详细餐饮制度范文（精选6篇）
详细餐饮制度 第1篇
编号：
劳 动 合 同
用人单位名称（甲方）：
法定代表人（负责人）： 通 讯 地 址： 联 系 电 话： 劳 动 者 姓 名(乙方）： 性别 身 份 证 号 码： 身 份 证 住 址： 现 居 住 地 址： 联 系 电 话：
（注：双方应如实填写上述内容，若信息变更应在3日内告知对方，否则因此发生法律风险要按照法律规定自担责任。）
合同签署说明
一、双方在签订本合同时，应仔细阅读本合同书。本劳动合同一经双方依法签订，即具有法律效力，双方必须严格履行合同条款。
二、本合同必须由用人单位（甲方）的法定代表人（或者委托代理人）和职工（乙方）亲自签名，并加盖用人单位公章（或者人事章）方为有效。
三、甲方：乙方了解并同意如无特别规定，本合同中“甲方”包括甲方及甲方的关联公司包括但不限于XXX餐饮有限公司等相关省区/地市各分子公司。甲方承认关联企业履行本合同的所有责任由甲方承担。“关联公司”是指由甲方控股或控股甲方，或由共同的公司或自然人控股的企业。“控股”是指拥有或控制大部分股份、股票、投票权或其它共同利益。乙方承认履行甲方所有本合同责任义务。
四、本合同中的空栏，由双方协商确定后填写；不需填写的空栏，请打上“/”。
五、本合同的未尽事宜，请在“双方需要明确的其他事项”中列明，或另行签订其他补充协议，作为本合同的附件，与本合同一并履行。
六、本合同请使用钢笔填写，字迹必须清楚，文字简练、准确，不得擅自涂改。
七、本合同书（含附件）一式二份，由甲、乙双方各持一份，擅自涂改或未经合法授权代签无效。
甲、乙双方根据有关法律、法规规定，本着合法、公平、平等自愿、协商一致、诚实信用的原则，签订本合同，确定劳动关系。第一条 合同期限：
(一)合同期：双方同意按以下第 种方式确定本合同期：
1.有固定期限：从 年 月 日起至 年 月 日止。2.无固定期限：从 / 年 / 月 / 日起至法定终止条件出现时止。
3.以完成一定的工作为期限：从 年 月 日起至 工作任务完成时止,并以 为标志。
(二)试用期双方同意按以下第 种方式确定试用期期限（试用期包括在合同期内）：
1.无试用期。
2.试用期从 年 月 日起至 年 月 日止。
第二条 在试用期内，甲方认为乙方不符合录用条件的，将向乙方说明理由后解除劳动合同。所谓试用期不符合录用条件包括但不限于：
1.试用期内请假天数超过3天，或迟到、早退超过3次或有旷工行为的。
2.甲方单方认为乙方不服从工作现场调配管理、出工不出力、工作期间偷懒耍滑或睡觉； 3.填写及提供的个人信息、证件资料等与实际情况不符，有任何虚假或不实内容的。4.入职前没有与原工作单位办妥离职及退工手续，没有确认社保退出或已注销。5.体检未通过的；患有传染性、精神性、不可治愈性以及其他严重疾病隐瞒病史的。6.入职一周内没有提交完整的个人资料（包括：本人身份证、学历证、岗位资格证、暂住证或居住证、劳动手册、退工证明等）原件及复印件，影响乙方办理录用手续的； 7.因违章违纪致使甲方遭受经济损失100元（含）以上的。
8.不能按照岗位职责完成工作任务的；工作中有任何弄虚作假或失职行为的。9.有任何违法或违反公司《员工手册》、《员工奖惩规定》或其他规章制度行为的。第三条 本合同期满自然终止。乙方愿意续订劳动合同的，应在合同期满一周前，向甲方提出书面申请。经双方协商一致可续订劳动合同。
第四条 工作内容
1.甲方安排乙方在（）管理、（）前厅、（）后厨、（）厨工、（）服务类岗位（工种）工作，乙方应完成该岗位(工种)所承担的各项工作内容。
2.甲方可根据其人事制度、员工手册规定、经营业务需要及乙方的工作表现，经双方协商，合理调整乙方工作岗位和工作内容。第五条 工作地点
乙方同意甲方安排乙方在 工作，乙方因完成其工作的需要在 之外工作的，乙方应当服从工作安排，完成工作任务。第六条 工作时间和休息休假
(一)甲、乙双方同意按以下第 种方式确定乙方的工作时间：
1.标准工时制
2.不定时工作制，工作时间、休息、休假由甲乙双方协商安排。3.综合计算工时工作制
(二)甲方因工作（生产）需要，有权依法安排乙方加班。(三)乙方依规定享受休假。第七条 劳动报酬
1.合同期内，乙方正常工作时间的劳动报酬按下列第 B 种形式执行。
A.乙方试用期工资 / 元/月；试用期满工资 / 元/月，加班费按本合同“
三、工作时间和休息休假”中约定的工时制度的方式计算。B.按附件《薪资确认单》约定的标准。
C.其他形式： /。D.乙方的工资标准随乙方的岗位调整而调整，详见《调薪通知书》。
2.甲方每月 日以法定货币的形式通过工商银行方式向乙方工商银行账户支付上月工资，如遇节假日或休息日，则提前到最近的工作日支付。甲方在乙方的工资中代扣缴社会保险金（个人部分）和个人所得税及其他应支付的项目。3.甲方安排乙方加班的，应安排乙方调休。
4.为保障乙方资金安全，双方协商一致，甲方在任何情况下不以现金方式向乙方发放工资报酬及相关补贴，包括但不限于乙方被甲方终止/解除劳动关系或乙方离职等。
第八条 社会保险和福利待遇
1.在本合同的有效期内，甲乙双方一致同意按照（省/市）政策规定范围内的社会保险征缴基数和比例缴纳社会保险。乙方依法享受相应的社会保险待遇。2.甲乙双方没有另行签订协议约定的，乙方同意甲方按照社会保险征缴最低基数和比例缴纳社会保险，如乙方对缴费金额有异议的，应当书面形式向甲方提出。乙方社会保险待遇按照参保地市有关规定执行。3.如乙方正在其他用人单位参加社会保险，乙方应主动向甲方说明情况并积极配合在甲方处参加社会保险，因乙方原因使甲方未能及时办理社会保险投缴手续的，视为乙方违约欺诈行为，甲方可随时无偿与乙方解除劳动合同，乙方自行承担因此而造成的一切后果。
4.乙方在合同期内因疾病、工伤或意外所发生的医疗费用及社会保障待遇，按国家和本市其他规定标准处理。
第九条 劳动保护、劳动条件和职业危害防护
1.甲方应按规定为乙方提供符合省、市劳动卫生标准的劳动作业场所和职业危害防护，切实保护乙方在工作（生产）中的安全和健康。
2.甲方可依乙方从事的工作岗位，发给乙方必要的劳动保护用品。
3.乙方对甲方管理人员违章指挥、强令冒险作业或其他限制人身自由的手段强迫劳动的，有权拒绝执行，并依法律规定的程序解除劳动合同，保护自身权利。
4.甲方负责对乙方进行职业道德、专业技术、劳动安全卫生及有关规章制度的教育和培训。
第十条 劳动纪律
1.甲方依法制定的各项规章制度，应向乙方告知或公示（包括使用HOC系统、电子邮件及手机短信形式）；乙方应自觉遵守，并严格遵守操作规程，服从管理，按时完成工作任务。
2.甲方应对乙方履行制度的情况进行检查、督促、考核和奖惩。出现严重违反规章制度的，应依规章制度处理。
3.合同期内，乙方因玩忽职守或严重失职给甲方造成损失的，甲方依法追究其责任。4.乙方应遵守职业道德，如有利用工作或职务便利行贿受贿，或在公司内外以言语、电子邮件等方式发表损害公司或同事声誉的言论信息，按严重违反规章制度处理。第十一条 合同的履行、变更、解除、终止、续订
(一)乙双方应全面履行本合同。
(二)甲、乙双方可依发生重大客观变化的情形，变更本合同的内容，变更的条款应确定书面协议，作为合同附件。
(三)符合法律所列解除情形的，可解除本合同。
(四)乙方在试用期内欲解除劳动合同的，应提前三天书面通知甲方；试用期满后欲解除劳动合同的，必须提前三十天书面通知甲方。
(五)下列情形之一，甲方可以解除本合同，但应提前三十日以书面形式通知乙方本人。
1.乙方患病或非因工负伤，医疗期满后，不能从事原工作也不能从事甲方另行安排的工作的；
2.乙方不能胜任工作，经过培训或者调整工作岗位，仍不能胜任工作的； 3.双方不能依据本合同第九条第（二）款就变更合同内容达成协议的。
(六)乙方在法律规定外单方解除本合同，给甲方造成经济损失的，应当赔偿甲方以下经济损失：
1.甲方招收录用乙方所支付的费用。2.对甲方经营和工作造成的经济损失。
3.双方签定保密协议和竞业限制协议，乙方违反协议造成甲方的实际经济损失； 4.甲方为乙方提供专项培训费用，双方签定服务期协议，乙方违反约定应支付的违约金。
(七)乙方严重违反甲方或甲方客户单位规章制度的行为，甲方可依法与乙方解除劳动合同并不予任何经济补偿，包括但不限于以下行为：
1.乙方未能在入职时提供其被录用的相关个人资料，致使甲方无法办理录用及社会保险缴纳手续的；
2.一个月内累计或连续迟到或早退3次（含）以上；
3.一个月内累计或连续旷工达到3天（含）以上；请假逾期3天，未办理延长假期手续仍未返岗上班的；
