零售行业资金管理解决方案

零售行业资金管理解决方案（精选8篇）

零售行业资金管理解决方案 第1篇

零售行业资金管理解决方案

零售行业是指通过买卖形式将工农业生产者生产的产品，直接售给居民作为生活消费品或售给社会集团供公共消费的商品销售行业。它已经成为我国近年来发展最快、市场化程度最高、竞争最为激烈的行业之一，属于典型的劳动密集型和资金密集型行业。并且，随着零售行业发展水平的不断提高，行业生产要素正逐渐由典型的劳动密集向典型的资金密集转移。

受益于宏观经济增长、居民收入水平提高、城市化及消费者理论转变等因素的影响，未来几年内，我国零售业仍将保持8%—10%的平稳增长速度，其在国民经济中的地位和作用将大大提高，未来中国零售行业发展空间巨大。

零售行业发展现状

近年来，我国零售行业发展迅速，主要表现在：规模迅速提升、新旧业态并存发展、市场集中度和零售业现代化水平提高。但是，与国际零售行业水平相比，我国零售行业仍然存在业态层次不齐、整体规模偏小、管理技术和管理水平差距偏大等诸多问题。

1、业态参差不齐,差距明显

我国零售市场发展经历了由百货商店一统天下到新型零售业快速发展、群分天下的过程。大型综合超市、超级市场、便利店、专业店、专卖店、家居中心、仓储商场等新型零售业成为我国零售业规模扩大的主要动力。在过去的10年里,我国零售业经历了国外零售业150年的商业历程，西方发达国家历经8次零售革命形成的20余种业态几乎全部在中国出现，但是各种新型业态同时出现，没有时间阶段性，且部分业态具有明显的不足，与国际上通行的标准业态相比有较大的差距。

2、整体规模偏小,运营成本较高

目前,国内零售企业的规模扩张更多的是一种外延式扩张,更看重的是网点资源的抢占,规模效益没有充分体现,只在一定程度上提高了综合毛利率,但各类经营费用居高不下，导致净利润率远远低于国际零售业水平，即使是“中国连锁百强”的平均净利润率也仅为1.32%。过高的运营成本归因于两个方面：外部是因为我国物流费用偏高，内部是销售成本和管理成本偏高。而且，由于商品周转速度慢、采购配送水平低等原因造成零售企业在商品库存管理上的难题。

3、管理水平与国际零售企业的差距较大

国内零售业管理方式比较落后，管理技术自动化和数字化水平较低，从而导致效率低、利润薄。多数企业管理层只注重经营，忽视企业管理。重视市场促销价格战，轻视营销技巧的运用，这与国际零售企业经营管理观念存在较大差别，进入中国的外商零售企业对商品、价格和服务的管理都有其独到之处，水平远优于国内零售企业。

零售行业发展趋势

经过新一轮规模扩张后，我国零售企业在经济成分、组织形式、经营业态、管理模式等方面都将发生变化，主要呈现六大趋势：

1、集团化趋势日益明显，大型零售集团企业在零售市场中占主导地位。在今后的发展中，大型百货零售商店将向中高档和专业店转移，集团化和连锁经营将成为百货店业态发展的主要方向。

2、连锁经营引领市场潮流。随着市场的发展，零售企业之间将加快重组兼并，竞争将集中在店铺扩张能力和人才资源的争夺上。伴随着零售业业态的不断创新和多样化，连锁经营显示出强大的影响力和生命力，将成为零售业主要的经营形式。

3、网络购物成零售企业新战场。商务部提出“十二五”期末，力争网络购物交易额占我国社会消费品零售总额的比重提高到5%以上。巨大的网上购物市场将吸引越来越多的传统零售商积极地发展“网店”，“网店”将成为零售渠道之争的新战场。

4、大卖场（也称大型综合超市）成为城市商业发展的主流业态。在我国主要大中型城市中，大卖场成为现代商超业态中最主力的业态，其在市场上的份额将逐步上升。可以预计,大卖场将逐步替代百货店的主力地位。

5、购物中心模式的发展速度将加快。购物中心模式在发达国家发展日趋成熟，已经朝着生态化、娱乐个性化等方向发展。伴随着中国城市化进程的加速，轨道交通等基础设施建设投入的不断增加，以及人均消费能力的大幅提升，使中国消费者对购物环境的要求越来越高，购物中心模式将在我国得到快速发展。

6、国有资产正逐步退出零售企业。随着改革的深化，涉及公共物品提供和国家安全保障的经济领域正成为国有经济关注的重点，这意味着，国有资产逐步退出非垄断行业已成必然，这不仅有利于提升国有经济的整体战略高度，并且有利于提升竞争性领域内的市场化程度。

资金管理面临的难题

随着零售业的快速发展，企业并购重组进入了活跃期，零售业优胜劣汰的时代已经到来，如何在快速发展中保持充足的资金量，优化企业资金管理结构是零售企业资金管理面对的难题。

1、企业现金结算风险高

在零售企业日常交易活动中，现金交易在零售企业结算中占据重要地位，零售企业每天会有大量的现金收入，同时，在结算过程中，又需要大量的零钞以便找赎，现金的安全管理是企业面临的首要难题。

2、行业现金流面临挑战

每天整个零售行业都会有大量现金流入，同时又有大量货款流出，我国零售连锁企业的流动资金普遍依赖于银行贷款，企业普遍采取着自身利润率过低的高负债、低利润经营方式，甚至有“中国连锁百强”的零售企业流动资金都基本依赖于银行的支持。近年来因宏观调控银根紧缩，导致部分零售企业出现资金缺口，对于需要保持足够的现金流才能维持其高速、正常运转的零售行业来说面临着很大的挑战。

3、缺乏有效的现金流分析与预测

国内多数零售企业采用分散经营，当面临激烈的市场竞争时，企业往往都有做大销售的冲动，导致发生存货增加、收款延迟、付款提前等情况，产生这些问题的原因在于经营现金流预测的偏差，这对过度依赖上游供应商信用及银行借贷的零售企业来说，容易引发因流动性不足导致现金流断裂的情况。

4、缺乏系统化的账户管理

对于国内零售企业而言,由于其生产经营组织形式所带来的资金分散、管理跨距大等方面的现实因素，容易造成多头开户、摊子过大等问题，给零售企业的银行账户管理带来难度。

通过以上分析可以看出，在未来较长的一段时间内，怎样才能维持现金流的充足是零售行业中的企业面临的主要问题。

资金管理需求分析

1、现钞支取和营业款清点需求

零售行业在日常经营中使用大量小面值的人民币现钞用于支付，因此需要银行为其进行人民币现钞定期供应。同时，出于对企业日终现金保有量规定和对现金安全的考虑，企业希望将现金清点及运送的工作委托给银行，从而降低现金的安全风险。

2、多种收款方式需求零售企业面对的客户类型众多，有持现金或银行卡消费的个人或团体，也有可能使用支票的企业采购。因此，零售企业需要银行提供多样化的收款手段，满足各类型客户的支付结算需求。

3、资金集中管理需求

随着零售企业规模不断扩大，分支机构不断增多，每日有大量的销售款项回流，导致资金分散现象比较严重。零售企业需要银行帮助其实现资金集中化管理，满足总部对各个营业场所资金的集中管理、监控和统筹。

4、集中支付需求

由于供应商数量较多，且分布较分散的原因，零售企业面临着供应商货款支付笔数多、频率高、金额小等问题。这使企业期待寻找快速准确的安全集中支付方式。

5、供应链融资需求

零售企业的供应链相对复杂，通常以一个大型核心企业与多个上游中小企业供应商的形式出现。在保证自身业务稳步增加、合理占用供应商资金的同时，兼顾供应商的实际生产资金需求和合理的利润空间，对零售企业来说是个挑战。因此，提供合适的供应链服务将进一步提高零售企业资金使用效率和竞争优势。

6、投资理财需求

零售企业短期内会在银行账户中保持少量的货币沉淀，因此，需要一种安全、灵活的理财工具。

资金管理解决方案

随着零售市场竞争的日益激烈，企业需要更加高效的现金管理服务。北京银行一直以提供国内一流现金管理服务为目的，针对零售企业的资金管理需求，北京银行为零售企业提供专业、及时的一揽子金融服务。

