担保公司贷款担保承诺函

担保公司贷款担保承诺函（精选18篇）

担保公司贷款担保承诺函 第1篇

XXX信用担保有限公司

贷款担保承诺函

xx保字〔〕号

致：（银行）

XXX信用担保有限公司应（申请人）的贷款要求，根据贵方与我方的业务合作协定，我公司将严格的约束自己，愿意对申请人按本担保函规定承担连带保证责任，并协助贵方做好贷款管理工作。

XXX信用担保有限公司在本保函项下的主要事项如下：

一、担保金额为（大写）。

二、担保期限自借款合同签订之日起至借款本息还清为止。

三、我公司对该笔贷款的担保方式为：连带责任担保。

四、我公司对调查推荐资料的真实性负责。

五、《合作协议书》约定的其他事项。

注：本保函只作为担保公司初步对申请人同意担保的意向，待本担保公司正式签定担保贷款合同之日起生效；如未正式签定担保贷款合同则自动失效，请将本保函退回我公司注销。

法定代表人（盖章）：授权代理人：

年月日年月

日

担保公司贷款担保承诺函 第2篇

为维护我市融资性担保公司合法经营、规范运作的市场环境，充分发挥担保公司经营活动中的信用纽带作用，维护担保市场秩序，促进我市融资性担保公司健康发展。本公司向全社会郑重承诺如下：

一、自觉遵守国家以及省、市有关融资性担保公司发展和管理的法律、法规和政策，不违规经营，倡导融资性担保公司及其从业人员认真负责地办理担保贷款业务，积极推进融资性担保公司行业的职业道德建设。

二、融资性担保公司及其从业人员在与银行合作时，恪守诚信，向银行披露真实的相关信息，包括担保客户的信息和担保机构自身的信息，并认真做好保密工作。

三、融资性担保公司不吸收或变相吸收公众存款，不非法集资，不直接发放贷款等非法金融活动。

四、融资性担保公司坚持依法合规经营，不采取非法手段进行担保贷款的催收。

五、融资性担保公司及其从业人员不得利用职务之便谋取不当利益，不得串通担保当事人或金融机构提供虚假担保。

六、自觉维护担保贷款客户的合法权益，为客户保密，不利用客户提供的信息从事任何与担保贷款无关的活动。

七、建立健全内部规章制度，按照行业主管部门的规定及时准确报送各种报表。

担保公司贷款担保承诺函 第3篇

一、信用担保公司合作博弈地位分析

信用担保公司与商业银行在中小企业信贷融资活动合作风险分担方面, 信用担保公司到底承担多少风险由信用担保公司与商业银行之间的博弈决定, 双方在博弈中的地位决定双方的风险分担比例, 而风险分担比例将最终决定两者合作关系的发展。商业银行分散风险越多, 发放中小企业贷款的积极性越高。假设在信用担保业务合作中, 风险是可以量化的, 并可以在信用担保公司与商业银行之间量化分配;假设商业银行的收益可根据所获取收益的大小划分为0 (收益最小) 、1 (一般收益) 、2 (较大收益) 和3 (最大收益) 四个档次;假设有信用担保公司参与。则商业银行发放中小企业贷款的风险选择及其对应收益情况如表1所示:

信用担保公司的担保收益取决于所承担中小企业担保风险的比例, 担保收益等于担保费收入减去风险损失与监督成本之和。假设担保公司为理性经济人, 只关心自己的利益, 并设担保费收入为3 (只要提供担保就可获得最大收益) , 全部风险损失为2 (按风险分担比例确定风险损失值) , 监督成本为1 (监督成本不随承担风险大小而改变) , 对应商业银行贷款风险选择, 信用担保公司有四种风险选择, 见表2:

根据信用担保公司和商业银行的风险及收益选择, 得出其纳什均衡得益矩阵见下图:

从上图可以看出, 第一种组合均为信用担保公司与商业银行双方的最次选择, 应舍去;第二种组合虽然为商业银行的最佳选择, 但是为信用担保公司的最次选择, 信用担保公司不会同意, 不符合合作的双赢原则, 也舍去;第三种和第四种组合是比较符合双方利益的选择, 也符合纳什均衡条件。实际上, 只要商业银行分担一定比例 (0

在上述纳什均衡中, 到底选哪一种组合取决于双方的博弈以及双方在博弈中的地位。一般而言, 在合作中, 商业银行处于强势地位, 信用担保公司处于弱势地位。这是因为商业银行控制着客户资源, 可以决定是否与信用担保公司开展合作、与哪家信用担保公司开展合作。因此, 在现实中, 商业银行对中小企业放贷只需承担很小的风险, 大部分风险由信用担保公司承担, 即近似第三种组合是商业银行与信用担保公司之间博弈的合理选择。现实中也有很多选择第二种组合, 即贷款损失风险全部由信用担保公司承担, 这样信用担保公司风险过大, 会影响其生存。

