贸易结算流程流程

贸易结算流程流程（精选8篇）

贸易结算流程流程 第1篇

国际贸易流程

一、推销

进出口商要将产品打进国际市场，必须先开拓市场，寻找合适的交易对象。可以通过寄送业务推广函电(Sale Letter)或在计算机网络、国外杂志、报刊上刊登产品广告来推销自己，同时也可通过参加商展、实地到国外考察等途径来寻找交易对象，增进贸易机会。

二、询盘

又称为询价。进口商收到出口商的业务推广函电或看到广告后，根据自己的需要，对有意进一步洽商的出口商予以询盘(Inquiry)，以期达成交易。

三、发盘

又称为报价。出口商按买主来函要求，先向供货的工厂询盘，然后计算出口报价回函给进口商。这期间可能需要函电多次往返接洽，最后得到关于价格条款的一致意见。

四、签订合同

国外买主与出口商经一番讨价还价后，就各项交易条件达成一致，正式签订外销合同(Contract或Agreement)。

外销合同可以由出口商起草，也可以由进口商起草，注意起草与确认合同时双方都需填写预算表。

五、领核销单

为保证企业严格按照正常贸易活动的外汇需要来使用外汇，杜绝各种形式的套汇、逃汇、骗汇等违法犯罪行为，我国规定企业对外付汇要通过国家审核，实行进口付汇核销制度。采用信用证结算方式时，进口商须在开证前到外汇指定银行领取《贸易进口付汇核销单(代申报单)》，凭以办理进口付汇手续；其他结算方式下则在付款前领此单。

六、申请开信用证

进口商填妥付汇核销单后，再开具《不可撤销信用证开证申请书》(Irrevocable Documentary Credit Application)，向其有往来的外汇银行申请开立信用证。

七、开信用证

开证银行接受申请并根据申请书开立信用证(Letter of Credit；L/C)，经返还进口商确认后，将信用证寄给出口地银行(在出口国称通知银行)，请其代为转送给出口商。

八、通知信用证

出口地银行填妥《信用证通知书》(Notification of Documentary Credit)，将信用证通知出口商。

九、接受信用证

出口商收到通知银行送来的信用证后，经审核无误，接受信用证，即可开始备货、装船等事宜。如信用证有误，可要求进口商修改。

十、指定船公司

在CIF或CFR术语下，出口商一边备货，一边还要寻找合适的船公司，以提前做好装运准备；在FOB术语下，此步骤则应由进口商完成。

十一、订舱

确定好船公司后，出口商即应根据相应的船期，配合装运期限进行订舱，经船公司接受后发给配舱通知，凭以填制其他单据，办理出口报关及装运手续。

十二、申请检验

出口商根据信用证的规定填写《出境货物报检单》(Application for Certificate of Export Inspection)，并备齐商业发票、装箱单等相关文件向出入境检验检疫局申请出口检验。

十三、取得检验证明

检验机构经对商品检验合格后，签发《出境货物通关单》；并根据出口商的要求，签发相应的商检证书，如品质证书、健康证书等。

十四、申请产地证

出口商填妥相应的产地证明书向相关单位申请签发，其中《原产地证明书》(Certificate of Origin)与《普惠制产地证明书》(Generalized System of Preferences Certificate of Origin “Form A”)应向出入境检验检疫局申请，而《输欧盟纺织品产地证》则应向商务部授权的纺织品出口证书发证机构(图上未标出)申请。

十五、签发产地证

相关机构经过审核，根据出口商的申请，签发相应的产地证书。

十六、办理保险

在CIF术语下，保险由出口商办理，出口商须根据信用证的规定填写《货物运输保险投保单》(Cargo Transportation Insurance Application)，并附商业发票向保险公司投保。

注意：交易条件如是CIF，保险才由出口商办理；若是FOB或CFR，则应由进口商办理保险。

十七、取得保险单

保险公司承保后，签发《货物运输保险单》(Cargo Transportation Insurance Policy)给出口商。

十八、申领核销单

我国法律规定，境内出口单位向境外出口货物，均应当办理出口收汇核销手续。出口商在报关前，须到外汇管理局申领《出口收汇核销单》。

十九、核销备案

填妥核销单后，出口商即可凭以向海关申请核销备案。

二十、货物送到指定地点

出口商办完以上各项手续后，将货物送抵指定的码头或地点，以便报关出口。

二十一、报关

送出货物后，出口商填妥《出口货物报关单》，并备齐相关文件(出口收汇核销单、商业发票、装箱单、出境货物通关单等)，向海关投单报关。

二十二、办理出口通关手续

海关审核单据无误后即办理出口通关手续，签发加盖验讫章的核销单与报关单(出口退税联)给出口商，以便其办理核销与退税。

二十三、装船出运

通关手续完成后，货物即装上船，开航。

二十四、取回提单（B/L）

船公司须等到货物已装上船(B/L上有记载On Board Date)，并启航后才签发提单，因此货物出运后，出口商就可到船公司领取《海运提单》(Bill of Lading；B/L)。

二十五、发送装运通知

出口商将货物运出后，应向买主寄发《装运通知》(Shipping Advice)。尤其是在FOB、CFR术语下，保险由买方自行负责时，出口商须尽快发送装运通知以便买方凭此办理保险事宜。

二十六、备齐相关单据办理押汇

货物装运出口后，出口商按L/C上规定，备妥相关文件(商业发票、装箱单、海运提单、货物运输保险单、商检证书、产地证、信用证等)，并签发以进口商为付款人的汇票(Bill of Exchange)，向出口地银行要求押汇(Negotiation)。以出口单据作为质押，向银行取得融资。

二十七、通知结汇，给付收汇核销单

押汇单据经押汇银行验审与信用证的规定相符，即拨付押汇款，通知出口商可以结汇，同时收取一定押汇费用。此外，银行还将出具加盖“出口收汇核销专用联章”的《出口收汇核销专用联》给出口商。

二十八、核销

出口商凭出口收汇核销专用联及其他相关文件(出口收汇核销单送审登记表、报关单、出口收汇核销单、商业发票等)向外管局办理核销，办理完成后，外管局发还出口收汇核销单(第三联)。