1、收付款管理： 柜台服务：

（1）人民币零钞供应。北京银行调动网点金库和其它资源，满足零售企业小面值现钞供应和零钞找赎需要。

（2）现钞支取和营业款清点。北京银行为零售企业提供上门口收款、零钞兑换等服务。收款管理：

（1）pos商户管理。零售企业可以随时通过北京银行管家在线现金管理网上银行渠道查询集团企业账务信息，包括POS商户刷卡流水信息查询等。

（2）支票管理。通过北京银行全能管家多银行资金管理系统，企业可以实现对支票的全生命周期管理，包括支票本的登记入库、支票的领用及打印、支票的作废等等。并且可以支持银行账户明细和支票信息之间的核销，并对核销中发现的非正常情况根据事先设定的预警机制进行预警。

2、资金集中管理（构建现金池）

针对零售企业资金管理分散，北京银行帮助零售企业构建现金池，实现资金的集中管理。

（1）资金归集：通过北京银行管家在线或全能管家多银行资金管理系统, 实现零售企业总分公司间的资金归集。系统可以自动完成集团内定期的资金结算处理，包括上收、下拨和分公司间横向划转；为企业灵活设置资金自动归集的结算模式和结算时间，满足多种集团财务管理需要；有定额（比）结算、留存限额、固定余额等多种结算方式供企业选择。

（2）额度管理：通过北京银行核心归集现金管理服务，实现零售企业对关联子账户的额度管理。子账户资金实时自动上存至集团账户后，如需要对外支付，在上存集团账户资金可用余额内实时从集团账户划付相应的支付金额至关联子账户后对外支付。

（3）虚拟账户：北京银行现金管理致力于协助企业构建高效、科学内部银行，将集团企业的一个或多个成员单位设置虚拟账户用于内部资金管理，对于分支机构需进行对外支付时，由总账户直接根据分支机构的要求进行支付，并记录于分支机构的虚拟帐，同时可以提供虚拟账户内部计息等服务。

3、供应商集中支付服务针对零售企业有众多供应商，而且结算时间较为集中的现象。北京银行为企业提供多种模式的集中支付服务，减少财务人员工作量，提高资金结算效率。

4、零售行业供应链金融解决方案以大型卖场或超市为中心企业，大型卖场或超市与其供应商之间采用寄售（代售）方式进行商品销售的供应链。包括大型卖场或超市，及其上游供应商在内的企事业单位。

（1）对上游供应商的金融产品组合：保理业务、票据贴现业务、出口打包贷款、出口押汇业务等。

（2）对核心企业的金融产品组合：流动资金贷款、票据业务、电子票据业务、本外币信用证业务、减免保证金开证、进口代收服务、进口押汇业务、同业代付服务、信保融资业务等。

5、投资理财管理

（1）存款一站通。企业通过管家在线网上银行渠道或北京银行的全能管家多银行资金管理系统可将活期账户中的短期闲置资金转为定期或通知存款，提高企业资金的收益率，实现存款一站式管理。（2）北京银行提供多种类型机构理财产品，并可根据企业需求进行个性化产品定制，满足企业流动性、安全性需求同时，提高资金收益。

实施效果

通过北京银行的现金管理服务，解决了零售企业零钞兑换、现金存放安全问题，保证了零售企业每日小额现金的供应和流动资金需求；帮助企业构建内部现金池，降低了企业融资成本；借助北京银行电子化支付平台，使得企业资金周转更加有效，企业在此基础上更好地预测和把握未来现金流；通过北京银行提供的供应链金融服务，帮助供应商便利和低成本获得资金，巩固零售企业在供应链中的核心地位；通过多款贴心的投资理财产品与服务，提升了客户资金收益率。

零售行业资金管理解决方案 第2篇

目前，零售业市场的竞争越来越激烈，适合于能够快速反映市场变化的系统变得越来越重要。在服务变得至关重要的时代，移动和远程系统扮演着重要的角色。在交易点上捕捉并访问企业数据的能力意味着零售商将总能获取最新的市场信息及客户需求。

Sybase：驱动零售行业技术市场的开发和增长

Sybase 在移动和嵌入式计算领域保持着长期的领先地位。事实上，在过去三年中，Sybase已经被公认为移动数据库市场的领导者，拥有400万个用户和400多个OEM合作伙伴。通过业界领先的技术，Sybase可将零售业信息分布到任何地方，从销售点及嵌入设备(如扫描仪和票据打印机)到客户自服务摊点、存货跟踪和基于Web的应用等。

随时随地获取信息

当前，客户在面对比以往更多的产品选择的时候，更看重商家所提供的方便服务。能够提供高级客户服务经验的零售商明显要优于其他竞争者，并可以很好地加强客户关系。Sybase移动和嵌入式数据库技术提供了各种非传统方式以访问企业数据，将数据子集存储在销售点设备(POSD)上并采用双向复制技术来保证信息传送到企业系统并回送到销售点。零售商能在各种增值地点，例如计费停车场、临时商店或自服务商亭等，有效地服务于客户。利用本地存储数据，即使商店通讯系统出现故障，客户服务也不会被中断。

市场变化的快速反映

Sybase移动和嵌入式数据库技术增加了销售机会，

Sybase内置高级复制技术允许零售商在任何时候根据需要同步总部和销售点之间的信息，因而在POSDs 和存货控制系统中的数据总是最新的。这些系统提供了至关重要的信息以快速反映不断变化的市场情况。

提高企业的信息共享

在当今零售环境中，一旦数据需要更新，商储系统必须与该组织中其它系统之间交换数据。随着零售技术扩展到手持设备这一全新的领域，这个需求是意义深远的。Sybase推出的数据库技术满足了下一代移动设备的要求，并确保雇员无论在柜台、工作台或仓库清点存货时能够继续有效地获取并共享数据。Sybase移动和嵌入数据库技术使得一些关键的销售、库存和客户数据在企业范围内得到共享，并确保快速的更新。

Sybase SQL Anywhere Studio 确保你成功

Sybase 的低开销、易于使用的移动和嵌入式数据库技术，满足了开放式的开发及灵活的解决方案。这些解决方案有效地满足了大型零售商的需求，然而价格却连小型零售商也能够承受。目前，零售商在寻找他们所需要的系统来帮助他们在竞争激烈的行业中处于领先位置;他们会看到Sybase数据库技术提供给他们较为明显的优势，即无论业务发生在哪里，他们都可以立即访问到前端数据，并传递客户服务信息。

Sybase SQL Anywhere Studio是已被证明的适用于零售商的技术

1业界领先的移动和嵌入式数据库技术

2拥有400多万用户

3拥有400多个OEM合作伙伴

4可把企业信息扩展到企业需要的任何地方

5新型UltraLite提交选项和MobiLink同步技术可把企业数据扩展到手持设备、智能应用和嵌入系统中

(责任编辑：铭铭)

连锁零售企业营运资金管理研究 第3篇

一、连锁零售企业加强营运资金管理的必要性

在过去二十几年间, 连锁零售模式在中国得到了迅速发展, 取得了令人瞩目的成就。自中国在2004年12月11日全面取消外商投资商业企业在数量、股份、地域方面的限制, 越来越多的外国连锁零售企业进入中国市场, 国内连锁零售企业之间竞争也日趋激烈。同时过去二十几年连锁零售企业的快速扩张也带来了一系列的问题:门店网络覆盖范围广、门店数量众多、地域跨度大, 因此必须加强对连锁零售企业的财务管理, 而营运资金管理又是财务管理的重中之重, 与企业日常生产经营密切相关, 搞好营运资金管理, 对企业的生存发展起着至关重要的作用。因此, 中国的连锁零售企业只有加强对营运资金的管理, 才能在激烈的竞争中立于不败之地。

二、连锁零售企业营运资金管理存在的问题

(一) 流动资产规模较高、结构不合理, 整体收益能力弱

占用一定的流动资产是企业进行生产经营活动的必要条件, 流动资产投资规模及流动资产占总资产比例的高低, 反映了公司的流动性和盈利性。[1]该指标反映了公司选用了怎样的营运资金投资政策, 该比率越小, 说明营运资金投资政策越激进。我国连锁零售企业流动资产的规模是远远高于国外连锁零售企业的规模, 采取的是比较中庸的营运资金投资政策, 尽管拥有较多的流动资产可以增加公司的流动性, 降低财务风险, 但是同时流动资产收益能力较弱, 一旦销售不畅, 势必会影响公司的整体收益情况。

