社团活动经费报销单

社团活动经费报销单（精选12篇）

社团活动经费报销单 第1篇

学生社团经费报销规定

一、报销步骤

1.第一周周五晚七点之前：交活动用品申请表或日常办公用品申请表至社管 会值班台

（记得要登记）或会员工作部（以下简称“会工部”）。

申请表的填法：（1）.社团名称或单位填“平面压花艺术协会”；

（2）.申请人（办公用品申请表）写自己的名字，活动负责人（活动用

品申请表）写自己的名字，联系方式分别写自己的号码；

（3）.物品、单价、数量要根据所给发票来填写，金额要精确到小数点

后两位；

（4）.合计金额要大写（壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、圆、角），没有几角的要在“圆”后写“整”；

（5）.每一份申请表都必须由会长签字（填在社团负责人空）。

2.第二周周一晚七点至九点：交费用支出汇总单及发票至经费报销处（通常在社管会会

议室，门口会挂牌显示）。

汇总单的填法：（1）.单位填“平面压花艺术协会”；

（2）.附原始凭证或附件就是发票，不用填；

（3）.事由填“某某活动所需（写清活动名称）”（活动用品申请表），或

者填购买办公用品（办公用品申请表）；

（4）.经手人写自己名字，还有日期也不能忘填；

（5）.金额及社团负责人的填法同上。发票的填法：将以下内容写在发票的背面

社团名称：平面压花艺术协会

经费事由：同汇总单中的是由填法

物品名称（1）：单价*数量=总价

（1）

物品名称（2）：单价*数量=总价

（2）

······

物品名称（n）：单价*数量=总价

（n）

总价：（1）+（2）+····+（n）=总价

申请人：自己名字

负责人：章甜甜（由会长签字）3.第二周周二晚六点半至八点半：带财务人员工作证及经费报销登记簿到经费报销处拿

钱。

经费报销登记簿的填法：按照以前财务人员的填法，写清时间、申请人、事由、收入或

支出的金额即可，并让会工部签字。

另外，会工部会让各社团财务人员做登记，大家仿照别的社团人的填法写就行了，写清

社团名称、领取人、联系方式及金额等。

二、注意事项

1.活动用品申请表、日常办公用品申请表及费用汇总单均在社管会值班台或会工部领取，有的可能要登记签字。

2.第一周如果申请表交至值班台的话一定要确认登记（值班台登记），交至会工部则不需要。

3.报账所用发票必须是第二联客户联（该联必须是复印纸复写），发票上时间等各项应填写齐全，必须盖章。（超市发票对此不做要求，最好盖章）发票后应注明事由、数量、单价等，须由经手人（申请人）和社团第一负责人（会长）签字。4.不报隔月账，即账必须在发票上时间的下一个月同一天之前报完。5.“三不报”：电话费、打的费、餐饮费；另外，社管会不报与吃有关的费用，不管其用途，比如，社团举办活动时的棒棒糖费用不予报销。

6.报账时超出部分不予报销，社团经费不足200元时不予报账，用做下学期招新费用。7.如需报销KT板，须在新学期购买后由资源档案部审核登记并统一保管后方可报销。8.如需报销工作证，须先交电子档的工作证模板由信息部审核通过后才能报销，另外，工作证须循环使用，如出现损坏，须将损坏的工作证交由社管会审核后才能购买新的并报销。

9.第二周周二晚拿钱时必须带财务人员工作证。10.报销内容统一使用黑色签字笔填写。

11.办公用品：KT板、马克笔、过塑膜、海报纸等；

活动用品：打印宣传单、横幅等其他活动时购买的东西。人员纪念品

12.学生社团如需送顾问老师或其他人员纪念品，必须附有社团负责人签字的书面证明；如有比赛奖品发放，须附获奖人员名单和联系方式。

社团活动经费报销单 第2篇

任何一种学生会活动开展之请购及支出，包含物品购买、打印费、复印费等，原则上不支持学生先垫资支出，必须于事件发生前向辅导员申请，由辅导员指导如何操作。具体分为：

①学生会开展活动所需零散物品如在豪美照相馆有售，均在豪美照相馆记账购买。购买前需向辅导员告知所购物品及金额，取得同意后方可签单。

②少量打印复印同上；

③大批量的打印、复印一般采用誊印形式，在校文印室誊印。誊印前向辅导员申请誊印数量，由相关老师开具文印单送至校文印室；

④横幅、制作等费用支出一般在越新广告记账，事先向院学生科负责该事项的老师申请，取得同意后方可在越新处记账制作；

⑤学生会开展活动所需零散物品如豪美照相馆无出售，小额费用支出（≦30元），由该活动负责学生自行垫资后在别处购买后，向生活部申请报销。如有发票，需在发票后写明用途、经办人、证明人，如无发票，必须附有收据，收据后写明用途、经办人、证明人，生活部做好核对登记工作；大额支出不支持学生垫资，由活动负责学生出具物品清单向辅导员申请，由相关老师指派相应学生持公务卡购买后交付；

⑥大型活动如运动会、迎新等费用开支，由学生会负责该活动的学生出具详细的预算清单，经由学生科负责老师、学生工作副书记审批后，由辅导员指派相应学生按照预算清单上的不同项目进行相应处理后交付。

社团活动经费报销单 第3篇

关键词：高校,三公经费,报销

2013年1月初, 雷闯向全国113所高校申请公开2012年“三公经费”各项支出的具体金额。目前已有浙江大学等11所高校公开。雷闯还发现, 有其他19所高校未经申请而主动公开了“三公经费”。在30所高校中, 浙江大学的”三公经费”最多, 为1 107.8万元。广州体育学院的”三公经费”最少, 为0。华东理工大学、西南大学、上海师范大学、首都师范大学4所高校明确拒绝公开高校”三公经费”。据财政部报告, 高校“三公经费”处于监管空白。新形势下, 加强对高校“三公经费”支出的管理, 是高校深化教育事业改革, 构建和谐校园, 保障教育事业经费合理支出所面临的实际问题。

