审核总结范文

审核总结范文（精选11篇）

审核总结 第1篇

内审的实施

一、首次会议

1、首次会议的目的向受审核方的高层管理者介绍审核组成员；

重申审核的目的、范围和计划；

简要介绍审核所采用的方法和程序；

在审核组和受审核方之间建立正式联系；

确定已具备审核组所需要的资源和条件；

确认审核中各次会议的时间；

促进受审核方的积极参与；

必要的澄清和申明。

2、首次会议的程序和内容

与会人员签到

审核组长宣布会议开始，介绍审核组成员，必要时介绍资格

受审核方代表介绍受审核方与会人员

受审核方最高管理者致辞

审核组长宣布审核目的、范围、审核准则和审核计划，并由双方确认 审核组长介绍审核程序和方法，包括：

审核抽样的原则；保密声明；审核常用的方式方法，如通过交谈、查阅文件和记录、现场观察和验证等方式方法获取证据；审核中双方的沟通方式；审核组内部会议；不符合项确认等。使与会人员对审核全过程有一个基本了解。

确定陪同人员

陪同人员的作用：向导、桥梁、见证

确认审核期间所需的资源，如工作、办公、交通条件等

确认末次会议（结束会议）的时间

审核组长致谢，宣布会议结束

3、首次会议的注意事项

准时

围绕主题，简明扼要

保持和谐、融洽的气氛

受审核方的管理层应参加

在内部体系审核时，对上述内容可作适当简化。但简单不等于取消，为了保持内审的正规化，首次会议的形式是必须的。

二、现场审核

1、现场审核注意事项

a）审核组长要控制审核的全过程，主要指控制下列环节：

控制审核计划控制审核进度控制审核气氛

控制客观性控制审核结果

b）选择样本要有代表性，应由审核员随机机样

c）要依靠查表，若要偏离检查表，必须小心谨慎

d）要从问题的各种表现形式去寻找客观证据

e）当发现不合格时，要调查研究到必要的深度

f）与受审核方的负责人共同确认事实

g）始终保持客观、公正和有礼貌

2、关于客观证据

客观证据的定义：“支持事物存在或其真实性的数据”（ISO9000：2000）

“通过观察、测量或试验获得的并且能被验证的，与产品和服务有关的或某一体系要素的存在和实施有关的定性或宣传的信息、记录或实施陈述。”（ISO19011）

在实际审核中，我们还可以这样来判别什么是客观证据，什么是主观证据：

a）存在的客观事实可以成为客观证据，而主观分析、推断、臆测要发生的事不能成为客观证据；

b）被访问的、对相关活动负有直接责任人的谈话可以成为客观证据，而传闻、陪同人员或其他与被审核的活动无关人员的谈话不能成为客观证据；

c）还应注意：“对于面谈获得的信息应通过实际观察、测量和记录等其他渠道予以验证”。（ISO19011-1）

d）现行有效的文件中的规定和记录可以成为证明当前发生的活动的客观证据。

三、审核的路线

在现场审核中还要注意选择合适的审核路线，这一点其实在编制检查表时就应考虑到了。在实际审核中经常要用的路线可以有下列三种方法：

1、自上而下和自下而上的路线：

2、正向和逆向的审核路线

3．按过程审核和按部门审核的路线

四、审核的方法

1、观察

2、提问

开放式提问封闭式提问带主题的提问重复提问

假设提问议论性提问无字句提问

审核员不管用哪种方式提问，内容应围绕5W1H。提问时必须观点鲜明、目的明确、时机适当，且不偏离检查表规定的主题。

3、聆听

持平等、真诚的态度，专注、认真地听

有耐心并及时反馈

注意正面理解，鼓励发言

善于排除干扰，引入主题

4、验证

审核时的验证是指对审核发现的相关信息做进一步的追溯、分析和确定。广义地讲，与受审核方面谈、查阅文件和记录、现场观察等都是审核验证的手段。

验证的常用方法：

比较与不同层次和职能人员的交谈结果

比较交谈结果与文件规定或记录记载是否符合比较交谈结果与现场观察的结果

比较不同层次或不同类别文件和记录

比较文件规定与现场观察结果

现场操作或演示

验证的作用：

验证各种结果的一致性。体系运行各类活动和过程一致性越高，成熟度越高 验证审核发现的可靠性。对重点问题多角度、多方式观察，以获取可靠信息 发现审核结果的相关性

导致审核活动的深入和产生追溯性

验证的思路：有没有、做没做、好不好。

5、客观证据的收集

收集到的客观证据形式有：

存在的客观事实被访问人员关于本职范围内工作的陈述

现有的文件、记录组织的产品

审核员可通过下列方式来收集客观证据：

与受审核方人员的面谈查阅文件和记录

现场观察与核对与实际活动及结果的验证

各类数据的汇总分析小型座谈会

来自其他方面的报告，如顾客反馈、外部审核结果等

相关抽样方案的水平、抽样过程的控制等

6、审核记录

审核记录的作用：作为编写不符合项报告和审核报告的依据；

作为备忘、核实的依据；

作为查阅、追溯的依据。

对审核记录的主要要求：

记录应完整、准确、清晰、简明；

记录应真实；

记录应具体、详实，如文件名称、产品批号、设备编号、合同编号、陈述人职务、岗位等；

记录应及时，当场记录，尽量避免事后回忆、追记；

记录的格式、形式由组织自定，一般可结合检查表。

五、现场审核中各类审核对象的应对

1、“没问题”型

2、“抵触”型

3、“军人”型

4、“一问三不知”型

5、“专家”型

6、“办不到”型

7、“主动暴露”型

8、“求饶”型

9、“热情过度”型

10、“故意拖延”型

六、不符合项及其报告

现场审核中编写“不符合项报告”是一件非常重要的工作。即审核中如发现不合格项，应编写不合格报告。“不符合项报告” 也可改称为“纠正措施要求表”（英文CorrectionActionRequest，简称CAR）。