(二) 营运资金运营质量低、获利能力偏低

通常资产的使用效率越高, 则资产营运能力就越强, 反之, 营运能力越差。因此一般用营运资金的周转天数的长短或周转次数的多少来衡量营运资金的管理效率, 其直接影响企业的流动性与收益性。我国零售业存货周转天数普遍呈逐年上升的均势, 而国内外典型零售企业的存货周转天数却呈不断下降趋势, 这证明我国连锁零售企业没有重视营运资金的周转速度, 存货周转速度缓慢, 导致了大量营运资金被绑定在存货中不能释放, 一方面增加了存货的管理成本, 另一方面也加重了公司的融资压力。同时我国连锁零售企业为避免因缺货造成顾客满意度下降, 普遍存货库存积压过大。这不但影响企业资金的正常周转, 造成资金的浪费, 而且存货长期滞压, 易贬值、毁损、失窃, 从而直接形成损失。

(三) 债务结构欠合理, 流动负债比例过高, 财务风险大

普华永道和中国连锁经营协会联合于2009上半年完成的“财务状况和经济危机给中国零售企业带来的影响”的问卷调查指出, 中国零售企业的资金来源在相当程度上依赖负债, 特别是短期负债, 主要是各类供应商的应付货款、消费卡预收款等运营负债。报告显示, 当前中国零售企业的资产负债率均超过60%, 超市、百货及专业店这三大业态中, 专业店的资产负债率最高, 高达70%, 负债结构中, 基本以流动负债为主。[2]连锁零售企业应付账款占流动负债比率高, 这就是通常所说的“类金融”模式, 连锁企业的“类金融”特性, 是指当连锁企业的网点达到相当规模, 具备了“先拿货、后付款”的优势地位之后, 连锁企业就可以像银行一样, 吸纳众多上游供货商的资金, 并通过滚动的方式供自己长期使用。[3]所以我国连锁零售企业的这种模式下营运资金缺乏长期稳定的来源, 加上行业自身的“造血”能力不强, 使得行业处于高负债、高风险的经营状态下, 进而削弱了流动资产的运营能力。面临着较大的偿债风险, 公司随时会由于债权人要求偿还所欠款项而导致破产。

(四) 营运资金管理方法落后

20世纪90年代以来, 我国零售业发展迅速, 用不到三十年的时间走完了欧美一百多年来零售业的发展之路, 随着规模扩大, 业务越来越复杂, 很多连锁零售公司都是跨地区经营, 甚至是跨国经营, 营运资金管理难度不断加大。面对这种局势, 一些连锁零售企业不断探索营运资金管理新思路、新方法, 使得营运资金管理为公司发展做了保障;但绝大部分连锁零售企业管理者在企业管理中往往注重人员管理忽视财务管理, 没有足够重视对营运资金的管理, 在营运资金管理上, 因循守旧, 不去探索使用新方法, 尽管有些企业管理者认识到营运资金管理的重要性, 但在借鉴国外先进经验的同时, 却没有结合自身行业的特殊性进行分析, 从而建立的营运资金管理方法与企业严重脱钩, 结果使得营运资金管理水平一落千丈, 实际运营过程中困难重重, 最终导致公司财务管理陷入困境。

三、完善连锁零售企业营运资金管理的对策

(一) 优化流动资产结构, 强化货币资金管理

流动资产自身并不具备创造现金流量的能力, 现金、存货等流动资产为企业再生产活动的正常进行提供必要的条件, 但其本身并不具有直接的盈利性, 而且会产生资金占用成本。因此, 连锁零售企业在保持适度的流动性及不影响销售额的情况下, 应尽量减少营运资金, 尤其是货币资金的占用。首先, 连锁零售企业要和银行之间建立良好的合作关系, 可使企业更加容易的从银行获取现金, 同时银行如果愿意更新原有的债务契约或者向公司借款, 这对公司的形象来说也是一个正面的消息, 也会使公司较容易从其他外部市场融资, 这样企业就可以适度减少现金的持有量。其次, 连锁零售企业应充分利用银行信用和企业信用适度进行融资, 增大企业的可支配现金量。同时连锁零售企业要统一管理货币资金, 统一调配使用货币资金, 采用收支两条线的现金管理模式, 做到集权、分权相结合。同时通过建立网络信息系统, 积极采用银行网上交易系统, 加快资金的划拨和结算速度, 缩短资金在流通过程中的时间。

(二) 强化存货管理、加强供应链管理水平

随着信息技术的不断发达, 借助信息化的先进成果来管理存货, 已经成了当前存货管理领域最热门的话题之一。引入ERP是实现存货信息化管理的必由之路, 连锁零售企业应引入ERP系统通过计算机精确、快速的响应, 来实现对存货的有效管理, 实现对存货的信息化管理。

供应链是指产品生产和流通过程中所涉及的原材料供应商、制造商、批发商、零售商以及最终消费者所组成的网络, 即由原材料获取、物料加工和制造直至将成品送到用户手中这一完整过程中, 所涉及的企业和企业部门所组成的网络。[4]随着连锁零售企业的规模化发展, 急切地需要建设、加强供应链管理系统, 不仅要有效控制和优化配置企业的内部资源, 也要关注企业的外部资源, 要能集中精力关注供应链上所有活动并做出正确决策。零售企业可以通过与供货商之间建立全程供应链管理的流程和规范, 制定供应链管理指标;利用先进的信息技术和物流技术缩短供应链, 减少人工失误, 提高供应链的可靠性和快速反应能力;通过规范化、标准化管理, 提高供应链数据的准确率和及时性;建立零售商与供应商数据交换机制, 共同管理供应链, 最大程度的降低库存和缺货率, 降低物流成本。[5]

(三) 拓宽融资渠道、优化负债结构

我国连锁零售企业主要是通过占有供应商资金来实现融资, 这种负债结构势必会影响企业的正常经营, 风险规避较弱, 因此要优化负债结构, 必须适度提高长期负债比率。

但要看到相对于发达国家, 中国资本市场还不完善, 融资结构不合理, 直接融资比例过高, 股票、债券等直接融资比例相对较低, 这对处于规模快速扩张期、资产负债率水平相对较高的零售企业发展带来严重制约。首先政府在政策上要加以扶持, 政府应努力加大对零售业的投资, 努力拓宽内资零售企业融资渠道, 扫清内资零售企业之间在收购、重组方面的各种障碍;同时政府应加快相关立法工作, 充分发挥政府的公共服务作用。政府要努力为零售企业特别是中小企业, 包括中小供应商, 提供更好的融资环境, 降低融资成本, 努力拓宽本土零售公司的融资渠道, 通过股权、转债、留存收益等资本化融资方式支持, 使企业更好地专心经营;同时, 为各业态和所有制形式的零售企业发展提供更加开放自由、机会均等的市场和政策环境;同时完善信用担保体系对于零售企业的融资有重要的意义, 这个体系降低了信息搜集、处理成本, 可以减少银行贷款的风险, 能够缓解我国目前中小型零售业企业中融资难的问题。

(四) 加强信息集成、重视营运资金管理的科技支撑

信息化的投入同样具有基础性、系统性、项目金额大等特点。连锁零售企业营运资金管理渗透于企业的生产、销售、采购环节的全过程, 不是只局限于某一环节、某一时点的管理, 这需要大量准确的基础数据和相关信息作支撑, 而要把这样复杂的信息流、物流和资金流及时准确地集成起来离不开信息集成, 所以连锁零售企业应加强信息集成, 建立贯穿于价值链全程的数据库管理。对企业价值链的有效管理需要集中分散于各个部门的关键数据, 因此需要充分利用现代化信息技术、信息资源和环境, 加快企业的信息化建设, 建立信息网络系统, 使企业信息流、资金流、工作流集成和综合, 提高企业内外部的信息流通速度, 增强企业的信息和数据的处理能力。只有实现了信息的有效集成, 合理高效的营运资金管理才有可能实现, 也才能实现资源的优化配置, 不断提高企业营运资金管理的效率和水平, 进而提高企业经济效益和竞争能力。

四、结语

伴随经济的快速发展, 中国的连锁零售企业在国民经济中的作用日益增强, 对经济增长贡献逐步加大, 零售业已经成为促进经济发展的支柱产业之一。连锁零售企业的营运资金管理与企业的日常生产经营活动密切相关, 从某种程度上说, 企业竞争力的高低, 直接取决于其对营运资金的管理能力。因此我们应该不断加强连锁零售企业的营运资金管理, 促进我国连锁零售企业更好更快的发展。

参考文献

[1]中国注册会计师协会.财务成本管理[M].北京:中国财政经济出版社, 2014.