4.未办理工作交接手续就擅自离职的； 5.考勤弄虚作假，骗取工资福利的；
6.甲方单方认为乙方不服从工作现场调配管理、出工不出力、工作期间偷懒耍滑或睡觉；
7.在公司内打架、斗殴、赌博、酗酒、煽动闹事及其它违反治安管理条例行为的； 8.根据公司及客户公司安全管理规定，乙方将手机带入生产操作现场或在生产现场使用/玩弄手机累计违规达到3次（含）以上的； 9.对或唆使他人对同事采取暴力、威胁、恐吓行为的；
10.在公共场合或平台（包括微信、QQ等公共开放信息交流平台）恶语中伤、辱骂侮辱公司或客户同事或管理人员、拉帮结派、制造事端、煽动不良情绪、唆使他人怠工或罢工、闹事的；
11.不诚实或欺诈行为，包括提供虚假证件、证明、资料被公司发现的； 12.违反甲方或甲方客户单位管理规定将单位物品藏匿或带出厂外（无论价值多少）的； 13.利用工作之便为本人或他人谋取私利，违反甲方公司财务规定或挪用公款（含公款未如实上缴）的；
14.违反保密原则或细则，擅自向外界泄漏甲方或甲方客户单位信息资料的； 15.利用甲方公司（含甲方关联公司）名誉在外招摇撞骗，向他人提供虚假信息，使甲方公司蒙受名誉损失或经济损失的；
16.未经许可动用甲方公司或甲方客户单位运输工具、设备、机械，造成经济损失100元（含）以上的；
17.违反国家计划生育法及公司制度规定（含未婚先育、非婚生育或计划外怀孕/生育）的；
18.违反甲方客户单位依法制定的规章制度的。
(七)本合同期满或符合法律规定，本合同即行终止。
(八)甲、乙双方经协商同意，本合同期满后可以续订。续订提出方应提前三十天通知对方。
第十二条 保密协议和竞业限制、服务期限
1.乙方在合同期内不得从事经营与甲方同类产品、同类业务或从事在与甲方经营同类产品、同类业务单位的兼职。如甲乙方已约定竞业限制，合同解除、终止后的，乙方应当遵守双方所签《竞业限制协议》规定。
2.乙方须保守本人的工资秘密，不得泄露本人的工资内容或打探他人的工资内容。3.未经甲方书面许可，乙方不得以任何方式泄露、提取公司涉及商业秘密的经营管理信息和资料，包括：客户名单、客户数据、经营策略、经营目标、业务项目、经营4.第十三条
1.2.数据、财务资料、人事资料、内部文件、会议纪要、经济合同、合作协议等。甲方如根据工作需要为乙方提供专业技术培训的，甲方有权另行与乙方约定服务期，乙方应履行。工伤、争议处理
乙方因工作原因负伤的，必须在12小时内通知甲方（特殊情况除外），由乙方配合提供相关证明，经调查核实后向劳动行政部门申请工伤认定。
甲乙双方在履行劳动合同时发生劳动争议，甲、乙双方协商解决或由提出争议的一方向甲方所在地劳动争议仲裁委员会申请仲裁；不服仲裁裁决的可向当地人民法院提起诉讼。
合同争议的解决 第十四条
因履行本合同双方发生争议的应先协商解决；协商不成的，可自争议发生之日起至法定时效期内向甲方所在地劳动争议调解委员会申请调解，或者自争议发生之日起至法定时效期内向甲方所在地劳动争议仲裁委员会申请仲裁。
第十五条 通知与送达
1.方双方在履行本合同过程中相互发出或者提供的所有通知、文件、文书、资料等，双方均有当面交付的送达义务。
2.甲方向乙方发出任何书面通知，乙方应当面签收。乙方当面拒绝签收的，经甲方公司两名（含）以上员工署名见证的，视为送达。
3.乙方不能在甲方当面签收的，乙方同意甲方按照乙方身份证住所地址以中国邮政邮寄快递方式履行送达义务，自乙方或乙方家庭成年成员签收或被退回之日视为送达。
第十六条 本合同的条款与国家、省、市新颁布的法律、法规、规章不符的，按新的法律、法规、规章执行。
第十七条 双方需要约定的其他事项
1.乙方申明：在签署本合同前已经知晓工作内容、工作条件、工作地点、职业危害、安全生产状况、劳动报酬以及乙方要求了解的其他情况。甲方已经将公司相关信息告知了乙方，乙方在此基础上签订本合同。
2.建立劳动关系时，乙方应提供甲方要求提供的相关有效证件或复印件（与原件核对有效）。乙方入职十五个工作日内除客观原因外仍不能提供全部有效证件的责任完全由乙方负责，甲方有权视为乙方不符合录用条件，可依法与乙方解除劳动合同。
3.乙方持假证（身份证、计生证、学历证、健康证、职业资格证等）所产生的一切后果，由乙方负全部责任。
4.甲方每月二十五日前通过电子邮件、手机短信、工资条等其中一种方式告知乙方工资发放情况。乙方对工资有异议的，应当在工资发放日后七个工作日内以书面形式向甲方提出复核，查实错漏的，甲方在下月工资发放时予以补正，逾期不提出的，视为工资发放正确。
5.双方确认，甲方向乙方公布的各项规章制度和发布的各类通知，都是本合同的有效组成部分
6.依政府有关规定，女性员工入职时须提供计划生育方面的证明，欲结婚的女性员工应事先以书面形式通知甲方，欲生育的女性员工应事先向甲方提供国家规定的准生证明，否则为严重违反规章制度，甲方有权依法解除与乙方的劳动合同。
7.计划生育合同、保密合同、员工培训合同、入职须知、均为本合同附件，经甲、乙双方签字后与主合同具有同等法律效力。
8.乙方不得利用公司资源谋取个人不当利益，不得在工作中弄虚作假，谋取私利。乙方行为严重违反规章制度，公司将予以即时解除劳动合同，并追究赔偿责任。9.甲方规章制度已告知乙方并公示，乙方如有违反，按相关规定接受处理。10.乙方确定现住址为劳动关系管理相关文件、文书的送达地址，如以下地址发生变化，乙方应书面告知甲方，如因乙方未及时通知甲方地址变更，甲方送递文件视为送达。11./。12./。
第十八条 本合同及附件的各项条款，甲、乙双方均已阅读并理解。
第十九条 本合同（含附件）一式两份，双方各执一份，均具有同等法律效力。
甲方：（盖章）乙方：（签名）
法定代表人： 身份证号码：
日期： 年 月 日 日期： 年 月 日
劳动合同及附件签收确认书
本人已签收以上内容完全一致的《劳动合同》文本原件一份以及合同附件《入职前声明》、《任职廉洁自律承诺书》、《违约责任承诺书》、《计划生育合同》各一份。
乙方签收确认： 签收日期： 年 月 日
详细餐饮制度 第2篇
知识目标：掌握绿色餐饮的基本要求。
能力目标：通过学习，能正确的辨别绿色餐饮企业。
情感目标：培养学生良好的绿色消费行为。教学重点：掌握绿色餐饮的八大基本要求。教学难点：正确区分绿色餐饮和非绿色餐饮。教学方法：探究法、讲授法、情景法。
教学准备：餐厅情景剧、有关道具、多媒体。教学过程
第一部分
导入新课
2分钟
上节课我们已经对绿色餐饮进行了一个概述性的学习，那么，请同学们回忆一下，什么是绿色餐饮呢？
所谓“绿色餐饮”，是指运用安全、健康、环保理念，保证食品生产与服务过程的绿色化。生产与服务的过程包括食物原料种养、生产加工、物流配送、餐桌消费及服务环境整个产业链条中的每个环节的一种天然、安全、无污染状况。
这样的餐饮我们才称之为绿色餐饮。
接下来，根据大家上堂课所学的内容，请同学们探讨以下两个问题。
一、正确认识绿色餐饮
4分钟
第一题：观点辨析：绿色餐饮等于素食餐饮。你同意这个观点吗？
原因：绿色餐饮很多人片面的理解为素食餐饮，这是不对的。绿色餐饮强调的是原材料的安全无污染，而不是单纯的绿色表面。
第二题：假如一盘菜肴它的原料无污染，生产过程也健康，使用了先进的生产工艺，但是并不适合消费者的身体状况，这属于绿色餐饮吗？
也不是。为什么？
原因：绿色餐饮，除了保证原材料的安全无污染，还强调营养搭配，与消费者的身体产生良好的互补作用，这也是我们绿色餐饮要实现的目的。
我相信大家通过这两个问题的探讨，对绿色餐饮有一个更深层的正确的认识。
在我国，绿色餐饮理念一经提出就得到社会广泛关注，绿色理念进行得如火如荼，但是绿色餐饮的实施状况却与期望相差甚远，因为许多餐饮企业在生产和服务过程中达不到国家旅游局提出的标准和要求。
那么，国家旅游局为了推动绿色消费和可持续发展到底对绿色餐饮提出了哪些具体要求呢？这就是我们本堂课要探讨的内容。即绿色餐饮的基本要求.第二部分
讲授新课
一、绿色餐饮的基本要求
1、情景欣赏 6分钟
首先，请大家欣赏一段情景剧。当然，请大家要带着这两个问题来欣赏。第一个：你认为这家餐厅是绿色餐厅吗？为什么？
第二个：请你根据这家餐厅好和不好的行为站在管理者的角度想一想为了推动绿色消费你会对绿色餐饮提出哪些要求？
大家看的时候要认真，要注意观察他们的语言和行为，欣赏的时候最好能用笔做个简单的记录。
好的，有请我们的演员上场，大家欢迎！
学生自我介绍角色，然后表演，表演完毕之后谢幕。大家说，他们表演的好不好呀？
