管理 C、严格付油 D、过程管理
7、应收账款客户委托第三方代为付款，应该出具(A)A、委托付款证明书 B、身份证复印件 C、营业执照复印件 D、税务证复印件
8、下列内容中不属于加油站记账业务的是（B）A、已提未售 B、已售未提
C、预收款加油 D、小额配送经审批后开票挂账
9、加油站资金流转环节及操作（A）
A、收取货款投币清点存行 B、收取货款清点存行 C、收取货款投币存行 D、收取货款存行
10、以下关于加油站投币额度的说法，哪一个是正确的（B）A、加油站可根据油站现金收取量的变化，自行调整投币额度；
B、加油站可根据公司核定的投币额度投币，也可根据实际情况低于该标准投币； C、加油站的投币额度由公司统一核定，无需报省公司备案； D、加油站可自愿投币，无需核定投币额度
11、保险柜内不能存放（C）
A、发票 B、员工卡 C、手机 D、IC卡充值款
12、小额配送价格执行(D)A、站长定价 B、零售价 C、必须低于零售价 D、市公司根据省公司指导
价定价
13、加油站每日必须在现金缴存银行（上门收款）前(B)小时进行现金清点。A、0.5 B、1 C、1.5 D、2
14、收银台销售收入资金和找零备用金的总额不能超过规定的限额且必须在(C)分钟内投币
A、20 B、30 C、45 D、60
15、对账金额是指与客户约定天数（一般为(A)天）内累计已提未结的货款金额
A、30 B、40 C、50 D、60
16、保险柜密码、钥匙移交必须(D)A、电话通知站长 B、上报县公司（片区）C、自行交接 D、登统保险柜钥匙（密码）保管人移交签收表
17、下列做法正确的是(A)A 油站加油员因车祸送医院急需押金，站长坚决不同意拿出1万元货款救急 B 油站加油员因车祸送医院急需押金，站长从当天货款拿出1万元救急 C 甲客户承诺高额利息向油站借现金2万元，借款期为5天，站长和员工经过商议决定借款以收取高额回报返还给公司
D站长及时从当天货款中拿出5000元退给客户记账保证金
18、记账加油站客户无留底备案的车辆(C)付油。A、与客户电话沟通后可以 B、请示站长后可以 C、严禁 D、请示公司后可以
19、小额配送实行(D)管理
A、主管 B、当班营业员 C、站长 D、专卡专用 20、以下哪种客户不用建立档案管理（D）
A、应收账款 B、预收账款 C、小额配送 D、现金客户
21、下列不属于加油站客户类型的是（D）
A、零散客户 B、VIP客户 C、定点客户 D、IC卡客户
22、收取客户押金必须开具公司统一印制的收据，盖财务专用章，收据视同（A）管理。
A、发票 B、资金 C、客户 D、应收账款
23、加油站每日对投币情况进行检查应该不少于（C）次。
A、一 B、二 C、三 D、四
24、当油站收取的支票出票人与油站客户名称不一致时，要求客户出具（D）。
A、《付款申请表》
B、客户营业执照 C、《委托收款证明》
D、《委托付款证明书》
25、以支票方式加油的业务在（A）情况下，记账员可以让客户提油。
A、款项已到账，且核对客户名称与金额无误
B、款项未到账
C、出票人与客户名称不一致且未出具相关证明 D、出票人与客户名称不一致出具证明但未盖公章
26、以下关于支票的说法不正确的是（D）
A、支票正面盖财务专用章和法人章，缺一不可
B、加油站收取的支票，未送行前要投进保险柜，并录入《加油站投币管理系统》
C、转帐支票收款人应填写为对方单位名称
D、送行后未办理的票据站长必须随身携带以保证支票安全。
27、下列不符合现金支票安全管理规定的是（D）。A、验证支票的真伪
B、退回有不符合规定、字迹不清、及涂改现象的支票 C、支票付款期为10天，算头不算尾 D、将支票购油的多余款项现金找零
28、收到一张小写金额为10020.08元的支票，其大写金额的标准书写是：（D）。A．壹万零贰拾零元零捌分 B．壹万零贰拾零元零捌分正