1、不符合项的定义

不合格（不符合）的定义：“未满足要求”（ISO9000：2000）

其中“要求”是指：有关的法律法规要求和社会要求、ISO14001：2004标准要求、合同和顾客要求、组织的管理体系文件、责任人员叙述的责任范围内的规定

2、确定不符合项的原则和要点

必须以客观事实为基础。客观证据的来源：现场观察以及文件、记录审阅中发现的客观事实、受审核方人员回答的在其职责范围内的问题和事实的陈述。

必须以审核准则为判定依据。

对产生不符合项的原因要进行分析，找出体系上存在的问题。从不符合项产生原因分析，有三种情况：文件不符合、实施不符合、效果不符合。

与受审核方共同确认审核发现的不符合项事实。

正式提交不符合项报告前，应经过审核组内部的充分讨论。

3、不符合项的类型和分级

按性质分：体系性不符合、实施性不符合、效果性不符合。

按严重程度分：严重不符合项、一般不符合项、观察项。

4、各类不符合项的处置原则

严重不符合项意味着管理体系存在重大缺陷或运行无效，在外部审核中意味着本次审核失败。

严重不符合项、一般不符合项、观察项提出的不符合事实，都应列入纠正和改进的范围。

严重不符合项、一般不符合项应提出书面的不符合项报告，观察项可以提交书面观察报告，如观察项已当场纠正并经确认，也可不发书面报告。

5、不符合项报告及举例

不符合项报告的内容

基本信息，如受审核方部门、审核员、陪同人员、日期等。

不符合事实的描述，应确切描述观察到的事实并可追溯，应经过受审核方授权人员的确认。

不符合项的结论和性质，要明确指出该事实所违反的审核准则的哪些条款规定，以及性质或严重程度。

纠正及纠正措施的实施计划、完成期限。

纠正及纠正措施的实施记录及完成时间。

采取纠正措施后的效果验证记录及验证时间。

不符合项的条款判定原则

最直接的原则、不游离的原则、易改进的原则

不符合项报告编写注意事项

不符合项报告所描述的客观事实，应该是审核员确切观察到的事实，描述应程度适当，恰如其份。

不符合事实应清楚、明确，可以追溯。

涉及到具体人员时，通常使用岗位和职务。

尽量使用审核双方都理解一致的技术语言。

同类不符合事实，可以合并提交一份不符合项报告。

不符合项报告所描述的客观事实，应经过受审核方确认。至于该事实是否属于不符合，不符合程度如何判断，属于审核员的职责，不需确认。

七、审核组内部会议

1、交流审核情况

2、确认不符合项并进行汇总分析

审核员应向会议逐一宣读自己将要提交的不符合项报告，审核组讨论：不符合项的证据是否确切；不符合项事实描述是否包括所有必要的细节；不符合项性质、条款、判定是否准确；是否简明扼要，容易理解；是否便于受审核方采取纠正措施。

当内部讨论不能确定或发生争议时，由审核组长决定。

汇总分析可以从下列几个方面入手：从发现的不合格项来汇总分析、从发展的历史和趋势来分析、从两次内审之间该部门对最终产品的影响来分析、总结部门工作的的优点。

3、作出审核结论

汇总审核发现，作出体系符合性的判定

分析发现的不符合项，研究确定其对体系的影响程度

对体系运行作出有效性评价

八、召开末次会议

1、末次会议的任务：

向受审核方介绍审核情况，报告审核结果，并予以确认

报告审核发现，包括各项不符合项和审核结论

提出纠正措施和改进要求，以及跟踪验证的要求

2、末次会议的内容：

审核组长宣布会议开始，对受审核方在审核期间的合作表示感谢； 重申审核目的、范围和审核准则；

概括介绍现场审核情况；

宣布审核结果，包括体系符合性、有效性评价；

宣读不合格报告，要求部门负责人认可事实（在不合格报告上签名）； 全面总结受审部门工作的优缺点，宣布审核组的结论；

重申审核的抽样原则，提出对不符合项的纠正措施要求及整改期限； 重申保密原则；

澄清或回答受审部门提出的问题；

受审核方代表致辞，对纠正措施和改进作出承诺；

审核组长表示感谢，宣布会议结束。

九、编写审核报告

1、内审报告的内容

审核的目的和范围；

审核组成员和受审核方参与人员及其职务；

审核的日期；

实施审核的依据；

审核概述、体系综合评价以及审核结论；

不符合项及统计分析；

对纠正措施的要求和必要的建议；

审核报告的发放范围，通常为审核有关部门负责人、管理者代表等； 审核组长签字，管理者代表审核，最高管理者批准。

2、审核报告的格式

由组织自行在程序文件中规定，但报告的内容应完整。

3、编写审核报告注意事项

报告的内容应真实、客观

应对事不对人

应简明扼要，突出重点，引用典型事例和数据

对纠正措施的要求不能就事论事，要着眼于体系的整体改进汇总人：黄巧鹏

审核总结 第2篇

领导层审核：

1.请最高管理者介绍企业情况（人员、设施、企业性质）回答要点：

企业人数、技术人员人数、机械设备、办公设施、企业性质

2.了解产品情况，查看资质证书、营业执照、安全生产许可证

3.了解体系文件变化情况

质量手册、程序文件变更为C版，质量目标变更

4.组织机构、职责及变化情况

5.质量方针（变化、评审及适宜性）

回答要点：质量方针内容、未变化、管理评审时对质量方针进行评审，每年一次

6.质量目标（变化、评审及适宜性）

回答要点：质量方针内容，已变更，变更的地方，管理评审时对质量目标得适宜性进行评审，每年一次

7.针对方针、目标、法律、法规对员工培训的方式？

回答要点：通过生产会、安委会对各部门主管、项目部领导进行传达，再由各部门主管、项目部领导传达给职工，质量目标变更后对全体员工进行讲解，介绍。

8.请问管代对体系监视和测量的方法？通过那些方法可以改进管理体系?