好。是的，非常棒，感谢她们的精彩表演。
2、问题启发 5分钟
第一个问题
1、这家餐厅能称的上是绿色餐厅吗？为什么？
学生回答······
是的，同学们说的非常好，这家餐厅有许多行为不健康、不安全等等。对不对？ 当然，这家餐厅还有许多好的地方，同学们也来简单说说。···········
同学们回答的不错。由于时间关系，有关这家餐厅好和不好的行为我们暂时就探讨到这儿。接下来，我们来看第2题。请你根据这家餐厅好与不好的行为想一想如果你是国家旅游局行政管理人员为了推动绿色消费你会对绿色餐饮提出哪些要求呢？
反面情况：
我想问一下大家，刚刚这家餐厅的餐厨卫生情况怎么样？
垃圾满了没丢
垃圾满了不丢这种行为对不对？ 不对
那应该怎么做？
按时丢垃圾。垃圾随意扔在外面行不行？不行
所以，我们在处理垃圾的时候不能只局限于自己餐厅干净而不顾整个城市的卫生形象，因此我们的垃圾不光是及时处理，还要绿色处理。
好的，刚刚我们通过这个垃圾没有及时处理的这个不好的行为总结出了垃圾要绿色处理。
3、自主探究、协作交流
10分钟
现在，就请同学们就按照老师这种思维方式继续总结，完成这个题目，这也是我们本堂课要完成的任务。
任务：请你根据这家餐厅好与不好的行为想一想如果你是国家旅游局行政管理人员为了推动绿色消费你会对绿色餐饮提出哪些要求呢？
请小组长带领组员边总结边把答案写在黑板上。待会儿我们根据各组完成情况给分，请各组抓紧时间。现在开始。
时间到，各小组都写了很多，那么到底准确率有多高呢？这就是国家旅游局对绿色餐饮提出的八大要求，同学们可以对比看看。
4、结果点评
5分钟
现在我和大家一起评分。怎么评呢？现在我要请组长帮忙交换着互相打分。请一组组长到二组，以此类推，二组组长到三组，三组组长到四组，四组组长到一组。我讲一个答案你就找到这个组写出的正确答案给他们组就记一分。
注意：一个要点1分，表述相近的可以给分，一个要点分成几点表述也只记1分，表述不完整的同样给1分。
第一组： 第二组： 第三组： 第四组：
现在公布各组得分情况：第一组
分，第二组
分，第三组
分，第四组
分。最高分是第一组
和
第二组
。这样给第一组
和
第二组
每人5分，其他组
每人
3分。
在这个环节中，大家都表现的非常棒，各组同学都齐心协力，进行了认真的思考和总结。特别是第 组
组，讨论的非常激烈，完全进入了一个忘我的学习状态，值得肯定。当然，这也说明我们的组长很给力，起了很好的带头作用，这样给各组组长另外还加3分。
5、知识点归纳
6分钟（灵活把握）
绿色餐饮的基本要求一共是8点，任何一家餐饮企业要想成为绿色餐饮企业这8点缺一不可。
有无烟用餐区域，设立无烟标志；（现在许多城市规定在医疗、教育机构、影剧院、大型商场超市、公共交通工具等场所禁止吸烟；餐馆、宾馆以及部分娱乐场所，允许设置一定比例的吸烟客房或吸烟区；班上有没有同学在教室里面偷偷吸烟？有就及时举报，因为教室是学习的场所是绝对不允许同学在这里吸烟的。）
实施绿色采购，在餐厅显著位置设置外购食品原料的品名、供应商、电话、质检状态、进货时间、保质期、原产地等内容；
（因为有一些不法分子在金钱利益的诱惑下，在食品中违法添加一些非食用物质，严重危害了我们的身体健康。比如“红心鸭蛋”事件、“瘦肉精”事件，以及“三聚氰胺”事件，这些给我们广大消费者的身心健康带来极大危害，而且食品安全隐患给餐饮企业经营绿色餐饮带来了很大风险，严重阻碍了绿色餐饮的发展。
为了确保进行绿色采购，你们有什么好的建议？
是的，现在我们国家许多绿色餐饮企业为了确保绿色货源，都是自己开设种养基地，保证食品的安全和无污染。）
食品的加工、储存、处置及设备、餐器具清洁和消毒有明确的操作规范；
这点主要是针对厨房操作提出的具体要求。所以现在许多餐厅有透明厨房，随时接受广大消费者监督。
餐厨垃圾绿色处理；（餐厅和厨房的垃圾集中后要及时处理，因为不及时处理不仅会污染环境，还会堵塞下水道，影响居民生活，也是城市污染源之一。）
减少一次性用品的使用；（坚决取缔那种即损害身体又污染环境的发泡塑料饭盒，一次性塑料袋等等。）
不浪费，提供打包、存酒等服务。（服务员在工作中，及时关电关水，为客人尽可能推荐介绍绿色、健康食品饮料，根据就餐人数协助客人控制点菜数量。客人用餐后应主动提供“打包”和存酒服务等等，当然打包一定要采用环保餐具。）
禁止销售国家保护的野生动物。（我们不能为了口腹之欲，而大肆捕杀野生动物，破坏生态链，这也是一种违法犯罪行为。）
餐厅无油烟味，通风系统好。
其实别看绿色餐饮的要求只有这么8点，但是一家餐厅要完全符合这8个要求不容易。
因为绿色餐饮企业经营成本高，生产工具要求严格，在环保方面有更高的要求，这使得绿色餐饮行业的发展进程相对缓慢。到2016年止，全国共有261家绿色餐饮企业。大家猜猜我们湖南有几家？不好意思，一家也没有，所以，这需要你们这些未来的酒店人为了我们湖南人的绿色餐饮而努力。
6、拓展提升
4分钟
今天，我们主要围绕环保、健康、卫生创建绿色餐饮，现在请同学结合学校、家庭、社会想一想，为了达到安全的餐饮目标，日常生活中我们需要注意些什么？ 安全的餐饮目标：比如
1、到正规的餐饮店消费。不到路边摊买东西。
2、注意饮食习惯，如饭前饭后洗手，不用过期的食品，储藏东西要冷热分开，最好用保鲜盒装着，冷藏的东西久了也不要吃。直接食用的瓜果洗干净，有的最好去皮。等等。
刚刚我们就达到一个安全的餐饮目标谈到了一些日常需要注意的事项，我希望同学们要认真的严肃的对待这个问题，因为现在许多人因为饮食不当而产生各种各样的疾病。希望大家尽量按时到学校食堂就餐，少到外面吃那些不干净不健康的食品，如麻辣烫、方便面等等，不要让自己的爸爸妈妈为你担心。好吗？
第三部分
课堂小结
2分钟
今天我们主要学习了绿色餐饮的基本要求。这就是我们今天学习的重点，希望同学们能理解性的掌握。
现在，请全班同学把绿色餐饮的基本要求齐读一遍。
• • 有无烟用餐区域，设立无烟标志；
实施绿色采购，在餐厅显著位置设外购食品原料的品名、供应商、电话、质检状态等内容；
• • • • • • 食品的加工、储存、处置及设备、餐器具清洁和消毒有明确的操作规范； 餐厨垃圾绿色处理； 减少一次性用品的使用； 不浪费，提供打包、存酒等服务。禁止销售国家保护的野生动物 餐厅无油烟味，通风系统好。
希望大家通过今天的学习之后，能学以致用，以后多提醒自己节约粮食，吃营养健康的食物，少用一次性用品，尽量不要受他人诱惑吸烟等等。总之一句话，我们要努力做到：传播文明，健康生活，做全民、全社会绿色消费的推动者。大家说好不好？好
第四部分
布置作业。
1分钟
1.绿色餐饮的基本要求有哪些？ 2.请你给我们的绿色食堂提几点建议？
3、预习绿色客房。
第五部分
板书计划
绿色餐饮的基本要求：
• • 有无烟用餐区域，设立无烟标志；
实施绿色采购，在餐厅显著位置设外购食品原料的品名、供应商、电话、质检状态等内容；
• • • • • • 食品的加工、储存、处置及设备、餐器具清洁和消毒有明确的操作规范； 餐厨垃圾绿色处理； 减少一次性用品的使用； 不浪费，提供打包、存酒等服务。禁止销售国家保护的野生动物 餐厅无油烟味，通风系统好。
详细餐饮制度 第3篇
关键词：餐饮业,工时制度,立法,维权
一、绪论
( 一) 餐饮业定义及发展现状
按照欧美《标准行业分类法》的定义, 餐饮业是指以商业盈利为目的的餐饮业服务机构。在我国, 根据《国民经济行业分类注释》的定义, 餐饮业是指在一定场所, 对食物进行现场烹饪、调制, 并出售给顾客主要供现场消费的服务活动。
我们的调研结果反映出一个问题, 那就是餐饮业加班现象普遍, 劳动者休息权得不到保障。一方面表现在工作日的工作时间超时, 另一方面, 餐饮业劳动者基本上无法享有双休日和节假日, 一些小餐厅根本不给员工安排休息时间。而对这些加班和无法休息的假期, 用人单位却极少给予相应的补偿。
二、劳动法律法规对餐饮业工时制度的影响
( 一) 餐饮业工时制度
目前我国现行的工时制度主要有两大类, 即标准工时制度与特殊工时制度, 其中特殊工时制度又分为不定时工作制和综合计算工时工作制, 除此之外还有更为特殊的工时制度———非全日制工作制1。根据我们的实地调查, 餐饮业的工作时间完全不符合标准工时, 然而, 餐饮业劳动者在同一用人单位平均每日工作时间绝对不会低于4小时, 这也并非适用了非全日制工作时间制度, 再有就是很多餐饮业有自己固定的工作时间, 这也不适用不定时工作制。这种情况下我们推断, 餐饮业实行的应该是综合计算工时制, 餐饮业是否具有执行资格呢?