C．壹万零仟贰拾零元零捌分 D．壹万零贰拾元零捌分
29、某顾客持信用卡到油站加油1000元，为完成其信用卡的消费任务，该顾客要求收款员分开4笔刷卡，每笔250元。收款员应如何操作：（B）。
A、按客户要求刷 B、耐心向客户解释，只刷一笔 C、择中刷三笔 D、刷两笔，每笔500元 30、未载明付款地点的支票，（A）视为付款地点
A、付款银行所在地 B、收款单位所在地 C、全国各地 D、付款单位所在省内城市
三、多选题
1、实行上门收款时，下面哪些说法是正确的(ABC)A、必须进行身份确认 B、必须两名员工同时在场 C、钱箱交接单据必须两名员工同时签名 D、钱箱交接单据可以不用两名员工同时签名
2、加油站应随时核对记账客户赊销情况与赊销合同，发现(BCD)，通知站长停止供油，并上报公司财务资产部。
A、超限量加油
B、超预付款加油
C、没有合同擅自赊销
D、超合同额度赊销
3、加油站发展应收账款客户必须满足(ABCD)A、进行资信调查 B、在我公司站内加油 C、信誉较好 D、公司审批
4、下列说法正确的有(ABCD)A、对账金额是指与客户约定天数（一般为30天）内累计已提未结的货款金额
B、信用期限是指从客户记账加油之日起到货款结清之日止的天数 C、未经省公司批准、签订合同，加油站严禁赊销 D、不得将预收账款直接冲减应收账款
5、下列事项中，加油站站长不准(ABD)A、进行超限额限期对应收账款客户付油 B、对小额配送客户进行先货后款 C、经审批后与客户签订记账加油协议 D、为预收账款客户超限额付油
6、投币时收款员按要求填写投币凭证，凭证内容必须包括(ABCD)A、金额
B、投币人 C、投币日期、时间
D、班次
7、加油站收取货款方式有(ABC)A、现金
B、支票 C、银行卡
D、欠条
8、属于资金管理七不准的有(ABCD)A、不准坐支现金，即不得从销售收入中直接支付各种款项
B、不准向银行套取现金
C、不准利用银行帐户代其他单位和个人存取款项
D、不准私设小金库
9、关于IC卡充值操作说法不正确的是(ACD)A、现金充值可由发卡员直接收取现金
B、IC卡现金充值开具普通发票的，须在充值当时开具 C、发卡员收到客户支票后即可给客户充值 D、IC卡允许虚拟充值
10、以下关于现金清点，说法正确的是(ACD)A、清点的地点，必须是门窗上锁或有遮挡、安全的房间
B、加油站每日必须在现金缴存银行（上门收款）前半小时进行现金清点 C、清点现金时，闲杂人等不得随意进入清点房间
D、清点现金时，必须逐笔核对《投币凭证》金额与实际现金是否相符
11、属于资金事故的有（ABCD）
A、挪用资金、B、携款潜逃 C、货款被抢 D、逃单
12、油站每天收取的现金汇总后要全额存行，下列行为正确的有（ABCD）A、不准截留挪 B、用不准公款私存 C、不准套取现金 D、不准移作他用
13、下列收入资金包括(BCD)A、加油员交来拾到的钱包，内有960元 B、洗车收入50元
C、客户多付10元货款 D、加油站自用油款47元
14、进行应收账款客户资信调查时，应该收集有效的（ABCD）
A、《营业执照》复印件 B、《法人授权委托书》 C、一般纳税人资格证明 D、公司要求的其他资料
15、进行预收账款客户资料收集时，应该收集有效的（ABCD）A、《营业执照》复印件 B、《法人授权委托书》 C、一般纳税人资格证明 D、公司要求的其他资料
16、有代保管IC卡的加油站，应该（AB）
A、与客户签订代保管协议 B、定期与客户进行对账或函证 C、向市公司备案 D、经省公司批准
17、下列货款清点操作规范，描述正确的是（ACD）
A、清点时注意资金安全，关好门窗，拉上窗帘，选择相对安全的办公室。B、清点后的货款，将货款放在上锁的铁柜或抽屉中，待押运人员来收取。C、资金上缴前1小时的大面额现金，记账员必须及时清点，连同上一班资金一并上缴，以减少在油站过夜的现金量。