二十九、出口退税

核销完成后，出口商再凭出口收汇核销单(第三联)、报关单(出口退税联)与商业发票前往国税局办理出口退税。

三

十、议付后交单

押汇银行议付后，将押汇单据发送到国外开证银行，要求偿付押汇款。

三

十一、拨付货款

开证银行审单与信用证条款核对无误后，拨付押汇款(即承兑)给出口地银行。

三

十二、通知赎单

开证银行向进口商要求缴清货款。由于当初进口商在向开证银行申请开立信用证时，大部分的信用证金额尚未付清，而出口商已经在出口地押汇(抵押融资)，所以开证银行通知进口商缴清余款，将押汇单据赎回。

三

十三、付款

进口商向开证银行缴清货款，同时需将之前领取的贸易进口付汇核销单交给银行审核。

三

十四、给付单据

进口商付款后，自开证银行取回所有单据(即出口商凭以押汇的文件)。

三

十五、到货通知

此时，货物已运抵进口国的目的港，船公司通知进口商来换取提货单。

三

十六、交提单，换取提货单

进口商向船公司缴交提单(B/L)换取提货单(Delivery Order；D/O)。尤其当进口商是在FOB术语下买入货物时，进口商唯有向船公司缴清运费及杂费，并将B/L向船公司换取D/O，才能向海关提出要求报关，表明进口商已获得船公司同意可以提领货物。

三

十七、申请检验

进口商填写《入境货物报检单》(Application for Certificate of Import Inspection)，并备齐提货单、商业发票、装箱单等文件向出入境检验检疫局申请进口检验。

三

十八、取得检验证明

检验机构经对商品检验合格后，签发《入境货物通关单》给进口商。

三

十九、报关

进口商备齐进口货物报关单、提货单、商业发票、装箱单、入境货物通关单、合同等文件，向海关投单报关。

四

十、缴税

进口商向海关缴清各项税款，应纳税捐包括进口关税、增值税与消费税等。

四

十一、办理进口通关手续

海关审单通过，办理进口通关手续。

四

十二、提货

海关放行后，进口商即可至码头或货物存放地提领货物。

四

十三、付汇核销

最后，进口商还要凭进口付汇到货核销表、进口货物报关单及进口付汇核销单到外汇管理局办理付汇核销。

L/C、D/P、D/A、T/T是国际贸易中常用的四种结算方式，前面已经具体描述过L/C方式下的履约流程，以下将就其它三种结算方式与L/C在流程方面的区别加以说明。

一、D/P与L/C的区别

(1)在D/P方式下，进口商不需向银行申请开发信用证，有关于信用证部分的流程都可省去。

(2)出口商在办完报关等手续后，不再采用“押汇”方式向银行交付单据，而是采用“托收”方式，出口地银行也不需垫付款项。

(3)进口地银行同样不需垫付款项，可直接通知进口商前来付款赎单。

(4)进口商付款后，银行才能通知出口商结汇。

二、D/A与L/C的区别

(1)在D/A方式下，进口商不需向银行申请开发信用证，有关于信用证部分的流程都可省去。

(2)出口商在办完报关等手续后，不再采用“押汇”方式向银行交付单据，而是采用“托收”方式，出口地银行也不需垫付款项。

(3)进口地银行同样不需垫付款项，可直接通知进口商前来赎单；进口商赎单时不需付款，可先承兑，在汇票到期日前付款即可。

(4)进口商付款后，银行才能通知出口商结汇。

三、T/T与L/C的区别

(1)在T/T方式下，进口商不需向银行申请开发信用证，有关于信用证部分的流程都可省去。

(2)出口商在办完报关等手续后，不再采用“押汇”方式向银行交付单据，而是在“单据列表”页面中直接将单据送进口商。

(3)进口商收到单据可直接办理相关手续，可销货收回资金后再付款给进口商。

(4)进口商付款后，银行才能通知出口商结汇。

贸易结算流程流程 第2篇

为规范采购对账、付款流程，加强财务核算监督，保证供应商货款支付的及时、准确，经公司研究决定特制定本规定，具体事宜通知如下：

一、先到货、后付款的账期定义

1、月结60天：整月内货到公司经检验合格入库后，此批货物票到签收日起60天内为结账期。

2、月结30天：整月内货到公司经检验合格入库后，此批货物票到签收日起30天内为结账期。

3、半 月 结：半月内货到公司经检验合格入库后，此批货物票到签收日起15天内为结账期。

4、日结：货到公司经检验合格入库后，此批货物票到签收日起X天内为结账期。

5、如有不同账期方式，按以上定义内容以此类推。

二、预付账款流程

1、采购合同

预付账款方式的结算适用于大宗货物采购，采购处与供应商签订供销合同，并要求供应商提供截止上批到货的对账明细单，确认无误后采购处填写汇款申报单送财务部审核。

2、请款

财务部审核采购处提供的合同、对账明细单及汇款申报单无误后报送总经理审批。

3、付款

财务部按购销合同的约定安排付款。如合同有约定定金，则先付定金，其余按照每批次实际经检验合格入库数量付款。

4、发票

采购处要保证在货到之日5 内，让供应商将合格的增值税发票邮寄到公司财务部核销。

以上规定自 年 月 日起执行！

XXXX有限公司

二O一二年二月二十三日

主题词： 采购付款结算

主送：财务部、采购处、仓库、行政部存档

贸易结算流程流程 第3篇

一、公立医院结算流程的现状

公立医院每日看病患者多, 环境拥挤、嘈杂, 未能合理的进行人员分流, 这是一个普遍存在的问题。患者在就医期间, 要花费大量宝贵的时间去排队挂号、排队缴费, 患者就医体验不佳, 这不仅给及时救治患者带来影响, 还会降低医院的工作效率。目前我国大多数公立医院应用了信息管理系统, 但是大部分结算流程只是一种手工业务流程的“自动化”, 并没有对繁杂的就诊流程进行改进。对患者就诊的各个环节满意度调查的结果显示, 在建卡、充值、挂号、就诊、取药、退款这六个环节中, 充值和挂号等结算环节的满意度最低, 可以说这是提高医疗服务质量的瓶颈环节, 无论是对于患者还是医院, 占用了大量时间的结算环节都是非增值的过程, 需要进行改进。