[2]中国连锁经营协会, 普华永道.中国零售企业资金资源链风险研究[M].南京:中国连锁经营协会, 2009.

[3]任乐.家电连锁零售企业的资金运作模式研究[D].成都:西南财经大学, 2011.

[4]符蓉.存货管理的优化-从沃尔玛公司的供应链管理谈起[J].财务与会计, 2002 (9) .

浅析连锁零售企业的营运资金管理 第4篇

关键词：步步高集团；营运资金管理；资金结构

1 步步高集团简介

始创于1995年的步步高集团，致力于成为中国服务业及商业运营商的龙头老大，目前拥有两大产业置业和商业，其中有电器、超市、百货、餐饮、便利店、娱乐、大型商业地产、金融服务等多业态，并拥有中南零售业最大的现代化物流中心。连锁门店在湖南、江西各地州市普遍可见，并快速地战略性地进入四川、重庆、广西、贵州等省市。截至2013年7月，300多家多业态门店，年销售超过200亿元，提供就业岗位60000多个，缓解了我国就业压力，同时确定了2016年销售目标为300亿元，2020年销售目标为1000亿元。2008年6月19日，其控股的子公司步步高商业连锁股份有限公司于深圳证券交易所上市，股票代码为002251，“步步高”商标被国家工商局认定为“中国驰名商标”。18年来，累计为社会捐款过亿元。

2 步步高營运资金管理存在的主要问题及分析

2.1 流动资产规模较高，盈利能力弱

流动资产具有流动性和盈利性，是通过流动资产数量和流动资产占总资产的比重来体现的，它也能维持企业日常生产经营的正常活动。流动资产占总资产比重越高，意味着企业有足够能力偿付到期债务，令人担忧的是企业闲置的流动资产没被有效利用，就不具备盈利性，反而增加一些损失。本文分析步步高流动资产规模的变化数据如下。

表2-1 步步高流动资产规模及流动比率变化表

单位：万元

[＼&2011＼&2012＼&2013＼&2014＼&均值＼&流动资产

流动负债

总资产

流动资产占总资产比重＼&212，479.00

218，947.00

381，925.00

55.63%

＼&234，022.00

314，587.00

518，076.00

45.17%

＼&233，977.00

403，956.00

607，994.00

38.48%

＼&349，300.00

501，645.00

844，006.00

41.39%

＼&257，444.50

359，783.75

308，614.13

45.17%

＼&][时间

] [项目]

分析得到步步高近四年总资产中流动资产所占的平均比重为45.17%，这足以说明步步高流动资产规模过高，其原因是营运资金管理者的管理意识淡薄，并且没有制定明确的营运资金相关政策作为指南，所以企业在享有大规模的流动资产时只保守的认识到流动性和低风险，却没有考虑到长远的利益，忽略了流动资产收益能力弱的缺点。

2.2 营运资金效率低，收益能力低

存货周转率是反映企业销售能力和流动资产流动性的一个重要指标，同时衡量企业生产经营各环节中存货营运管理效率状况的综合性指标。存货周转天数=360÷存货周转率，存货周转率与存货周转天数呈反比，存货变现速度快是存货周转率高的体现，周转额越大，资金占用水平越低；反之，亦然。因此，通过存货周转分析，有利于及时发现存货管理中的问题，事前解决是企业维持正常经营，保障持续经营的前提，促进企业管理水平提高。

步步高存货周转期是呈逐渐上升的均势，这表明步步高存货周转速度缓慢，没有重视营运资金的运营效率，存货上的大量营运资金不能及时变现，降低了短期偿债能力，公司融资困难的同时存货管理的储存成本增加。

2.3 债务结构不合理，财务风险大

企业的生存发展需要靠融资策略的不断调整来适应市场的变化多端，融资策略的调整要靠合理的判断，零售企业具有灵活性但也会带有很大的随意性，我国零售业的融资渠道以短期负债为主，而负债融资成本与融资风险呈负相关关系，造成财务风险增大，因此，企业要有针对性的对策来合理的规避财务风险。

步步高近四年流动负债占总负债的平均比重为96.45%，比流动负债占总资产的平均比重高出34.26%，这么多的流动负债都是通过企业融资得来的，显然非流动负债所占比重趋于零。造成负债比重大的原因有资本结构缺乏科学规划，长期负债与短期负债的比例不协调，不能确保企业资金能够正常周转。零售业中资金需求大，融资渠道单一困难，间接融资比例过高，股票、债券等直接融资比例相对较低，在将来某一时刻会面临还本付息的压力以及遭受不确定的风险，所以企业应拓宽融资渠道，降低流动负债比率，选择适合自己的资本结构，从而促进企业的持续发展，实现企业价值最大化。

2.4 营运资金管理方法传统落后

近年来我国发展最好的行业之一是连锁零售业。随着加入WTO后，中国连锁零售企业规模逐渐扩大，业务多样化，外资零售业也进入国内，国际化竞争更激烈，资金管理难度加大。步步高在这种不利局势下进军南昌，结果一败涂地，究其原因还是步步高经营管理因循守旧欠科学并已经脱离了企业，这种传统的管理方法已经不能应对此局面了。所以步步高要注重供应链管理，整理出准确的基础数据和相关信息作为管理模式和规模化大生产的后盾。

3 解决步步高营运资金管理问题的对策

3.1 优化流动资产结构，加强货币资金管理

3.1.1 与银行双赢合作

企业要和银行之间建立良好的合作关系，便于从银行筹集资金，同时银行也可以向公司借款有助于增加公司的正面形象，这样双赢的合作还使得公司从其他渠道融资变得更加容易，达到减少货币资金持有量的目的。

3.1.2 合理运用信用政策

企业应充分利用银行信用和企业信用进行适度融资，通过办理银行承兑汇票，把企业之间的商业信用转化为银行信用，尽量少的使用现金支付模式，将节约的资金用于再投资合理配置，创造更多的利益。

3.1.3 转变营运资金管理策略

企业要采用收支两条线的现金管理模式，钱账分管，实行内部牵制制度，相互监督，堵塞漏洞。同时建设网络信息服务系统，利用快捷的网上交易网银支付，内部设立专业的财务管理机构进行资金的划拨和结算。

3.2 強化存货管理，改善供应链管理

步步高近四年流动资产中存货所占平均比重45.52%，使得企业资金不能正常周转，同时增加储存成本，最后商品价格的提高对顾客失去了吸引力，导致商品囤货，企业陷入经营困境。因此，步步高要将存货管理的重要理念灌输给每位员工，通过引入ERP系统全面掌握存货信息，从整个供应链的角度考虑显性成本和隐性成本，对存货进行科学的预测和控制。所谓供应链管理就是零售产品从采购、生产、销售各个环节均参与到存货管理中，共享存货管理的相关信息。另一方面，为做到相互制约、相互监督步步高应建立健全存货内部控制制度。

3.3 拓宽融资渠道，优化债务结构

通过分析，近四年步步高流动负债中应付账款所占比重几乎稳定不变，平均比的短期融资给吸引了。通常应付账款周转天数越长越好，这样企业就无须向银行贷款，而是通过占用供应商货款来补充营运资本，但实际生活中这样容易形成三角债，仍可能导致企业营运资金紧张。这就需要对应付账款进行管理，通过建立和平愉快的支付货款过程，步步高利用成本低的应付账款缓解营运资金的不足，要做到适量做到合理范围内，同时建立规范的内部支付体系，对供应商做到诚实守信，诚信经营，有助于获得供应商的信赖，从而得到还款期限延长的机会；另一方面强化应付账款的管理，通过对应付账款按折扣条件和付款期限等进行分类整理，最后由专人监督管理，对于已经到期需要归还的款项，首先要经过有关授权人的检查审批，审批通过后财务部门才可办理结算，拨款支付应付账款，这样做到内部不相容岗位的相互制约相互监督。

3.4 加强财务人员的培训，学习现代化科学技术

企业出现资金结构不合理，获利能力偏低，最终面临财务风险，其原因之一是企业财务人员没有深入了解财务知识，不能做出预测，未能及时发现问题，也不能有效准确的做出决策。所以，步步高应积极鼓励财会人员强化专业知识结构框架，提高财会人员综合业务素质，加强职业道德教育培训。

营运资金管理方法是否科学，能否实现很好的回报，是关系零售业生存的重大问题。因此，管理方法要站在面的角度贯穿于企业的供产销整个环节，而不是局限在简单的某个点上，为了提高企业管理的科学性和准确性，步步高应建立一个可以全方位了解价值链的数据库，通过加工处理数据库中囊括的各种信息，最终集成一份科学准确的信息，在此过程中也要加强信息集成管理，防范数据库中毒风险。

参考文献：

[1]中国连锁经营协会.中国连锁零售企业经营状况分析报告[R].北京：中国连锁经营协会，2010.