回答要点：通过内审、数据分析、顾客满意度、产品质量提高、对质

量目标完成情况检查等对体系进行监视和测量；通过质量目标不断改进，提升管理工作。

9.建立体系至今的改进情况以及今后的打算？

回答要点：

10.从那些方面体现了我们以顾客为关注焦点？顾客对我们的工作、我们的产品还有哪些不满意，讲如何改进？

11.内审作了几次?哪些方面做的不好？哪些方面做得好？

回答要点：做了一次，具体日期，数据分析做的不好，项目部之间有差异。

12.管理评审输出

回答要点：针对体系的有效性、适宜性、充分性哪些需要改进，重点是那些方面存在不足，目标是否需要调整，总的目标的完成情况（要数据），针对改进方面，制定了哪些措施，落实情况。

13.施工中有无重大质量事故发生？

14.贯标以后能给企业带了那些好处？

回答要点：管理上了档次，统一了管理，质量管理更严格了，招标用，提高了效益，提高了企业知名度。

办公室：

1.介绍本部门人员职责、分工

2.质量目标由办公室主控，各部门的分解目标，应报办公室进行审批。应对各部门的质量目标进行定期（按月、季、年）的考核，总结目标的完成情况。

公司的质量目标应在管理评审中进行评价和做出必要的修订，以体现质量管理体系有效的持续改进。

2.内部沟通，需要沟通那些内容？上下级、部门之间、项目部之间怎样沟通、传达？

生产会:由办公室组织，冯段主持，各部门负责人参加，每月6日开，对上月工作总结，布置下月计划，抽查一份会议纪要。

目标考核会：由办公室组织，谷段主持，各部门负责人参加，每月生产会之前召开。抽查一份会议纪要。

安委会：由办公室组织，谷段主持，各部门负责人参加，每月生产会之后召开。抽查一份会议纪要。

经济分析会：由办公室组织，冯段主持，各部门负责人参加，每季度召开一次，抽查一份会议纪要。

内审、管理评审组织，协调，管理评审报告网上发布。

办公室内部召开室务会，出示会议记录。

3.文件控制

3.1抽查有效文件清单

3.2抽查文件发放纪录，应保证各层次机构得到适用文件的有效版本

3.3抽查文件，应有编、审、批，并且应保持清晰，易于识别。

3.4抽查作废文件通知单，是否将作废文件全部收回，并进行销毁，防止作废文件的非预期使用。

3.5抽查文件控制执行情况检查记录，每半年对文件控制程序执行情况进行一次检查。

4.数据分析办公室是主控，需对哪些数据进行分析？怎样进行分析？

4.1文件适宜性分析，4.2质量目标完成情况统计分析，4.3顾客满意度分析

4.4施工产品质量分析

4.5供方分析

4.6质量管理体系各过程运行情况及发展的趋势。

5.管理评审

5.1企业最高管理者是否安排了对质量管理体系的评审时间间隔。

5.2是否有明确的评审记录证实：

评审时考虑了：内审结果，顾客满意度调查，质量管理各过程的运行情况及工程质量的情况，已实施的纠正和预防措施的情况，对以往管理评审确定的改进要求的落实、跟踪情况，质量管理体系的调整对质量管理体系所产生的影响。

评审的结论应包括：质量管理体系的适宜性、充分性、有效性确定质量管理体系的改进需求及改进点，对提高工程质量、质量管理体系运行所采取的措施，质量管理体系改进所带来的资源需求。

对管理评审所确定的改进措施及资源需求的配备措施是否进行了跟踪。

6.内审

6.1内审计划

6.2内审员证书

6.3不合格报告

6.4内审报告

人力资源部：

1.介绍本部门人员职责、分工

2.质量目标：部门的，个人的，应有编、审、批

3.培训计划、培训记录

4.项目部人员上岗情况

5.人员能力评价

6.查岗位证书，学历

审核总结 第3篇

1 工程造价预结算审核的意义

工程造价预结算审核主要是根据国家有关法规和政策, 依据国家建设行政主管部门颁发的工程定额、取费标准、工程量清单计价规范、设计图纸和实物工程量, 以建设单位提交的工程竣工资料为依据, 对施工单位编制的工程预结算的真实性及合法性进行全面审查核算过程。通过对工程预结算的全面系统的审核, 可及时纠正工程预结算中产生的错误和问题, 对工程结算中工程造价计价活动进行有效监督管理, 从而保证项目目标管理的实现。

2 工程造价预结算审核的主要内容

2.1 定额计价模式下

工程造价预结算的审核主要是工程量是否正确、单价的套用是否合理、费用的计取是否准确三方面为重点, 在施工图的基础上结合合同、招投标书、协议、会议纪要以及地质勘察资料、工程变更签证、材料设备价格签证、隐蔽工程验收记录等竣工资料, 按照有关的文件规定进行计算核实。