1 加强高校“三公经费”报销管理的重要性

一直以来, 高校被称为社会的良心和道德的高地, 2013年, 高校发生的多起腐败案件, 引起了社会的广泛关注, 使得高校的管理重心由原先的泛泛管理转为精细化管理。在高校的管理工作中, 财务管理工作占据核心位置, 而财务的基础性工作, 如报销管理工作, 在整个财务管理体系中具有不可替代的作用, 它既是财务管理工作的基础环节, 也是会计核算的核心。近年来, 高校“三公经费”支出存在铺张浪费现象, 高校出现了多起腐败案, 甚至有人认为高校是腐败的重灾区, 因此, 高校各项经费支出是否合理、流程是否规范对于高校财务管理而言具有重要的意义, 加强高校经费的管理势在必行。

新时期, 加强高校对”三公经费”报销的监管, 既是高校党风廉政建设的需要, 也是增强高校协同创新能力, 获得广大教职工信任和提高社会服务能力的需要。因此, 高校应当引起足够的重视。

2 高校“三公经费”报销管理存在的问题

2.1“三公经费”预算不明确, 报销难以有效控制

目前, 高校的预算申报主要是每年的“二上二下”的部门预算, 在部门预算中, ”三公经费”的预算只是一个估算数, 没有进行细化。高校决算中的”三公经费”, 也仅仅是显示财政拨款中的“三公”部分的支出, 事实上, 高校还有其他收入来源, 有自收自支的部分, 很多高校非财政拨款收入往往更高, 而费用中的“三公经费”并没有得到反映。对于校内预算部分, ”三公经费”没有单独做预算, 大量支出掺杂在学校项目账里面, “包装”为科研项目、骨干校建设、示范校建设等专项支出或学术交流费支出, 使得财务报销工作难以实施控制。

2.2 报销审批手续不严格, 报销流程不规范

一方面, 现在高校实际发生的行政接待费基本上都是在单位公用经费及项目经费中列支, 容易出现接待费用挤占项目经费的现象, 导致单位具体接待经费反映不真实, 缺乏可信度和可比性。另一方面, 由于报销审批流程中存在的不足, 导致公款消费、公车私用、出国 (境) 考察消费现象严重, 领导签字与否成为“公务接待”的主要判断依据, 一般情况下, 领导签字审批了, “三公经费”就能报销, 会计核算人员只能按部就班履行报销流程, 无权干涉“三公经费”是否超支, 是否违规。因工作流程缺乏相关制度约束, 报销审批流程及业务流程也尚欠规范, 导致的直接后果就是高校每年决算报表中“三公经费”支出数额巨大, 造成行政成本较大。

2.3“三公经费”报销随意, 存在隐匿“三公经费”支出现象

为逃避上级审计部门的检查, 防止“三公经费”账面数字过大, 一些高校通过隐匿公务接待费的形式在财务账目中弄虚作假, 混入其他科目列支。如将公务接待费的票据兑换成办公用品进行报销, 巧立名目将招待费混入会议费中、教学差旅费、培训费以及其他商品和服务支出中。

3 高校“三公经费”报销管理对策

3.1 事前预防, 建立“三公经费”预算项目控制管理

目前, 我国高校校内预算的编制主要采取的是滚存预算法, 这种预算的编制方法及流程有很多弊端, 如预算编制不够细化, 每年滚存数都受上年数的影响, 导致经费预算的不科学和不公正。一直以来, 高校“三公经费”并没有独立的预算, “三公经费”预算合并在学校总的预算方案里面, 不利于“三公经费”费用的核算。高校应及时进行调整, 改革预算方案, 通过改变原有的“滚存+基数法”预算方法, 实行新的零基预算编制法, 细化“三公经费”预算项目, 将“三公经费”纳入预算体系, 使得“三公经费”预算的编制流程历经4个阶段, 即预算的编制、审批、执行和审计。

3.2 事中控制, 严格报销流程

据相关媒体报道, 在西方, 官员如果想用公款进行招待工作, 那么严格而繁杂的报销审批、业务流程以及经费报销后的各类检查工作会让他望而却步。因为宴请相关人员不是件容易的事情, 他必须要找3个以上的领导签字, 需要完成5步手续, 整个过程耗时耗力, 流程严谨, 程序复杂。借鉴国外优秀的工作经验, 我国高校可以尝试创新工作体制机制, 进一步节约高校行政运行成本。

如果要发生“三公经费”支出, 首先要进行计划申请, 假如是接待工作的话, 要先填写一张“请客计划申请”, 计划申请的主要目的是为了从源头抓起, 防止铺张浪费。向领导详细汇报接待的任务、接待的单位、接待的目的、宴请的地点以及所需经费, 经领导批准后实施。事后, 要保留酒店发票以及公务卡刷卡消费明细清单到学校财务办理后续报销事宜。如此一来, 在“三公经费”消费的问题上, 官员消费如履薄冰, 能有效地抑制铺张浪费现象。由此可见, 建立透明严格的审批流程、业务流程、报销流程能有效减少“三公”消费, 也有利于重建行政部门的公信力。

3.3 事后公开, 加强经费报销全程审计监督

高校“三公经费”消费问题不容忽视, 它关系到党和高校的对外形象和社会声誉。新形势下, 实施“三公经费”报销全过程的监督, 建立公开透明的“三公经费”消费体系, 是高校开源节流, 降低行政成本的必然要求。审计部门要参与工作流程的经费预算、决策、执行、核算、决算等各个环节, 制定“三公经费”审计监督管理办法, 通过内控制度的建设, 使高校各个环节工作依法纳入监督体系中, 让监督贯穿工作始末, 加强对“三公经费”的管理和监督, 树立高校良好形象。

参考文献

[1]刘刚.浅析如何做好高校财务工作[J].现代经济信息, 2012 (8) .