二、公立医院结算流程优化的目的

(一) 树立以患者为中心的理念

“以人为本”是科学发展观的核心思想, 在医疗就诊流程优化中树立以患者为中心的目标理念也体现了其科学内涵。特别是在目前医疗关系普遍比较紧张的情况下, 以提患者满意度为出发点就显得尤为重要。构建和优化高效、便捷的就诊流程, 切实改善患者的就医感受, 有利于保持和谐的医疗秩序, 创造良好的就医环境, 这是医院发展的基本理念。

(二) 提高医疗服务的工作效率

在深化医药卫生体制改革的大环境下, 为了保障医院经营管理的高效性, 就必须提高服务效率。而大部分医院的信息系统在结算功能的实现方面, 往往仅是一种手工流程的电子化, 达不到提高病源周转率的目标, 有些时候反而成为了提高工作效率的约束条件。这就要求医院采用创新的工作方式, 优化冗余繁琐的结算手续, 为患者提供更加便捷的就诊流程。通过这种以“顾客为导向”的方式不仅能够提高患者的满意度, 还可以达到提高医院服务效率的目的。

(三) 提升医院的管理水平

对医院结算业务流程再造是一项系统工程, 可以通过删减、合并、自动化等技术手段, 把原先相互分离的各个流程加以统筹规划, 从全局出发形成创新整体的运作模式, 提高组织效率, 实现业务流程改进, 最终提升医院的管理水平。

三、公立医院结算流程优化的具体实施方法

以笔者所在的公立医院为例, 医院年门诊量达200多万人次, 年住院量在8万人次以上, 年急诊量达25万人次, 承担了省会城市100%的120指挥调度任务以及50%以上的急诊量, 对研究如何进行患者结算流程的优化具有一定的典型性。医院在响应改善医疗服务行动以来, 为了实现便民惠民的目的, 大力拓展缴费渠道, 合理分配自助系统, 增加自助设备量, 同时, 通过改进结算方式持续改善患者就诊体验。现把实施方法简要叙述如下:

(一) 成立专门工作小组

为进一步提高医院服务质量, 医院成立了自助服务工作小组, 工作小组负责缴费服务活动的组织协调、服务安排, 定期开展反馈会议, 对自助服务工作进行检查、整改, 对服务人员进行培训考核, 并做好工作记录。

(二) 加强自助服务

在门诊、病区摆放自助设施, 方便患者进行自助式服务。自动服务其功能包括预约、充值缴费、自助结算、自助打印、自助查询等, 门诊每项诊疗服务不单独缴费, 所有诊疗过程结束后再统一结算, 持有“社保一卡通”的住院患者出院费用做到即时结报。持有“社保一卡通”的患者均可在全院范围内通过自助服务终端系统获得预约挂号、费用结算、单据打印、医疗信息查询等一体化服务。

(三) 建立监控、巡查机制

医院开发启用了实行监控自助终端平台, 平台包括查询网络、打印机工作状态、开机情况、充值查看等功能。除此之外, 医院还定期派工作人员到诊区的自助系统进行巡查, 巡查内容包括电源、网络、打印机、打印纸、屏幕等一些硬件是否正常运行。

(四) 改造就诊结算流程

医院对原有患者的就诊流程进行改造, 积极推进门诊诊区结算和住院床旁结算。同时, 加强微信、支付宝、APP等支付方式的宣传力度。新型支付方式的运用节约了大量的人力和物力, 不仅提高了工作效率, 还使收费人员从原来疲于应付收费转向提升服务水平工作上来。

四、医院结算流程优化实施的亮点

(一) 提供门诊诊区结算和病区结算服务

在门诊和病区各楼层增设自助服务区, 由专门人员进行引导分诊及现场维护。病人可以在相应的楼层自行缴费结算, 无需再到收费窗口办理。从实施的效果来看, 自助机结算比例从2015年的68%进一步上升到了2016年1-10月的70%, 缴款比例从76%上升到79.3%;自助门诊预交金充值占比由35.8%上升到38.4%, 自助机充值比例由26.60%上升到32.9%;自助住院充值比例从26.6%上升到39.60%, 自助机缴款比例为26.7%上升到40.10%。自助设备应用比例均有明显提高, 大大改善了患者的就诊结算体验。另外, 从结算的绝对值金额和笔数上来看, 2016年1-10月已经接近了2015年全年的数字, 成效显著。

(二) 增设床边结算模式

在病房开设门诊一卡通和POS机联用系统, 通过医生前置出院医嘱, 由护士进行出入院的财务结算工作, 患者在病房一站式完成出入院的办理, 无需往返奔波于病区和收费窗口。此外, 住院患者在结算时还实现了无卡退款, 进一步方便了患者。

(三) 积极应用新型支付方式

医院采用的移动支付方式有客户端APP、微信和支付宝。新型支付方式的应用可以减少结算流程中的非增值部分, 有效减少患者在就医过程中的无效流动, 进一步提升满意度。目前, 初诊、复诊病人已均可通过自助机、微信、手机APP、支付宝等多种方式和途径进行缴费。经过主动宣传, 2016年使用移动支付方式进行结算的金额逐渐呈进一步上升趋势, 从年初的20万元上升到了10月份的90万元, 新型支付方式的运用使患者就医感受有所提升。

五、结算流程优化下一步的工作思路

(一) 推行“门诊一站式”付费模式

在前期门诊诊区结算的优化模式下, 借助健康通的平台在12家省属医院推行“门诊一站式”服务, 实现门诊患者在各楼层自助服务区自助储值缴费的跨院跨行通存通用, 这就意味着患者只要拿着一张社保卡到其中一家医院的自助服务机充值一定金额, 可以实现与其他医院充值资金共享功能。

(二) 完善住院床旁结算

采用错分时段结算, 前置收费工作的服务重心, 利用早晨结算低峰时间积极开展床边结算工作, 有效分流引导高峰时段人群。同时, 由收费人员在患者床前讲解医药费用比例构成, 讲解医保政策等民生事项, 把结算工作从“被动服务”变为“主动临床”。

六、结语

对患者医疗费用结算流程的优化是改善医疗服务行动的重要一环, 只有持续优化服务流程, 同时加强人文教育, 让以患者为中心的理念内化于心、外化于形, 在各方面改善患者的就诊体验, 才能促进医患间的关系和谐, 使我国医药卫生体制改革的政策进一步顺利推行, 真正达到便民惠民的目的。

参考文献

[1]卢育涛.医院门诊业务流程再造研究[D].厦门大学, 2014.