二、信用担保公司合作博弈条件分析

信用担保公司与商业银行在中小企业信贷融资中的合作条件是:在中小企业贷款不能按期收回时, 信用担保公司履约代偿从而保证银行债权的实现。为此, 商业银行必须判断信用担保公司是否有意愿和能力进行代偿。若商业银行判断信用担保公司不能代偿, 且贷款很可能会因中小企业违约给自身带来损失时, 商业银行就没有积极性进行合作;若商业银行判断信用担保公司能代偿, 贷款对中小企业来说没有风险, 它会积极参与合作。对于信用担保公司而言, 尤其是在国家鼓励扶持中小企业发展的情况下, 应该不存在主观违约情况, 即不会有能力也不愿进行代偿, 只有当发生资不抵债时才有可能违约。信用担保公司与商业银行在中小企业信贷融资合作过程中的决策以及影响决策的因素可用博弈模型分析。

1.参数界定与博弈分析假设。

影响信用担保公司与商业银行合作的重要参数有信用担保公司资本金K、担保费率RDBF、代偿率RDC、担保比例I、银行存款利率RC、担保运行费用FD、贷款需求D、贷款利率RD、贷款费用FY。假定: (1) 合作双方彼此了解; (2) 担保周期统一确定为1年; (3) 信用担保公司的资本金K存入商业银行, 并取得统一的银行利率; (4) 双方发生代偿即表示为实际支出行为; (5) 市场是免税的。

则:信用担保公司净利润PD=D×I×RDBF+K×RC-D×I×RDC-FD;商业银行担保贷款的净利润PY=D×RD-D× (1-I) ×RDC-FY。

2.信用担保公司合作条件分析。

构造一个两阶段的完全信息动态博弈模型: (1) 参与人: (商业银行, 信用担保公司) 。 (2) 参与人战略选择空间:商业银行 (合作, 不合作) ;信用担保公司 (履约, 违约) 。得益矩阵见下图:

(1) 信用担保公司满足下列条件时:

这表明信用担保公司能通过自身经营避免资不抵债情况的发生, 信用担保公司不可能发生主观违约。由式 (1) 可见, 通过信用担保公司与商业银行的合作, 可以解决中小企业的贷款担保问题。对于担保公司来说, K、RC、FD是相对固定的, 由式 (1) 可得:D×I× (RDC-RDBF) ≤K+K×RC-FD。且:K+K×RC-FD>0。则当RDC>RDBF且已知时, 式 (1) 成立的条件是:

商业银行合作的条件是其净利润不小于零, 即:PY=D×RD-D× (1-I) ×RDC-FY≥0。从而可得:

因此, 信用担保公司与商业银行合作的条件是贷款规模满足以下条件:

由式 (4) 可知, 通过信用担保公司的参与, 商业银行对中小企业的贷款规模控制在一定水平内。当D和I已知时, 要使得式 (1) 成立, 则:RDC-RDBF≤ (K+K×RC-FD) /D×I。这表明通过制定合理的代偿率和担保费率可使信用担保公司处于自身良性循环中, 从而促进商业银行与信用担保公司的可持续合作。代偿率和担保费率也是双方合作的重要决定因素, 需要在订立合作协议时慎重考虑。显然, 在这种情况下, 有唯一的子博弈纳什均衡 (合作, 履约) 。

(2) 当信用担保公司出现下列条件时:

这表明信用担保公司将发生资不抵债, 有可能发生客观违约。此时, 若信用担保公司向商业银行承诺履约将成为不可信承诺, 商业银行可以认为信用担保公司信用已不足, 会违约。采用逆推归纳法分析, 可得如下结论:第一, 当信用担保公司违约, 商业银行贷款的净利润为“PY-D×I×RDC≥0”时, 子博弈纳什均衡是 (合作, 违约) 。但这种情况要求RDC足够低, 即对于企业贷款的违约风险, 商业银行自身能够承受。在现实中, 商业银行将不会要求信用担保公司介入而自行给企业贷款。第二, 当信用担保公司违约, 商业银行贷款净利润为“PY-D×I×RDC<0”时, 显然, 商业银行的决策是不合作, 同时也不会贷款给中小企业, 子博弈纳什均衡是 (不合作, 违约) 。

为了避免违约及商业银行不合作情况的发生, 同时为了能满足中小企业贷款需求, 需要政府提供资金支持以维持信用担保公司的持续运营。当政府每年提供不少于“D×I×RDC+FD-D×I×RDBF-K×RC-K”的资金对信用担保公司进行补贴时, 信用担保公司就能够保证自身担保资本的保值增值, 增强商业银行对信用担保公司履约的信心。在实际运作中, 只要政府每年向信用担保公司注入资金“D×I×RDC+FD-D×I×RDBF-K×RC-K”, 信用担保公司就不会出现资不抵债的情况, 此时商业银行就有信用认为担保公司能履约。

