工程结算管理流程

工程结算管理流程（精选8篇）

工程结算管理流程 第1篇

工程合同付款与结算管理流程

1、工程进度款支付

1.1根据工程进度，工程承包商提出工程款付款申请，填报《工程形象进度请款审批表》并收集工程量、洽商等信息；

1.2由监理单位和项目公司工程部负责对形象进度、工程量、洽商工作量等进行审核，并报工程技术部审定；

1.3项目公司成本部接受请款申请，审核进度及累技数，报总部成本合约部审定，并进行付款比例和请款金额审核，如果累计付款比例达到合同总额80%？，则不再接受承包商付款申请，尾款留到工程竣工结算支付；

1.4成本合约部审核后，转项目公司财务部审核、审核通过后报总部财务管理部、分管领导审核；并按权限进行审批

1.5 付款审批后，由项目公司财务部准备付款资金，并由项目公司工程部告知承包商，由项目公司财务部办理付款手续。

2、工程结算

2.1工程合同符合结算条件时，按【工程预结算管理作业指引】办理；

2.2工程质保期到期后，承包商提出工程质保金请款申请，并填报《质保金请款审批表》至工程技术部（此时，如果项目公司仍存在，有项目公司办理），工程技术部应审核：

1)审查公司与施工单位签订的合同（施工合同、供货合同），确认工程质保期期限；

2)落实质保期内全部工程质量问题和扣款情况，施工单位对各项工程扣款无疑议，并书面确认；

3)应征询物业管理部的意见，确认保修期内工程质量问题己全部维修完毕，维修达到客户满意。

2.3核实无误后，工程技术部将请款申请报成本合约部、财务管理部、分管领导审核后，按权限进行审批后，财务管理部进行付款。

工程结算管理流程 第2篇

万科工程计价管理办法

工程计价指工程项目(含材料采购)的工程量、单价、总价等的计量和确认工作，分工程预算计价、工程结算计价。工程预算计价包括工程量清单计价和非清单计价。

1.万科工程计价原则

•多级审核原则：工程计价过程必须为咨询机构、成本管理部内部的多级审核体系。

•准确高效原则：工程计价工作应依据明确、准确合规；同时应按规定的时间完成。

•廉洁奉公原则：工程计价工作中，须遵守法律法规，恪守职业道德

•可复查性原则：工程计价工作全过程应有详细、真实的记录及完善的资料。•资料为先原则：工程计价工作的最基础条件是计价资料。确保资料的完整性、准确性、规范性是相关部门必须最高度重视的工作要求。在计价工作外包中，必须先对计价资料严格审核后方能进行。

•原件结算原则：结算资料应为原件(除合同经济条款可为复印件外)

•合同精算原则：所有合同在除质保、保修条款外的所有内容履行完毕后，应就合同范围内所有经济事项进行全面结算，一份合同只能办理一份《竣工结算造价协议》。

2.万科工程计价一般规定 •成本管理部是工程计价工作的主要职能部门，对计价结果负主要责任，设计管理部、项目经理部、财务管理部参与配合并负相应责任

•成本管理部负责人原则上可作为计价工作结果的最终审批人，对计价结果负责。•签证的结算，提倡一月一结或随结随清，即上月完成工作量确认及验收的签证，符合结算要求的，尽可能本月成本管理部完成结算工作。

3.项目经理部职责

•项目经理部是工程资料的管理部门，应有专人负责对全部工程资料进行分类、装订、存档、保管，建立水电费台帐、奖励与违约金台帐、甲供和三方供货材料的领用台帐等专门台帐，以便日常查阂与计价；

•项目经理部对移交计价资料的及时性、真实性、严谨性、完整性负责；项目经理部应敦促承建商结算的报迭；应认真审核合作单位申报的各种计价资料，禁止未经审核将承包方资料移交成本管理部；

4.资料报送的要求：

及时性要求：应在下表时间规定前完成资料移交

5.资料复核的要求

成本管理部接收资料后应复核资料的完备性、严谨性，发现问题应及时反馈项目经理部，项目经理部应及时整改；

严禁成本管理部未履行资料复核程序，直接接受资料进行计价工作； 以下文件不能作为工程计价依据：

 电子图纸；

 图纸会审记录，图纸会审记录必须转化为设计变更形式方可计价；  投标时编制的或开工之前用于指导施工的《施工组织设计方案》  各类工程联系单；  各类会议纪要。

6.结算资料内容 结算资料应包括以下内容，当以下资料不足以完全说明情况时，还可参照招标及投标文件的内容等其它与结算相关的资料作为结算计价的依据：

7.万科集团工程成本档案管理办法 1.1 定义： 成本档案(以下简祢档案)是指各房地产公司在项目开发过程中形成的与工程成本有关的且有保存必要的可研成本、目标成本、动态成本、工程招投标资料、工程预结算、设计变更与现场签证、合同、分析研究成呆等各种纸质书面资料、电子文档资料以及其它与成本管理有关的图表、照片等资料的总祢。成本档案管理的工作内容包括对成本档案的收集、整理、分类、编制、存档、查阂、保密及销毁等方面的管理。

1.2 纸质档案的组成:

◆ 工程预结算资料：包括已竣工分项工程的竣工结算造价协议、结算对帐单、工程预结算备忘录、工程结算工作移交单、结算书、现场签证设计变更用汇总表、奖励违约金单及汇总表、合同主要经济条款(可为复印件)、分项验收报告、项目成本后评估报告(对各分期项目)等。

◆ 目标成本、责任成本资料：经签署的项目目标成本、责任成本资料。

◆ 其他资料: 设计阶段成本控制的资料、相关会议纪要、同行成本比较资料、工程造价分析、相关往来文件等。

1.3 成本档案保管与使用：档案保存期至少为五年，须遵循以下规定。

◆ 保存期超过五年的成本档案如需销毁，须经各公司成本管理部负责人、总办主任或其援权人的书面(邮件)审批。

◆项目开程发周期大于五年的，应在项目各期工程保修期完成且该项目全部开发完成后，方可实施销毁。

8.万科集团工程预结算复核实施细则

1.1 复核的基本方法

1.2 复核工作记录

◆ 金额在50万元以下的(工程量清单招标)固定总价工程预结算可以不填报《工程预结算复核情况登记表》，其他工程结算皆须填报此登记表,归入预结算档案资料。◆ 对委托造价咨询公司审核的结算，复核人应在存档的工程预结算书上对已复核的项目明确标识，初审结果中的偏差填入《工程预结算复核情况登记表》,归入预结算档案资料。◆ 对内部审核的预结算，复核人应在存档的工程预结算书上对已复核的项目明确标识，初审结果中的偏差填入《工程预结算复核情况登记表》,归入预结算档案资料。