[2]周越梅, 葛孟华, 俞斯海等.“互联网+”时代医疗费用结算方式的探讨[J].中国总会计师, 2016 (09) .

贸易结算流程流程 第4篇

2009年7月我国正式启动跨境贸易人民币结算试点，在接下来的两年多时间里中国人民银行、国家外汇管理局、海关总署、国家税务总局等中央机构以及地方政府相关部门先后出台了一系列配套政策，对跨境贸易人民币结算各环节所涉及的问题进行了规定和解释。随着各项制度安排和操作规程的逐步明确，跨境贸易人民币结算量迅速上升，除试点银行、企业数量以及境外涉及区域不断扩大外，业务种类也由以贸易结算为主扩大到其他经常项目和部分资本类业务。本文将以进出口业务流程为基础，对办理跨境贸易人民币结算业务各环节有关的注意事项以及政策规定进行解读。

一、企业出口申请结算试点资格与银行开户的规定

（一）申请资格

有意向办理跨境贸易人民币结算的企业应该首先获得试点企业的资格，向开户银行提出申请，由银行向人民银行等主管机构推荐为“跨境贸易人民币结算试点企业”候选，待人民银行等机构核准后，取得资格。省级人民政府负责协调当地人民银行、财政部、商务部、海关总署、税务总局和银监会等有关部门，在总量控制的前提下，选择国际结算业务经验丰富、遵守财税、商务、海关和外汇管理各项规定，资信良好的企业参加试点。

从具体操作来看，由于业务种类不同，涉及的环节不同，目前试点企业制度主要针对的是出口货物贸易，即办理出口货物贸易人民币结算必须取得试点资格，但不涉及退税的企业可以自行决定是否采用人民币结算。对于进口货物贸易、跨境服务贸易和其他经常项目结算，所有企业均可直接采用人民币。

根据国家税务总局的规定从事出口货物贸易被评审为试点的企业，必须同时符合以下条件：（1）财务会计制度健全，且未发生欠税的；（2）办理出口货物退（免）税认定2年以上，且日常申报出口货物退（免）税正常、规范，能按税务机关要求保管出口退税档案资料；（3）近二年未发现企业从事“四自三不见”等不规范业务；（4）近二年未发生偷税、逃避追缴欠税、抗税、骗取出口退税等涉税违法行为；（5）近二年未发现虚开发票（含农产品收购发票）和使用虚开的增值税专用发票申报出口退税等问题；（6）评审期间未涉及有关税务违法案件检查。

（二）选定银行

办理跨境贸易人民币结算不需要开立专门的人民币账户，也没有额度限制，企业按规定开立多个人民币账户，也可在不同的银行办理跨境贸易人民币结算业务。因此在获得试点资格之后，企业可以从已开立人民币账户的银行中选择其中一家作为信息主报告银行。所谓主报告银行，就是指负责提示企业履行相关信息报送和备案义务的境内结算银行。原则上为试点企业首次办理人民币跨境贸易结算的境内结算银行。

试点企业在首次办理跨境贸易人民币结算业务时应向其主报告银行提供的材料包括：《企业信息情况表》；《企业法人营业执照》或《企业营业执照》；《中华人民共和国组织机构代码证》；《中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书》（进出口企业提供）；《税务登记证》；法定代表人或负责人有效身份证明。主报告银行将会通过联网核查公民身份信息系统或其他有效方式，对试点企业的法定代表人或实际受益人等自然人的身份进行核查，并填制《企业信息情况表》报送中国人民银行当地分支行。

二、企业先进出口报关后结算的办理规定

（一）企业报关时需要提供的资料

企业按合同规定及货物装船到(发)货的情况以人民币向海关报关，报关时需要向海关递交的资料包括：（1）发票；（2）装箱单；（3）报关预录单；（4）报关委托书。根据规定，跨境贸易人民币结算业务在出口报关环节中，无需出示出口核销单。

（二）企业收、付款的相关规定

企业到银行办理付款或收款入账。收款时向银行递交的资料包括：（1）合同；（2）发票；（3）进（出）口报关单；（4）“跨境贸易人民币结算进口付款说明”或“跨境贸易人民币结算出口收款说明”。

有关真实性审核，试点企业应当向其境内结算银行提供进出口报关时间，如实填写并提交《跨境贸易人民币结算收款说明》或《跨境贸易人民币结算付款说明》，提交证明其贸易真实性背景的单证（合同、发票），配合境内结算银行对交易单证的真实性及其与人民币收支的一致性进行合理审查。银行将相关的收、付款信息及报关信息一一对应，通过人民币跨境收付信息管理系统（RCPM IS）报送给人民银行，由人民银行事后进行监督检查。收款环节货款不通过待核查账户直接进企业人民币账户。境外银行和境外企业已在境内银行开立人民币账户中所存储的人民币资金也可用于跨境贸易支付。试点企业应当建立跨境贸易人民币结算台账，准确记录进出口报关信息和人民币资金收付信息。

有关国际收支申报，跨境贸易人民币结算虽然不纳入外汇核销管理，但仍需要进行网上国际收支申报。收到跨境人民币款项时，企业应填写《涉外收入申报单》并于5个工作日内办理申报；对外支付人民币款项时，企业应在提交《境外汇款申请书》或《对外付款/承兑通知书》的同时办理申报。

此外，至货物出口后210天时，试点企业仍未将人民币货款收回境内的，应当在5个工作日内通过其境内结算银行向人民币跨境收付信息管理系统报送该笔货物的未收回货款的金额及对应的出口报关单号，并向其境内结算银行提供相关资料。试点企业可以将出口人民币收入存放境外，但应当通过其主报告银行向中国人民银行当地分支行提交包括存放境外的人民币资金金额、开户单位名称、开户银行、账号、用途及对应的出口报关单号等信息的书面情况说明。

（三）企业办理出口退税的相关规定

企业向当地税务机关办理出口免抵退税的申报，申报出口退税时向税务部门提供的资料包括：（1）发票；（2）出口报关单退税联；（3）增值税专用发票。试点企业申报办理跨境贸易人民币结算方式出口货物退（免）税时，不必提供出口收汇核销单，但应单独向主管税务机关申报，如与其他出口货物一并申报的，应在申报表中对跨境贸易人民币结算出口货物报关单进行标注，如“KJMY”（跨境贸易缩写），如果税务机关有明确的规定，则按照税务机关的要求在备注栏设定标志。

