汽车行业出纳收款制度（精选4篇）
汽车行业出纳收款制度 第1篇
出纳必知：委托收款知识
委托收款的含义
委托收款，是指收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式，单位和个人可以凭已承兑的商业汇票、债券、存单等付款人债务证明，使用委托收款结算方式收取款项。委托收款结算不受金额起点的限制。
另外，在同城范围内，收款人收取公用事业费，如水电费、邮电费、电话费等费用根据有关规定，也可以使用同城特约委托收款。一般由收、付款单位双方共同签订经济合同，然后由付款人向开户银行授权，
备考资料
当收款单位委托银行收款时，银行从付款单位账户主动划款转入收款人账户。
委托收款的种类
1.邮寄划回
邮寄划回是以邮寄方式由付款人开户行向收款人开户行转送托收凭证、提供收款依据的方式。
2.电报划回
电报划回是以电报方式由付款人开户行向收款人开户行转送托收凭证、提供收款依据的方式。
委托收款结算程序
委托收款结算的基本程序可以概括为7个步骤：
1.收款人付出商品或提供劳务，付款人交付商业汇票等债务证明;
2.收款人委托银行收款;
3.银行接受委托，收款人取得委托回单;
4.收款人开户行将托收凭证传递给付款人开户行;
5.付款人开户行通知付款;6.付款人开户行划拨款项; 7.收款人开户行通知收款人款项已收。
汽车行业出纳收款制度 第2篇
1. 负责销售现场的收银及发票开具。
2. 购买发票并进行发票的档案管理。
3. 编制销售报表，登录销售系统及销售台账，定期与销售对账。
4. 协助会计编制收款凭证及其他领导安排的工作。
入职要求：
1. 全日制财务相关专业本科应届毕业生，。
2. 熟悉银行结算业务，熟练使用财务软件及办公软件。
3. 善于处理流程性事务，良好的学习能力，独立工作能力和财务分析能力。
汽车行业出纳收款制度 第3篇
这是一个非常简单的命题,因为在现实生活中每个人都做过收款或付款的事,对这个事项的内容都能理解,我们的调查实验的对象包括高中级财会人员、政府干部,企事业单位工作者等约一百多人,如果以十分评判的话,令人惊讶的是,所有被调查者描述的内容都不合格。这与我们目前社会存在的贪污腐败,行贿受贿行为比比皆是具有非常惊人的相似。难道现金收付款工作标准缺失与社会腐败息息相关?
首先来讨论我国是否需要制定现金收付款这样一项工作标准。
据国家统计局统计资料,我国现有工商注册企业1000多万家,根据《会计法》规定,每个企业都需要配备一名出纳,全国应当具有1000万名专职出纳,这些出纳应当具备会计从业资格证书。而根据财政部统计数据,截至目前全国获得会计从业资格证书人员约有1200万人,两个数字本身是一个巨大的差异,而专业会计人员如何完成现金收付款工作,财政部尚没有一个统一的工作标准,每个财会人员都是师徒相授,要么自学成才,都需要自身琢磨和体会,因此不管被调查者是专业人士还是非专业人士,回答结果不合格是必然的,因此我国急需制定现金收付款工作标准,并作为一项基本知识,纳入小学进行通识教育,从小学开始,让每个人都能掌握一个现金收付款的基本行为规范。
既然需要制定这项现金收付款工作标准,如何制定这项工作标准,才能准确传递正确的信息?我们认为其基本内容应当符合圆通制思想,具有其科学性和规范性。其编制过程及主要内容如下:
1.明确工作核心目标:在现金收付款工作过程中,最终需要得到合法,正确的结果。
2.开始工作时间和工作结束时间:什么时间完成现金收付工作,这是一个时间概念。实际工作中,经常发生很多差异,因此就有"钱款当面数清,过后概不负责"等警示声明语。这句警示声明语,在银行等大量收付款场所大多能够看到,很多人认为很不合理,事实上根据技术标准要求来看,不能这样要求,但从工作标准角度来看这种行为控制要求却是合理的,这种行为过程就如同一个人在闯红灯,被汽车擦伤后不能要求时光倒流重来一遍一样。因此现金收付款工作针对具体交款与收款者而言,必须遵守"钱票当面点清"的原则,体现的是行为动作,遵守的是时间标准。
3.相关工作地点:是完成现金收付款工作时的工作场所或涉及的工作环境。
4.相关工作单位:指完成现金收付款工作涉及的主要单位部门,可以是法人机构,也可以是自然人。
5.工作相关人员:指完成现金收款工作涉及主要单位的具体工作人员。
另外,完成现金收付款工作,必须明确工作过程需要资料清单,数量,单位及需要遵守的技术标准资料及管理标准资料。
6.事前准备资料:接受工作任务后,就要及时准备对完成现金收款工作需要准备的资料或物品,这些资料包括技术资料文件清单中提出或要求的资料。