[2]杨丽娟.谈大型连锁企业的存货供应链管理[J].中国经贸导刊，2010（16）.

[3]毕弘毅，李军，孙明岳.中国零售业发展现状、存在问题及发展思路[J].山东财政经济学院学报，2009（3）.

[4]任乐.家电连锁零售企业的营运资金运作模式研究[D].成都：西南财经大学，2011.

零售贸易行业的仓库管理软件 第5篇

------Koronsoft 仓库就如公司的出纳，一个管钱，一个管物。任何一家企业如果仓库的帐不准，就会直接影响到采购、销售和财务，以致整个公司的运营管理都不好。仓库是零售行业成品的聚散地，担负着非常大的作用，除了银行外，公司的所有流动资产都集中在仓库，仓库的流动畅通与否，商品的收发是否正常有序、管理是否得当，不仅直接关系到公司的销售业绩，还关系到公司的运营成本。

目前零售行业在库存管理方面普遍存在着如下问题：

1.不遵守先进先出的原则，延误商品的保质期；

2.仓库商品的保管区域不固定，增加盘点的难度；

3.关于商品调拨、存货调价、组装拆卸的记录“乱成麻”……

如何来解决这些问题呢？现在越来越多的零售企业将目光投向了库存管理软件，希望通过科学的商品库存管理方式来搞好商品库存管理，达到降低运营成本，提高企业竞争力的目的。接下来就来介绍一下由本公司研发的适合零售行业使用的仓库管理软件

一、仓库管理页面

功能：

①可以实现在线调拨申请，支持商品同价、变价调拨；

②商品入库单、出库单以及盘点表等表单样式可自定义设置；

③支持商品组装拆卸，库存商品调节以及商品属性调整；

④可进行仓库管理、商品管理以及查看各种仓库明细报表。

二、科荣仓库管理的软件的特色：

1.商品单位换算

系统对需要进行单位换算的商品自动进行换算，如1件=24盒，详情见>>>带辅助功能的进销存软件

2.商品库存预警

系统自动对超储及短缺的存货会通过邮件、短信的方式通知相关人员注意，为补足短缺存货及处理超储的商品提前做好计划。

3.条码管理

商品种类多，启用条码管理功能，就能在软件中通过扫描条码进行出入库、盘点等业务，方便、准确又快捷。

4.强大的数据报表

零售行业资金管理解决方案 第6篇

铜政办发〔2009〕71号

来源：铜川市政府办公室

各区县人民政府，市新区管委会，市政府各工作部门、直属机构：

根据《陕西省人民政府办公厅转发省财政厅关于省级财政专项资金存放商业银行管理改革实施方案和考核评价激励暂行办法的通知》（陕政办发〔2009〕74号）精神，结合我市实际情况，市财政局制定的《铜川市市级财政专项资金存放商业银行管理改革实施方案》和市财政局、人行铜川市中心支行制定的《铜川市银行业金融机构支持地方经济发展考核评价试行办法》已经2009年7月23日市政府专题会议审议通过，现转发给你们，请认真遵照落实。

铜川市人民政府办公室

二○○九年八月四日

铜川市市级财政专项资金存放商业银行管理改革实施方案

市财政局

为了促进我市经济发展，规范和创新财政专项资金（以下简称“专项资金”）存放商业银行管理模式，积极探索建立财政资金引导和撬动银行信贷资金的激励机制，充分发挥财政资金在支持我市经济发展中的杠杆和导向作用，特制定本方案。

一、总体思路

按照公共财政的要求，创新管理模式，探索建立财政资金引导和撬动银行信贷资金的激励机制，在不改变专户资金所有权、使用权和管理权的前提下，对财政专项资金存放商业银行实行“指标管理，预算总控，资金集中，统一调度”，对商业银行按考核量化打分所占比重进行存款分配，引导商业银行加大对地方经济发展的支持力度，发挥财政资金“四两拨千斤”的作用，确保财政资金保值增值。

二、改革内容

（一）财政专项资金范围。

本方案所指的专项资金包括以下两类：

第一类资金是由省级或市本级财政预算安排，在预算执行中列支，并核拨到专户管理的专项用于支持某项事业或产业发展的资金以及依据法律法规，按规定程序征收或向社会募集，具有专门用途并在财政专户中管理的财政性资金，包括预算外资金以及社保基金等。第二类资金是纳入国库集中支付改革范围的行政事业单位银行帐户结余资金。

第三类资金是按照住房公积金管理条例由职工个人缴存和职工所在单位为职工缴存的住房公积金（即市住房公积金管理中心管理的住房公积金）。

（二）账户设置及资金管理。

本方案通过设立专项资金集散账户（以下简称“集散账户”），对各类专项资金分别进行统一归集、统一支付、统一调度、统一核算，实现财政专项资金的统一管理和规范运作。集散账户的主要功能为：

1、统一归集市级各项专项收入汇缴户收入。对市级各项专项收入汇缴户收入，包括预算外收入以及社保基金收入，采取按月划缴的方式进行集中。即市级财政部门于每月头5个工作日内将上月各收入汇缴专户内的资金划缴至集散账户，实现收入汇缴专户按月清零。

2、统一集中纳入专户管理的各项预算内资金。将目前由省或市级财政预算安排，并拨付到各个财政专户管理的专项资金，统一调入集散账户。

3、统一集中市级行政事业单位银行结余资金。将结余在国库集中支付改革范围的市级行政事业单位银行帐户财政性资金，统一归集到“单位往来资金结算帐户”。

4、住房公积金由市住房公积金管理中心统一运作，财政监督，结余资金超出支付需求部分，按照《铜川市银行业金融机构支持地方经济发展考核评价试行办法》纳入财政专项资金存款在各银行间的分配总额，进行统一分配。

5、统一调度各类专项资金（不含住房公积金）。市级财政部门根据各专项资金的收支计划及实际执行情况，对纳入集散账户的各项资金的收支活动实行指标管理，按照规定程序办理资金支付。同时，进行资金调度，当集散账户现金存量超出专项资金支付需求时，由市级财政部门按照考核确定的存款分配比例，以定期存单的形式存入各商业银行；当集散账户中的现金存量不足以满足专项资金支付需求时，由市级财政部门按照事先确定的存款分配比例，从各商业银行调回定期存款，以满足专项资金支出需要。

6、统一核算各类专项资金。市级财政部门对纳入集散账户的各类财政专项资金，均按其资金性质、会计科目或预算单位，分别建账，分账核算，确保专款专用。

（三）考核评价激励机制。

本方案通过实施《铜川市银行业金融机构支持地方经济发展考核评价试行办法》，保证财政专项资金向银行进行存款分配时的透明、公正，并确保存放商业银行财政专项资金的安全，引导商业银行加大对我市经济发展的支持力度。