外贸企业申报办理跨境贸易人民币结算方式出口货物退（免）税时，可单独向主管税务机关申报，也可与其他出口货物一并申报。目前外贸企业退（免）税申报系统只能按照“美元离岸价”录入，试点企业在申报时，可直接输入人民币离岸价，核销单号不需录入，但是必须在备注栏标注“KJ”字样，否则系统审核无法通过。生产企业跨境贸易人民币结算业务应与其他出口货物一并申报。申报时在系统的“出口货物明细申报录入”模块中，“原币代码”栏目必须填写“RMB”；“原币币别”栏目必须填写“人民币元”；“原币离岸价”栏目按照人民币离岸价的金额填写；“原币汇率”栏目填写“100”；“美元汇率”栏目按实际汇率填写；核销单号不需录入；“出口货物明细申报录入”模块中的“备注”栏目必须标注“KJ”字样,申报时单证不齐标志不能出现“H”。

三、企业先结算后进出口报关的办理规定

对于先结算后进(出)口报关的情况，企业首先要向银行提供合同、发票、进(出)口收(付)款说明以及预计报关时间，在银行办理付款或收款入账 (进口预付或出口预收)；其次按合同规定及货物装船到(发)货的情况，企业向海关报关，企业实际报关时间与预计报关时间不一致时，应通知银行，由银行向管理系统报送相关更新信息；第三，凭出口发票、增值税发票和出口报关单退税联向当地税务机关办理出口免抵退税的申报。

试点企业预收、预付人民币资金实行比例管理，具体管理办法由中国人民银行当地分支机构制定。试点企业预收、预付人民币资金超过合同金额25%的，应当向其境内结算银行提供贸易合同，境内结算银行应当将该合同的基本要素报送人民币跨境收付信息管理系统。在国际收支中，预收款作为一般贸易项下预收申报，编号为101010。同时，试点企业还要明确用人民币结算与外币结算在政策规定上的差别。如表1：

四、企业进出口中的其他特殊情况的规定

第一，针对跨境贸易人民币结算业务涉及进出口报关与结算币种不一致的情况，目前不同地区的规定存在较大差异。如山东省规定以外币报关以人民币结算的情况下，在银行办理收（付）款时应在《跨境人民币结算收款说明》或《跨境人民币结算付款说明》中注明“外币报关人民币结算”字样和相应的外币报关单号。再如广东省出台的《跨境贸易人民币结算项下进出口报关与结算币种不一致问题处理操作指引》中对出口项下的规定总结如表2:

表1 人民币结算与外币结算对比

表2

第二、境内结算银行可以向境外企业提供人民币贸易融资，融资金额以试点企业与境外企业之间的贸易合同金额为限。

第三、试点企业可以在其他试点地区的境内结算银行办理人民币结算业务，也可以跨地区以人民币申报出口货物。

第四、试点企业来料加工贸易项下出口收取人民币资金超过合同金额30%的，试点企业应当自收到境外人民币货款之日起10个工作日内向其境内结算银行补交下列资料及凭证：企业超比例情况说明；出口报关单（境内结算银行审核原件后留存复印件）；试点企业加工贸易合同或所在地商务部门出具的加工贸易业务批准证（境内结算银行审核原件后留存复印件）。

第五、跨境贸易项下涉及的居民对非居民的人民币负债，暂按外债统计监测的有关规定，由境内结算银行、境内代理银行和试点企业登录现有系统办理登记，但不纳入现行外债管理。

结算审计流程 第5篇

答：提交给审计单位的主要有：（1）原施工图（纸质、CAD电子版）（2）竣工图（纸质、CAD电子版）、（3）中标合同、结算书、（4）变更单（变更申请单、通知单、确认单三式一联）、（5）原始地貌标高超测记录（另土方开挖图，这项是计算土方的，很多单位不注意，结果土方工程量往往会少算）

（6）材料、设备认价单（甲方委托乙方采购联系函，没有联系函谁让你采购的，合同中规定甲方采购，而实际是乙方采购的，一定要有甲方出具给乙方的联系单）

（7）甲供材料设备收货验收接收单、甲供材委托申请购买申请、甲供材核价单、甲供材对账清单（此项是可以计取甲供材料保管费的）（8）图纸会审记录、现场签证单；

（9）建设单位付款记录（附进度支付审核报表）

（10）各标段、各专业施工单位设计交叉施工范围确认文件（经常会出现土建和安装是2家单位做的，但是不明确是谁施工的，审计没法把工程量确认，你会让审计猜么？）（11）竣工验收报告、施工方案（包括专项施工方案、专家会审记录）。还有一些资料是甲方需要的，但是审计用不到，只给甲方就可以了。

2、审计流程如下：

2.1、甲方通知施工方提交竣工资料，给审计的单独做一份。

2.2、施工方收到甲方通知后准备资料，然后在规定时间内将资料上交。

2.3、甲方安排审计（与审计公司提前签订合同，一般甲方都有长期合作的审计单位），如果超出甲方预计总价，可能会有二审（甲方再找一家审计单位审计）、三审（甲方总公司造价人员对二审结果审计）。

2.4、审计公司拿到甲方转交的资料后，首先看资料是否齐全，资料不齐全，反馈给甲方，甲方通知施工单位补齐资料，施工方为了能多结钱，资料肯定会补。2.5、审计公司安排预算员算一遍工程量（一般都是用广联达钢筋图形算量）。

2.6、审计公司预算员算好量后，通知甲方，可以进行审计了，甲方与审计单位和施工单位约定好时间，在甲方指定地点进行审计工作。首先双方要核对工程量（钢筋、土建及装修、安装工程）。