D、打开保险柜时必须两人同时在场打开，直至货款重新放回保险柜。
18、下列关于检查加油投币工作是否规范的做法正确的有（ABCD）A、现场检查加油站当班员工身上现金是否超投币限额
B、核对投币系统和中控现金销售金额检查是否存在超时投币，一是看投币系统中每次投币的时间间隔是否超时，二是对比相同时间段中控现金销售金额与投币系统已投币现金总额，看现金销售是否及时投币
C、检查保险柜实际现金是否与投币系统登记一致，时间及投币人是否与投币记录的每笔相对应,货款是否投入公司指定的投币式保险柜 D、每天是否少于三次监督投币
19、应收账款客户付油的条件有（ABCD）
A、资信调查 B、签订合同 C、公司审批 D、获取客户加盖公章的《记账车辆证明》
20、预收账款客户付油的条件有（ABCD）
A、资料收集 B、签订合同 C、公司审批 D、获取客户加盖公章的《记账车辆证明》
21、应收账款客户过程管理的内容有（ABC）
A、对客户付油情况进行查看 B、熟悉客户消费习惯 C、注意付油异常情况 D、签订合同
22、预收账款客户过程管理的内容有（ABC）
A、对客户付油情况进行查看 B、熟悉客户消费习惯 C、注意付油异常情况 D、签订合同
23、收支两条线中支的内容包括（ABCD）
A、日常费用性支出 B、客户退款 C、加油站电费 D、其他支出
24、收支两条线中收的内容包括（ABCD）A、便利店收入 B、加油卡充值收入 C、地磅收入 D应收账款的回笼款
25、(AB)必须每班、每日核对记账凭证数据与系统、报表数据。A、应收账款 B、预收账款
C、IC卡充值卡 D、便利店
26、（ABCD）客户规定应建立档案进行管理。
A、应收账款 B、预收账款 C、小额配送 D、IC卡
27、加油站销售方式有（ABC）
A、现金加油 B、定点客户加油 C、消费卡加油 D、小额配送加油
28、以下关于收取支票的做法哪项是正确的（BCD）。A、支票未送行前要应存放在站长处
B、油站人员收取客户支票时，要检查支票提示付款期限是否超过 C、班组人员收取的支票，在未存行前，投入投币式保险柜中保管 D、油站必须重点跟踪所收取的支票款项是否达账
29、作为收款人受理银行支票时，要注意审核下列事项（ABCD）。A、收款人是否确为本单位或本人； B、银行本票是否在提示付款期限内； C、必须记载的事项是否齐全； D、出票人签章是否符合规定，30、以下哪些是支票的必要项目（ABCD）。A、出票日期（大写）； B、收款人；
C、付款行名称、出票人账号； D、金额填写；
31、以下哪些支票项目不得更改（ABD）。A、出票日期； B、收款人名称； C、用途；
D、大小写金额；
32、根据资金管理办法，关于支票，正确做法是（ABD）。A、收取的支票未存行前，投入投币式保险柜中；
B、支票（转账单）查询到账后，再进行相关业务操作； C、收取的支票由站长保管，由其锁入抽屉中； D、支票收取时必需核对支票的大小写金额是否一致
33、如果客户是被背书人受理银行本票时，除了审查上述内容外，还应审查下列哪些事项（ABCD）A、背书是否连续；
B、背书人签章是否符合规定；
C、背书使用粘单是否按规定签章； D、背书人个人的身份证件
34、记账员应确保加油站营业款全部缴存银行，禁止(ABCD)A、坐支 B、挪用现金 C、白条抵库 D、将次日的销售款填充本日销售款
35、《加油站保险柜钥匙（密码）保管人移交表》需由哪些人签名确认：（BCD）A．加油员 B.移交人 C.接收人 D.加油站站长
36、关于IC卡充值操作说法不正确的是（ACD）A．现金充值可由发卡员直接收取现金
B．IC卡现金充值开具普通发票的，须在充值当时开具
C．发卡员收到客户支票后即可给客户充值 D．IC卡允许虚拟充值
四、判断题
1、上班期间，班组人员不得携带私人钱款。（√）