9.万科集团工程预结算程序

9.万科集团工程预结算管理指引

10.万科集团工程预结算时间要求

◆ 总包施工图预算：

施工图出图后30日内施工单位报预算，同时造价咨询公司完成预算编制并提交编制结果；经办人组织造价咨询公司和施工单位对审20日内完成；对审结果经办人15日完成复核并办理预算审批。施工图出图后30日内项目成本负责人根据咨询公司预算成果在成本软件上反映动态成本，预算审批完成后及时对成本软件中相应数据进行修订。合计一般55日内完成。

◆ 总包工程结算：

竣工备案后40日内施工单位报结算至项目部，项目部完成结算资料审核并移交成本部；项目成本负责人组织造价咨询公司30日内完成审核；经办人在咨询公司审核完成15日内完成甲供材料核算、各类配合费计算、违约扣款清理、结算数据汇总；无特殊原因，总包工程结算应在竣工验收后90日内完成报批。经办人应监控咨询公司工作进展并协助解决有关争议问题，因施工单位引起的延误应及时记录并督促改进。

11.万科结算分析、审批及归档 ◆结算分析：

结算需与目标成本作对照分析、无效成本分析，并进行结算成本拆分，填写《结算成本分析表》；结算价超出合同价5%以上时需做出详细说明；结算审批完成后项目成本负责人及时录入成本管理软件；每月底项目成本负责人统计无效成本，并在当月成本月报中反应。

◆结算审批及归档：

审批完成的预结算资料按《成本管理部文档管理实施细则》规定装订，交由成本部档案管理人员存档。结算资料包括以下内容：(1)结算资料目录；(2)工程结算造价确认书；(3)结算造价汇总表；(4)结算成本分析表；(5)竣工验收资料；

(6)成本部审定结算明细表(或用红笔直接在施工单位结算书上修改)；(7)造价咨询公司审计报告；(8)施工单位结算书；

(9)合同及双方所签订的相关协议；(10)审批手续完整的工程指令相关资料；(11)竣工图(总包工程不需要)；

(12)与造价有关的会议纪要、备忘录、价格确认单等经双方确认的书面文件。

结算文件电子稿归档：

结算文件电子稿存入公司文档服务器成本部文件夹中，同时完善《工程指令台帐》、《扣款台帐》。包括以下内容：(1)工程结算资料目录；(2)工程结算造价确认书；(3)结算造价汇总表；(4)结算成本分析表。

12.万科结算制度规定介绍小结

万科集团工程计价管理办法：

(1)七项原则，其中准确高效原则要求应按规定的时间完成，资料为先原则要求在计价工作外包中必须先对计价资料严格审核后方能进行，原件结算原则要求结算资料应为原件(除合同经济条款可为复印件外)，合同精算原则要求一份合同只能办理一份《竣工结算造价协议》。

(2)一般规定，成本管理部是工程计价工作的主要职能部门，对计价结果负主要责任，设计管理部、项目经理部、财务管理部参与配合并负相应责任。成本管理部负责人原则上可作为计价工作结果的最终审批人，对计价结果负责。签证的结算，提倡一月一结或随结随清。(3)项目经理部职责，项目经理部是工程资料的管理部门，应有专人负责对全部工程资料存档、保管，建立水电费台帐、奖励与违约金台帐、甲供和三方供货材料的领用台帐等专门台帐;对移交计价资料的及时性、真实性、严谨性、完整性负责；应敦促承建商结算的报迭；认真审核合作单位申报的各种计价资料，禁止未经审核将承包方资料移交成本管理

(4)资料复核的要求，不能作为工程计价依据的有电子图纸，图纸会审记录(图纸会审记录必须转化为设计变更形式方可计价)，投标时编制的或开工之前用于指导施工的《施工组织设计方案》，各类工程联系单，各类会议纪要。作为工程计价依据的设计变更、工程指令单(含指令确认单)必需是原件，零星工程竣工图纸需设计管理部、项目经理部签章确认后才能作为计价依据。万科集团工程成本档案管理办法:

档案保存期至少为五年,超过五年的成本档案如需销毁，须经各公司成本管理部负责人、总办主任或其援权人的书面(邮件)审批。万科集团工程预结算复核实施细则:

金额在50万元以下的(工程量清单招标)固定总价工程预结算可以不填报《工程预结算复核情况登记表》，其他工程结算皆须填报此登记表,归入预结算档案资料。

成本管理部结算管理指引：

(1)五项原则：计划管理、主动办理、及时完成、外委审核、可追溯性。(2)时间要求：总包施工图预算合计一般55日内完成、总包工程结算合计一般90日内完成、非总包工程结算合计一般50日内完成、材料工程结算合计一般30日内完成。

13.万科工程预算工作流程

14.万科工程结算进行流程

15.万科工程结算配套表格 工程预算审批表

编号：WHVK/QP/PRE001

工程结算造价审批表

编号：WHVK/QP/PRE001-F02

工程结算工作交接单

工程结算管理流程 第3篇

关键词：会计业务流程管理,财务报销制度,财务人员业务素质

金蝶GMIS (Government Management Innovation System支撑政府管理变革与创新的管理系统) 是满足财政业务运行、控制、分析管理要求的商业智能平台。最基本的功能是通过采集经济业务活动数据自动生成记账凭证, 从而提高会计核算的自动化, 减少人为因素对会计信息的影响。试运行金蝶GMIS核算系统, 标志着郫县教育的会计核算工作即将由电算化时代进入到信息化时代。