1、建立考核评价指标。

考核评价指标划分为以下三大类：

（1）业务发展能力，占全部考核比重的65%，主要包括银行贷款余额、存量存贷比、新增贷款额、新增存贷比等指标。

（2）履行社会责任情况，占全部考核比重的15%，主要包括金融机构开展中小企业贷款、涉农贷款、助学贷款、下岗失业人员小额担保贷款业务占比情况等指标。

（3）机制创新和服务水平等，站全部考核比重的20%，主要包括放贷的方式方法、资金的投放领域、支持政府鼓励项目及资金的结算效率等指标。

2、核定各商业银行总评分。

采用评分办法对各商业银行进行评价。首先每项分指标确定一个权重并分为多个类别，每个类别确定一个分值。其次根据各银行相关指标的评定等级，按照指标权重，计算该行的各指标得分。最后将各银行的分项指标得分加总，计算出该银行的总得分。

对商业银行的考核评分原则上一年一次。

3、核定财政存款在各商业银行的分配比重。

计算各商业银行的总得分在各商业银行评分总和中所占的比重，以此作为财政存款在该商业银行的分配比重，从而确定该商业银行能获得的财政存款分配数额。

（四）预警机制。

为确保财政资金的安全，市财政要与银行业管理部门建立风险预警机制。当商业银行流动性或管理以及内部控制出现问题时，随时启动风险预警机制，及时收回财政存款。

三、实施步骤

为确保改革平稳过渡，存放商业银行的财政专项资金，应根据《铜川市银行业金融机构支持地方经济发展考核评价试行办法》确定的存款分配比重逐步调整到位。

（一）财政专项资金第一次存放商业银行时，均按照各商业银行的现有存量存放。具体做法为，先将各财政专户中的资金划入集散账户，然后按照各商业银行财政存款的现有存量，以定期存单的形式存入各商业银行，同时将那些不涉及收入汇缴的财政专户予以撤销。

（二）财政专项资金以后存放商业银行时，按照《铜川市银行业金融机构支持地方经济发展考核评价试行办法》对各商业银行进行评价之后所确定的存款分配比重，采取不定期分配存款的方法，逐步调整到位。

（三）每当支出账户出现头寸不足时，市级财政部门将按照事先确定的存款分配比重，从各商业银行调回定期存款，以满足专项资金支出需要。

（四）本方案自2009年10月1日起施行。

铜川市银行业金融机构支持地方经济发展考核评价试行办法

市财政局人行铜川市中心支行

为加大金融机构对我市经济和社会发展的支持力度，充分发挥金融在资源配置中的重要作用，促进金融和经济的互动发展，确保我市经济持续较快增长，本着公正、公开、透明的原则，特制定本考核办法。

一、考核对象

农发行铜川市分行、各国有商业银行铜川分行、中国邮政储蓄银行、省信用联社铜川办事处。

二、考核评价体系

（一）考核内容

1、业务发展能力，占全部考核比重的65%，主要包括银行贷款余额、存量存贷比、新增贷款额、新增存贷比等指标。

2、履行社会责任情况，占全部考核比重的15%，主要包括金融机构开展企业贷款、涉农贷款、助学贷款、下岗失业人员小额担保贷款业务占比情况等指标。

3、创新机制和服务水平等，占全部考核比重的20%，主要包括放贷的方式方法、资金的投放领域、支持政府鼓励项目及资金的结算效率等指标。

（二）考评标准（总分为100分）

1、存贷比（20分）：以本机构上年末存贷比为基数，达基数得15分，每高于基数1个百分点，加0.2分，加满20分为止；每低于1个百分点，扣0.2分，扣完基数分为止。

2、新增存贷比（20分）：以本机构当年实际新增存贷比乘以本项标准分值（即20分）为该项考核得分，最高为20分，最低为0分。

计算公式：该项得分＝(新增贷款额/新增存款额)×203、贷款增长情况（25分）：以本机构本贷款增长率和新增贷款占全市新增贷款额的比重为考核指标，其中：本贷款增长率占40%，新增贷款占全市新增贷款额的比重占60%。

计算公式：该项得分＝[贷款增长率×40%+（新增贷款额/全市新增贷款总额）×60%]×254、支持弱势群体（15分）：（1）开展业务情况（主要指金融机构开展中小企业贷款、涉农贷款、助学贷款、下岗失业人员小额担保贷款的种类）占5分，开展一项占25%，即

1.25分，四项全部开展者得5分。（2）业务发展情况占10分，以本机构本年年末中小企业贷款，涉农贷款，助学贷款，下岗失业人员小额担保贷款较上年同期同项业务增长率为计分依据，增长5%－10%（含5%，不含10%），加0.5分，以此类推超过25%（含25%），加

2.5分，单项业务最高2.5分，最低0分，四项业务分别计算。

5、支持政府鼓励项目情况（10分）：对各金融机构在本年内信贷资金投放中，对市政府推荐的担保项目给予优先贷款的，年终考核由市投融资领导小组按照各金融机构实际执行情况给予评分。最高10分，最低0分。

6、业务创新情况（5分）：金融机构在支持地方经济发展中优化贷款程序，积极探索新的信贷方式方法及贷款发放领域。年终考核由市投融资领导小组按各金融机构具体情况给予评分，最高5分，最低0分。

7、服务质量（5分）：各金融机构在本内，对经收税款、办理各项财政性资金的缴拨等业务中是否及时准确、安全高效。年终以问卷调查的形式予以评分，最高5分，最低0分。

（三）考核结果及奖惩办法

1、根据全年考核结果，按照打分高低依次进行排名。

2、市财政每年安排100万元专项资金，对完成市政府下达信贷计划的银行一次性奖励10万元，对增幅居前两位的分别奖励20万元和10万元。

3、对未完成市政府下达计划的银行，调减该行在辖区内的财政性存款额度，并停止行政事业单位在该银行的新增开户。

（四）考核结果运用

1、市政府对排名前两位的金融机构进行通报表彰，同时将各金融机构考核结果通报其省级管理机构。

2、市政府根据各金融机构存贷比和贷款增长情况，对增幅居前两位的金融机构可优先获得财政存款资源和我市重大优势项目的融资主导权；对市政府推荐的担保项目给予优先贷款的银行，增加财政资金在该银行的存款数量，具体办法按照《铜川市财政专项资金存放商业银行管理改革实施方案》执行。

三、考核组织

金融机构考核评价工作每年一次，以人行铜川市中心支行有关年报统计数据综合考核。考核评价工作在市政府的统一领导下，由市政府办公室、市金融办（合作办）、人行铜川市中心支行、铜川银监分局、市财政局、市统计局等部门联合成立考核领导小组，年终进行全面考核，市政府根据考核结果进行表彰奖励。考核评价工作主要由市投融资领导小组牵头，市金融办（合作办）、人行铜川市中心支行、市财政局具体负责实施。

零售行业资金管理解决方案 第7篇

2资金管理对代收货款业务发展所起到的具体作用

代收货款业务是目前快递企业发展众多业务中的一种延伸服务项目，它所起到的主要作用是为寄件人和收件人提供更加方便的条件，快递公司在给卖方提供商品快递服务的过程中，也在向买方进行商品货款的收取，然后在进行统一的款项结算，并把结算后的款项返还给卖方；从快递企业的日常规定中可以看出，快递公司为客户提供代收货款服务的时候，是会对客户进行手续费的收取，而且快递公司在向买方收取货款的时间与付给卖方结算款项的时间存在着一定的差距，所以这些情况能够给快递企业带来不错的资金沉淀，现在已经是快递公司非常态融资手段的其中一种，可以将快递企业业务所带来的资金时间价值充分地体现出来，这也是快递企业对代收货款业务进行广泛应用的一个主要的原因。

代收货款资金虽然可以将快递企业的资金时间价值充分地体现出来，但是同时也会给快递企业带来很大的资金管理风险；DDS与深圳丰达速递公司在2010年1月份左右就先后因为出现代收货款不规范操作等情况，导致公司内部出现资金隐患，DDS出现这种情况的主要原因是因为公司在运营的过程中，把原本的代收货款资金挪用到了其他的地方，使企业的资金链受到损坏，进而导致公司资金运转不开，最后DDS公司只能面临着倒闭；深圳丰达速递公司出现这种情况的主要原因是因为企业分公司的负责人将所有的款项都卷走了，让分公司失去了高达上百万的代收货款资金，给企业带来了不小的损失；所以，资金管理即可以帮助快递企业在代收货款业务获取一定的发展，也可以给快递企业带来一定的资金管理风险，是企业发展的一把双刃剑，如果可以进行妥善的利用，那么会给快递企业带来不小的一笔现金流，对推动企业资金周转效益具有非常积极作用，但是如果利用不好，会造成资金把控过程中出现一定的漏洞，那么这会给企业带来不可避免的巨大的资金损失，严重时企业甚至要接受面临倒闭的这种严重的后果，所以企业想要保持可持续发展，就必须对代收货款资金管理中的关键问题给予重视。