2、可以从收款台（含备用金）中直接支付其他款项。（×）
3、可以IC卡虚拟充值或利用IC卡、银行卡进行套现。（×）
4、可以个人收取代付客户货款，并将客户货款存入非公司指定的银行账户。（×）
5、客户到站购买便利店商品，收款岗位收取货款后打印购物小票。（√）
6、清点货款的地点，门窗必须上锁或有遮挡、安全。（√）
7、清点货款后不少于两人存行，但途中可以办理其他事情。（×）
8、记账客户退押金时可以直接从货款中退还。（×）
9、应收账款必须定期进行函证。（√）
10、预收账款必须定期进行函证。（√）
11、我公司实行收支两条线，收入和支出分属不同账户，所有收入必须缴存到指定账户，不能坐支、截留销售货款，但可以在紧急情况，备案后临时取用。（×）
12、《加油站应收账款分类明细账》是能清楚反映每个记账加油用户每天的用油情况。（√）
13、收到支票时，加油站立即帮助客户办理业务。（×）
14、清点现金时，闲杂人等不得随意进入清点房间。（√）
15、清点完毕后，按公司要求填写现金缴款单。（√）
16、证明人必须复核现金缴款单与清点货款金额以及班组报表现金收入是否相符。（√）
17、上门收款加油站，现金缴款单一同放入钱箱，做好封箱处理。（√）
18、上门收款加油站，在未上门收款前，将钱箱放入投币式保险柜内保管。（√）
19、“加油站投币管理系统”班组人员必须实名制。（√）20、班组人员收取的支票，在未存行前，由站长随身保管。（×）
21、每日，站长不少于两次现场检查投币情况（通过管控数据、“加油站投币管理系统”数据，核对交接班表金额、每班投币总额及保险柜内货款）。（×）
22、便利店销售必须做到日清日结，营业款随加油站销售款按规定时间解缴指定银行账户或银行上门收款。（√）
23、小额配送业务必须经过审批后方可执行。（√）
24、原则上任何人不得以任何理由拿走加油登记单（卡）。对确有需要拿走加油登记单（卡）的，经加油站站长担保同意后，可以借出，但应做好签收登记。（×）
25、加油站小额配送由于是较大宗业务，故销售价格可以略低于市公司规定的小额配送价格。（×）
26、完成投币后，可以在空闲时再登统投币系统中投币记录。（×）
27、必须每日核对应收账款加油凭证数据与系统、报表数据。（√）
28、必须每日核对预收账款加油凭证数据与系统、报表数据。（√）
29、应收账款每月必须在与客户进行对账无误后再开具发票。（√）30、预收账款每月必须在与客户进行对账无误后再开具发票。（√）
31、若客户缴纳预收款时已开具收据，月末开出发票后，原则上应将收款收据收回作废。（√）
32、IC卡收款、充值业务可由一人独自完成。（√）
33、记账加油站客户无留底备案的车辆在电话沟通后可以付油。（×）
34、加油站目前实行的财务管理模式是统支统付。（×）
35、加油站早班后到封钱箱前的大面额现金，应该在清点时连同昨日货款一并上缴，以减少在油站过夜的现金量。（√）
36、应收账款无余额的客户不需要进行函证。（×）
37、预收账款无余额的客户不需要进行函证。（×）
38、加油站每天将货款放入钱箱前，必须对钱箱进行详细检查，发现钱箱有损坏的，必须更换完好的钱箱，并及时到公司财资部申领新的钱箱，严禁使用已损坏的钱箱。（√）
39、加油站不得擅自开展预收款加油业务，确需开展预收款加油业务的，由公司与预收款加油的客户签署协议。（√）
40、加油站必须实时监控预收款付油、资金结余情况，接近预警金额时应及时通知客户追加资金，确保不发生透支加油。（√）
41、收取客户预收款必须开具公司统一印制的收据，盖财务专用章，收据视同发票管理。（√）
42、若客户出现超额度、超期限付油情况时（无论金额大小），立即停止付油，并上报。（√）
43、加油站可以将预收账款直接冲减应收账款。（×）
44、收回的信用货款必须及时存行，不得坐支。（√）
45、站长对加油站记账销售负责。（√）