2.1.1 工程量的审核。

工程量是编制工程结算最基础的数据, 工程量的不实, 就会导致整个工程造价不实。审核工程量的重点应放在占投资比例较大的分项工程及容易重复计算的工程, 如基础、砖石、钢筋砼结构等。在审核过程中首先要熟悉施工图纸及工程量计算规则, 分清各分部计算范围。2.1.2套用单价的审核。在审核套用预算单价时要注意如下几个问题:A.对直接套用定额单价的审核。首先要注意采用的项目名称和内容与设计图纸标准是否要求相一致, 其次工程项目是否重复套用。B.对换算的定额单价的审核。除按上述要求外, 还要弄清允许换算的内容是定额中的人工、材料或机械中的全部还是部分。同时换算的方法是否准确, 采用的系数是否正确, 这些都将直接影响单价的准确性。C.对补充定额的审核。主要是检查编制的依据和方法是否正确, 材料预算价格、人工工日及机械台班单价是否合理。2.1.3费用的审核。取费应根据当地工程造价管理部门的文件及有关规定, 结合相关文件如合同、招投标书等确定费率。

2.2 清单计价模式下

工程量清单计价模式下的工程造价审核, 应从工程招投标、施工合同、施工过程、竣工结算几个环节重点把握。

2.2.1 招标文件的审核。

审核人员要认真分析工程项目的招投标文件, 应仔细斟酌, 准确理解。分析条款之间、文件之间是否相互衔接, 其中存在什么问题。2.2.2施工合同的审核。在此环节应重点关注合同的完整性和是否严格遵守前面的招投标承诺, 以及是否认真履行合同。2.2.3施工过程的审核。主要关注是否严格执行工程量清单计价原则。对于施工图范围内工程量增减的签证是否实事求是, 工作内容是否包含在投标清单项目单价中须严格界定。施工图范围外或设计变更引起的工程量签证应审核变更程序是否合规, 分析增加和变更的合理性。区分哪些签证该签, 哪些签证不该签。2.2.4竣工结算环节。这一阶段是造价审核的重点。核算实际完成工程量, 核实各分项工程使用的综合单价是否与投标时和合同签订时的综合单价一一对应。

2.3 工程造价预结算中的常见问题

建设工程预结算的编制是一项繁琐又细致的工作, 也是技术与经济相结合的一项核算工作, 在实际工作中, 往往出现以下问题:

2.3.1 将已取消的施工图项目仍列入造价, 计取工程费用。

施工图是工程项目招标的依据和工程施工的基础, 竣工图是对竣工工程的具体记录, 包括了施工过程发生的设计、联系单等变更, 两者有着本质的区别, 尤其是一些大中型复杂的工程, 两者项目出入会更大, 有些施工企业将已取消的施工图项目仍列入造价, 计取工程费用。2.3.2利用联系单弄虚作假。在施工过程中, 由于建设单位把关不严, 变更联系单办理不及时, 时间一长便会模糊不清或不齐全, 有的施工企业利用联系单弄虚作假, 办理有利于乙方的联系单, 故意删改、省略不利于己的内容, 更换联系单内容为增加工程造价埋下伏笔。2.3.3虚报材料价格和材料用量。特种材料的高估现象已成为工程造价偏高的重要因素, 施工时使用低等材料, 造价时却套用高等材料价格。实际购买价高于招标时, 暂定价交给建设单位, 而低于暂定价的则以投标暂定价作为造价依据。2.3.4合同内容曲解。合同条款很多, 对承包方式、施工工期、价差造价、让利幅度、取费标准、奖罚措施等, 有些施工企业只从有利于自己的方面考虑, 而忽视了整体利益。2.3.5虚设和虚增费用。有的工程在建造过程中没有使用大型机械和特种机械, 但竣工造价中却列入许多大型机械进退场费等费用;有的工程不需要抢时间进度, 但竣工造价中却列入了夜间施工增加费、赶工措施费等费用, 这些虚设的费用都是审核中出现的问题。2.3.6清单项目单价采用综合单价法, 大部分工程造价从业人员已经习惯了定额计价模式, 在清单单价分析上仍然存在着依赖定额的思维模式;施工企业目前对于措施费的计取同样存在着依赖定额的思想。

2.4 工程预结算审查的方法与途径

2.4.1 抓住大的, 算准小的。为了客观公正

地反映工程造价, 审查人员在工程预结算审查中抓大项目计算的同时, 也不应放过细小项目的计算。2.4.2重视施工组织设计方案的审查。作为审核工作人员, 要认真熟悉、理解图纸, 认真核对各项预算指标, 在允许调整定额标准的情况下, 合理确定造价, 还要与施工方案结合起来, 按常规施工工艺计价。然后两者对照一下, 仔细研究、分析。2.4.3定额模式下, 综合分析, 严把定额标准关。严格定额标准才能准确反映真实的造价, 审查人员应采取严把“四关”的做法:a.把好定额关。任何一个施工单位的目的都是获取最高利润, 在利益的驱动下, 经常出现错套定额、高套定额、重复套定额的情况。b.把好工程土方挖运关。审查人员既要核准价, 又要算准量。核准价, 必须提前介入;算准量, 也要提前介入。经常深入工地, 核实有形土方的转移过程, 为审查预结算寻找有利的依据。c.把好工程现场签证关。在工程建设中, 工程变更和现场签证是不可避免的, 要求审核人员熟悉合同, 应特别注意有关投资控制的条款;现场签证应当做到一次一签, 一事一签, 及时处理;要有一定的专业知识, 熟悉合同和有关文件、法规、规范和标准。d.认真核对合同条款, 把好材料及设备的认质认价关。首先, 应该对竣工工程内容是否符合合同条件要求, 工程是否竣工验收合格;其次, 应按合同约定的结算方法、计价定额、取费标准、主材价格和优惠条款等, 对工程竣工结算进行评审, 若发现合同开口或有漏洞, 应建设单位与施工单位认真研究, 明确结算要求。2.4.4清单计价模式下, 应进行合理组价。施工企业首先应根据自己的施工方法、施工工艺、技术水平测算各分部分项工程人工、材料、机械消耗量, 再分别乘以当时当地的市场价格后得出;另外, 措施项目中每一项都包含了很多具体内容, 都需要根据施工组织设计的要求、现场的实际情况进行仔细拆分, 详细计算, 结合自身的技术及经济实力, 合理确定费用价格。