一、试运行金蝶GMIS的意义

该系统将会计准则、内部控制和会计信息化“三位一体”, 不仅实现了会计业务流程的高度自动化, 而且使会计信息系统和业务管理系统完全融合。 (1) 电算化环境下的会计业务流程主要为:报账员传递纸质原始凭证→核算会计进行分类后在电算化环境下编制记账凭证→计算机自动登记账簿、生成会计报表。金蝶GMIS环境下的会计业务流程主要为:报账员录入收付款凭证详细信息后生成收款凭证、请款单→核算会计对请款单进行审核并选择适当的会计科目→资金会计根据审核后的请款单打印支付令后生成付款单;根据付款单、收款凭证生成记账凭证→计算机自动登记账簿、生成会计报表。在金蝶GMIS环境下, 绝大部份财务信息在业务发生的那一刻直接进入账目系统, 不仅从本质上优化了会计业务流程, 而且使原始凭证的时效性得到控制, 会计信息使用者可以动态地查看每项经济活动发生、执行与完成的全过程, 得到的信息不再局限于经过加工处理后的高度综合信息, 使会计信息实现了实时性和及时性。 (2) 清晰的业务流程管理使财务审批与会计监督得以明确。过去在会计事项处理上经过校 (园) 长审签同意并支付的原始凭证, 是表示符合财务制度的财务审批, 该事项是否符合会计处理规范的会计监督审批则缺位。在金蝶GMIS系统中, 报账员录入的经校 (园) 长审签同意的供应商、客户等业务数据信息表示是符合财务制度的, 核算会计根据纸质原始凭证、年初录入金蝶GMIS的预算控制数对报账员录入的业务数据信息的准确性、真实性、合规性以及与预算的一致性审核无误后选择会计科目, 资金会计根据核算会计审核后的会计信息办理支付手续, 同时对核算会计会计科目的选择是否适当进行会计监督审核后生成记账凭证。整个业务过程是在“一站式办公, 柜组式作业”的运作方式下进行, 若金蝶GMIS软件被成功运行, 一方面, 可以加强对预算实施情况的监督, 为部门预算的编制提供准确的信息和基础的资料;另一方面, 也促使各学校 (直属单位) 强化财务管理, 严格执行预算, 保证其支出的有序性、计划性。

二、现状

结算中心成立后, 学校认为虽然资金的所有权与使用权保持不变, 但是学校已没有账户及会计人员, 所有的资金收支往来的核算都由结算中心完成, 相应, 财务管理工作是结算中心的事, 与学校无关, 导致学校原本薄弱的财务管理工作进一步弱化。

财会人员业务素质有待提高, 郫县教育系统的财会人员直接来源于财经专业的不多, 大多数财会人员是从教师岗位转岗而来, 知识层次相对单一, 业务素质普遍不高。核算会计虽然持有《会计从业资格证》, 但由于实行电算化核算, 对会计原理、会计基础应用不够;对学校的报账员主管部门没有上岗要求, 也不进行岗前培训, 学校随意任命, 有些报账员上岗前连基本的会计业务知识和政策都不了解, 尽管工作后边学边干, 积累了一定的实践经验, 但仍欠缺系统的财会专业知识。而每年的会计人员后续教育流于形式, 缺少实效。

为配合金蝶GMIS运行, 郫县教育结算中心制定了一系列内控制度 (试行) , 来加强会计业务流程的管理。然而由于制度设计本身重实体, 轻程序, 如规定报帐员职责为:负责编报收支计划, 报送工资数据, 领购票据, 审核报账单据, 办理报账事宜, 管理本学校的固定资产, 着眼点是明确工作内容, 防范报账员出现风险, 这些制度大多不具有可操作性, 会计业务工作实际上无章可循。在强调会计业务流程管理的金蝶GMIS环境下, 制度设计的重点并不是设计岗位的实体内容, 而在于设计其程序内容。

三、试运行金蝶GMIS后的建议

统一各学校 (直属单位) 领导的认识是金蝶GMIS系统顺利运行的关键, 使之在思想上正确认识这一会计管理体制的改革。比如建立、健全学校内部财务管理制度是学校应当履行的职责, 结算中心退回的不符合要求的收付款凭证, 不是在削弱学校领导的权利, 行使的是会计监督的职责, 维护的是财务会计制度的执行。

在金蝶GMIS环境下, 只有经过领导签字的付款凭证报账员才能录入信息系统;只有经过核算会计审核后的请款单, 资金会计才能打印支付令, 生成记账凭证, 从流程控制上明确审批程序, 保证会计数据的质量。传统的财务报销制度是一种家长式的管理制度, 报账员凭领导签字同意的付款凭单就可办理支付手续。因此, 当务之急, 应当完善财务报销制度, 规范财务报销手续。并将其嵌入金蝶GMIS, 使流程管理清晰化, 并体现财务制度的刚性约束。

(一) 规范票据报销行为与手续

所有支出必须经过报账员先审核, 票据是否合规, 项目是否合法, 手续是否完备, 再由领导签字, 实行自下而上的逆向审批办法, 在具体实践中要严格按照新出台成财非[2011]14号《行政事业单位往来结算票据使用管理暂行办法》的相关规定使用票据, 完善票据相关手续。每张票据除了有领导、经手人、证明人的签名外, 相关支持性凭证还要具体、完整。如房屋修缮要按郫教发[2011]11号《郫县中小学基本建设及校舍维修管理办法》的规定执行, 除了有具体的合同、竣工验收报告外, 零星维修 (1万元以下) 需学校领导层集体联签意见;一般性维修 (1万元以上, 5万元以下) 要有教育局计财基建部门出具的审核意见;大型维修 (5万元以上, 含5万元) 要有局计财基建部门出具的审批意见;基本建设需按发改委、财政、规划、建设、国土等相关部门的规定执行, 且支付款项只能采用银行支付的结算方式。针对教研费等没有发票的经费报销事项, 报账员在填写统一制式的“审核凭证报销单”时, 除了同样需要履行签字审批手续外, 还要附经局教培中心审核同意的教研活动安排表、本次活动参会人员名单、结算清单。

(二) 规范学校物品采购行为

对列入政府集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的物品采购, 严格按政府采购制度的规定执行。对未纳入政府集中采购的物品采购, 要加强监管。如为了改变学校购置办公用品次数多, 随意性大的现象, 根据学校每年春、秋两季开学的特点, 每学期初根据学期需要进行集中采购。