[2]林怿.珠海市政务接待流程再造问题研究[D].长春:吉林大学, 2012.

[3]孙凤海, 祝慧洁, 顾黎明.试论高校“三公经费”支出管理存在的问题与对策[J].沈阳建筑大学学报:社会科学版, 2014 (1) .

[4]本刊编辑部.高校“三公”经费管理不容忽视[J].教育与职业:综合版, 2014 (2) .

社团活动经费报销单 第4篇

【关键字】实习经费；报销；挤占；措施

目前，很多高校采用实习经费总包干制度，即学校按照实习周数、实习地点、实习人数、并考虑文、理工科、艺术类的差异，确定实习经费标准，并于年初一次性划拨到学院，节约归学院留用，不足学院自行负担，财务报销采取以票据为报销依据，按定额报销的方法。这种做法能使学校控制实习经费总量，进行宏观控制管理，对实习工作起到了一定的督促作用，但是在财务报销过程中却存在着借款报账不及时、报销票据混乱、套取实习经费、挤占挪用实习经费等很多问题，严重影响了财务工作。

一、实习经费报销中存在的问题

1.实习经费借款报账不及时

学院组织学生实习，向学校预借实习经费，学生实习结束后报账。但往往因车票不能及时收齐等各种原因，使学院实习带队教师无法及时到财务报账，致使实习借款不能及时销账。尽管学校财务处不断催促报账，但有的学院仍然还是一拖再拖，一直拖到年終结账，严重影响了学校对往来款项的管理。

2.学生实习车票混乱，加大了财务审核的难度和工作量

由于学生对学校财务的报销手续不了解，加之有的学院事先宣传不够，很多学生不知道报销实习费用需要以往返车票为依据，未保管好车票，造成车票丢失；有的同学搭车往返实习地点，存在没有车票等各种情况。为了报销实习经费学生只好到处搜集车票，造成车票时间、地点混乱，车票不规范等等，给财务人员带来票据审核上的难度和超大的工作量，严重影响工作效率。

3.本地实习，没有交通费票据，无法报销，学生不满情绪严重

很多学校一直执行多年前制定的规章制度，即市内实习交通费报销以公交车车票为依据，而现在的公交车大部分都是自动投币，无人售票，根本没有车票，还有的同学为了方便合乘出租车前往实习地，而出租车票又不允许报销，这样学生市内交通费无法支付，学生对学校意见大，不满情绪严重。

4.存在以假车票、假证明套取实习经费现象

有些学生未参加实习，在车站、网上以低价购买过期车票用来报销，套取实习经费；有些学院出具假证明，多报实习人数套取实习经费；有些教师用实习经费报销出差费用。

5.教学实习费被挤占、挪用，实习环节薄弱

有的高校将教学经费全部核拨给学院，由学院自主安排，同类费用打通使用，学院将实习费挪做了他用，由于实习经费不足，有的学院采取缩短实习时间，减少实习项目的做法，有的干脆由学生自己找单位实习，费用自理，这样不仅增加了学生的精神压力和费用负担，而且有的学生因找不到实习单位而出现未实际实习的情况。因缺少实践经验，直接影响到学生做毕业设计，出现毕业设计空洞，内容不充实的现象。

鉴于上述存在的问题，笔者所在单位经过反复调研、考察，采取了以下改进措施，效果显著，深受师生的欢迎，工作效率显著提高。

二、实习经费管理改进措施

1.加强实习经费管理，保障实习经费的有效利用

按照实习内容和国家有关财经制度的规定，实习费开支范围包括：实习期间学生及带队教师的车船费，住宿费，市内交通费，必要的资料、文具等费用，租车费，付给实习单位的管理费，指导人员的酬金，其他与实习活动有关的费用。学校对实习经费实行预算定额包干管理办法，即学校教务处按照实习天数、实习地点、实习人数，考虑文科、理工科、艺术类的差异，教育实习与专业实习的不同，审核确定实习经费标准和总额，财务处于年初一次性划拨到学院，结余留用，超支不补。要求各院（系）严格控制实习经费的使用，保证专款专用，不得挪用挤占，最大限度的发挥实习经费的资金使用效益。对实习过程中发生的费用要登记备查帐，随时接受管理部门的检查和监督。

2.简化财务报账手续，细化实习经费报账规定。实习带队教师的差旅费报销按照差旅费报销的有关规定执行；付给实习单位的管理费凭实习单位出具的正规票据报销；各单位联系实习单位发生的相关费用凭据报销。实习前，由各学院将各专业各类实习项目及实习人数计划上报教务处，经教务处审核后，确定发给学生实习经费的标准（包括往返交通费、市内交通费、住宿费、指导人员补助等）。发给学生的实习经费，由各院（系）统一组织，按人填列教学实习费用发放表，经学院行政负责人、教务处主管处长、主管校领导审批后，由财务处直接将学生实习费转入学生个人银行卡中，不再另行办理借款及二次报销手续。

3.为了加强管理，堵塞管理中的漏洞，根据学校具体情况自制研发实习经费申报软件，与学生收费系统数据共享，各学院只能在已交费的在校学生数据库中生成实习学生名单及其银行卡号，经学校教务处审核标准后，报财务处支取学生实习经费，财务处直接将款项转入学生的银行卡中，这样既避免了虚报冒领，又保证了实习经费专款专用，不被挤占。