46、客户支票已到账，在付款单位与客户名称不同时，可让客户先提油，但客户需补公司所需证明。（×）
47、支票正面不能有涂改痕迹，否则本支票作废。（√）
48、支票正面盖财务专用章和法人章，缺一不可，印泥为红色，印章必须清晰，印章模糊只能将本张支票作废，换一张重新填写重新盖章。（√）
49、支票签发的日期、大小写金额和收款人名称可以更改，只要加盖预留银行印鉴之一证明。（×）
50、对于支票充值，网点无需复核充值客户与付款客户名称是否一致。（×）
51、油站人员在进行客户支票交接时，必须两人同时在“支票交接本”签字确认。（√）
52、在特殊情况下，油站为客户着想，在确保支票安全无问题的情况下，可在收到支票的第一时间给客户加油，不过油站要及时跟踪款项的到账情况。（×）
53、现金支票有一定限制，一般填写“备用金”、“差旅费”、“工资”、“劳务费”等（√）
54、普通支票即可支取现金也可用于转账，如左上角有双横的只能用于转账，不能用于支取现金。（√）
55、收款单位取得转帐支票后，只需在支票背面被背书栏内加盖收款单位财务专用章即可。填写好银行进账单后连同该支票交给收款单位的开户银行委托银行收款。（×）
56、支票上的人民币小写：最高金额的前一位空白格用“￥”字头打掉，数字填写要求完整清楚。（√）
57、未及时办理送行转账手续的支票，需在《加油站投币管理系统》已登统
支票一栏备注未送行原因。（√）
58、支票（转账）充值用户，款项未到帐，网点不得对客户进行充值的。（√）
59、可用当日现金营业款直接退给客户记账押金。（×）
五、简答题
1、简述当员工发现加油站发生营业款被抢劫、失窃事项时，应如何处理。答：员工发现加油站发生营业款被抢劫、失窃事项时，应当在保证人员安全的前提下保护案发现场，第一时间向公安部门举报，如出现人员伤亡应同时拨打120进行人员抢救，并立将情况上报加油站站长（主管），加油站站长（主管）在第一时间应赶往现场，并上报安储部、财务资产部、零售部负责人。
2、简述加油站的货款收入包括哪些收入。
答：加油站的货款收入，是指现金(转账)收入、收回以前欠款、预收货款、押金、便利店收入、润滑油收入、IC卡收入、租赁收入、其他经营收入。
3、加油站实行限额、限期管理制度，“限额”“限期”分别指的是什么？ 答：限期是指营业期间，投币相隔时间不得超45分钟。
限额是指收款台销售收入资金和找零备用金的总额不能超过规定的限额
4、应收账款的定义是什么？
答：长期固定的有信誉的客户与公司签订购油合同，双方办理相关手续和凭证，加油站凭相关手续和凭证先给客户付油，客户按合同定期给公司或加油站支付购油款。
5、预收账款的定义是什么？ 答：长期固定客户以支票或现金预付一定金额的货款作为加油站预收货款，客户再凭相关手续和凭证到加油站加油。
6、什么是收支两条线？
答：收支两条线就是收入与支出分开资金运行轨道，上交全部收入款项，由上级部门下拨支出费用，两者互不渗透、各自封闭运行的一种财务管理模式。
7、什么是现金管理“七不准”：
答：
1、不准坐支现金，即不得从销售收入中直接支付各种款项；
2、不准向银行套取现金；
3、不准利用银行帐户代其他单位和个人存取款项；
4、不准签发空头支票和远期支票；
5、不准将公款以个人名义存入银行；
6、不准私设小金库；
7、不准白条抵库。
8、支票的结算特点？
简便、灵活、迅速和可靠
9、支票的绝对应记载事项有哪些？
“支票”字样；无条件支付命令；出票日期；出票人名称其签字；付款银行名称及地址（未载明付款地点者，付款银行所在地视为付款地点）；付款人；付款金额。
10、支票按支付类型，可分为哪些？ 现金支票、转账支票和普通支票三大类
11、数字0-10的大写写法：
零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾。
12、请简单论述一下收到支票的保管。