2.7、调整计价文件，按合同执行。如果合同无规定的，可以按照当地建设部门发布的计价文件调整原则调整，然后双方再协商确定细节调整方式。主材等材料费用的调整，按材料认价单执行，如无材料认价单的，施工方要补交认价材料单，甲方会通知自己的询价人家进行市场询价，询价完毕后交给施工方签字确认，审计单位按照材料认价单单价进行调整。2.8、对于争议项的解决。甲方、施工方、审计单位约定时间对争议项问题一揽子解决，谈成后，再次对计价文件进行修改。2.9、签订审计单，三方签字生效。注意：暗标情况下，施工单位中标了，甲方通常会通知施工方核对工程量清单是否有错项和漏项问题，如果施工方提出了质疑得到甲方认可，那么需要签订补充协议或对中标价进行修改确认最终施工合同总价。如果施工方没有提出任何质疑，或者是甲方没有让施工方对清单进行审核，那么如果在结算过程中出现了清单漏项该如何调整？

答：如果是原施工图在没有任何改变的情况下，出现了清单漏项、错项、甲方对清单负责（2013清单强制性规定），必须修改。

如果是在施工图变更的情况下，出现了清单增项，那么属于由于设计变更出现的，就是改变了原设计才出现了清单项，直接的后果就是改变了原合同内容，甲方必须把变更增加的清单进行补充，合同有规定的按照合同规定增加清单，调整综合单价，无规定的材料价格按照材料认价单调整或走相似分项工程综合单价。施工方必须要这笔钱，而且是肯定能要到的。

施工方提交的竣工资料给甲方：（1）中标合同及附件、协议书；

（2）补充协议（若有，一般施工方中标后会对清单提出质疑，对于缺项进行补充，然后签订补充协议）

（3）中标通知书（施工方资格依据）（4）图纸会审记录（变更依据）

（5）开、竣工报告及工期延期联系单（工期核定）（6）竣工验收记录（工程质量合格依据）

（7）招标文件及招标工程量清单及电子版、招标答疑纪要（工程量依据）（8）招标文件商务标及电子版（原始单价、总价依据）（9）招标文件技术标记电子版（施工方案、方法依据）

（10）承包人编制的结算书及电子版（盖成包人公章和枣园编制人员资格章，并由建设单位签字同意送审，共三套）（施工方认可依据）（11）地勘报告（地基状况）（12）原施工图及电子版

（13）竣工图及电子版（签字盖章齐全，竣工图与原图的差异就是变更部分）（14）经审定的施工组织设计、施工方案或专项方案

（15）原始地貌标高超测记录（另土方开挖图）（地基的特殊处理）（16）材料、设备认价单（甲方委托乙方采购联系函）（17）设计变更单、技术核定单（18）现场签证单

（19）甲供材料设备收货验收接收单、甲供材委托申请购买申请、甲供材核价单、甲供材对账清单

（20）隐蔽工程验收记录

（21）吊装工程记录、安装工程测试记录、调试报告（22）各种材料的合格证、验收报告、厂家资质证明资料（23）与工程有关的“发包方通知、指令、会议纪要、往来函件、工程洽商记录”（24）建设单位付款情况表

（25）各标段、各专业施工单位设计交叉施工范围确认文件（26）结算资料报送承诺书

结算流程 第6篇

采购结算及付款流程

本文针对供应商结算货款，采购部报销等业务的操作指引。1.0 采购前规定:

1.1凡采购的业务，凭据均是已审批的《物料申购单》或《采购单》

1.2采购金额在300元以内的，部门负责人签批后，采购员可先行采购，总经理孔令祺后补签批；采购金额在300元以上的，总经理孔令祺签批后方能外出采购；

1.3凭已审批的《物料申购单》或《采购单》，可填写《借款单》，经采购部负责人签名后，可借支现金外出采购，借支限额最高为3千元，借支周期为一周，即一周内要清还借款，并不允许未清还借款的前提下再借支的行为；

1.4凡采购金额达3千元或以上的，要沟通供应商送货收款，不作借支外购。2.0 付款分类：

2.1 外购付款以及预付款：由采购员凭《采购单》做《供应商计划付款表》交结算员做《付款申请书》；

2.2 月结、货到付款：采购主管不用做付款计划，由结算员按《供应商付款安排表》直接做《付款申请书》。

2.3 采购部与财务部要共同协商，制定一份《供应商付款安排表》。内容包括：

2.3.1 哪些供应商要采购做付款计划，哪些不需要做；

2.3.2 哪些供应商可按70%结算，哪些按100%结算；

2.3.3 哪些供应商做承兑结算，哪些做支票或汇款结算； 3.0 办理支票、汇款结算的程序

3.1 结算员正确填写《付款申请书》项目（并附上供应商收据或发票、送货单结算联等，即结供应商需加附入库单结算联），交相关采购员、采购部负责人复核签名确认后，将付款申请单和票据交财务部往来会计审核。4.0 办理承兑结算程序

4.1 结算员收到各主管的通知后，逐一为各供应商办理付款申请。正确填写《付款申请书》项目（并附上供应商收据或发票、送货单结算联、《承兑合同书》等），交相关采购主管及采购部负责人复核签名确认，于周一前统一交财务部往来会计审核，遇特殊情况的，可即时处理。5.0 付款签批程序及权限

5.1 签名顺序：结算员→采购部（主管及负责人）→往来会计→总经理或董事

长

5.2 往来会计于每天下午6点前完成签核当天所有付款申请，并向采购部、供

应商反馈审核情况的信息；

5.3 往来会计将已审核的《付款申请单》交相应审批权限的管理人员签名后，交出纳员，结算日进行付款。

5.4 付款审批权限：如金额在5万元以内的（含5万）：经采购经理审核后，总经理孔令祺审批，即可到财务部出纳员处办理结算手续；如金额在5万元以上的，经总经理孔令祺签名后，须经董事长孔晓燕审批方可办理结算手续。

6.0 结算付款日

6.1 出纳员逢周三做支票、汇款，货到付款的除外，逢周四办理承兑结算。遇

特殊情况的，可即时处理。

6.2 供应商如付款日发现差异的，应核对清楚确认后，于下次付款日再付款。7.0 其他费用的审批及支付

7.1 公司内部人员报销费用的，经董理长孔晓燕签批方能支付；

7.2 出纳员逢周二支付厂内员工的报销费用；

7.3 辞退人员的离职工资，实时支付。

8.0 相关表格

《物料申购单》

《采购单》

《供应商计划付款表》

《供应商付款安排表》

《付款申请单》

门诊医保结算和反结算流程 第7篇

一、患者医保结算流程

打开门诊收费点击缴费使用手工处理的2种情况：1.医保接口不顺畅，结算不成功。2.有些药品需要灵活处理，进行医保结算。在弹出的“收款”窗口点击“医保结算”手工在医保系统结算否输入密码医保结算是否结算成功是输入补交现金点击“确定”打印发票