(三) 报账员根据上述审批制度, 对每一项经济业务事项完善相应的审核手续后, 才能将信息录入金蝶GMIS系统

核算会计在对信息进行审核时, 若发现报销事项审核手续不齐全, 使用票据不规范, 经济内容不符全财务会计制度规定, 或已超出预算, 应当坚决予以退回。请款单在没有经过核算会计审核通过前, 资金会计应当拒绝打印支付令。

在金蝶GMIS环境下, 主管部门对财务工作已提出了新的要求, 会计职能由事后核算转向事中控制、事前预测, 会计工作也由“核算型”向注重为决策服务的“决策型”转变, 会计职能由事后核算转向事中控制、事前预测, 财务管理尤其是业务流程的管理显得越发重要。针对报账员而言, 需要通过金蝶GMIS信息系统动态地掌握本学校 (直属单位) 的财务状况、经费收支以及预算的执行情况, 需要部分地参与到决策中。针以核算会计而言, 为了更好地服务于各学校 (直属单位) 科学化、精细化管理的需求, 以及教育局对各学校 (直属单位) 预算支出的绩效考评, 不仅需要协助学校规范财务管理制度, 完善费用报销手续, 寓监督于服务之中, 还需要提供“能说话”的财务数据做依据。针对资金会计而言, 不仅需要及时准确地办理学校的各种支付手续, 动态地反映各学校资金的收付往来以及结余情况, 还需要具备较强的职业判断能力, 需要对核算会计会计事项选择科目的合法、合规性履行会计监督的职责。如果财务人员不具备上述执业能力, 再好的软件也只能成为摆设。因此, 应当严把财会人员准入关, 新加入财会队伍的报账员, 要有《会计从业资格证》, 已从事报账工作的, 限期拿证。根据需要采取多种多样的形式加强对财务人员业务知识、法规制度以及工作中常用软件的培训和教育, 以提高财务人员的理论水平和专业技能, 满足试运行金蝶GMIS核算系统对会计业务流程管理中人的素质需求。

四、结语

以金蝶GMIS信息系统为载体, 以会计业务流程管理为切入点, 以完善财务报销制度, 提高财会人员业务素质为管理手段, 郫县教育的财务管理工作必将实现向信息化、精细化管理的转变, 同时对政府部门预算制度、国库集中支付制度、政府集中采购制度的纵深发展, 起到积极的促进作用。

参考文献

加强合同与工程结算的管理 第4篇

关键词：合同 结算 管理工作

随着市场经济建设的不断发展，尤其是近年来经济形势不断下滑，建筑业竞争愈演愈烈，工程承接难度不断加大，不但工程利润越来越小，而且工程款的催要难度也在加大。要实现可持续发展，缓解资金压力，必须加强内部管理，减少潜在风险。其中较为重要的就是合同与工程结算的管理工作。

1 工程合同管理方面

1.1 工程合同的重要性：进行建筑施工，合同是第一关，合同签订的好坏，不仅仅关系着企业的盈亏和兴衰，还直接影响着企业的形象和信誉，直接关系到企业未来生存和发展能够更好地进行。一份合同的签订质量直接影响到工程是否能顺利进行，况且由于建筑市场的相对不规范，资金到位率偏低，个别项目的工程款几年都难于追回，更甚的建设方项目缓建、停建，甚至倒闭破产。对于出现的这些问题，合同成了解决纠纷的重要依据，合同条款是如何约定的便成了关键问题。所以，为了维护公司的合法利益，一定要做好合同签订与履行等相关的管理工作。如何规避风险、最大限度地降低风险是我们关注的重点。

1.2 工程合同应包括的内容：①合同协议书；②中标通知书；③投标书及附件；④合同专用条款；⑤合同通用条款；⑥标准、规范及有关技术资料；⑦图纸；⑧工程量清单；⑨工程报价单或预算书。

1.3 签订合同时需要注意的几个问题

①在合同签订前，需要了解建设方的履约情况、资金情况，是否具有法人资格，是否有合同标的经营权，必须进行可行性研究，避免盲目签订合同。合同当事人主体资格就是合同是否成立的前提条件，一份合格合同主体，首先条件就是其具有相应的民事权力能力和民事行为能力的合同当事人，检查合同主体资格也主要是从这两个方面入手。

②在合同签订时，应尽量采用国家的制式文本，一定要把双方的权利、义务及违约责任约定清楚，合同条款中不要有模糊的词句。合同文字的不严谨即不准确，很容易产生歧义和误解，导致合同难以履行，甚至引起争议。尤其是在付款方式方面，合同一般规定按照进度支付工程款。但有的条款规定模糊，如“每月支付不超过80%”就太不明确；有的支付比例过低，每月至少应达到85%；有的条款明显不合理，甲方给我方付款不应以发包方对其付款到位为前提。付款方式的约定制约了我方工程款的催要情况，因此为避免造成资金回收的困难，在合同洽谈过程中要尽可能的降低工程款支付的风险。

2 工程结算工作的几点注意事项

2.1 签证结算的几种方式

①按月结算，即先预付工程预付款，在施工过程中按月结算工程进度款，竣工后进行竣工结算。

②对于工程规模小，周期短的工程，可规定竣工后一次结算。

③分段结算，即当年开工，当年不能竣工的单项工程或单位工程按照工程形象进度，划分不同阶段结算。

④双方约定的其他结算方式。同时要保证提交结算资料的时间性。

2.2 注意做好工程中的签证工作：合同签订、履行过程中，应注意保存双方来往的信函、文件等书面证据，应按合同约定的方法及时办理合同变更、签证、工程结算等，并做好交接过程中的签字手续。在履约过程中合同出现变更是很常见的事情，合同变更包括其内容变更和主体的变更两种情况，主要目的就是通过对原合同进行修改，以此保障合同能够更好地进行履行，而作为承包方，通过变更合同来维护自己的合法权益。除了合同变更，签证也是履约过程中的常见行为，但有些现场管理人员忽视这方面，在发生纠纷时就会无法举证，应当重视证据资料的法律效力。变更增加费用一般采取签证的形式进行工程结算。且在工程施工中，要与甲方做好工作量的签证工作，这可成为竣工结算的依据。