4.学校对各学院实习经费的使用情况进行效益分析。实习结束后，实习指导教师应及时向本学院领导汇报实习情况，并及时将实习情况报告表送至学校教务处存档。其他相关材料（包括“学生实习带队教师工作日志”、“学生实习手册”、“实习报告”以及“学生实习成绩评定表”等）在各学院存档。学生对指导教师的实习指导质量进行测评。对测评成绩较高的教师进行表彰；对出现实习事故，在实习工作中不负责的教师应按教学事故处理。对于实习经费使用效益低，未完成实习任务或实习效果差的学院，学校停止或缓拨其实习经费指标，并要求其限期整改。

会展经费报销政策 第5篇

为引导企业积极开拓国际市场，促进全市对外贸易稳定增长，根据青岛市商务局、青岛市财政局文件精神，现将2015支持国际市场开拓项目申报有关事宜通知如下：

一、申报对象及条件

1．在青岛市区域内注册的独立法人企业；

2．已办理对外贸易经营者备案登记表或外商投资企业批准证书登记； 3．近三年在外经贸业务管理、财务管理、税收管理、外汇管理、海关管理等方面无违法、违规行为； 4．具有从事国际市场开拓的专业人员； 5．未拖欠应缴税收或应缴还财政性资金;6．2014进出口额低于6500万美元且有进出口业绩1万美元以上（以海关统计为准）。新成立的企业，自获得进出口经营资格起一年内可以不受是否有进出口业绩的限制。

二、支持内容及标准

支持企业独立参加境外展览会项目，支持2015年市政府有关部门重点组织的境外市场考察等。支持方式为直接补助。同一项目已经获得其它财政资金支持的，不再重复支持。1．参加境外展览会 包括企业参加的所有境外展览会。按照展览会举办地分为传统市场和新兴市场，传统市场包括美国、欧洲（除东北欧）、大洋洲、港澳台、日本、韩国，除此之外均列为新兴市场。具体如下：

（1）参展企业的展位费补贴。每个展位以9平方米为标准。传统市场的每个企业每展位费补贴比例不超过费用总额的50%，最高不超过1万元；新兴市场每展位费补贴比例不超过费用总额的50%，最高不超过1.5万元；每增加一个展位增加0.5万元。对组织单位统一组织参加的列入2015年开拓国际市场“百展”行动计划（附件1）中重点组织的境外展览会，传统市场每个企业每展位费补助不超过费用总额的70%，最高不超过1.5万元；新兴市场每个企业每展位费补助不超过费用总额的70%，最高不超过2万元；每增加一个展位增加1万元。每个企业参加同一展会最多补助3个展位，展位面积低于9平方米的不予补助。

（2）人员费用（出境往返机票费、国家标准内的在外生活费用等）采取定额补助的方式，港澳台地区每人补助不超过3000元，东南亚地区每人补助不超过5000元，其它地区每人补助不超过8000元，每个企业每个展会补助1人。对组织单位统一组织参加的列入2015年开拓国际市场“百展”行动计划中重点组织的境外展览会，每个企业每个展会补助不超过2人。2．境外市场考察

境外考察人员费用（出境往返机票费、国家标准内的在外生活费用等）采取定额补助方式，港澳台地区每人补助不超过4000元，东南亚地区每人补助不超过7000元，其它地区每人补贴不超过1万元。每个企业参加同一境外市场考察活动补助不超过2人。

以上各项补助项目实际发生费用低于定额最高标准的按不超过实际发生费用进行补贴。

相关费用应采取从申请企业账户付款到对方企业账户的方式支付，个人及现金支付不予支持。

三、项目申报材料及要求

（一）申报企业应提供的基本材料

1．企业营业执照、组织机构代码证、税务登记证书

2．对外贸易经营者备案登记表（或外商投资企业批准证书），中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书 3．企业银行基本存款户开户许可证

申报企业提供以上材料，审验原件，留存复印件，复印件应按顺序装订并加盖公章。

（二）具体项目材料 1．境外展览会

（1）专项资金拨付申请表（2）展方的邀请函复印件及翻译件（3）与展方签订的展会合同复印件

（4）参展人员护照复印件(首页、签证页、出入境记录页)（5）电子行程单（有价格和票务专用章）（6）登机牌原件（7）参展人员身份证明材料（养老保险账户网络导出的带校验码打印页<现场登陆查询>，交费截止期为申报时的上个月、涵盖出国当月或企业营业执照复印件<仅限于企业法定代表人>）

（8）参展人员展会期间在本企业展位（带公司名称及摊位号）的工作照片

（9）发票复印件

（10）银行付款或汇款凭证复印件（11）付款所在月银行对账单复印件（12）申报材料真实性承诺书（附件2）2．境外市场考察

（1）专项资金拨付申请表

（2）政府及有关部门组织境外活动的文件或邀请函复印件（3）考察人员的护照复印件(包括首页、签证页及出入境纪录页)（4）电子行程单（有价格和出票公司票务专用章）（5）登机牌原件

（6）出国考察报告（1000字以上）

（7）考察人员身份证明材料（养老保险账户网络导出的带校验码打印页<现场登陆查询>，交费截止期为申报时的上个月、涵盖出国当月或企业营业执照复印件<仅限于企业法定代表人>）（8）费用发票复印件

（9）银行付款或汇款凭证复印件（10）付款当月银行对账单复印件（11）申报材料真实性承诺书（附件2）

（三）企业必须确保申报材料的真实性和完整性，缺少任何要求提供的材料或材料不符合要求的，视为不符合条件。企业提交的材料还应满足以下条件：

1．护照、发票及各类付款凭证、付款当月对账单等应提供原件，当面审核后退回；

2．复印材料应加盖公章，字迹清晰，容易辨认； 3．材料有外国文字的，应附中文译本；

四、申报、审核及资金拨付程序

（一）项目申请

申报时间：自本通知发布日起至2016年1月31日，逾期不再受理。企业独立参加境外展览会的企业项目。项目实施完毕后，企业通过外经贸发展专项资金网络管理系统（）提交拨付申报，打印资金拨付申请表，并与有关材料一起报市外商投资服务中心（福州北路1号乙，天福苑小区商业网点一楼）。