结束语

综上所述, 建设工程预结算的审核是一门专业性、知识性、政策性、技巧性很强的工作, 工程造价预结算审核人员应收集各种价格信息, 掌握各种价格的行情和走势, 审核时认真、细致、不少算、不高估冒算, 不存侥幸心理, 这样才能有效地控制工程造价。

摘要：结合多年建设工程造价工作的经验, 针对工程造价预结算审核的意义、主要内容、常见问题及审核方法途径问题进行分析总结。

关键词：工程造价,预结算,审核

参考文献

[1]付嘉丽.浅谈建筑工程造价的预结算审核[J].现代经济信息, 2010 (21) .

审核总结 第4篇

【关键词】工程造价；工程造价预结算审核；常见问题；分析

建设工程造价预结算审核是合理确定工程造价的主要程序和重要手段，通过对预结算进行全面、系统审核，能达到有效地控制工程造价的目的。现结合多年从事建设工程造价工作的经验，对工程造价预结算审核相关问题进行分析总结。

1.工程造价预结算审核的意义

工程造价预结算审核主要是根据国家有关法规和政策，依据国家建设行政主管部门颁发的工程定额、取费标准、工程量清单计价规范、设计图纸和实物工程量，以建设单位提交的工程竣工资料为依据，对施工单位编制的工程预结算的真实性及合法性进行全面审查核算过程。通过对工程预结算的全面系统的审核，可及时纠正工程预结算中产生的错误和问题，对工程结算中工程造价计价活动进行有效监督管理，从而保证项目目标管理的实现。

2.工程造价预结算审核的主要内容

2.1定额计价模式下

工程造价预结算的审核主要是工程量是否正确、单价的套用是否合理、费用的计取是否准确三方面为重点，在施工图的基础上结合合同、招投标书、协议、会议纪要以及地质勘察资料、工程变更签证、材料设备价格签证、隐蔽工程验收记录等竣工资料，按照有关的文件规定进行计算核实。

2.1.1工程量的审核

工程量是编制工程结算最基础的数据，工程量的不实，就会导致整个工程造价不实。审核工程量的重点应放在占投资比例较大的分项工程及容易重复计算的工程，如基础、砖石、钢筋砼结构等。在审核过程中首先要熟悉施工图纸及工程量计算规则，分清各分部计算范围。

2.1.2套用单价的审核

在审核套用预算单价时要注意如下几个问题：

A.对直接套用定额单价的审核。首先要注意采用的项目名称和内容与设计图纸标准是否要求相一致，其次工程项目是否重复套用。

B.对换算的定额单价的审核。除按上述要求外，还要弄清允许换算的内容是定额中的人工、材料或机械中的全部还是部分。同时换算的方法是否准确，采用的系数是否正确，这些都将直接影响单价的准确性。

2.1.3费用的审核

取费应根据当地工程造价管理部门的文件及有关规定，结合相关文件如合同、招投标书等确定费率。

2.2清单计价模式下

2.2.1招标文件的审核

审核人员要认真分析工程项目的招投标文件，应仔细斟酌，准确理解。分析条款之间、文件之间是否相互衔接，其中存在什么问题。

2.2.2施工合同的审核

在此环节应重点关注合同的完整性和是否严格遵守前面的招投标承诺，以及是否认真履行合同。

2.2.3施工过程的审核

主要关注是否严格执行工程量清单计价原则。对于施工图范围内工程量增减的签证是否实事求是，工作内容是否包含在投标清单项目单价中须严格界定。施工图范围外或设计变更引起的工程量签证应审核变更程序是否合规，分析增加和变更的合理性。区分哪些签证该签，哪些签证不该签。

2.2.4竣工结算环节

竣工结算环节是工程造价预结算审核工作中的一个重点。对于建设工程来说，工程在竣工之后，交接之前，在对工程质量进行检测的同时，还需要对工程的建设成本进行结算，核算工程各个部分的实际完成量，核实各分项工程使用的综合单价是否与投标时和合同签订时的综合单价一一对应。

3.造价预结算审核中常见问题探讨

相比于工程造价，工程造价预结算审核工作更加繁琐而复杂，但同时又由于其具有一定的技术性和经济性，所以在预算审核过程中，任一一个环节的工作不到位，都极有可能对其他环节的工作造成影响。结合以往的工程造价预结算审核工作概况，归纳并总结出以下几个常见问题：

3.1将已取消的施工项目列入造价，增加工程建设费用

由于某些审核人员的疏忽，可能会将已经取消的工程施工项目列入工程造价中，平白增添了工程造价费用。一般情况下，某项工程在正式投入建设之前，都会拟定一份详细的施工图，这分施工图纸是工程造价预结算所需要的，但在计算施工图纸中所拟定施工项目时，可能会由于审核人员的疏忽，将已经取消的施工项目也再次列入造价中，从而增加了工程造价的计量费用。

3.2利用联系单弄虚作假

在工程的建设过程中，可能会出现某些施工单位利用项目联系单弄虚作假，办理有利于自己单位的联系单，私自删改或删除对自己不利的联系单内容，导致工程施工完毕后的结算金额变大。