操作步骤：

 第一步：打开“门诊收费台”，刷患者诊疗卡，获取患者处方，点击“缴费”按钮，弹出“收款”窗口。

 第二步：在医保读卡机上插入患者医保卡，点击“医保结算”按钮，弹出提示录入密码的提示框，录入密码，进行医保结算，结算成功后，系统会把可报销的金额提取到医保款项并且不能修改。

 第三步：在“现金”款项中录入需补交的金额后，回车或者点击“确定”按钮，打印发票和患者结算清单。注意：

1.若结算不成功，可以手工在医保系统进行结算。

2.若结算成功，还没有打印发票，可以点击“医保反结算”或者直接点击“取消”按钮，取消医保结算。

二、门诊医保反结算流程

打开门诊收费点击退费在弹出的“退费”窗口点击“医保反结算”输入退款现金点击“确定”打印发票否输入密码 操作步骤：

医保反结算成功全额报销是点击“确定” 第一步：打开“门诊收费台”，刷患者诊疗卡，获取患者处方，点击“退费”按钮，弹出“退款”窗口。

 第二步：在医保读卡机上插入患者医保卡，点击“医保反结算”按钮，弹出提示录入密码的提示框，录入密码，进行医保反结算，反结算成功后，系统会把反结算的金额提取到医保款项并且不能修改。

贸易结算流程流程 第8篇

商业银行本质上是经营风险和金融货币业务服务的企业, 国际结算业务作为商业银行经营的为国际贸易提供全方位金融服务产品线, 其业务流程再造至少具有以下三个方面的基本内涵:

(一) 商业银行国际结算业务流程再造是一项战略性的系统工程

银行实施国际结算业务流程再造的根本动力是银行国际结算业务长期可持续发展的战略需要, 银行根据这一未来发展的战略规划, 对国际结算业务活动进行重新安排就是银行国际结算业务流程再造。具体而言, 银行国际结算业务流程再造借助了工程技术、运筹学、信息技术、银行管理等多项现代社会人文科技手段, 从业务流程、组织结构和企业文化等方面对银行进行系统重构。

(二) 商业银行国际结算业务流程再造的核心是建构提高顾客满意度的业务流程

市场或顾客需求是银行一切活动的目标和中心。国际结算业务的使命就是要了解国际贸易市场和进出口企业的需要, 并有针对性地提供产品与服务。而其流程再造就是要压缩业务流程中的管理层级, 缩短高层管理者与一些员工、顾客之间的距离, 更好地获取顾客的意见和需求, 及时进行经营决策调整, 以提高顾客满意度。因此一切为了顾客, 一切为了方便顾客, 是银行国际结算业务流程再造的出发点和归宿。

(三) 商业银行国际结算业务流程再造成功的关键是要实现技术和人的有机结合

商业银行国际结算业务流程再造的核心任务是将技术和人这两个关键因素有效运作在业务流程的再设计与重构活动之中, 从而推进银行组织的技术性和社会性发生适应企业整体绩效改进和长远发展的改变。没有社会性方面的再造, 只有技术性的应用, 最终将是脱离银行实际需要的自动化;而没有技术应用, 只有社会性的再造, 那只是在低水平上的资源调整。只有两者联合推进, 才能真正体现流程再造的重要作用。

商业银行国际结算业务流程再造就是从银行国际结算业务长期发展战略需要出发, 以价值增值的再设计为中心, 打破传统的职能部门界限, 通过组织改进、员工授权、顾客导向及正确运用信息技术, 建立合理的业务流程, 以达到银行动态适应竞争加剧和环境变化目的的一系列管理活动。银行国际结算业务流程再造强调以“流程导向”替代原有的“职能导向”, 为银行国际结算业务经营管理提出了一个全新的思路。

二、商业银行国际结算业务流程再造的原则

商业银行进行国际结算业务流程再造的目的, 就是要根据客户需求, 将分散在各职能部门的工作, 按照最有利于客户价值创造的营运流程重新组装, 从根本上对工作程序和业务流程进行删除、外包、压缩和整合。我国商业银行在进行国际结算业务流程再造时应坚持以下几项原则:

(一) 以客户为中心的目标原则

随着银行国际结算市场竞争逐渐加剧, 客户的需求已不再表现为单一的产品或服务, 而往往是一揽子式的贸易结算融资服务。在这种情况下, 为了争取客户, 开发市场, 银行不得不按客户导向型的原则改变其内部结构, 过去按业务种类或产品类别进行划分的组织结构越来越被以银行客户经理为特点的内部机构设置所取代, 如图1所示。

(二) 重流程、不重部门和职能的原则

业务流程再造强调“组织为流程而定, 而不是流程为组织而定”, 我国商业银行进行国际结算业务流程再造应以“流程”为中心, 先流程后部门, 即先设计好银行的各项业务流程后, 再根据流程的需要设置相应的职能部门, 将目前分拆开来的部门进行归并和整合, 将对流程运行不利的多余、重叠甚至起阻碍作用的部门取消, 逐步实现商业银行国际结算业务从以业务环节的操作效率为中心到以整个业务流程效率为中心的转变。

(三) 充分应用信息技术的原则

银行国际结算业务流程再造是建立在信息集成原则和信息化手段的基础上, 信息技术的运用使银行国际结算业务中的前、中、后的沟通, 以及跟踪整个业务流程的操作起到了非常重要的作用。

(四) 最大化的运营效率原则

在开放的市场条件下, 各银行业务流程的成本开支相差悬殊, 利润也会悬殊, 因而导致获利能力低的银行出现经营风险。进行国际结算业务流程再造就是减少国际结算业务运营成本, 提高银行收益。效益最大化是商业银行追求的终极目标, 国际结算业务流程再造应服从和服务于这一目标, 评估测算业务流程再造的成本和效益, 逐步消除不盈利的业务、产品、客户、流程。同时, 对低价值的客户与低成本的服务流程相适应, 高价值的客户与高成本的服务流程相匹配, 以降低综合成本, 使国际结算业务流程再造“既叫好又叫座”。