7.事中产生资料:接受任务后,在完成工作任务过程中,产生新的重要资料或文件,需要按照完成现金收款工作中产生的时间顺序排列中间文件的清单。
8.事后结果资料:完成现金收付款工作后或该任务终止时需要的标志资料或结果文件,与现金收款工作标准核心目标进行对应。
9.技术要求资料:是完成现金收付款工作需要遵守的国家法规和行业制度,单位制度。
10.内部控制措施:是完成现金收付款工作需要表现的内部控制思想或适应的内部控制环节,内部控制点,内部控制工具。
11.工作流程:对任何一项现金收款工作.需要综合考虑工作完成的过程,即对现金收款工作需要进行分解,分解后对每一个要素(环节)按照先后顺序进行排序.形成该现金收款工作标准的业务处理,控制流程。
现金收款工作规范流程是:界定交款人身份真实清楚——界定交款经济事项合法——核点现金数量准确——保管现金妥善安全一—开具现金收据正确。
第一步要求验证清楚交款人身份。最容易发生的问题就是收了不该收的人的钱。这种问题除了贿款之外,还有洗钱等原因。洗钱的本质在于为寻非法资金披上合法外衣,消灭犯罪线索和证据,逃避法律追究和制裁。实现脏钱、黑钱的安全循环使用。我国刑法列举了五种具体的洗钱行为:(1)"提供资金账户",指为犯罪分子提供银行账户的编号,为其转移非法资金提供方便。(2)"协助将财产转换为现金或者金融票据",具体是指协助犯罪分子将犯罪所得的财产通过交易转移为现金或者本票、汇票,支票等金融票据,以掩饰犯罪所得财产的真实所有权关系等。(3)"通过转账或者其他结算方式协助资金转移",其目的是帮助犯罪分子掩盖犯罪所得资金的来龙去脉,模糊其非法特征。(4)"协助将资金汇往境外",如以各种方式将犯罪所得资金转移到境外兑换成外币,购买财产,或以国外亲属的名义存入国外银行。(5)"以其他方法掩饰,隐瞒犯罪的违法所得及其收益的性质和来源",如将犯罪所得投资于服务性行业,娱乐业等大量使用现金的行业,将非法获取的收入注入合法收入中,或者用犯罪收入购买不动产,有价证券,然后再卖出等手段,掩饰,隐瞒犯罪违法所得及其收益的性质和来源的行为。
第二步要求验证清楚交款经济事项,最常发生的问题就是收了不合法的钱。合法不合法,判断起来不难,困难的是明知不合法,不合规依然收取,将可能的犯错变成了事实错误,例如国务院颁布的《财政违法行为处罚处分条例》这部条例收集整理涵盖了目前社会实践中发生的1 6类近400种财经违法行为,如果发生财政违法行为,将受到财政违法行为处罚处分,因此作为收款者要真正验证清楚交款经济事项是否合法合规,需要清醒的头脑。
第三步要求清点准确现金数量。验明真伪,最常发生的问题就是收了假钱和没有当面点清,事后造成矛盾。银行业监管部门在日常监管和处理信访事项中发现,由于各银行业机构对"钱款当面点清"的理解和解释的含义不一致,导致客户对个别银行业金融机构的不信任,虽然只是个别机构和人员的行为,但易引起商家的信誉风险和法律风险。而假钱也是难以防范的,去年四川、重庆等地发文提醒金融机构注意"能通过多种品牌的点钞机"的HD90打头假钞,致使当地银行点钞机全面升级维护。
第四步要求对收取的现金进行妥善保管,最易发生的问题就是超出库存定额。由于我国银行,商场、企业,社会整体银行结算系统落后,人们消费,交易结算喜好以现金进行,现金交易的大批量,最容易产生妥善保管的安全性问题。最近的案例就是根据瑞典媒体报道,几名中国游客在瑞典斯德哥尔摩游玩途中,乘坐的豪华中巴被砸,车中财物被洗劫一空,损失约160万元人民币,创华人在北欧失窃纪录。据报道,游客多是煤矿业主。旅游业内人士提醒出境游的中国旅客,目前中国公民在国外已经成为小偷和抢匪的目标,出境旅游一定要习惯刷卡,尽量少带现金。
第五步要求准确开具收款收据,最易发生的问题就是收据内容填写不全。很多刚从事出纳工作的青年,许多东西都不知道,现金收付款不知用什么做原始凭证。而工作多年的会计人员,也不能把握现金收付款原始凭证的要点,不知或不能严格规范开具收付款凭证,事后发生很多不该发生的纠纷。
我们再回到前述进行的社会调查,80%的人的答案是从第三步开始做起,没有考虑第一步和第二步,这也是现实中最普遍发生的问题。工作标准首先是规范工作行为,保证工作过程,其次工作结果才能获得保证;如果在处理工作过程中不能遵守规范,发生差错就在所难免。因此我们应当认识到制定现金收付款工作标准的重要性,应当给全国人民包括上千万财会专业人士一个完成现金收付款事项的工作标准,并让现金收款工作标准在社会生活中充分发挥规范秩序,提高效率的作用。