从现实情况来看, 餐饮业现在所执行的工时制度确实符合了综合计算工时工作制。但是, 根据《劳动法》的规定, 餐饮业没有被明确归入到可以执行综合计算工时工作制的行业中, 但显然适用综合计算工时工作制可以保障餐饮业的盈利, 也符合行业特点, 那么餐饮业到底应当适用哪种工时计算方法呢?
规范特殊工时制度审批和管理实施的法律依旧处于空白状态, 除了《劳动法》作了一条原则性的规定2, 其他所有的依据都是原劳动部的规范性文件或各省市劳动保障厅的地方政府部门规范性文件, 这些文件的法律效力十分低。同时关于劳动行政部门办理行政许可的程序没有明确的法律规范, 在许可程序上本身就存在着很多漏洞。审批和管理实施方面的法律欠缺导致各个直接执行部门没有统一的规范, 餐饮业能否通过审批, 具体的标准是什么, 是否有明确的规定, 都是仍待解决的问题。
综合看来, 餐饮业不具备实行特殊工时制度的特点, 应当按照法律规定, 实行标准工时。
( 二) 餐饮业规章制定的问题
劳动者的权益是否能够得到相应的保障, 很大程度上与其用人单位所指定的规章制度密不可分, 作为餐饮业这个特殊行业的劳动者, 本身就处于一个弱势的地位, 也没有什么相应的组织对其权利进行维护, 唯一对其权利有所保障、对用人单位有所约束的可以说就是用人单位的规章制度。
《劳动法》对公司规章的制定仅给出了一个笼统模糊的界定, 《劳动法》第89条对用人单位的规章制度做了一个限定3, 用人单位规章制度的合法性可以从制订、执行等环节来判别, 但合理性方面就相对复杂, 法律上对餐饮业中的考勤制度如何划定, 是否存在补休制度, 加班如何界定等问题, 都没有一个明确并且合理的规定。由于没有法律上的统一标准, 规章制度的合理性也就无法确定。
三、劳动者法律维权的建议
( 一) 加强法律法规宣传
法律对餐饮业的用工没有明确的规定, 正是因此, 我们才更要利用法律武器, 从现有的制度出发, 保障权益。只有加强普法宣传, 让普通劳动者了解法律所赋予的权利, 提升劳动者用法维权的意识和能力, 才能促进用工单位从无视法律向敬畏法律转变, 由侵害劳动者权利向尊重劳动者权利转变。
( 二) 完善我国劳动保障监察体制, 促进餐饮业劳动关系和谐
完善劳动保障监察部门职权。在《劳动保障监察条例》 所赋予的调查权、调阅检查审核权、中止调查权和请求协助权等权利基础上, 以《劳动合同法》、《劳动保障监察条例》为依据, 有条件的地方政府可以尝试赋予劳动监察部门在执法过程中对违法企业有查封、扣押冻结资产、没收违法所得等职权。适度加强劳动监察部门对劳动违法行为的制裁力度, 合理分配劳动监察资源, 做好分类监察服务。
参考文献
[1]张驰.特殊工时制, 加班费怎样算?[J].人力资源, 2008 (14) .
[2]邱比力.<劳动合同法>视角下餐饮业劳动关系的和谐建构[D].重庆大学, 2014.
[3]王全兴.劳动法[M].北京:法律出版社, 2004.
详细餐饮制度 第4篇
关键词：食品采购 索证索票 现状与对策
1 餐饮食品索证索票制度的由来和要求
1.1 餐饮食品索证索票制度的渊源。1995年颁布的《食品卫生法》第二十五条规定：食品生产经营者采购食品及其原料，应当按照国家有关规定索取检验合格证或者化验单，销售者应当保证提供。需要索证的范围和种类由省、自治区、直辖市人民政府卫生行政部门规定，这是第一次法律规定餐饮单位采购食品原料要索取证件。2007年《国务院关于加强食品等产品安全监督管理的特别规定》出台，把索证索票列为经营者的法定义务。2007年10月22日，为规范餐饮业食品采购索证和进货验收行为，提高餐饮消费环节的食品卫生水平，根据《中华人民共和国食品卫生法》和《国务院关于加强食品等产品安全监督管理的特别规定》，卫生部组织制定了《餐饮业食品索证管理规定》，成为第一个系统规范餐饮食品采购索证索票的规范性文件。2009年6月实行的《食品安全法》及《食品安全法实施条例》肯定了《特别规定》的做法，对索证索票作出了单独规定。2011年4月18日，为规范餐饮服务食品采購索证索票行为，依据《食品安全法》及其《实施条例》，在认真总结《餐饮业食品索证管理规定》实施情况的基础上，国家食品药品监督管理局制定了《餐饮服务食品采购索证索票管理规定》，执行至今。
1.2 餐饮食品索证索票制度的内容要求。索证索票制度的具体内容和要求在不同时期的不同文件、法规中有着比较大的差异。在2007年之前，《食品卫生法》是食品索证索票制度的主要依据，但其规定比较笼统，并要求各地自行制定措施。2007年《特别规定》开始至《食品安全法》出台前，《特别规定》和卫生部《餐饮业食品索证管理规定》是食品索证索票制度的主要法律依据，规定较为细化，如增加了按产品批次索要检测报告的内容，不少于2年。总体上看，这段时期索证索票制度内容复杂、要求较高，执行难度大。比如索证索票不仅要索《营业执照》、《卫生许可证》等主体资格证明和进货票据，也要索《检测报告》、《质量认证证书》等质量证明文件，甚至还要索《商标注册证》、获奖证明等其他文件。《食品安全法》及其《实施条例》出台之后，尤其是国家食药局《餐饮服务食品采购索证索票管理规定》，相对简化了索证索票的要求。索证索票仅限于供货者的许可证和食品合格的证明文件的复印件以及每笔的购货清单，对从集贸市场、商场和个体商贩购进食品分别索取的票据和登记的内容作了区分。按目前最新的法律和制度要求，餐饮食品索证索票制度的主要内容有：一是确定供货商主体资格的证件复印件如许可证、营业执照；二是确定采购食品来源的材料即购货小票；三是对查验和采购的情况予以记录并保存2年以上。
2 餐饮食品索证索票的落实状况
2.1 餐饮食品索证索票的现状。在我们监管的单位中，只有大型以上单位能落实食品索证索票制度，但登记不全等现象广泛存在，并且索证索票主要是为了迎接检查使用。而在广大的众多的中小型餐饮单位，尤其是夫妻店、父子店，只有三四个人经营，有的甚至字都会写很少，根本无力落实食品索证索票制度。越是小的店，越可能在集贸市场采购食品，尤其是一些自发的集贸市场，就算餐饮单位想索证，出售方也没有任何证件和票据供其索取。从更广的层面上来说，为了落实好这一制度，以县区为单位，各地食药部门都设计了大同小异的索证索票记录本，发放到各餐饮单位，并组织培训，但是在检查中，每次都是存在问题最多的环节。并且，餐饮单位只认为这是一项增加了麻烦的工作，对他们没有实际意义。而且在现实的行政处罚中，尤其是经过监督抽检证明不合格的，要先处罚采购单位，再有采购单位根据索证登记向供货方要求赔付，许多餐饮单位认为自身权益并没有因为落实了这一制度而得到了保护，白白浪费了精力。
2.2 餐饮食品索证索票的实效性。建立索证索票制度是为了保证食品来源正当，质量可靠，发现问题食品后可以迅速、准确地追踪来源、采取措施。然而从实际效果看，这些目的很难依靠这制度来达到。以餐饮单位采购的食品中最容易索证登记的定型包装食品为例。定型包装食品安全问题总体上可以分为三类：一是食品外包装或感官性状有问题，比如食品标签不合格、无QS标志、食品霉变等，即感观可以检查出来的问题，这类问题不需要依靠索证索票来解决。二是食品内在质量有问题，比如添加非食用物质、食品添加剂超标、微生物指标不合格等，即必需依靠技术手段方可检查出来的问题。这类问题，索要检测报告或查验合格证明其实没有任何实际效果，因为法律不仅认可独立第三方检测机构的检测报告，也认可生产者自己的检测报告，所谓合格证和合格印章也是生产者自己发放和控制的。三是食品的身份有问题，包括伪造、冒用生产许可证，伪造、冒用他人厂名厂址以及完全假冒他人食品等。这类问题，现行的索证索票制度实际上也只是部分有效，即当经营者直接向生产商进货时，索证索票是有效的，可以有效地避免第三类问题的发生。但当供货者也为销售商时，进货者按现行制度索证索票并不能保证第三类问题不发生，因为这时食品是否有问题完全取决于直接向生产者进货的那个经营者是否真正履行了索证索票义务。
2.3 餐饮食品索证索票存在的问题。一是追溯目的难以实现，按照现行的制度规定，如果在贮藏、销售等任何一个环节或者其中一个经营者没有按规定动作去做，那么就会造成整个环节链条的断裂，给问题食品的溯源造成困难，从而导致索证索票和台账登记工作功亏一篑。二是落实效果不尽人意，典型表现是漏：进入餐饮单位的食品五花八门，有些经营者只记大类，不记小类，实际形成记等于不记的局面，没有实际意义；缺：有的索证未索票、有的索票未索证、有的索证不齐全、有的进货台账所记项目不全、也是记了等于没记；乱：索取的票证保管零乱，随手放置，查找困难，进货台账登记与实际经营的食品品种、规格或者数量等衔接不上。三是监管成本投入过高，随着食品经营主体的变化和增多，流通渠道的多元化，特别是农村集贸市场、小餐饮店点多面广，准入门槛低，原有的上门面对面辅导登记台账工作量大面广，基层监管力量的不足决定了监管死角不可避免。
3 完善进货查验记录制度的对策