首次申报开拓资金的申报单位应登陆外经贸发展专项资金网络管理系统（），进入远程申报管理系统进行注册，按要求填写企业基本信息，网上提交成功后，打印登记表（一式两份）并加盖公章，与基本材料（1、2、3项）一并报送市外商投资服务中心进行资质审核。

项目以项目费用发票日期为准，如发票开具日期晚于项目发生，企业需做出特别说明。

（二）市外商投资服务中心统一受理组织单位和有关企业申报材料并初审，申报材料不符合要求的，在申报截止日期前企业可以要求补充，过期不再受理。

（三）市外商投资服务中心根据项目申报及初审情况，提出补助资金安排建议，报市商务局、市财政局。

（四）市商务局、市财政局聘请专业机构对申报材料进行审核，并对审核结果进行抽检复核，根据复核情况确定补助方案后，在市商务局网站专栏予以公示，公示时间为10天。公示结束后，由市外商投资服务中心具体组织相关企业和单位办理资金拨付手续。

五、监督检查和绩效评估

（一）任何单位和个人不得以任何形式骗取、挪用和截留资金，对违反规定的，按照《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）等有关规定予以处理，并列入负面清单，取消其五年内资金项目申请资格。构成犯罪的将移交司法部门依法追究刑事责任。

（二）项目申请、受理应严格按本通知规定执行，不得向申报单位收取或变相收取任何费用。企业和项目组织单位申报的书面材料应妥善保存，保存期限不少于3 年。

（三）受聘的审核机构独立、公正审查，出具审查报告，并对所出具的审查报告负责。市商务局、市财政局对评审机构审查情况进行抽查，对有弄虚作假、出具虚假审查报告等违法违规行为的，按照有关规定给予处罚处分。

（四）企业获得的项目资金，应按国家相关规定进行财务处理。

（五）市商务局、市财政局资金的使用情况进行监督检查和绩效评估，可委托第三方机构出具相应报告。附件：1.2015年“百展”计划表 2.申报材料真实性承诺书

工会经费使用报销制度 第6篇

为更好地服务公司联合工会委员会（以下简称联合工会）的会员单位，同时根据市总工会有关工会经费的使用规定，规范工会经费的使用、监督和管理，明确工会经费开支范围、审批权限、工会经费开支单据审核，保障工会经费使用的合法、有效和安全，特制定本制度。

一、工会经费的使用范围

会员单位对工会经费使用应本着服务职工、勤俭节约、民主管理的原则。具体使用范围如下：

1、职工活动支出：会员单位开展职工教育、文体、宣传等活动发生的支出。具体包括：职工教育费、文体活动费、宣传活动费、其他活动支出（其他活动支出包括基层工会支付的会员特殊困难补助的费用以及工会开展其他活动的各项支出）。

2、会员单位组织的职工集体福利支出。

3、各类慰问金支出：包括生日慰问金、住院与分娩慰问金、独生子女六一慰问金、丧事慰问金。

4、工会培训工会干部、加强自身建设及开展业务工作发生的培训费、会议费。

5、会员单位可使用的工会经费为上缴工会的单位工资总额的1.2%（注意：6月30日前可使用的工会经费为上缴工会的单位工资总额的1%）

6、会员单位内部应及时公布工会经费使用情况，接受职工监督。

二、报销审批手续和程序：

1、会员单位凭活动方案和该项活动真实产生的费用凭证报销工会经费。由会员单位指定的专办员（根据会员单位在联合工会报备的指定专办员）填报《费用报销单》（附表1），附上原始发票单据，并按规定签字确认；

2、由工会组织员核实报销凭证和金额；

3、由联合工会常务副主席和会计进行审核，复核报销凭证的真实性、签名与附件单据完整性；

4、送联合工会主席签批后由出纳办理付款手续。

三、报销凭证要求

1、会员单位组织工会会员活动，报销单据要附相关活动方案（例如羽毛球比赛、中秋博饼、员工健步行、员工拓展业务培训等活动），所报销的单据要与该活动方案相关联，该活动所引起的餐费、日用品、奖品等开支可据实列支。

2、经费开支必须取得正式发票，原始单据必须内容完整，发票抬头单位名称“XXX”，发票必须有开票单位的“发票专用章”或“财务专用章”，业务内容须填写清楚，大小金额一致，不得有涂改、挖补、刮擦等现象。

3、对职工个人支付慰问金或困难补助等要造《津贴发放表》（附表2），原则上不超500元/人/次，超过限额可提出申请，由联合工会常务副主席按申请金额的合理性进行审批。慰问金或困难补助要有收款人签名和相应的慰问事项材料或困难证明材料，按报销审批程序发放。

4、两人以上的单位报销凭证至少要有两人签名，属于集体活动支出须全体工会会员签名或工会会员单位代表和经办人签名，签名必须使用钢笔或黑色签字笔，不得使用圆珠笔或铅笔签字。

5、付款原则上付给会员单位，如确需支付至工会会员个人账户，须有付给指定个人户头的单位授权书；一个会员单位每次报销工会经费，只能支付至一个账户。

6、会员单位负责本单位工会经费报销及使用，应对工会经费使用的合规、真实性，由此产生的一切纠纷由各工会会员单位独自负责解决。

四、报销频率与期限：

会员单位工会经费报销原则上按每半年报销一次，即每年7月和1月报销前半年工会经费，特殊情况经报工会常务副主席同意可酌情增加报销频率。

工会经费没有使用期限，可以跨年使用。

本制度的解释权归公司联合工会委员会。

附表1：《费用报销单》、《付款申请单》 附表2：《津贴发放表》

报销经费申请书 第7篇

您好!