3.3虚报施工材料价格和用量

在我国目前的工程建设施工过程中，部分施工单位或建筑企业缺乏一定的职业道德，过分高估某些特种材料的成本价格，造成工程造价偏高。在施工时又采用低价格的劣质材料，造成工程质量不过关。这种在材料上虚报造价，在施工时又采取劣质材料代替特种材料的做法会给工程造价预结算审核工作带来一系列难题。

3.4曲解合同内容

一项工程的建设施工需要签订多份合同，且合同内所包含的款项很多，比如承包方式的选择、施工工期的限定、奖罚措施的制定等等。在签订这些合同的时候，可能会存在施工单位只顾自身利益，不顾整体利益 的问题，比如施工单位只一味的抢施工进度，而不注重施工质量等。

3.5虚设和虚增费用

有的工程在建造过程中没有使用大型机械和特种机械，但竣工造价中却列入许多大型机械进退场费等费用；有的工程不需要抢时间进度，但竣工造价中却列入了夜间施工增加费、赶工措施费等费用，这些虚设的费用都是审核中出现的问题。

3.6清单项目单价采用综合单价法

大部分工程造价从业人员已经习惯了定额计价模式，在清单单价分析上仍然存在着依赖定额的思维模式；施工企业目前对于措施费的计取同样存在着依赖定额的思想。

4.工程预结算审查的方法与途径

4.1抓住大的，算准小的

为了客观公正地反映工程造价，审查人员在工程预结算审查中抓大项目计算的同时，也不应放过细小项目的计算。

4.2重视施工组织设计方案的审查

作为审核工作人员，要认真熟悉、理解图纸，认真核对各项预算指标，在允许调整定额标准的情况下，合理确定造价，还要与施工方案结合起来，按常规施工工艺计价。然后两者对照一下，仔细研究、分析。

5.结束语

综上所述，建设工程的造价预结算审核是一项专业性和政策性都比较强的工作，在具体的工作中需要建筑单位配备专业的预结算审核人员来执行，而审核技术人员在进行相关审核工作之前，需要收集大量的，与建筑工程造价相关的各种信息资料，随时掌握施工材料、设备价格的行情，并做到认真、仔细的审核，不高估、冒算工程造价，只有做到了这样，才能有效控制好建筑工程的工程造价，为建筑企业创造更大的经济效益。

【参考文献】

[1]付嘉丽.浅谈建筑工程造价的预结算审核[J].现代经济信息，2010（21）.

质量审核总结 第5篇

经过紧张、繁忙的准备，我们终于迎来了专家们对我们进行的质量审核。虽然我们加班加点不遗余力进行了充分的准备工作，但这次评审中仍存在非常多的不足之处，对于省质量技术监督局专家给我们指出的工作缺陷，我们需要及时整改，把我们的工作做得更加完善。这次评审工作，我负责工艺材料的准备，专家们给我们指出以下几条需要整改：

1.对于我们员工的培训，虽然我们对员工进行了定期的培训，进行了考试，并对不及格人员进行了考核与补考，但我们缺少了对培训工作的评价环节，并应对有关人员培训的提升进行总结。

2.我们的工艺流程中关键控制点缺少了关键控制程序。例如蒸发工序、次氯酸钠吸收工序、盐酸合成工序、氯氢处理工序等我们都应该制定相关控制点的控制程序。

3.专家提问了工艺上的专业问题，例如一些工艺指标都应该熟练，对于关键控制点的指标控制原因都应该熟悉，只有认真学习这些工艺技术问题，我们才能熟练回答出这些问题，才能对于工艺上出现的问题进行及时的解决。因此在今后的工作中应该认真学习并不断提升自己。

收银审核工作总结 第6篇

魏元峰

我于1986年参加工作，1989年9月至1991年7月空军后勤学院司务长专业学习，1997年7月取得财务管理大专文凭，2002年通过学习考取会计从业资格证书，2005年经过徐州机关事业单位工人技术考核委员会考试取得收银员高级工专业技术资格。91年从事后勤财务管理工作，长期财务管理工作经历，开阔我的视野，丰富了我的阅历，并促进我不断努力学习，掌握最新的收银审核技术岗位必须的业务理论知识与技能。

在工作中，我始终坚持理论和业务知识的学习，不断充实自己，多年来，积极参加会计专业继续教育的理论，业务知识学习。除此之外，阅读了财务方面的书籍，如新会计法、审计法、注册会计师法、事业单位会计制度、事业单位会计财务规划、会计人员职权条例、会计基础工作规范、事业单位财务准则、内部会计控制制度等大量书籍。坚持理论联系实践，向有经验的同志学习，在实践中逐步丰富了自己的业务知识，提高了自身的素质，为提高工作质量奠定了良好的基础。

在岗位中认真履行职责，遵守职业道德，树立良好的职业品质，严谨的工作作风，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量，严格遵守医院的各项规章制度，努力工作，力求工作中无过失，以良好的工作形象为医院树形象，创效益。牢记服务理念，增强服务意识主动热情服务，能够及时完成制定的工作任务，达到预期的效果，熟练掌握收银相关的技能，积极探索新的收银审核管理模式。为了提高餐厅收银工作的质量，加强对餐饮业务工作的监督，规范收银审核的管理，我利用所学的专业知识，重新制定食堂的《财务管理人员岗位责任制》、《收银员岗位责任》等一系列业务流程，并绘制成流程图表，工作人员增强了责任感和使命感，明确各自岗位的职责。