2.3 做好现场的索赔工作：在施工过程中，一般都会出现一些合同以外的原因所引起的工程事故或者出现拖延工期等现象，因此我们在施工的过程中要根据施工合同做好工程项目的索赔工作。其中，工程索赔工作应该是工程结算的内容之一，因此我们需要重视工程索赔工作。我们要及时收集文字依据，认真进行分析，在适当的时机提出索赔报告，追补损失。索赔是一种以合同和法律为依据、合情合理的签证认可行为。因此，加强管理，加强合同意识，提高索赔的管理水平，对提高企业的经济效益有着重要的作用。

2.4 做好竣工结算工作：一个项目完工后，我们需要及时与业主方做好工程结算工作。为了整理好全套资料，组织好熟悉施工现场的技术力量，就需要做好对工程结算审核、审计工作的配合。为下一步工程尾款的催要做好准备。

综上所述，作为工程项目的头儿，合同签订的好坏直接影响工程的进展与工程款的支付。作为工程项目的尾，工程结算工作的及时性直接影响催要工程款工作的开展。因此，我们要尤为重视合同与工程结算的管理工作。

参考文献：

[1]《浅谈建设工程合同管理》百度文库.

[2]李占芹.浅谈如何做好工程结算工作[J].经济研究导刊.

[3]鲍志法，沈红军.论工程建设过程总的合同管理与控制[J].浙江建筑.

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结算中心内部管理流程规定 第5篇

为了适应公司现在的经营管理需求，严格财务管理制度，明确责任，提高管理人员的业务能力和职业素质，规范收支款项的流程手续现制定以下规定：

一、公司内部银行账户之间转账汇款，由结算人员书写申请，注明办理转款的事项、转出账户和收入账户、金额等必要内容，由财务部长或融资科长签字，财务部长出差用电话或短信通知办理的，回公司后及时补签。

二、票据管理。银行转账支票、现金支票、电汇凭证等银行票据，实行专人管理和登记制度，办理支付款需要使用票据时，领用人要在登记薄上注明所办事项、款项金额、时间等内容，签字后领取，重大事项有审计部长或财务副总审批后领用。

三、印鉴管理。公司所有印鉴（包括公章、财务章、合同章、法人章），实行由专人负责管理和登记制度，办理用章业务时，办理完前期审批流程后，由使用人在登记薄上注明所办事项、时间等内容，签字后办理盖章，需要带章去办理事项时，带章人要注明使用时间，交回时在登记薄上办理注销手续。

四、网银UK盾管理。建立交接登记簿，每天业务终了后，UK盾使用人将UK盾交于王振芹处保存至保险柜中，次日上班时王振芹交于持有人，每天交接时必须办理交接登记手续。

五、收付款管理。做到所有收支款项目都按审批流程、有签字，办理收付业务时，结算员必须审核收付单证是否符合规定要求、单证-1-

填写内容是否齐全正确，发现不符合要求的单证不得办理收付款手续，落实确认正确后再予以办理。现金日记账、银行日记账要做到日清日结，每日业务终了核对账实余额是否相符，保证账实一致、账实相符，当日下班前或次日上午上班后将应报送的资金收付余额表报送完毕。每周财务部长或结算中心科长对银行账户、网银、个人卡户必须抽查审核两次以上。

六、银行单据管理。本县及德州地区银行单据由融资结算科长负责管理，每周五前必须将本周和上周遗留的银行单证取回，交于分管会计，每周六与分管会计核对本周所缺单据登记记录，双方确认签字，单据到齐后核销；当月没收齐的单证次月10日前必须收集齐全交于分管会计。济南及外地银行单据每月结息后30号前由财务部长或委派其他结算人员取回单据。每月银行对账单由融资结算科长负责收齐核对并寄送对账单（寄送时间按银行要求），每月对账单必须在次月的10日前收集齐全拿回公司并与结算员、分管会计核对确认，同时有结算员编制上月底银行余额调节表，分管会计审核确认签字后存档。

日常业务中结算员与分管会计必须及时沟通，列出所缺银行单据做出记录，结算中心科长要根据实际情况和管理要求，制定确认那部分银行单证是网银打印单据，那部分银行单证是有银行盖章出具的单证规则，使结算员和分管会计按规定规则执行审核，作为确认奖罚的依据。

七、结算中心人员要树立节约每一分钱的责任心，最大限度的节

约财务费用。财务部长和结算中心科长根据各银行优惠政策及时调整、指导、安排好结算业务收付款流程，充分利用优惠政策，采取及时、迅速、灵活的方法办理收付款业务。目前可将银行账户、个人卡转为享受（个人卡在各银行要全部转换为最高级别贵宾卡）优惠汇款费用的方式。

八、奖罚规定。不按以上规定执行的责任人，每违反一次罚款20元，科长违反一次罚款50元，部长违反一次罚款100元；本部门人员每月累计违反5次-10次的其最高主管罚款100元，累计违反11次以上的其部门最高主管罚款200元以上。按以上规定流程办理单证传递、登记记录、及时准确完成本职业务连续3个月以上无差错的奖励责任人100元，；连续6个月无差错的奖励责任人300元；全年无差错的奖励责任人600元。转账结算业务环节节省手续费等支出的，由融资结算科长每月底前统计节省数据，列出明细表由审计部审核确认后，对每月节省100元以上的给予部门50-1000元的奖励，部门根据具体节省人员予以分配发放。以上奖励和处罚兑现要有记录、有依据，按规定时间兑现。

八、本规定自2013年5月8日起执行。

中椒英潮辣业发展有限公司

工程结算管理制度 第6篇

为了对工程结算审核工作实施有效管理，特制订本制度。本制度由项目部办理，公司工程部协助进行工程资料的审查工作。

一、工程结算审核的条件：

1、工程竣工验收合格；

2、竣工图绘制完毕经监理单位、工程部审核通过。

二、施工单位申报工作结算的资料（一式四份）内容：

1、单项工程竣工验收报告；

2、单项工程竣工图；

3、设计变更单、施工现场签证单和会议纪要；甩项清单（所谓甩项工程，是指在特殊情况下，承包方交付的工程项目虽与原施工合同规定有出入，但甲方同意作竣工验收，这些与原施工合同规定有出入部分工程，即甩项工程）；