我办公室已经完成对工程师的接待，现已经回城(出发地点：xx――目的地：xxx)车票xxx元(大写：xxx)已经由综合办公室代支付给本人，现申请领导给予报销，请领导审批为荷。

申请人：xxx

大创项目经费报销管理 第8篇

（A类项目试用）

为规范创新创业训练计划项目经费的管理，促进创新创业训练计划建设，使有限的资金发挥最大的效益，根据《中国地质大学（北京）大学生创新创业训练计划项目管理办法（试行）》和有关财经管理规定，特整理以下内容：

所指的创新创业训练计划包括校级、市级和国家级创新创业训练计划；创新创业训练计划经费包括学校安排的创新创业训练计划专项建设经费和北京市共建经费和国家级项目的教育部财政资助经费。

坚持“量入为出，收支平衡”原则，科学安排，优化配置。要严格按照项目的目标和任务，科学合理地编制和安排预算，在下拨经费范围内可自主使用，但杜绝随意性。

坚持专款专用原则，项目经费纳入校财务统一管理，独立核算，确保专款专用，不得随意截留、挪用和挤占。教师不得使用学生研究经费，学校不提管理费。项目结束后进行费用决算，并接受审计部门监督检查。

经费使用范围：

1、材料费：指在项目研究开发过程中消耗的各种原材料、辅助材料等低值易耗品的采购及运输、装卸、整理等费用；

2、测试化验加工费：是指在项目研究开发过程中支付给外单位的检验、测试、化验及加工等费用；

3、4、印刷费：指印刷调查问卷材料、调研报告和研究成果的费用；

图书资料购置费：指购买图书、翻拍、翻译资料以及打印、复印、誊录、制图等费用；

5、差旅费：是指在项目研究开发过程中开展科学实验（试验）、科学考察、业务调研、学术交流等所发生的外埠差旅费、市内交通费用等；

6、会议费：是指在项目研究开发过程中为组织开展学术研讨、咨询、检查、项目验收或鉴定等活动而发生的会议费用；

7、出版/文献/信息传播/知识产权事务费：是指在项目研究开发过程中，需要支付的出版费、专用软件购买费、文献检索费、专业通信网络费、专利申请及其他知识产权事务等费用；

8、其他经审定与项目研究有关的费用。A类项目报销步骤：

1、2、到学校报账大厅（综合办公楼一层）领取用报销单和发票粘贴单。

将报销单据金额按个人提交的费用预算分类审核好后在每张单据的背面左侧签名。（实报金额不得超出预算）

3、依据费用分类将报销单据从小到大重叠并错开呈梯形横向贴在自制报销凭证的白纸面上（如前4张为印刷费，5－8张为车票，以此类推。尽量将每张单据的右侧边缘露在外面）如单据过多可以按费用分类分别贴在不同凭证条上。

4、将各类费用计算好后先分类写在自制凭证的白纸面上，然后再分类填在正式费用报销单上，最后将总额填在合计处。

5、6、指导教师先审查并在验收证明人处签字，项目负责人在经手人处签字。

将报销单粘贴在最上面，项目编号写在报销单右上角，①教务处314房间审核，⑵②送教务处领导324签字，③到326房间加盖公章。

7、将凭证送到一楼报账大厅5号窗口报销。

注意事项：

1、所有经费使用严格执行学校各项财务管理规定，依据项目经费预算进行报销，做到票据真实，手续齐全。

2、超过一千元以上的支出需要，先到财务领取借款单后来我处办借支票支付，借款人为指导教师（签字确认），借款后应尽快还款报账。3、4、5、6、7、超市、图书发票须有购物小票，网购发票须附送货清单。校内实验室制样、测试费只能校内转账。大学生项目为国家预算经费，不能报办公用品。

印刷费、材料购置应有明细，测试费应有测试项目和单价。

版面费（专利费）须项目成员为第一作者，应附有“版面费缴纳通知单”，同时交教务处一份“录稿通知”（含有期刊的国内外刊号，文章发表的期次）存档。

8、市外交通费只限于项目组成员来往研究地区的车票和住宿。放假回家的学生票不能报销。

以上未涉及内容按学校有关财务管理规定办理。

关于学校安装监控经费报销 第9篇

申请书

三都县教育局：

拉佑小学本学期在校生259人（含学前班)，中午在校就餐214人。为了学校的日常管理和财产安全。根据本校实际情况，把公用经费按比例用在软件建设方面，现计划给学校安装一套监控设施，预算用费5000元。

以上请示妥否，请批评指正，批复为盼！

水龙乡拉佑小学 2014年

月

浅议高校科研经费报销管理 第10篇

摘 要：文章结合近十年高校科研经费核算经验，分析了高校科研经费报销管理中出现的具体问题和原因，并提出有建设性的建议。

关键词：高校 科研经费 报销管理

中图分类号：F234

文献标识码：A

文章编号：1004-4914（2017）05-100-02

根据2015年全国科技经费投入公报数据，我国科技经费投入继续保持增长的势头。2015年，全国研究与试验发展（R&D）经费支出14169.9亿元，比上年增加1154.3亿元，增长8.9%；研究与试验发展（R&D）经费投入强度（与国内生产总值之比）为2.07%，比上年提高0.05个百分点。按研究与试验发展（R&D）人员（全时工作量）计算的人均经费支出为37.7万元，比上年增加2.6万元。分活动主体看，各类企业经费支出10881.3亿元，比上年增长8.2%；政府属研究机构经费支出2136.5亿元，增长10.9%；高等学校经费支出998.6亿元，增长11.2%。企业、政府属研究机构、高等学校经费支出所占比重分别为76.8%、15.1%和7.0%。从以上数据可以看出，高等学校已经成为除了专门的科研机构以外的科研中坚力量。近年来，随着国家和社会各界对高校科研经费投入不断增长，高校也?S之暴露出科研经费管理的诸多薄弱环节。科研经费甚至成为高校贪污腐败的“高危地带”，不仅有损高校的声誉，也严重阻碍了高校正常的教学科研工作。笔者结合近十年高校财务工作经验，深入研究我国高校科研经费报销的薄弱环节，分析出现问题的具体原因，并提出整改措施。