3.1 改革索证的内容和方式。《食品安全法》“查验供货商的许可证和食品合格的证明文件”，是可以只查验许可证和证明文件的原件，而不保留复印件。虽然保存相关复印件是经营者履行进货查验义务的一种证据，但成本高昂，在监管上漏洞也很多，难有实效。建议将索证改为索取连续的源头许可证复印件，这样对食品安全的准入控制更有意义。例如，A生产商向B批发商售出食品时，在许可证复印件背面注明B的企业名称及自己的联系方式，盖章确认；B批发商向C餐饮店出售该食品时，再将上述许可证复印件加注C的名称及自己的联系方式，盖印章确认，以此类推。这样食品从出厂开始的流向一目了然。
3.2建立票据式进货台账。对于进货台账，各地在实践中一般是由进货票据按日期或供货商分类整理粘贴形成的，这种做法简便科学。但与其说这是在建立进货台账倒不如说这是在保管进货票据，因为进货票据显然比单纯的台账意义大得多，简单的票据式进货台账餐饮店完全有能力做到。
3.3 推进大型单位索证索票台账的数字化。对大型企业来说，采用票据式台账无法实现特定食品的迅速顺查、召回功能，要想查询需要召回的特定食品的流向，必须要翻遍所有销售票据。因此，对大型企业，要大力推行电子台账，以实现对个别食品种类销售明细的速查功能。
参考文献：
1 孙慧丽；职工食堂执行食品进货索证索票制度监管对策探讨；《疾病监测与控制》：2009年11期
2 杨光照，姜宏伟，韩一明；食品索证索票和购销台账管理的分析及对策；《中国卫生监督杂志》：2011年03期
详细餐饮制度 第5篇
勤俭节约是中华民族的传统美德，是为人、治家、兴国的根本。厉行节约、反对浪费是深入贯彻落实党的十九大精神，也是学校道德教育的重要目标。为进一步增强师生节约资源意识，扎实推进节约型校园建设，树立健康的生活方式和科学的消费理念，根据教育部 9 月 7 日制定下发的《教育系统“制止餐饮浪费 培养节约习惯”行动方案》，结合我园实际，特制定本方案。
一、活动意义 开展“倡导勤俭节约、反对铺张浪费”活动和“文明餐桌”行动以关于厉行勤俭节约、反对铺张浪费重要批示精神为指导,深入贯彻市教体局开展“倡导勤俭节约、反对铺张浪费”主题教育精神，以提高干部职工文明素质和社会文明程度为目标，树立“一粥一饭当思来之不易，半缕半丝恒念物力维艰”的理念，努力从源头和过程上制止各种铺张浪费行为的发生。向全校干部职工大力普及餐桌文明知识，推广餐桌文明礼仪，倡导节约用餐行为，提高文明用餐素质，使干部职工“艰苦奋斗、勤俭节约、廉
洁自律”的意识进一步增强，形成坚持厉行节约，反对铺张浪费的良好风尚，全面营造文明节俭的良好社会风气。
二、活动主题 “厉行勤俭节约，杜绝餐饮浪费” 三、活动时间 2020 年 9 月 四、活动形式 结合学校关于疫情防控最新要求以及即将全面复学的现实情况，以确保学生健康安全为前提，采取线上为主的方式开展形式多样、内容新颖、主题深刻、可行性强、教育意义深远的系列活动。
五、活动内容 本次“厉行勤俭节约，杜绝餐饮浪费”主题教育系列活动分别从思政教育、文体活动、线上征集三个类别进行开展，从思想和行动两个维度，做到形式多样、内容丰富，全方位引领我院同学参与到文明节俭的行列中来。思政教育类（（1）“厉行节俭，反对浪费 —— 勤俭节约我先行，积少成多大家优”主题团日活动
承办组织：学生团委 经济管理学院团委通知各团支部开展以主题为“厉行节俭，反对浪费”的主题教育，以钉钉为线上教育的主要载体，以讲解 ppt 为主要传播形式，活动过程中设置交流讨论环节，让同学们畅谈对于“勤俭节约理念”的理解，发扬共青团员的带头模范作用，坚决厉行勤俭节约，反对铺张浪费。
（（2）“厉行勤俭节约，杜绝餐饮浪费”学生干部学习交流会 承办组织：学生团委 为响应习近平总书记近日对制止餐饮浪费行为作出重要指示号召，践行中华民族传统美德，发挥学生干部的模范带头作用，特面向经济管理学院全体学生干部开展“厉行勤俭节约，杜绝餐饮浪费”学生干部经验交流会。通过相应主题 PPT、视频进行学习，并请学生干部结合个人经历阐发思想感受，首先强化学生干部的模范意识，同时结合各组织所举办的活动探讨如何将“厉行勤俭节约，杜绝餐饮浪费”更加彻底的贯彻落实，从而形成常态化道德风尚。文体活动类（（1）“厉行勤俭节约，杜绝餐饮浪费”光盘行动打
卡 卡 承办组织：学生会 本次活动时长为 21 天，参与同学每天通过对自己的饮食进行光盘拍照并带上“厉行勤俭节约，杜绝餐饮浪费”的话题上传至微博发布，并将打卡截图回传给工作人员进行核验视为打卡成功，本活动为不间断 21 天打卡，旨在通过二十一天习惯养成法让同学们树立“节约光荣，浪费可耻”的思想观念。
（（2）“民以食为天粮以俭为先”主题评选活动 承办组织：学生党建中心 发出倡议书，如杜绝浪费粮食，减少使用一次性餐具等，利用签名小程序进行签字，发在朋友圈里，并附上自己对勤俭节约的理解，集赞，集满十个赞后，截图发到邮箱，进行评选。
（（3）“得粥饭不易，念物力维艰”纸盘画设计活动 承办组织：学生党建中心 同学们涂鸦艺术纸盘，其中体现“勤俭节约，杜绝浪费”的主要精神内涵，将个人作品发送至指定邮箱，进行评比。线上征集类
（（1）“厉行勤俭节约，杜绝餐饮浪费”照片征集活动 动 承办组织：社团联合会 同学们上传发现的学校中出现的餐饮浪费的照片或是发现的勤俭节约的现象并附上自己的心得体会，将作品以Word 文档的形式发送至工作人员邮箱对优秀个人进行奖励并对优秀作品进行展示。
（（2）“厉行勤俭节约，杜绝餐饮浪费”主题壁纸征集活动 承办组织：青年传媒中心 同学们可以将自己的真情实感化作壁纸，做出最具特色最能表达杜绝浪费态度的壁纸。同学们制作壁纸需紧扣主题，每份作品以压缩包形式发送至指定邮箱，经过初步筛选评选出优秀作品后进行线上投票评选。
（（3）“厉行勤俭节约，杜绝餐饮浪费”诗歌宣传语留言征集活动 承办组织：青年志愿者服务站 由青站推出有关“勤俭节约，杜绝浪费”主题推送，请同学们在推送下方进行留言，通过诗歌或宣传语表达自己对食物浪费等现象的看法，引导呼吁同学们践行勤俭节
约的传统美德，弘扬艰苦奋斗的优良作风，并对优秀留言进行加分奖励。
（（4）“节约粮食“筷”行动”线上主题教育 承办组织：就业指导中心 通过开展“节约粮食“筷”行动”线上主题教育，向全体经管同学征集以“厉行勤俭节约，杜绝餐饮浪费”为主题的参赛作品，作品形式为手抄报、画作等，使经管学子能够通过查阅资料真正领悟勤俭节约的内涵，并为杜绝餐饮浪费做出实际行动。
六、活动要求 (一)。
做好组织部署。各班级要高度重视勤俭节约教育，周密安排部署，精心组织实施，结合主题班队会和道德讲堂的开展，使全年计划和近期安排协调统一。充分发挥活动的育人作用，避免形式主义，使节俭节约教育作为践行和培育社会主义核心价值观的一个重要途径，确保活动深入持久、扎实有效的开展。
(二)做好课堂育人。各科任教师要将勤俭节约教育作为学科教学渗透德育的重要内容，贯穿到教育教学全过程。要立足本校实际，着力开发、深入发掘勤俭节约的教育课程资源，积极开发勤俭节约校本课程，让青少年在浓郁的氛围中受到熏陶、得到感染，让节约光荣、浪费可耻的思
想观念深入人心。
(三)完善评价体系。少队部和各班级要结合实际，制定详细的评价办法，将学生日常节俭行为习惯养成情况作为重要指标，纳入到学生综合素质评价，与评优评先结合起来。组织开展学生“节约之星”争创活动，发挥榜样作用，激励学生参与节约行动。
(四)建立节约制度。学校后勤处要在管理各个环节体现节约要求，自觉抵制奢侈浪费行为。编制学校年度节约计划，推广使用节能的照明、采暖、电教等设备设施。结合中小学生守则和日常行为规范，建立健全各种规章制度，细化勤俭节约条款。学校要将节约教育开展情况作为考核班主任和教师的重要内容。领导干部和教师要以身作则，在勤俭节约方面为学生做出表率。
(五)做好宣传报道。德育处和少队部要充分发挥学校公众号和各类新闻媒体的宣传报道作用，积极撰写通讯稿件，对本校节约教育开展情况进行宣传报道，引导广大小学生从我做起、从身边小事做起，让勤俭节约蔚然成风。
CCC 学校 2020 年
月
详细财务管理制度(范本) 第6篇
目 录
第一章 总则┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 1第二章 财务管理与会计核算体系┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄1第三章 财务计划管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 7第四章 资金管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 9第五章 固定资产管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 12第六章 低值易耗品及印刷品管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 14第七章 费用开支管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 15第八章 财务开支的控制及审批权限┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 20第九章 物资采购管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 24第十章 合同管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 26第十一章 关于处理会计核算若干问题的规定┄┄┄┄┄┄27第十二章 财务部单据流程规范┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 44第十三章 财务工作交接及其档案管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 50第十四章 附则┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄53相关补充规定：