4、材料认价单和调拨单（复印件）、主要材料进场报验单；

5、材料对帐单；

5、工程施工合同（复印件）；

6、验槽及隐蔽记录；

7、施工组织设计；

8、招标文件、投标文件（含招标答疑纪要）、承诺书及工程结算书；

9、中标通知书；结算人员授权委托书；

10、四项保费（建筑工程一切险、第三方责任险、团体意外伤害险以及劳务人员的保险）收费单据、文明工地证书。

三、工程结算审核程序：

1、工程竣工后28天内，施工单位将整套工程结算资料报送监理公司，由项目监理工程师负责对所报资料（主要指施工现场签证单、变更单和会议纪要、甩项项目清单）的完整性及正确性进行审核；

2、审核无误的工程结算资料由监理公司报送工程部审核；

3、工程结算资料经工程部初审后，由总公司建设部门负责复核结算资料；

4、总公司建设部将工程结算资料交付被委托的工程造价咨询单位进行结算审核；

5、工程造价咨询单位出具初步审核报告；在提交初步审核报告前工程造价咨询单位不得与施工单位私下进行联系；

6、工程部、建设部负责审核过程的配合、解释、协调和监督工作，并对审核初稿进行审查;

7、工程部负责将审核报告由施工单位认可签章，施工单位对审核报告提出异议的由工程部安排施工单位与工程造价咨询单位再次进行对帐；若对帐后对审核报告提出更改，工程造价咨询单位书面提出更改理由；

8、工程部、建设部核对无误后签字，报分管领导和项目集团领导复核。

9、在工程竣工后至建设部复核前，停止工程付款，以控制超付现象。

10、建设部门负责结算资料收发登记。

四、自审工程结算审核程序：

1、施工单位在工程竣工后的28天内向工程监理单位报送一套完整的结算资料。

2、监理单位在收到施工单位报送资料的7天内，由项目监理工程师和造价工程师完成初审，初审的重点在结算资料的正确性和完整性并提供甩项项目清单。审核完毕后在结算审核表中填写审核意见，连同施工单位结算资料报送工程部。

3、由工程部按照竣工图及现场经济签证进行工程量审核；建设部按照合同约定的定额、取费标准及有关规定审核定额子目和取费。以上审核工作在收到结算资料后20天内完成。

4、工程部审定的结算经施工单位认可后填写“工程结算审定单”，签字并经施工单位签认后报建设部门复核。企划部在结算审核完成后应先与工程部、分管领导沟通，无误后送施工单位签字盖章。

5、工程竣工后施工单位应及时报送竣工资料，每拖延一个月，核减工程总价1%。

6、工程部、分管领导7日内完成对工程结算审核报告或工程结算审定单的复核，签署意见后报项目总指挥审批。

7、项目总指挥在审批当中，对有异议的结算退回工程部，由建设部组织相关人员重新审核。

8、委托工程结算审核报告在公司主管领导审批后交由工程造价咨询单位在审核报告上签章。

9、扣款项目在结算封面上注明扣款单位名称及金额后转入计划财务部。

五、工程结算资料的管理

1、工程结算审核报告一式四份，分别送集团公司审计部存档一份，财务部留存一份，工程造价咨询单位、施工单位各一份。

2、工程部专人进行结算资料的收发登记。

3、工程部应根据结算中发现的问题不定期提出成本控制的建议，对变更和签证较大的工程项目进行定性和定量分析。对于具备成本分析条件的单项工程应在结算定案两月内填制《建安成本分析表》。

4、因历史遗留问题施工单位在工程竣工后长期（一年以上）不报竣工结算的，工程部应事先通知通知施工单位限期报送竣工资料，限期不报的，工程部对未报部分按0值处理并纳入结算。

本制度下发后执行

四川永逸实业集团有限公司

工程竣工结算管理制度 第7篇

一、目的

为加强公司工程建设的管理水平，规范建设工程结算编审工作，结合本公司实际情况，特制订本制度。

二、适用范围

公司由外单位建设、安装的工程的结算均执行本管理制度。

三、管理细则

（一）工程结算的条件

1、竣工工程验收合格。

公司工程验收为四级验收，级别由低到高依次为：第一级由工程队自检；第二级由工程部、施工方、监理单位验收，第三级由公司审计部、生产系统、工程部、施工队、监理单位联合验收，如有必要，公司可聘请外部专家参与验收；第四级由建设局、质监站等外部职能部门参加的联合验收。较低级别的验收合格后，再进行下一级别验收。自第二级验收开始，每项验收均包含工程质量观感验收和交工资料验收两项内容。

对于无需建设局、质监站等外部职能部门参加验收的零星工程或分项工程，由工程部负责人根据工程实际情况，提出验收级别申请，报总经理批准后执行。

需由建设局等外部部门审批、验收的工程，工程竣工验收以第四级验收合格为准，并取得建设局等部门出具的竣工验收合格证明书，质量监督报告，并办理竣工验收备案手续；

无需建设局等外部单位审批、验收的工程，工程竣工验收以第三级验收合格为准，并由公司出具竣工验收合格证明。

对于没有聘请监理公司的工程，工程验收无需监理参加。

2、竣工结算资料完备。责任主体验收

（二）工程竣工结算程序

1、结算申请：工程验收合格后，施工单位应在合同规定的时间内编制工程结算书，工程结算有关资料装订成册后，送公司工程部审查；

2、工程部审查：工程部检查结算资料的完整性、真实性，检查相关资料签章是否齐全；如资料不齐，应责成相关单位在规定时间内补齐，移交审计部。同时，工程部出具该项工程的罚款、应承担的水电费等各项费用明细一并移交审计部。

3、财务部审查：财务部对申请结算工程的已付款情况及涉及财务方面的事宜进行审查，并出具意见。

4、审计部审查：审计部对工程结算进行审计或交由第三方审计，并将终审结果报总经理。

5、结算工程款支付：

工程结算终审完毕，审计部出具工程结算报告并由合同双方签字盖章，作为合同执行的重要文件双方留存。

审计部将结算审批表报总经理签字，附件有工程结算报告或审计报告、质量验收报告或竣工验收报告。该资料由公司财务部、审计部各留存一份。质量验收报告应明确验收内容、验收结论、参加人员，并附工程检验批、分项工程、分部工程及单位工程质量验收记录，以上验收记录根据实际工程类别而定。