3快递企业代收货款的具体处理流程分析

对快递企业代收货款业务的具体处理流程上进行分析可以看出，资金流与其他普通快递业务相比是代收货款业务最显著的特征，想要实现让代收货款资金得到更加有效管理的目标，其中最重要的一点就是与代收货款业务的整个操作流程进行有效的结合，从代收货款业务的各个环节进行入手，以此来达到对资金流、实物流和信息流进行实时监控的目的。

3.1代收货款业务中的实物流转环节

快递企业在进行邮件实物流转的过程中，邮件需要经过快递员收寄，然后达到快递企业内部进行处理，最后进行投递环节，大体上和普通快递的邮件流转没有什么差别，但是需要对以下几个环节进行特别的注意：

邮件收寄环节；邮件在进行收寄环节的时候，快递人员需要对收寄详情单进行仔细的检查，看收件人是否填写正确，应付款额是否填写正确，字迹是否是清晰没有进行涂改的，如果进行了涂改需要换一张新的收寄详单。邮件投递环节；邮件在进行投递环节之前，需要让投递部门遵照代收货款邮件的形式进行详细的登记，并且对每个邮件的应收货款金额进行重点登记，以减少出现金额错误的现象。

投递人员对邮件进行代收货款的时候，可以按照收寄详情单进行收款，收款方式可以使用现金收款方式或者是刷卡支付的方式，投递人员在确认收取的代收款项准确无误以后，就可以让收件人在收寄详情单上签字进行收寄货确认。

3.2代收货款业务中的资金流转环节。

投递人员在开始进行代收货款的时候，代收货款资金就已经流入进了投递企业的内部流转环节中，然后通过企业进行统一的结算，将最后的款项返还给收寄人，快递企业资金内部流转环节的操作流程具体可以分为以下几个方面：终端缴款环节；根据以上内容提出的收款方式，投递人员在进行终端缴款的时候，可以使用现金收款或者是银联卡收款等方式。内部流转环节；内部流转环节主要分为两个部分：

一是投递管理人员在完成收款以后，可以把收取来的现金或者是银行回单、详情单交换到投递管理部门进行核对，并且对核对内容进行有效的确认，以保证内容的准确性；二是投递部门需要把款项向上级进行缴款，缴款的上级机构被称之为分公司管理部门，由于收款会被分布到我国的各个地区，所以分公司管理部门应当根据各个地区的快递公司管理机构进行设立。对外结算环节；资金在被归集到省或者是市分公司以后，由这些分公司进行集中统一的结算，这个时候资金流就不会在快递企业内部存在。

3.3代收货款业务中的信息流转环节。

每个快递企业中通常都会带有相应的信息系统，对来往的邮件进行跟踪调查，如果是代收货款业务中的信息流转环节，那么信息系统需要在邮件开始进行收寄环节直至接收到投递回款情况这一整个过程中实施闭环管理；代收货款中的信息流转环节主要包括实物流转和资金流，可以对未投递的信息、未回款信息的催投以及催缴警示进行有效的实施，而且还可以在一定的时期内对预警信息进行有效的设置，有利于投递部门、分公司等各级管理部门对整个操作流程进行实时监控。

4加强快递企业代收货款资金管理的主要措施

4.1重点加强对投递终端缴款方面的管理。

快递企业最终端资金的主要来源是靠资金管理中投递员缴款来实现的，同时这也属于在对资金进行监控过程中的一个比较薄弱的环节；所以，重点加强对投递终端缴款方面的管理，应当做到以下几点：第一点、对投递员出班和归班进行有效的管理，投递员在出班的时候一定要根据货款的实际金额和实物进行出货登记，归班的时候投递员一定要按照所收到的货款和回归的货物进行登记，然后业务主管人员可以根据投递员的登记记录进行核销审核，这样可以有效地避免出现一些投递款漏缴和少缴的现象；第二点、对代收货款超额度的情况进行有效的管理，如果出现单笔代收货款超额度的情况，要对其进行跟班投递制度的实施，实施跟班投递制度可以选用主管跟班投递或者是双人投递的形式，这样可以更好的保证货款回收的安全性；第三点、对于现金收款方式进行合理的减少，使用现金收款的方式有时会出现投递员收取假钞的情况，多使用银联卡支付方式可以有效地减少这种情况的发生。

4.2加大欠款的及时追缴力度。

代收货款的额度通常会比较大,如果很长的一段时间没有对货款进行清缴，那么极有可能会给一些品行低劣的人员带来作案动机，所以，一定要加大欠款的追缴力度，及时地对代收欠款进行跟踪清缴，如果有这个必要，还可以组建一只专项的欠款管理小组，这样有利于对下级欠款进行及时的清理，极大程度的减少资金沉淀带来的风险。

4.3对相关的规章制度进行合理的完善,并加强管理层的沟通。

由于快递企业所办理的业务主要是以营利为目的,所以与卖方的关系会形成一种代理的关系,当这种关系确立以后，那么需要双方对自己需要履行的权利和义务及职责进行明确,对双方之间与业务相关的规章制度进行合理的完善,这样有利于让管理信息可以得到及时的沟通与协调；与此同时,快递企业的业务内部还应当对代收货款业务资金管理中存在的薄弱环节进行有效的查找,并积极的学习和严格的执行代收货款业务资金管理的相关制度；此外,还要适当的加强过程管理,这样可以让快递企业经营的更加规范化,有利于企业与卖方实现双赢的目标。

4.4积极对从业人员开展相关的教育工作。

积极的对从业员工开展代收货款资金管理相关的教育培训,而且要重点对从业人员进行法律法规、行业规范、企业规章制度、职业技能与道德等方面的教育培训；从业人员中一线、外聘以及新入职的职工这几个关键的环节要给予重点的关注,加强他们的教育培训工作，可以更好地完成代收货款资金管理；在进行教育培训的过程中，可以把一些比较典型的案例作为教育培训的素材,这样可以让企业员工更加快速地了解学法、知法、守法等方面的知识,让员工的法律意识得到有效的加强,同时也可以让快递企业从业人员的整体素质得到有效的提高。

5结语

快递企业代收货款业务主要是为了让买卖双方可以实现不用再进行面对面交易的一种方式,很大程度上为商户解决了产品配送和资金结算的问题,由于快递企业代收货款业务会涉及资金结算和现金实物流通,所以需要在关键环节加强对资金的管控,同时还要加强快递企业从业人员的教育培训,提高人员的整体素质，更好地推进企业业务的发展。

参考文献

零售行业资金管理解决方案 第8篇

管理货币资金的工作对于连锁企业长远健康的发展具有非常重要的作用。本文将生活用品零售连锁企业作为分析的基础, 探讨了连锁企业货币在管理资金当中所面临的问题, 主要包括使用货币资金的效率较低, 以及资金管理信息失真与风险防范机制不健全等。同时也阐述了完善货币资金管理的对策, 包括完善集中管理货币资金的方式, 应建立起实时管理货币资金预算的体系以及强化监督与检查连锁企业的资金业务。

在市场经济条件下, 商品零售行业已经得到了较好的发展。为了使零售行业与国际化以及规模化的发展趋势相适应, 则应发展连锁企业。连锁企业具有许多优势, 如门店较多、采用分散的方式进行销售以及采用集中的方式进行采购, 这些优势均能为企业带来较高的规模效益。但是在目前的连锁企业中, 管理货币资金的方式还有待完善。本文就生活用品零售连锁企业的货币资金管理手段进行了探讨。