关于明确收款过程当中的几个特殊问题的通知┄┄┄┄┄┄ 54采购部物资采购发票管理的暂行办法┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 56关于明确物流单据流程及相关工作的通知┄┄┄┄┄┄┄┄ 58财务部单据流程变动通知┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 60 第一章 总则
第一条 为提高公司及控股成员企业财务管理与会计核算水平，逐步实现规范化、制度化、信息化的科学管理，达到对经济活动及收支全过程实行有效监控，同时提高财务运作效率的目的。依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《企业会计制度》、《企业会计准则》以及其他相关法规，结合公司的特点和管理要求制定本制度。
第二条 本制度制定的原则和宗旨是：改制先行、规范管理、稳健高效、量入为出。充分调动全员积极性、创造性，力求最合理、最有效地利用一切资源，用最少的物化劳动及活劳动，获取最大的经济效益及社会效益。使全体企业不断发展壮大。
第三条 本制度是公司及控股成员企业在经济活动中的财务管理与会计核算的总纲，适用于全体企业。
第四条 本制度经必要的程序讨论通过后，自 年 月 日起施行，原有相关制度与本制度不符或有抵触部分同时废止。本制度由董事长签署转发总经理执行，并授权财务部负责具体解释。
第二章 财务管理与会计核算体制
第五条 公司及控股成员企业财务体制实行：越级任免、双线考核；垂直管理、分级运作；账款分管、相互监控的财务管理与会计核算机制。
第六条 财务管理与会计核算组织架构图
财 务 经 理
（一）、改制期间财务组织架构图
（二）各岗位职责：
一、财务经理（经理）岗位职责：
（一）岗位名称：财务经理（经理）
（二）直接上级：公司（公司）总经理、董事会
直接下级：财务主管（财务部长）
（三）本职工作：负责公司及子公司财和物的管理工作
（四）直接责任：
（１）在总经理领导下全面负责公司的财务管理工作；（２）编制各项目预算、财务收支计划、信贷融资计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；（３）监督公司财务计划的执行决算预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益；
（４）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析；
（５）参加总经理日常经营管理工作会议，参与经营决策，审查或参与拟定经济合同或其它经济文件；
（６）协调财务部与各子公司的关系，正确处理银行、税务部门关系；（７）及时与财务部人员沟通，不断提高财务人员的素质及公司的财务管理水平，督促检查财务部人员业务工作和公司财务核算，严格考核，并做好检查记录，提出整改意见。（８）财务部与子公司负责人定期召开例会,对本公司经济活动进行检查和分析,一经发现薄弱环节,及时采取措施,妥善处理解决；
（９）审核公司财务报告及税务报告，签发材料、设备、费用等资金的收支，确认后进行另协调与其他单位的资金往来与结算。
（10）定期收集公司与子公司：会计月结报表、财务分析报告、进行分析整改处理、有向总经理汇报情况。（11）合理分配会计部门的人员的工作。（12）承办公司领导交办的其他工作；
二、财务管理中心财务主管（部长）岗位描述
（一）岗位名称：财务主管（部长）
（二）直接上级：财务经理
（三）直接下级：财务中心职员
（四）主要职责
（１）具体执行有关财务制度，带领财务部人员完成公司的日常工作；
（２）按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本、费用和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用的效果，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益，及时向公司提出合理化建议，当好公司参谋；（３）详细审核财务会计每张凭证、有关的内容、数字、金额、期限、应收应付、手续等是否准确无误,签名确认无误才安排会计过帐；（４）负责各项目的帐总体策划设帐、安排处理报表,另在规定的时间内上交国家有关部门要求上报的资料：(包括报税、纳税资料、统计资料等)；
（５）查阅了解公司财务的计划资料、合同和其他有关经济资料，纠正财务中的差错弊端，规范公司的经济行为；
（６）协助财务经理办理：融资、评估、信贷、办证等业务；（７）完成总经理与财务经理交付的其他工作。
（四）主要职责
（１）具体执行有关财务制度，带领财务部人员完成公司的日常工作；
（２）按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本、费用和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用的效果，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益，及时向公司提出合理化建议，当好公司参谋；（３）详细审核财务会计每张凭证、有关的内容、数字、金额、期限、应收应付、手续等是否准确无误,签名确认无误才安排会计过帐；（４）负责各项目的帐总体策划设帐、安排处理报表,另在规定的时间内上交国家有关部门要求上报的资料：(包括报税、纳税资料、统计资料等)；
（５）查阅了解公司财务的计划资料、合同和其他有关经济资料，纠正财务中的差错弊端，规范公司的经济行为；
（６）协助财务经理办理：融资、评估、信贷、办证等业务；（７）完成总经理与财务经理交付的其他工作。
四、成本会计岗位职责
（一）、岗位名称：成本会计
（二）、直接上级：财务主管（部长）
（三）、本职工作：成本核算
（四）、直接职责：
（1）成本核算资料的收集（材料、人工、工时、费用）（2）各部门相关报表的收集与审核（3）固定资产管理与相关凭证的填制（4）费用项目控制与相关凭证的填制
（5）每月成本核算、相关凭证的填制及成本资料的装订（6）编制会计报表
（7）跟踪成本核算相关环节数据处理（8）完成其他日常相关会计工作
五、材料会计岗位职责
（一）、岗位名称：材料会计
（二）、直接上级：财务主管（部长）
（三）、本职工作： 应付帐款的管理、材料核算
（四）、直接责任：
1、材料进仓复核及发票的签收。
2、材料收入记账。
3、月结供应商对账及结算。
4、月底与仓库、采购的对结账，确保准确、无误、数据一致
5、确保库存信息的准确、及时；
6、采购部下来的供应商付款计划及时整理报送上级审批
7、财务主管交待的其他工作。
六、应收会计岗位职责
（一）、岗位名称：应收会计
（二）、直接上级：财务主管（部长）
（三）、本职工作：应收帐款的追收、业户往来帐核对、发货单装订、录入，空白单保管
（四）、直接责任：
1、领取出仓单交营业中心领用；
2、收取送货单，登记入帐；
3、每天早上9点收昨天的货物放行条，核对；
4、凭发货单入销售帐，（97，用友，手工帐三套）
5、对帐，编制报表：每月5号前，编制对帐单，电脑帐龄分析报表，销售月报表；
6、单据保管，整理单据，装订成册，归档保管；
7、审核收款单据，监督收款情况。
8、协助追收货款；
9、财务主管交办的其他相关事务
七、出纳岗位职责
（一）、岗位名称：出纳
（二）、直接上级：财务主管（部长）
（三）、本职工作：日常收付、银行结算、资金调拨、银行信贷手续
（四）、直接职责：
（１）认真执行现金管理制度；
（２）处理现金收付和银行结算业务，货款要及时存缴银行，不准挪用现金和“白单抵库”“ 不准签发”“空头支票”；（３）一切结算业务（包括银行存款、现金）都必需按照财务规定以及开支范围、内容、标准办理，不得弄虚作假，打埋伏，做到日清月结、帐目清楚，并逐日、逐笔地登记现金银行存款计算机日记帐；
（４）管理好盖有公司财务章的所有凭据及有价证券；（５）协助有关部门积极追收货款及欠款，加快资金回笼和周转使用；