三、商业银行国际结算业务流程再造的模式

现在的国际贸易市场上, 客户的贸易结算和融资需求已经变得十分多元化, 客户针对自己的不同市场, 需要采用不同的支付和融资手段。相应地, 客户会要求银行也能根据客户的需要结构、设计特定的产品组合。适应客户需求多元化的要求, 为其提供综合、立体、灵活、多样的服务。世界上的主要跨国银行开始采用以客户为中心的业务处理流程, 纷纷建立单证中心, 进行业务集中化处理。

进行业务流程改革后, 在银行国际结算业务流程中出现了以客户经理为主体的前台营销部门, 以业务审批、风险控制和会计核算为主体的中台支持部门, 以单证业务集中处理的后台操作部门。

前台营销部门作为客户和银行产品部门之间形成一个独立的作业面, 全面负责银行和客户的各种业务往来;客户经理在银行整个经营体系中处于最前沿部位, 是直接接触客户的人员, 也是银行产品进入市场的销售平台;银行和客户的所有业务关系都要经由客户经理, 使客户感觉到面对客户经理就如同面对整个银行一样;客户经理的产生也适应了优质客户相对稀缺的现实, 这是传统银行体制中所没有的。中台部门作为整个业务流程操作过程的支持, 对产品进行风险控制、业务审批以及会计处理, 是对前台业务的有利支持。后台部门进行业务集中化操作, 可以降低业务成本、提高业务专业化水平以及业务效率, 为前台营销部门提供业务操作支持。

四、银行国际结算业务流程再造应注意的问题

银行国际结算业务流程再造, 形成了“前店后厂”的业务模式, 为保证整个业务模式的顺利进行, 应注意处理好以下问题:

(一) 以客户需求为着眼点

国际结算业务是商业银行为客户提供的一系列服务, 应将客户需求作为业务重组与流程再造的着眼点和切入点, 不断研究客户需求变化和具体内容, 改进服务方式, 扩展服务领域, 提高银行服务对客户的价值贡献。

(二) 简化不必要的业务程序

减少不必要的审核与监督以及折衷协调等环节, 按照最能满足客户需求和有利于开发客户价值的思路, 重新设计国际结算业务流程, 开发国际结算及融资产品。建立能以最快的速度响应和满足客户不断变化的需求的运营机制及相关的业务流程, 努力为客户提供最方便和最优质的服务, 将决策点定位于业务流程执行的地方, 在业务流程中建立控制程序, 从而大大消除原有各部门之间的摩擦, 降低管理费用和管理成本, 减少无效劳动, 提高商业银行的市场竞争能力。

(三) 形成以客户为中心的服务意识

以客户为中心是这一业务模式的核心, 这里的“客户”既指银行的外部客户, 也指内部的“客户”, 前台客户部门就是中后台支持保障部门的客户;银行客户部门的工作质量由银行的客户来评价;银行支持保障部门的工作质量也应该由它的客户——前台客户部门来评价。银行的风险控制、会计核算、人力资源等管理部门不能再以“管理者”自居, 而应以支持者、服务者的角色出现;后台业务操作部门的工作应以前台营销部门为目标, 给前台营销部门以充分的支持。只有建立“一线为客户服务, 二线为一线服务”的经营理念和相应的业务流程, 才能从根本上提高我国商业银行国际结算业务客户服务水平和市场竞争能力。

(四) 要建立科学的管理体制和考核体系

新的业务流程是建立在前后台分工和单证业务的远程处理基础上的, 作为前台营销人员的客户经理, 是客户联络银行的统一“界面”, 客户带来的利润全部归在客户经理名下进行绩效考评。不论是单证中心, 还是汇款清算部, 都是支援前台营销的后台部门, 并作为成本中心向利润中心分配成本。业务审批、风险管理以及会计核算部门则作为业务中台独立地对风险进行评估和控制。因此, 前台客户经理与中后台支持保障部门之间业务沟通协调机制水平和规章制度的完善程度将直接影响客户与银行之间的问题的沟通与解决。在这方面, 花旗银行的经验值得借鉴, 它在全球103个国家和地区设有分支机构, 而国际业务处理中心则仅设在几大区域。为确保这一体系的高效运行, 各分行与业务处理中心签有详细的服务协议, 内容包括服务标准、质量要求、截止时间、收费标准以及系统运作方式等等, 这些都作为分行与业务处理中心之间分摊操作成本、考核业务质量和解决日常纠纷的依据。利润中心分配成本。业务审批、风险管理以及会计核算部门则作为业务中台独立地对风险进行评估和控制。因此, 前台客户经理与中后台支持保障部门之间业务沟通协调机制水平和规章制度的完善程度将直接影响客户与银行之间的问题的沟通与解决。在这方面, 花旗银行的经验值得借鉴, 它在全球103个国家和地区设有分支机构, 而国际业务处理中心则仅设在几大区域。为确保这一体系的高效运行, 各分行与业务处理中心签有详细的服务协议, 内容包括服务标准、质量要求、截止时间、收费标准以及系统运作方式等等, 这些都作为分行与业务处理中心之间分摊操作成本、考核业务质量和解决日常纠纷的依据。

摘要：由于金融危机的影响, 全球国际贸易受到冲击, 面对业务量的下降和客户服务需求更加专业化的新趋势, 国内各主要商业银行都进行了国际结算业务流程改革, 而建立“单证中心”正是这一改革的结果。商业银行国际结算业务流程再造是一项战略性的系统工程, 核心是建构提高顾客满意度的业务流程, 成功的关键是要实现技术和人的有机结合。遵循以客户为中心的目标, 重流程、不重部门和职能, 充分应用信息技术, 最大化的运营效率原则。商业银行国际结算业务流程再造要注意以客户需求为着眼点, 简化不必要的业务程序, 形成以客户为中心的服务意识, 要建立科学的管理体制和考核体系。

关键词：国际结算,流程改革,单证中心

参考文献

[1]魏春旗, 朱枫.商业银行竞争力[M].中国金融出版社, 2005.

[2]张铁军, 王立志.银行国际结算业务流程再造[J].黑龙江金融, 2006 (6) .

[3]李刚, 田原, 张志亮.商业银行国际结算业务发展研究[J].商场现代化, 2006 (2) (下旬刊) .

[4]周红军.设计图:单证中心的建设[J].中国外汇管理, 2004 (10) .