一、零售连锁企业货币资金管理所面临的问题

(一) 使用货币资金的效率较低

在连锁企业当中, 需要集中管理资金, 同时也需要货币资金进行分散使用, 由此产生了分散与集中的矛盾。在集中与分散的影响下, 进而引起了资金散乱以及使用效率不高的问题。主要表现为以下两个方面。第一个方面为普遍存在分店擅自开户现象, 而多头开户对于资金管理是极为不利的, 严重的情况下还可能引起管理失控。第二个方面为货币资金沉淀的现象较为严重, 流动货币资金得不到有效周转, 且所占的比例较低, 但是库存货币资金的比例已经过大, 两者的结构极不合理。

(二) 资金管理信息失真与风险防范机制不健全

由于连锁企业具有分散经营的特点, 在管理货币资金时, 就难以获得真实的资金信息。目前货币资金信息不对称以及不透明的问题普遍存在, 造成企业总部难以获得各连锁分店的真实货币信息, 对连锁企业的经营决策以及长远发展造成影响。同时, 由于不能获得完善的货币资金运行情况, 一旦某一分店的资金管理出现了问题, 将会对企业整体的资金管理带来较大的麻烦。由于存在分散经营的方式, 企业风险防范机制无法得到有效实行, 所以即使出现很小的资金管理风险, 都将对企业发展造成不利影响。

(三) 企业总部监控资金运行的力度还有待完善

连锁企业往往具有较大的规模, 因此总部难以面面俱到的监控各分部使用资金的情况, 即使在企业当中建立了监督体制, 但由于多方面因素的影响, 致使这些监督机制难以得到落实, 总部不能及时掌握分部货币资金使用的情况, 同时也不能做到有效监控资金的运行。

二、完善零售连锁企业货币资金管理的对策分析

(一) 完善集中管理货币资金的方式

对集中管理货币资金的方式进行完善有利于集中运作资金以及结算资金, 在集中开户的管理方式下, 资金沉淀现象也得以减少, 从而有利于将使用货币资金的效率提高。在完善集中管理时, 可采用以下三种方法。第一, 管理好分店的收入货币以及支出货币, 同时对收入账户与支出账户进行明确的划分, 分开管理收支。具体做法如下:分店应将每天的收入存入总部的银行账户, 并保证资金足额与及时入账, 以避免出现挪用现象。总部应对货款进行统一结算, 同时做好资金的预算工作, 预算好之后便可以统一将资金拨付到分店日常支出账户当中, 这样可以有效监控分店使用货币资金的情况。在进行对外筹资时, 也应做到统一化;为了使集中管理所需的成本得以降低, 则可以采用网上银行进行交易。

(二) 应建立起实时管理货币资金预算的体系

为了将手工管理资金出现的差错减少以及将管理资金的成本降低, 则应建立起实时管理货币资金预算的体系。在建设实时管理货币资金预算体系时, 应重点考虑以下几个方面的问题。第一, 实行预算管理制度。应在企业总部成立管理预算的委员会, 由委员会负责管理预算, 并定期编制预算计划, 以确保资金的合理应用。当总体预算被制定完成之后, 各个分店应根据总部所制定的原则, 编制出与自身实际相符的预算计划。当资金的预算计划被制定出了之后, 总部应认真审核分店预算计划, 如发现不合理之处, 则应及时提出, 以便将分店的资金开支控制在合理范围当中。第二, 还应强化控制货币资金预算计划的执行工作。要确保实时管理货币资金, 则监控预算执行的工作必不可少。应将监控货币资金的工作与预算管理工作结合起来, 以便及时将资金运行过程中可能潜在的风险以及具体运行状况反映出来, 从而提高连锁企业管理货币资金的科学性、合理性与及时性。第三, 还应建立起完善的考核制度、调控制度以及反馈制度, 用于管理执行货币资金预算的实际情况。例如可以采用编制预算表格的方式来综合反映零售连锁企业资金流情况等。

(三) 强化监督与检查连锁企业的资金业务

集团企业财务管控初探

◎文/毛琳

社会经济的发展使得企业之间的竞争日益激烈, 因此集团企业在实施有效的管控中, 必须努力提高财务管控能力, 以便更好地发挥集团的规模效应和协同效应, 提高综合竞争力。文章结合笔者集团企业即上海南汇水务 (集团) 有限公司的财务管控的建立与执行情况, 探讨集团企业的财务管控问题, 对进一步推动集团企业的长远、健康发展具有重要的意义。

一、集团简介

上海南汇水务 (集团) 有限公司是原上海市南汇区委、区政府深化国有资产领域改革而诞生的区直属集团, 成立于2008年6月, 旗下的自来水公司、排水公司、水利市政工程公司等都是从政府机关下划拨而来。如何将这些企业组成的联合体在短时间内整合成一个主营业务明确、管理完善的集团企业, 是摆在管理层面前的一个极具挑战性的任务。集团管理层牢牢抓住了加强集团管控这项核心工作, 花了一年时间对下属子公司进行深入调研、聘请中介机构进行资产清查、产权查证、净资产审计、资产评估等一系列的前期工作, 2009年7月, 集团完成工商注册登记, 组织架构也基本确立, 开始实行集团管控。

实践证明, 强化监督与检查连锁企业的资金业务能够有效防范风险, 同时也能够增强总部控制分店的力度。笔者认为, 需要强化监督与检查的资金业务主要包括以下几种。第一, 银行账户以及银行收据、票据的检查。应重点检查银行账户在设立时是否符合规定, 是否存在专人管理账户以及收入款项是否按时拨入银行账户等。在管理收据以及票据时, 应注意检查票据的填写是否与规定相符, 领用票据时是否获得审批。如收据以及票据作废, 则应做好登记, 并及时注销。第二, 现金的检查。连锁企业应重点核实结算资金, 其具体内容如下。检查审批现金支付的权限是否合理, 核对资金余额的工作是否已经正常开展。现金收据的报销以及编号情况也应重点核查, 同时注意检查好收据的真实性, 确保收据上存在付讫印章以及收讫印章。此外, 还要注意盘点现金, 检查分店的超额现金存入银行与否。第三, 货币资金收入与货币资金支出情况的检查与监督。要检查好分店是否已经按照总部的规定在银行开设支出账户以及收入账户, 在专用账户当中是否已经按时存入分店收入。在检查时, 也应监督分店做到专款专用划拨资金。此外, 应检查分店是否已经认真落实预算当中的控制内容, 以及与总部进行往来的货币资金单据是否做到及时传递, 调拨货币资金的手续完善与否。第四, 内部经济担保以及内部借款的检查以及监督的内容应包括以下几个方面:各分店是否按照相关规定进行借款, 借款是否已经得到相关人员的审批;借款利息是否已经达成协议, 借款分店使用资金的途径与规定是否相符, 以及

二、提高集团企业财务管能力的措施

集团整合优化需要进行管控, 而集团管控的核心工作就是财务管控。在实行财务管控中, 我集团以构建完善的制度体系作为基础, 将构建集团企业的内控管理长效机制作为抓手, 稳步推进了集团的财务集中核算、资金集中管理、全面预算管理、财务风险预警和信息化建设等一系列创新管理模式, 实现了集团下属子公司的平稳过渡, 保障了集团企业的稳定发展, 同时也使得企业的经营管理水平得到切实提高。

(一) 建立集团财务管控制度

财务管控制度先行, 是做好集团企业财务管控的保障, 能够确保集团企业的财务管理者在工作时, 避免财务管理工作中出现的随意性与不合理性, 使得集团企业的财务管理与控制工作得以全面展开, 确保了企业的资产安全及完整。同时较好地实现了企业财务管控的有效执行, 有利于发挥集团企业的财务管理管控职能。例如, 集团先后制定了《集团企业会计核算办法》、《集团资金管理制度 (试行) 》、《关于工程项目应收账款催收管理的规定》、《集团内部控制制度》、《全面预算管理暂行规定》、《房地产租赁经营管理试行办法》、《公务用车管理过

能否将借款及时偿还给贷方。此外, 应监督各分店将借款方面的台账建立起来, 并确认担保方能否承担相应的担保责任。

三、结语

综上所述, 管理货币资金的工作对于零售连锁企业长远的发展以及健康的发展具有非常重要的作用。对于连锁企业而言, 管理货币资金的工作受到多方面因素的影响, 十分复杂, 因此要加深对于管理资金方式的探索。笔者相信, 当管理货币资金的手段得到不断的完善时, 资金将能够得等到有效管理与使用, 从而能促进连锁企业向前发展。

参考文献

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