一、目前高校科研经费报销存在问题

1.报销票据存在问题。科研报销票据包括发票和非发票票据。我们首先说说发票报销存在的问题。科研工作者应以实际发生的交易或者事项为依据报销科研经费，但是，在实际工作中，少数科研工作者在报销办公用品图书资料时，将需要提供发票清单的业务拆分成多笔小额不需提供发票清单的业务，达到规避财务制度的目的，堂而皇之地将非科研开支列入科研开支。还有部分不法商家不管顾客购买什么物品，为求销售，收取少量甚至可能不收手续费就可以按顾客要求随意变更发票的品名数量，将不符合财务报销的票据变成财务人员无法轻易识别的合规票据。此外，科研学术调研和会议活动，由于财务人员的信息不对等，无法根据票面将个人旅游开支等活动从科研活动中分离开来，也会造成非科研差旅费列入科研开支。其次，非发票票据报销的问题主要体现在劳务费报销的问题上。由于科研活动的特殊性和各方面人员信息不对等，财务人员无法对科研活动劳务费开支的必要性、合理性和真实性方面进行审核，造成目前部分科研人员可以通过造假人员身份或多报人员劳务经费来套取科研补助。

2.会计人员数量和质量欠缺。首先，由于高校行政人员编制的受限，现有编制内行政人员的工作量超负荷，科研管理人员没有随着科研经费总量的增加而增加，难以支撑科研管理服务的要求。以某高校为例，2013年全年凭证册数689册，附件张数约31万张，当年收入约3亿元，支出约2.9亿元，报账人员3人左右，支付人员2人；2014年全年凭证册数792册，附件张数约45万张，当年收入约3.39亿元，支出约3.36亿元；2015年全年凭证册数1045册，附件约62万张，当年收入约4.05亿元，支出约4亿元。2013年到2015年短短几年，财务报销的业务量增长了近一倍，但是财务人员却没有随着业务的增加而增加。其次，由于财务人员超负荷工作，无暇思考学习，没有及时更新财税审等方面的知识，对各类报销票据只能进行简单的真假甄别，对特殊业务无法进行准确的职业判断，会计人员质量没有得到确保和维持。

3.内部监督机制不完善，科研经费报销时点不均衡，导致各科研收支相差较大。我国高校内部审计监督机制不够完善，审计部门一般比较重视工程审计和整体的预决算审计，对科研经费往往没有形成定期审计的工作习惯。审计部门一般也不会主动对科研经费进行审计，科研管理部门很少对经费使用情况及效益进行检查和评价，科研经费管理缺乏激励与约束机制，所以不可避免地会出现一些问题。各科研项目负责人往往也比较注重科研活动，对财务事项和规定也缺乏一定的了解，就会出现科研经费报销时点不均衡，结题不结账，结题突击花钱等现象，容易导致各科研收支不均衡，不利于高校内部科研统计和分析，甚至可能影响科研事业的发展。

二、目前高校科研经费报销存在问题的原因

科研经费报销存在问题的原因是多方面的。比如：（1）高校对科研管理工作重视不够，科研项目管理和经费管理相脱节。（2）部分科研人员缺乏求真务实的工作作风，误认为科研经费所有权是属于个人的，他们想怎么用都可以，任意支配科研经费用于各项科研以外的支出，在科研经费中列支不真实、不相关和不合理的费用。（3）监督机制不完善，部门合作不紧密。对高校科研经费项目的监督不只是科研管理部门和财务部门的事情，是所有部门都需要一起参与的长期工作，然而，科研管理部门与财务部门的工作重点不同，如何协调各部门承担监督职责，在高校中并没有顺畅的平台进行沟通和交流，很容易造成了对科研经费的使用缺乏全程跟踪监督。（4）科研管理建设经费投入不足制约着会计人员数量和质量的维持。

三、优化高校科研经费报销的解决方案

1.加强防腐教育，提高廉洁意识和法律意识，完善科研经费奖惩激励机制。科研管理部门要加大规范使用科研经费的宣传教育力度，提高学校教职工对于科研经费使用的正确认识，尤其是各项目负责人要充分认识科研经费管理的重要性。防腐教育是高校纪检部门应该常抓不懈的廉政建设工作。在加强科研相关人员廉洁教育的方面，可以聘请检察院和监察部门的办案人员定期分批次给科研人员、财务人员、科研项目管理人员和审计人员进行防腐教育，通过讲述和分析科研经费管理腐败案件，帮助管理人员分析管理上的薄弱环节，增强科研工作者的廉洁意识，警示科研工作人员从事腐败行为的严重性。针对科研工作人员进行专项的法制宣传，定期组织科研人员参观监狱部门，参加科研腐败人员的现身说法等警示教育活动，借此提高科研人员的防腐意识。加强科研经费的奖惩激励制度的建设，完善科研人员和科研管理人员的奖励制度。同时有奖必有罚，审计部门应该定期和不定期进行科研经费审计，对于审计发现的问题，督促相关人员限期整改。对于违规使用科研经费的科研人员，应采取暂停其职称评审、职务晋升、科研项目申请等措施，实际惩罚年限应该根据具体问题具体分析研究处理。