审计部将总经理签字的结算审批表复印件交工程部，由工程部组织将剩余工程款按照公司资金支付流流程办理支付手续。

（三）对工程结算资料的规定

1、工程结算资料应包括：

1.1工程竣工图纸及技术交底（施工组织设计或施工方案）1.2工程施工合同 1.3招投标资料

1.4竣工验收合格证明（分部验收合格证明）1.5工程预算书 1.6现场签证及预算 1.7设计变更及预算 1.8材料认价单

1.9财务中心确认的财务对账单 1.10审计部规定其它需归档的资料

2、工程结算资料的具体要求

2.1工程结算资料必须实事求是，真实准确，不得弄虚作假； 2.2工程结算书封面采用规定的统一格式；封面必须盖单位公章，编制人、审核人、负责人均应签字。

2.3结算时，工程变更及签证提供原件才予以确认；

（四）对于工程结算支付的规定

公司的工程分为两类：第一类是需报建设局审批、验收的工程；第二类是无需报建设局审批、验收的工程。对于第一类工程，如因我公司原因导致不能组织建设局等外部单位参与竣工验收而导致竣工资料不齐全的，竣工验收以公司组织的第三级验收为准，工程结算完毕，在支付工程尾款时，除按合同规定扣除质保金以后，另扣除5%工程款（不足一万的按一万计算，最高不超十万），待条件成熟，建设局等部门参与竣工验收完毕，结算资料齐备后，再行支付该5%工程款。

对于第二类工程，公司组织的第三级工程验收合格，结算资料齐备，按合同规定扣除质保金外，剩余工程尾款即可支付。

（五）其它

1、对于无监理单位的工程，由工程部组织对工程的分项工程、隐蔽工程分别组织验收，并出具质量验收报告，验收人员签字。

2、由设备部负责的专项工程，未牵涉到工程部的事项，由设备部履行本文规定的工程部的职责。

浅析在建工程结算管理 第8篇

在建工程是施工企业利润的孵化器。就现阶段而言, 在施工企业中, 三产业虽经多年发展, 但在企业产值结构中仍然份额有限, 没有形成大的气候;对外投资式的资本经营, 由于受到企业自身资金短缺的压力, 难以突出重围, 所以, 加强对外工程承揽, 管好在建工程, 仍是施工企业的当务之急。施工企业利润的增长点在在建工程。搞好在建工程, 俗话说得好, 一要干, 二要算。所谓干, 就是要把在建工程的进度抢上去, 管好质量、安全, 让监理说是, 让业主称好, 让同行歆羡;所谓算, 就是要做好在建工程对内对外的结算管理, 控制成本、费用支出, 广开财源, 保证项目成本最小化和利润最大化目标的实现。关于前者, 仁者见仁, 智者见智, 同业中人员多有锦囊妙计, 本文拟就后者, 谈几点粗浅认识, 以资抛砖引玉。

1 规范内部经济结算秩序, 节制成本、费用

为实施在建工程而组建的项目经理部是一个完整的经济运行体 (但并非一定是独立的) 。对外部, 涉及同业主的合同价款结算;而其内部, 也因劳务、材料、设备的采购及其使用过程, 工程的分包及其管理过程等, 产生大量复杂的经济交易事项, 形成以结算为特点的内部经济运行体系, 如:职工的使用产生人工工资的结算事项, 劳务的采购和使用产生劳务费用的结算事项, 材料的采购和使用产生材料费用的结算事项, 工程的分包产生分包价款的结算事项, 设备租赁产生机械费用的结算事项等。因此, 项目经理部内部经济工作的核心和本质就是结算管理。

1.1 建立标准规范的内部经济结算控制系统

健全的内控系统是现代管理的标志之一。显然, 项目经理部为保证内部经济活动的稳健进行, 提高成本的可驾驭度, 防止结算过程中的错误与舞弊, 必须为内部经济结算制订标准规范的政策和程序, 而这也是在建工程管理中往往容易被忽略或轻视的, 以至于个别别有用心的人员会利用这种管理缺陷浑水摸鱼, 给项目经理部造成损失。这种内控系统包括:

(1) 结算程序的固化。每笔结算业务都需要以传票形式经现场施工人员、质检人员、工程部门负责人、结算经办人、结算部门负责人、物资机电部门负责人、财务部门负责人和项目经理的审核与签字。这样, 既明确了在结算过程中各部门和相关人员各自的责任, 也有利于防范结算过程中的个人行为, 防止没有实际经济内容的虚假结算。

(2) 劳务评审。防止劳务采购过程中的违纪行为, 预防因劳务采购不当而对工程质量可能造成的损害。

(3) 分包工程合同评审。防止工程分包过程中的“猫腻”。

(4) 工程量计量的复核制度。保证所有数据以进行价款结算的工程量都是准确无误的, 没有工程量计量的笔误, 也没有故意夸大工程量的行为。

(5) 结算单价及价款计算的复核制度。堵塞帐单填制过程中的漏洞。

(6) 物资设备采购的合同评审。防止采购过程中人为抬价以换取回扣的行为;

(7) 物资设备采购的市场调查控制制度。由除采购人员及其相关利益人员以外的第三者对所采购物资、设备的单价适时地进行市场回访调查, 规范采购程序, 加强对采购行为的监督。

1.2 制订开放式的内部结算价格体系

价格问题是微观经济的本质问题, 价格管理之于结算管理, 犹如举纲而张目。项目经理部在其内部经济活动中, 会产生一系列结算价格, 诸如人工工日单价、劳务采购单价、材料及其调拨单价、设备租赁单价、分包工程单价等。如何约束这些单价的产生过程, 建立一套行之有效的内部结算价格体系, 对于降低项目成本和反腐倡廉, 都十分重要。事实上, 前述内控系统就是要保证价格的产生不被扭曲, 那么, 如何保证所产生的结算价格体系是行之有效的呢?