（６）坚持结算原则，必需做好下列三条：1.钱货两讫;2维护购销双方正当权益;3银行不予垫款；
（７）协助主管会计办理借贷款手续并记录清楚；（８）建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付过程；
（９）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经财务经理签字后，方可生效。
八、财务文员岗位职责
（一）、岗位名称：文秘员
（二）、直接上级：财务经理
（三）、本职工作：报销单证初审、内部文件收发、会计档案管理
（四）、直接职责：
1、财务文书、账表的打印呈报，财务制度、规定和通知的收发传达，财务例会等会议 纪要处理工作；
2、财务管理制度、会计核算制度，会计凭证、账薄、报表存档、保管、借阅工作；
3、协助主管会计开展其他事务工作；
4、代表财务部对公司内、外联络工作；
5、完成财务经理、主管会计交办的其他工作。提出问题及改进工作的措施建议
九、办税会计岗位职责
（一）、岗位名称：税务会计
（二）、直接上级：财务主管（部长）
（三）、本职工作：开具发票、报税、办理所有涉税事项
（四）、直接职责：
1．负责购买、填开、核销发票，汇总开票资料进行抄税。2．录入当月开票对应出仓单的产品明细，交成本会计核算。3．负责抵扣联认证数据录入，月底进行进项发票后台认证。4．填制相关科目的会计凭证。
5．计算各类税金，填列税务报表进行纳税申报。6．及时向主管传达税务信息及资料。
7．将要负责“免、抵、退“税 管理系统，办理出口退税备案、申报退税事项。第七条 财务组织隶属关系：
1、财务经理：行政上接受总经理领导；财务结果及业务上为董事会（局）负责。在经营管理、企业管理上为总经理和董事长当好参谋，为改制上市承担改制策划职责，对整个经营过程及其结果、财务收支、预（决）算进行总的控制和监督。
2、财务主管：财务管理与会计核算均对财务经理负责，财务结果首先接受财务经理的检查、指导与管理。日常业务负责总账、报表、分析；并检查属下工作，处理日常财务事务。
3、财务一般会计：隶属于财务主管会计管理，严格按财会制度及岗位责任明细分工，处理各自岗位工作。第八条 各级财务人员的任免权
下列职位人员由董事长、总经理和财务经理分别决定任免，统一由企业人力资源部下发任免通知：
①、财务经理由董事会决定任免，董事长签发任免通知；总经理对其任免有建议权；
②、主管会计、仓库主管由总经办决定任免，总经理签发任免通知；财务经理对其任免有提名、考核、录用建议权； ③、一般会计员、出纳员由财务经理决定任免，总经理签发任免通知；主管会计对其任免有提名、考核、录用建议权； 第九条 对各级财务人员的考核评估权
1、企业财务部经理、副经理、经理助理的任职和工作情况由控股财务部和本企业总经理分别组织考评；日常工作的奖惩由本企业总经理决定并施行，但董事长对其错误的奖惩可随时进行修正，重大的奖惩需要董事会或董事长决定，董事会对任何一级给予企业财务负责人的错误奖惩都可随时进行修正。
2、控股公司其他财务人员的任职和工作情况由控股财务经理组织考评；日常性的工作奖惩可由控股财务经理决定并施行，重大的奖惩由董事长决定。
3、企业其他财务人员的任职和工作情况由本企业和控股财务部共同进行考评；日常性的工作奖惩由本企业财务经理依据有关规定决定并施行，重大的奖惩由本企业总经理决定，董事长对各级财务人员的错误奖惩随时可进行修正。
4、财务除履行财务部门的基本职能外，还需对各控股企业的财务管理工作进行指导、监督、检查，并定期组织财务人员分期分批进行品德品质、专业技能、业务流程培训。
5、上述对各级财务人员的考评，由企业总经办和人力资源部与财务部，共同对其进行考核，评估与培训。第三章 财务计划管理
计划管理是企业管理活动的重要组成部分，也是确保控股公司既能灵活高效地运作，又能有效监督和控制的重要手段，经营计划及财务收支计划是计划管理的核心部分，因此，控股公司及子公司必须加强财务计划管理。
控股公司及子公司需编制的财务计划主要有财务预算和月度财务计划。
第十条 财务预算的编制
1、控股公司及子公司均应根据其经营计划和工作计划以及上一财务预算的执行情况和当时内部外部的经济环境编制新的财务预算。
2、财务预算的内容：编制程序和时间。控股公司在编制财务预算时必须以稳健谨慎的态度，做到量力而行，量入为出，收支平衡，略有节余，力求降低经营风险、财务风险。对一些规模较大的投资项目可作计划外单列，但必须落实融资计划后方可进行。第十一条 月度计划的编制
根据上月的经营情况和上月计划的执行情况进行综合分析，并以经营计划和财务预算为基础，编制当月计划。
1、月度计划包括以下几项： ①、资金收支计划；
②、物料（物品）采购计划； ③、物料（物品）领用计划。
2、月度计划编制的程序
①、企业的资金计划由本企业财务编制出方案，经本企业总经理审核同意后于当月3日前送控股财务部，经控股财务经理和资金经理合审后送常务副总裁批准执行，并抄报总裁备案；控股资金收支计划由控股财务经理与资金经理共同拟定方案，于当月5日前送常务副总裁审核后报总裁于8日前批准执行，并抄报董事局备案。
②、企业的物料、物品采购计划由采购负责人根据本月的生产计划和库存情况编制当月的采购计划，于当月3日前送财务经理（经理）审核后报总经理批准执行。控股公司的物品采购计划由总裁办根据各部门的申请和需要编制采购计划送财务经理审核后报总裁批准执行并备案。
③、企业本月物料（物品）的领用，均须使用部门于上月20日前报财务部，经财务经理（经理）审核同意后报总经理批准后执行。控股公司同期由各部门汇总送总裁办审理汇总，送控股财务经理审核同意后，报总裁批准后执行。④、物料（物品）的库存应努力向最低储存量或零库存的管理目标靠拢，不能实现零库存时，也应追求最合理的库存量，以核定储备资金定额。库存量的核定由财务部牵头，组织生产主管、仓库主管、营销主管、采购主管共同研究，制定方案交总经理批准后执行。
3、计划的实施管理
①、根据经营预算和财务收支预算，给多经营部门下达经营指标，同时对各部门下达费用控制指标，与各部门的岗位目标管理和效益工资发放结合起来，实行责、权、利互为一体，奖惩分明。
②、每月初必须对上月的计划执行情况进行分析比较，对各指标的执行结果阐明原因，并提出本月计划实施所采取的措施，编制计划执行报告。
4、计划及其执行结果的上报和审计
①、结算：年终控股公司及子公司将本的经营预算和财务收支预算中的各项计划指标与执行结果进行比较，并用文字作出说明，形成本结算报告，于下元月15日前送控股财务部，控股审计专员室。控股财务部在元月25日前完成控股公司结算报告，送达总裁及董事局；审计专员室需在元月31日前对各企业上的经营结果审计完毕，并报总裁及董事局。②、月度报表：
A、月度会计报表内容包括资产负债表、损益表、本期经营预算执行情况表、经营收入明细表、成本计算明细表、管理费用明细表、销售费用明细表、应收账款明细表、应付账款明细表、产成品库存明细表、发出商品明细表、辅助报表、财务情况说明书等文字分析材料。
B、企业每月的会计报表应于次月8日前一式四份分别报送：董事长、控股财务部、审计专员室、总经理。对外税务局、银行、政府机构等部门于10日前报送资产负债表和损益表（年报加多现金流量表）；控股公司报表于10日前汇总上报总裁和董事局。
C、本月资金计划表和上月的资金计划执行报表内容包括：上月资金结余、当月的资金来源（本月销售资金收入、应收账款及预收账款收入、借入筹措资金等）、资金使用（购货物料款、在建修建开支、人工工资、管理费用、财务费用、销售费用、归还借入筹措资金等资金去向）本月资金结余。D、本月资金计划和上月资金计划执行情况，于次月8日前同期按程序完成。子公司上报的月度资金计划，经控股公司审核批准后，必须严格按计划执行。第四章 资金管理 第十二条 货币资金的管理
1、控股及子公司的库存现金限额为10000元，超过限额部分当天存入银行，特殊需要超出限额的必须经财务经理（经理）批准，并采取特别措施确保现款安全。但任何情况下不得超过20000元，如有超过的必须经资金经理批准，并采取特别措施确保安全，做到万无一失。
2、必须加强对营业现金收入的管理，不得从营业部门收入的现金中直接开支、挪用现金、坐支现金，原则上特殊情况30000元以内必须经资金经理和本企业总经理共同批准，超过部分必须经总裁批准。
3、个人因公借款管理
①、严格控制借款，因业务需要长期借用备用金的，应严格控制范围和限额，一人借用累计金额在3000元以内的，企业由总经理批准，批准后由财务部控制，原则上旧账不报，新账不借，借款限额不得超出本人一个月的工资总额。②、所有个人因公借款均需统一使用专用借款借据。在办理还款手续时，由财务部出纳员开启有财务专用章的收款收据，会计员同时填制收款凭证，详细列明还款时间、金额和经收人等事项。
4、合理控制现金支付的范围和限额 ①、现金支付的范围：
A、支付给职工的工资、奖金、津贴、福利费等款项； B、支付给城乡居民个人劳动报酬费，（如搬运费、其他服务费）；
C、支付出差人员必须随身携带的差旅费；