审核公示阶段的总结 第7篇

审核公示工作的总结

为认真做好我村土地（耕地）确权登记颁证工作，按照乡党委、政府的统一部署和工作要求，我村认真贯彻落实农村土地（耕地）确权登记颁证工作的相关法律政策和文件要求，精心组织、周密部署、科学操作、稳步推进，使我村农村土地（耕地）确权登记颁证工作得到稳步推进，我村积极开展审核公示工作，现将工作汇报如下：

一、工作措施

（一）召开会议,制定措施。在我乡农村土地（耕地）确权登记颁证工作动员会后,我村“两委”及时召开热西村农村土地（耕地）确权登记颁证工作动员会,传达了乡里的相关精神,根据我村实际情况,制定了《热西村农村土地确权工作实施方案》,对土地承包确权颁证工作进行了周密安排,明确了工作程序、方法步骤、责任主体和质量要求,从而确保了土地确权工作的有序、有效开展。

（二）广泛宣传,营造氛围。在全村范围内通过悬挂横幅、发放宣传材料、走村入户等各种方式进行宣传；通过大力宣传，使农牧民群众逐渐了解到农村土地（耕地）确权登记颁证工作，从而赢得了广大农牧民群众的支持和拥护。

（三）加强领导，落实责任。为了加强我村农村土地（耕地）确权登记颁证工作的领导，我村成立了热西村农村土地（耕地）确权登记颁证工作领导小组，组织人员专项负责农村土地（耕地）确权登记颁证阶段的工作，建立内部这责任机制，制定工作方案，确保工作按时按质如期完成。同时，对农村土地存在问题进行摸底排查，妥善解决可能影响确权登记颁证工作开展中的突出问题。

二、工作成效

清洁生产审核如何组建审核小组? 第8篇

清洁生产审核领导小组主要职责是确定本单位当前清洁生产审核重点;组建并检查审核工作小组的工作情况;对清洁生产实际工作做出必要的决策;对所需费用作出裁决。

清洁生产审核工作小组主要职责是根据审核领导小组确定的审核重点,制定审核计划,根据计划组织本单位相关部门开展清洁生产工作。

(1)推选组长

审核小组组长是审核小组的核心,一般情况下,应由企事业单位高层领导人兼任组长,或由单位高层领导任命一位具有以下条件的人员担任,并授予必要权限。

(1)熟悉本单位的生产/服务、工艺、管理与技术全面情况;

(2)了解节约能源资源、污染防治的原则,并熟悉有关的节能环保法规和政策要求;

(3)了解审核工作程序,熟悉审核小组成员情况并掌握审核工作进展;

(4)具备领导和组织工作的才能,并善于和其他部门沟通合作,可以推进审核工作顺利开展。

(2)选择成员

审核小组的成员数目根据单位的实际情况确定,一般情况下由3~5个全时制成员组成。小组成员组成要求尽可能全面,可考虑从企业生产/服务、管理、节能与环保、技术、设备与动力、安全、采购、销售和财务等清洁生产有关的部门和重点生产/服务环节选取。小组成员需要至少满足以下条件并具有良好的沟通和宣传、组织工作能力和经验。

(1)了解清洁生产审核的知识或工作经验;

(2)掌握本单位的生产/服务、工艺、管理等方面的情况及新技术信息;

(3)熟悉本单位的主要能耗设备运行管理情况、废弃物产生、治理及管理情况,国家和北京市节能环保法规和政策等;

(4)应有一位财务部门成员(该成员不一定全时制投入审核工作,但要了解审核的全部过程),熟练掌握成本核算和财务分析的基本技能。

审核员玩转审核权 第9篇

三亚海棠湾开发区征地面积之大，补偿金额之高，开发时间之长，在海南开发建设中都是前所未有的。为使征地拆迁工作做到公正快速高效，专门抽调骨干力量组成三亚市海棠湾管理委员会国土规划建设局。曾在三亚市国土局工作的在职研究生陈为骥被调任海棠湾征地补偿标准审核员。

这小小审核员，看似权小位卑实则权力挺大。所有被征地的公司及农户、种植养殖户从土地丈量，等级确认，补偿标准，填表审核，陈为骥把的是最后一关。没有他的审核签字，被征地公司及农户休想拿到征地款。一时间，讨好陈为骥的人络绎不绝。

过了一段时间，陈为骥来了灵感，认为发财的机会就在眼前，就看自己抓住不抓住。果然不出所料，2010年7月中旬的一天晚上，三亚香华金鲳鱼深海养殖有限公司总经理林陈瑜打电话约陈为骥在三亚市中华城停车地见面，说要送一箱墨鱼给他。见面后，林经理从车上拿出一箱墨鱼给他，他回家打开一看，箱里竟是20万元现金。

原来，林经理的三亚香华金鲳鱼深海养殖有限公司在三亚海棠湾有三个养殖场均被征用，得知陈为骥是海棠湾征地补偿审批领导小组成员，征地补偿标准都是他说了算，且当时负责丈量养殖场土地的冯某告诉他，要防止土地补偿制表审核的陈为骥刁难。为能多得到政府补偿款，他才提前给陈送钱打点的。

再说陈为骥收下20万元贿款后，百思不得其解，不知林经理寓意为何。面对20万元巨款，他害怕了一阵子，很快藏好，静观其变。几天后，陈为骥在审核林陈瑜的养殖基地时，发现养殖基地存在抢建石斑鱼育苗池的现象。养殖池有些是空的，育苗池和养鱼池的界定不清，有些丈量登记和抽查的尺寸有很大的出入。原来林陈瑜是想让他帮忙解决这些问题，顺利拿到征地补偿款，才给他送钱的。接下来，2010年9月至11月间，林陈瑜又先后三次送给陈为骥现金60万元，陈都心安理得的收下了。拿人钱财就得替人办事 ，在陈为骥的违规操作下，最终林陈瑜的三个养殖基地顺利通过审核。三亚市海棠湾镇政府很快将征地补偿款共计8000余万元转入林陈瑜指定的两个账户。