2.加大科研管理建设经费投入。首先只有加大科研管理建?O经费的投入，才能在没有编制的情况下缓解科研管理人员的工作压力。科研建设经费充足了就可以增加工作人员，实现专岗专人，不但有利于缓解科研管理人员超负荷工作的状况，还有利于提高科研管理的质量。其次，加大科研建设经费的投入不但可以解决人员紧缺和人员职业教育的问题，还可以提供资金改善科研管理的硬件设施。科研管理的硬件设施包括但不仅限于工作环境、办公设备等。据相关调查研究发现，人处在舒适的工作环境中工作效率相对较高，工作效率提高了，从某种角度来说等于增加了工作人手。有了经费就可以购置更先进、科学的管理软件，实现科研管理相关部门科研信息的实时更新，资源共享，可以节约人力提高科研经费管理效率。

3.建立健全科研经费全程监督体系。监督检查是科研项目良性运作的基石。项目经费监督应该制度化和规范化，过程监督要系统化和定期化。高校科研管理部门、财务部门和纪检审计部门都是高校科研经费管理的监督主体，财务部门负责预决算和核算监督，科研管理部门和审计部门负责检查监督。纪检审计部门应主动加强与财务处、设备处和资产管理处的沟通交流，对科研项目进行不定期的专项检查，预警在前，敢于向各类违规违纪的行为亮剑，严肃查处各类科研经费造假、挪用、挤占和转移科研经费以及偷税漏税等不法行为。科研经费的监管是一个涉及科研管理、财务、设备管理和纪检审计部门的系统工程，应该塑造全员监督的文化和环境，建立健全科研经费全过程监督体系，切实提高科研经费管理水平和社会资金使用效益。

[本文为广州美术学院院级科研课题，课题名称：“高校科研经费核算研究”（项目号：16XJA040）]

参考文献：

[1] 吕蓓蓓.从经济学看当前高校科研经费报销[J].财会学习，2016（08）.[2] 张平.试论高校科研经费报销存在的问题及对策[J].中外企业家，2015（28）.[3] 陈玲玲.新时期高校科研经费报销问题研究[J].管理工程师，2015（06）.[4] 倪雪梅.高校科研经费报销过程中的问题及分析[J].财经界（学术版），2015（02）.（作者单位：广州美术学院计划财务处 广东广州 510006）

[作者简介：陈香香（1985―），女，汉族，广东韶关人，任职于广州美术学院计划财务处，高级会计师，硕士；研究方向：高校财务管理。]

经费开支与报销的规定（共） 第11篇

为了加强学校经费的管理，提高学校资金的使用效益，根据财政部《内部会计控制规范——货币资金（试行）》等规定，特制定学校经费开支与报销的规定如下：

一、全校教职工都应认真执行国家财经制度，自觉遵守和维护财经纪律，按照有关规定办理经费开支与报销。

二、按“发票管理”的有关规定，使用和取得的发票或收据必须是国家规定使用的税务发票或是财政部门兼章的合法票据。

三、按“会计法”规定，原始凭据记载的各项内容均不得涂改；原始凭据有错误的，应该由出具单位重开。

四、财会人员必须严格按照《会计法》等有关规定办事，履行职责，对不真实、不合法的原始凭据不予受理，手续不齐备的需要补齐手续后才能支款和报销。

五、经费的开支和报销

（一）部门经费的开支必须按照经学校审定后的部门预算执行；因特殊情况确需开支的临时性经费，需经校务会研究批准。

（二）各项经费的开支都必须经财务主管人员按有关规定审核签字、校长审批后，由出纳人员支付。审批权限原则上200元以内由财务主管人员审批，200---2000元以上由校长审批，2000元以上需经学校行政会研究。

（三）课时津贴等常规性开支，根据学校的相关规定，按第五条第二款执行。

（四）节日、期末慰问费、教学质量奖等临时性支出，经学校行政会研究确定后，由办公室制表，按第五条第二款执行。

（五）因公学习、开会等需要开支的差旅费、会议费等，凭第二条、第三条所规定的合法票据，按第五条第二款执行。

（六）按规定享受探亲待遇的教职工，根据学校的相关规定，出具办公室探亲证明，按第五条第二款执行。

六、物品的清购与报销

（一）各处室在学校审定的部门预算内需购物品，应提前告之办公室，经财务主管人员复核、校长审批后，由专人购买。

（二）凡1000元以上的物品须有两人以上在进行价格与质量的比较后购买，必须使用转帐支票付款。

（三）经批准购买的物品原始凭据必须齐全，要有经手人签名，保管人员验收，财务主管人员按规定审核签字、校长审批后，由出纳人员支款和报销。

研究生个人经费报销说明 第12篇

1、每位研究生三年的个人费用为2000元，包括访学（调研）费和资料费两部分，访学（调研）费上限1200元，原则上报销访学期间的路费和住宿费。资料费上限800元，原则上报销购买图书和版面费等。

2、访学（调研）前提供访学计划申请书、会议邀请函等，由主管研究生的副院长签字同意；

3、访学返回后，填写《研究生个人经费申请表》，导师、主管研究生的副院长、主管财务的副院长分别签字同意；

4、购买图书的发票，在发票背面写明经办人，由学院资料室吴应驹老师验收，并加盖资料验收章；

5、到办公室领取报销单据，粘贴票据，填写报销单。

6、院长签字并加盖公章后到财务处办理报账。

7、为了方便大家，学院定于每周三为研究生个人报账日，学院办公室研究生秘书孟秀芳老师专门负责。

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