D、1000元以下的零星支出，以及必须用现金支付的其他支出。
②、现金支付的限额及审批权限：支付业务款项给公司外的单位或个人金额超过1000元的，原则上需采用转账方式或现金支票付款，不予现金支付。特殊情况如有限额规定的，按各级审批权限规定执行。（后补）
5、现金付款的手续和规定
①、在收付现金时必须认真详细审查现金收付凭证是否符合规定，包括：开支标准，主管人员审核、财务部复核、经办人和证明人签章，凭证是否齐全、合法，付款批准人的权限是否生效等。
②、所收付的现金必须认真清点，既要点大数也要点小数。③、要支付现金前，必须复核用款批准手续，报销单据和报批手续，具备合符规定的手续和凭证后才予以付款。凡收付现金，必须一律开具凭证，并在发票，收付款单据或原始凭证上加盖“现金收讫”，“现金付讫” 字样的戳记。出纳人员还必须及时根据凭证记账，尽快使用电脑记载现金日记账。
④、支付现金时原则上由收款人当面签收，否则需有收款人的有效委托书方能代收代转。为避免嫌疑，原则上本公司经办人不得接受委托。
⑤、出纳人员必须每天核对现金数额，检查库存现金情况，要保证现金的账存与实际库存相符，严禁以白条抵充库存，严禁挪用库存现金。会计人员应定期检查出纳的库存现金是否与账存相符。发现库存现金的长余或短缺，应立即作出记录，及时查明原因并向领导报告。
⑥、存取现金时，要注意安全，存取余额在10000元以上的必须由财务经理（经理）派人陪同前往，20000元以上的必须由单位派车前往，无车辆提供时不得办理存取款。由于疏忽被偷抢的，由有关人员承担损失。第十三条 银行存款的管理
1、凡公司开设的银行账户，严禁以私人名义开设，切防出现漏洞。
①、凡公司开设的银行基本结算支票账户，报控股财务部和资金经理批准后开设，已开设的须报控股财务部备案。②、公司确因业务需要，须以私人名义开设的银行账户，须公司申请，报请董事长联批后方能开设，并应切实做到账款分人管理，达到相互监控的目的。
2、送存银行的款项，应填制“缴款单”，连同现金或转账凭证等送存银行，并将“缴款单”或“银行收款通知”据以登记入账。
3、到银行提取款项或转出款项时，应开出“现金支票”或其他结算凭证，并及时根据支票存根，结算凭证付款联登记入账。
4、出纳人员不得签发空白支票。为方便外出采购等工作，准许领用半空白结算支票，但必须填写日期，受票单位全称、用途，只空出金额栏，并注明最高限额。同时。一个人领用的支票不得超过两张。凡领用半空白支票者必须在办完事后回到公司的第二天即报账。所有期票统一由出纳员收签保管，并与资金经理做好日报工作。
5、出纳人员应定期与银行核对存款，每月至少核对一次，在接到银行对账单后，应逐笔核对借贷发生额和余额。发现记账错误，要立更正。属于银行的差错，要及时通知银行更正。发现未达账款，应编制“银行存款余款调节表”。对未达账款应加强管理，备查登记，如发现有上月未达账款本月未有记录，财务主管应认真查明原因及时处理。
6、各成员企业对收付款项的结算，要依据《票据法》、《银行结算管理办法》等相关制度并结合自己的实际情况制定一种或几种结算方法，对实施的结算方法要有详细的操作程序，以保证企业财产和资金的安全完整。对水电费、邮电费、保险费不准与银行签订长期委托自动划账协议，必须按期支付。经办人违反操作规定而造成的损失，一律由经办人承担。
7、凡企业行为所发生的一切收支均由财务统一收付，任何部门和个人均不得擅自收付（包括员工各种按金、处罚款等）。
8、外汇收入管理。一切外汇收入归公司所有，任何人不得私自换取。当付款人经外币结算时，兑换率经资金经理核准。
9、公司对外举债管理。公司确因业务发展需要或资金临时短缺，须对外借款时，由公司提出申请报董事长批准后，方可借款。
10、各种有价证券、支票、印鉴管理：有价证券由现纳员专人保管，由会计员核对并做好备查簿。支票管理由出纳员每日登记支票收支备查簿，其支票存根联或废作支票均应保存，不得废弃撕毁；印鉴保管由资金经理和出纳员分项管理，坚持“印鉴分开、账款分管”原则。
填写支票要规范、整洁、清晰，记录错误应按规定的会计更正方法进行更正。其他事宜按《财务部岗位责任制》和《企业会计制度》执行。第五章 固定资产管理 固定资产的界定：
使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营的主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限在2年以上的，视同为固定资产。第十四条 固定资产的管理 1.固定资产按国家财经制度及行业特点，统一分类编号，非通用固定资产由企业自行编号，报控股财务部备案后使用。2.固定资产实行三级管理：财务部、工程部、使用部门。帐务管理主要由企业财务部负责，实物管理由工程部固定资产管理员及实际使用资产的部门负责（部门负责人有义务管理好部门使用的资产），应建立固定资产账卡及明细账，同时建立健全固定资产移交和增减变动(包括废弃更新)的处理和登记手续，企业内部转移由企业自行调整入账，成员企业之间转移及增减须报控股财务部办理转移和增减手续 3.公司及控股子企业的财务部均须指定专人对固定资产进行专门的管理，登记固定资产卡片，对资产的转移、增减及时掌握，变更相应的登记资料。
4.各成员企业要按照谁使用谁管理的原则，落实使用管理部门，该使用部门经理即为该项固定资产的管理负责人，然后部门经理需落实实物管理责任人。
5.在固定资产交接、验收、清查盘点时，企业财务部和使用部门经理以及责任人均需签名确认，呈报总经理和控股财务部备案。
6.企业财务部每年定期组织盘点一次，控股财务部即时抽查。如有盈亏问题，必须认真查明原因，经总经理提出意见后报总裁及时处理。对于盘亏的固定资产必须追查清楚，如属失窃的，除追究当事人的经济或法律责任外，还要追究使用部门负责人和实物管理责任人的经济责任。对于损毁的固定资产，使用部门负责人和实物管理责任人写出书面解释，同时查明原因，如因人为责任或失职行为造成损毁的，要追赔经济损失，如有意破坏的，则通过法律途径追究法律责任。7.对专业性强的设备，必须订立操作规程，并指定专人操作，无公司许可上岗条件者，绝对不允许操作；汽车原则上一人一车，专人负责，不允许非专职司机驾驶，对已取得驾照但无驾龄的也不允许驾驶，特殊情况需经总经理、总裁批准。第十五条 固定资产的增减
1.固定资产属于人为残损的报废，原值在5000以下，由企业使用部门经理和财务经理（经理）提出当事人应该赔偿的金额，并填写余额部分的报损单交总经理审批，报控股财务部备案；属控股公司的报总裁批准。属于自然残损的按程序分别由总经理、董事长、总裁审批，控股财务部及企业财务部按资产隶属关系调整账面记录。
2.凡资产的大修及添置、更换，必须履行相应的审批程序及手续，10000元以内由总经理批准办理，超过部分报经总裁或董事长批准后办理，合同报财务备案。
3.凡固定资产变卖或向外转移，调出调入(含内部调动)，原值在10000元以内的，经企业总经理同意，由控股财务经理批准后办理；超过部分需报董事长、总裁批准；超过100000元报经董事局备案、核批，企业内部转移由总经理审定。4.控股财务部及子公司在制定财务管理实施细则时，要具体明确设施、设备维修(含非固定资产的维修)的审批、验收报销程序。
第六章 低值易耗品及印刷品管理
低值易耗品是指单位价值50元以上，2000元以下，使用年限在一年以上或不具备固定资产界定条件的各种设备、用品、物品；
第十六条 低值易耗品的领用
1.月前，各使用部门必须上报其领用计划经财务部审核后送总经理(控股公司送总裁办)批准后执行。领用时由使用人填写“领用申请单”，仓库凭其单开具领料单(一式三联)。第一联仓库留存，第二联系实际仓库月底汇总上交财务部，第三联领料部门备查留存。
2.除一次性用品外，必须实行“以旧换新”，否则一律不得领发新品。专业性较强的用品需经非使用者的专业人员鉴定确属自然损坏不能使用的才能换新。
3.超计划领用的，应由使用部门写出书面原因，送财务部审核后呈总经理(控股公司呈总裁办)批准，方可领取。4.对报废低值品的，财务部设相应账簿进行数量反映，随时记录形成报废原因，详细列出清单。对管理不善和人为浪费及损毁造成报损的，应追究使用人和部门直接负责人责任。第十七条 个人使用公司物品的管理 1.凡公司员工个人领用的物品除在出库领用单上具备齐全手续外，还必须在“员工领用登记卡”上登记，卡名一式两份，一份个人保存，一份财务仓库保存。工作离退，个人卡片必须办理清退手续，财务部方能给予结算工资。2.财务部应认真稽核各部门领料，随时掌握各项目、各部门低值易耗用情况。对超金额的非正常耗用应即时查明原因，追究有关人员责任的应如实上报情况，以便完善成本核算，加强成本监控。第十八条 印刷品的管理
1.凡涉及控股公司及子公司企业形象的印刷品，一律由广告设计人员设计，企业总经理(控股公司报总裁)批准，影响面广且使用时间较长的尚需报控股策划推广专业人员审核后送总裁批准，方能付印。
2.所有印刷品在付印前，必须经财务部审核同意，再按程序和权限报批，经批准后统一交由采购供应部承印。第七章 费用开支管理