实践认为, 内部结算价格体系需要被赋予开放式的特点。开放产生竞争, 而竞争正是在建工程管理的活力所在。撇开竞争, 在建工程管理只不过是死水一潭, 何足道哉!价格开放包含两方面的意义:一是价格的制订或确定应是开放的, 不能一成不变, 它应随施工环境、市场环境、政策环境的改变而适当修正。但是, 这种修正应以保证其相对的稳定性为前提, 切忌随意为之, 让人无所适从, 给人不稳定和不信任感;再者, 价格信息在项目经理部内应是开放的, 应以价格文件的形式予以公示。无论是职工队伍, 还是成建制的劳务队伍, 对于相同作业性质、作业内容的工作, 应适用相同的单价。项目经理部内部结算价格体系应该给每一个员工以公平的竞争环境、竞争机会。以开放式价格为杠杆, 充分调动项目经理部的各种力量, 将会给在建工程管理带入新的气象, 将在建工程管理带入一种更高境界。

在收入一定的情况下, 项目的期望利润值取决于成本、费用的开支状况。作为控制成本、费用开支的“关口”, 内部结算管理对于平衡在建工程财务状况、提高施工企业盈利能力, 举足轻重。

2 加大对外结算力度, 确保工程价款“颗粒归仓”

所有的成本、费用支出, 形诸于在建工程实体的方方面面, 需从业主方面取得完整的补偿, 这是在建工程再生产的前提, 也是对外结算———对业主方面结算工作的主要目标。给在建工程争取到一个充裕的收入配比, 不但能使工程施工安排游刃有余, 质量、安全和进度得到可靠的资金支撑, 同时也能使项目利润有一个较高的收入支点, 直接体现出在建工程管理水平的高低。本文提出两个观点:

2.1 技巧论

结算是既讲技术, 又讲技巧的工作。有时候, 在结算工作中, 适当地运用一些技巧, 可能会收到事半功倍的效果。这些技巧包括:

2.1.1 情感交流

有的业主人员对施工方情况不了解, 对施工方提出的某些结算事项有逆反心理, 这时候, 应注意情感交流工作。将业主人员带到现场实地了解情况, 让业主人员能设身处地地考虑施工方面的困难, 对解决问题可能会有帮助。

2.1.2 正确处理算大账和算小账的关系

当施工方和业主方对一些结算事项各执一辞、莫衷一是时, 施工方人员应注意寻找突破口, 对一些于己方利益无关痛痒的事项应主动放弃, 以获取对方在一些大的问题上的谅解。凡是锱铢必较, 必定铩羽而归。

2.1.3 适当的压力

如果业主人员素质不高, 在工作中索贿或故意刁难, 施工方人员应从工程建设的大局出发, 晓以厉害关系, 迫其就范。

2.1.4 有理有利有节

在对外结算工作中, 语言的运用应注意节制和分寸, 一味的争辩可能会适得其反, 事与愿违。证据胜于雄辩, 尽量提供完整的说明材料, 以理服人, 而不是大吵大闹。

2.2 索赔论

对外结算时应准确地把握合同条款的内涵与外延, 也只有在准确理解合同内容的前提下, 才能进行索赔工作。在市场经济条件下, 施工方为保护自身利益, 有意识有计划地进行索赔工作, 是十分必要的。有的人怕索赔, 担心一提索赔业主就会不高兴, 怕给工程实施带来负面影响。其实, 这种观念是错误的, 对于一个高素质、有价值的承包商, 索赔是其合同履行过程不可或缺的一项工作内容。另一种错误观念是, 合同条款严格, 索赔之路全被堵死了。其实无论多严实的鸡蛋都是有缝隙的, 只不过观察的手段不是肉眼, 而是显微镜。索赔成功与否的关键是基础资料的收集与准备工作。翔实、具有说服力的第一手资料来源于施工一线, 闭门造车不能造就成功的索赔范例, 所以, 索赔不应仅仅是结算人员的事情, 而应是项目经理部每一个员工的职责。当施工中被安排从事一项合同中未被涵盖或与合同规定的性质无法吻合的工作时, 施工方人员应及时获得监理人员、设计人员或业主人员的现场签字。在索赔资料收集过程中, “秋后算帐”式工作态度不被推崇。另外, 在索赔事项的安排上, 同样不能面面俱到。有时候, 索赔人员被要求抓大放小、丢卒保帅, 以换取某些大的索赔事项的通过。

在解决了成本、费用的开支问题后, 收入多多益善。这对结算人员的综合素质提出了更高的要求。结算技巧、方法的研究将是今后在建工程管理中需要进一步解决的一个重要且饶有兴趣的课题。

3 做好在建工程结算资料分析, 区隔两种经济效益

有人说, 在建工程管理有两面旗帜, 一面是施工管理, 一面是结算管理。结算管理在在建工程管理中从来都不是孤立运转的, 它与施工管理活动环环相扣, 紧密联系。但有人由此而忽略了在建工程结算管理与施工企业投标活动的联系, 以至于投标工作广种薄收, 即使侥幸中标, 标价也低得离谱, 使在建工程遭遇“滑铁卢”。

广泛的在建工程结算资料分析能为投标活动提供准确的报价依据。在建工程处于招、投标市场的核心, 市场价格的瞬息变化, 都能及时地反应到在建工程的结算活动中。结算工作掌握了第一手的人工、材料、机械单价和准确的综合取费费率。如将这些料、工、费的信息条理化、表格化, 运用于投标报价中, 投标工作将克服盲动, 建立于实事求是的基础上。

必要的结算资料分析还能为投标效益和在建工程管理效益的划分提供依据。在施工企业中存在着一个误区, 人们往往把投标效益和在建工程管理效益混为一谈, 或者不能量化。这就严重地阻碍了投标工作的发展, 也不能为在建工程管理业绩进行正确界定。通过对在建工程结算资料的实事求是地分析, 对市场价格完整、准确地把握, 能为这种划分提供依据:当投标标书价格与市场价格完全吻合时, 投标效益为零, 在建工程财务利润是项目经理部管理活动的物化积累、量化反映;当投标标书价格高于市场价格时, 高出部分即为投标效益, 在确定在建工程管理效益时应予以剔除;当投标标书价格低于市场价格时, 低出部分即为标价亏损, 在确定在建工程管理效益时应将这部分相加, 以彰显工程施工管理者的业绩。

摘要：在建工程结算包括对内结算和对外结算两个方面。对内部结算管理的关键是建立标准规范的内部经济结算控制系统, 制订开放式的内部结算价格体系, 控制成本和费用支出;对外部结算的关键在于准确把握合同条款的内涵与外延, 讲求技巧, 开展索赔工作。在建工程结算管理的终极目标是确保项目成本最小化和利润最大化, 同时为投标活动提供准确的报价依据。