尝到收钱的甜头，陈为骥“聪明”地悟出了权力与金钱的特殊关系。同时，他也懂得了“马无夜草不肥，人无外财不富”的道理。权力本是人民赋予的，但变质的权力往往成为一些人巧取豪夺的工具。陈为骥就是这样凭借权力来敛财聚财的——寻找机会向被征土地户索取钱财。

三亚市海棠湾镇昌校农业基地是用承包的三亚海棠湾500亩土地种植瓜菜和水果，2009年6月，政府征用承包的336亩土地。种植户何昌校为尽快得到征地补偿款，有一次，陈为骥到他的承包地核对有关数字时，他请求陈为骥加快制表进度，承诺事后会报答。后来，何昌校等人认为征地补偿标准低，向政府申请提高标准，海棠湾镇政府在业主和征地组的协调会上提高了标准，陈为骥在后来制表时没有给何昌校出难题，从而间接帮助了他。何昌校顺利拿到征地补偿款2800余万元。为了表示谢意，2009年9月的一天，何昌校约陈为骥在中亚大酒店吃饭，饭后，他将准备好的5万元和两条中华香烟交给陈为骥，陈为骥说了几句客气话收下。2011年春节前的一天下午约五点钟，他约陈为骥出来吃饭，但陈为骥没有时间，他便开车到三亚市国土局门口将用纸袋装好的1万元和两箱哈密瓜交给陈为骥。

陈为骥收受贿款，既盯住大钱，也不放小钱，收受钱财似乎成了惯性。那是2009年6月的一天，陈振花与林雄在三亚市海棠湾合伙经营的育鱼苗池被政府征用。是年九月的一天，陈振花为能顺利、及时拿到征地补偿款，打电话约陈为骥到三亚市智力大酒店喝茶。期间，陈振花请求陈为骥为其加快制表、审核速度，陳为骥同意，陈振花送给陈为骥1万元，陈照收不误。陈为骥身为科级干部手握重权仅三年间就受贿107万元，相当于他的20年的工资。归案后，他对办案检察官说，第一次收下20万元确实害怕了好几天，后几次收钱倒觉得无所顾虑了。当看到被征土地的公司或养殖户，通过自己审核签字，很快得到几千万元的补偿款，给自己一些感谢费，还不如他们一个零头多，正是在这种思想支配下，他在受贿的道路上越走越远。

陈为骥自以为自己罪恶勾当都是在暗中进行的，神不知鬼不觉。但是他在贪婪本性的驱使下，忘记了老祖宗传下的一句古训：要想人不知，除非己莫为。他忘记了，在他周围有多少双群众雪亮的眼睛？多少个不法贪官不正是栽在周围群众手里？就在陈为骥整天忙于吃请收礼、受贿而得意忘形之际，就在他朝思暮想买房发家财源广进之时，陈为骥曾畏惧过而后一再置于不顾的那张法网向他悄然张开了。在群众举报下，先是纪检部门找他约谈，几天后海南省检察院指定保亭县检察院对他立案侦查。

检察官析案

此案之所以发生，里边有个上行下效的原因。那就是上梁不正下梁歪，中梁不正倒下来。从海棠湾管委会主任李骥受贿1440万被判死缓，到27人涉案贪腐，便很能说明问题。正是管委会主任带头受贿，像陈为骥这些中层干部也便胆大妄为了。

如何有效遏制征地拆迁补偿中的腐败行为？办案检察官建议，完善严密的规章制度，科学化、规范化的管理，才能遏制征地搬迁补偿中的贪腐行为。如果制度不齐全，规章不配套，纵使定了一些规章制度也往往是讲在嘴上，贴在墙上。陈为骥正是利用管理的漏洞大胆作案的。如果我们严格按照规章制度办事，严格管理，强化监督，陈为骥还敢如此大胆受贿吗？

内部审核总结报告(参考) 第10篇

№：001

QP12-05A

东莞市XXXX五金电子

内部质量体系审核报告

审核会计个人年终总结 第11篇

一年来，我立足岗位，转变思想，从零开始，熟悉各种财会规章制度，业务流程。时刻更新自己的知识储备。在工作中我认识到这里的工作需要我站的更高、看的更远。我坚决拥护中国共产党的领导，积极参加时事政治学习，注重自身思想素质的培养和提高，更新自己的观念，提高自身的思想觉悟，形成自身正确的人生观价值观。不断加强业务知识学习，我始终处在紧迫感中，坚持从书本文件中学、领导和同志身上学，“在工作中学习，在学习中工作”，坚持学以致用，理论联系实际，用新的知识、新的思维和新的启示，巩固和丰富综合知识，使自身综合能力不断得到提高。

二、恪守规章制度，履行岗位职责。

在过去的工作里，我能够严格恪守各项金融政策法规，认真履行岗位职责。我主要负责日常财务报销;记帐;账务核对;账户年检等方面的工作。我每天认真核对审核经手的每一笔业务，按照会计基础规范化的要求，把好质量关，保证了会计手续齐备、规范合法，准确完整。及时解决实际问题，保证工作的有序开展。树牢责任意识，对工作负责也就是对自己负责，我始终坚持把本职岗位所赋予的职责履行好，把领导交待的工作完成好，做到了有始有终，未造成人为差错和不良影响。培养务实作风，坚持从小事着手、细节入手，实事求是、保质保量地完成领导交给的各项工作。通过十几年的财会工作经验，我有信心做好本职工作。

三、新一年的努力方向