三、结论

信用担保公司与商业银行在中小企业信贷融资的合作过程中, 由于信用担保公司处于弱势选择地位, 双方合作博弈表现为不合理的风险分担和收益分担关系, 从而极大制约双方健康可持续合作关系的建立。作为中小企业信贷风险的承担者, 信用担保公司与商业银行的合作存在着诸多风险因素, 特别是双方合作的代偿率与担保费率以及信贷规模的确定, 都决定了较弱一方即中小企业信用担保公司的履约能力和生存状况。我国信用担保公司成立的时间不长, 资本实力相对较弱, 抵抗风险的能力有限, 其健康发展及与商业银行的合作需要政府政策积极引导和专项资金支持。

摘要：本文运用博弈理论构建信用担保公司与商业银行的担保博弈模型, 分析双方在中小企业信贷融资活动中的风险、收益分担和合作条件。研究表明, 在当前情况下我国信用担保公司在上述合作博弈中处于弱势选择地位, 这种情况易导致合作风险及收益分担不合理, 直接影响双方合作的基础。对此, 本文还提出了解决对策。

关键词：信用担保,担保公司,担保博弈,信贷融资,贷款风险

参考文献

担保公司担保业务的内部控制研究 第4篇

关键词：担保业务；风险；内部控制

引言

由于受到国际金融危机以及温州金融危机的影响，我国大量的民营企业业务受到了很大的冲击，部分企业在这期间相继破产，无法按时偿还到期债务，其中一些债务必然是通过担保公司借款所得，这就使得担保公司必须清偿所欠债务，破产企业一旦过多，担保公司必然也会破产，变成破产企业牺牲品，其担保风险可见一斑。因而自2011年起，国家逐步加强了对担保行业的监管，加大了担保行业的准入门槛，进一步防范金融风险。 市场准入门槛增加无疑可以增加抵御风险的能力，但是，要想从根本上最大限度地降低担保风险，还需要健全一套担保公司担保业务的内部控制制度，因而有必要对内部控制制度作深入的思考.

一、担保公司担保业务的风险及成因

风险是在影响企业目标实现的某些因素的作用下，所导致的实际结果与预期目标的差异。担保公司担保业务的风险贯穿于整个担保业务的过程中，担保业务按照先后顺序一般包括审查决策阶段、签订合同阶段、担保过程监管阶段以及绩效评估和追责阶段。

审查决策阶段是办理担保业务的起点，也是产生风险的重要环节。这一阶段的主要工作包括受理担保申请人的资料、对担保申请人的资信状况进行调查、对担保项目的风险收益率等指标进行评估以及审核批准担保等。

在受理担保申请阶段，可能产生的风险如下：（1）公司管理制度不健全，未对担保申请进行初审。（2）由于民营企业内部人控制现象比较严重，担保公司上层领导可能会出于某些人情关系，使审查过程流于形式，提供关系担保。（3）申请人和公司受理人员存在关联关系，导致审核缺少独立性（4）由于工作人员的道德素质不高，在担保申请人的利益诱惑面前，对担保申请人的资信状方面做出虚假报告，导致决策者做出错误判断，为其提供担保。

签订合同阶段是担保行为生效的重要阶段，在这一阶段产生的风险主要是在合同条款之中产生的。担保申请人可能会要求增加条款或者减少条款，以减少自己的义务，增加担保公司的责任；合同内容可能存在重大疏漏或者欺诈，导致企业未来诉讼失败等。

担保过程监管阶段是担保公司担保业务能否成功的重要保障。这一阶段的主要工作包括日常业务监管以及财务报表监管。在这一阶段的主要风险是由于公司人员对担保申请单位监管不当或者监管不到位，导致公司未能及时发现担保申请单位的问题，延误了担保公司做出决策的时间，加重了担保公司的损失。

绩效评估和追责阶段是企业总结经验教训的最后阶段，对企业未来的发展有着重要的意义。该阶段的主要风险是没有及时总结担保业务的经验教训，尤其是未成功的担保业务。以及未对公司人员做出正确适当的奖惩。尤其是未能有效地追究失职人员的责任。

担保业务风险较大，是因为除了以上可控风险以外，还有很多不可控风险，这是我们所不能左右的，比如国家宏观经济状况，由自然灾害所造成的不可抗力的损失等。

二、健全担保业务的内部控制总体思路

内部控制以全面风险管理为导向，企业应合理确定公司整体风险承受能力和具体业务层面上的可接受风险水平，实施风险导向的内部控制。

在明确内部控制目标的前提下，应分析担保业务的总体风险收益水平，再识别担保业务流程各环节的主要风险，分析其产生的原因，针对这些风险较大的地方，采取相应的有效措施，尽可能的降低风险发生的概率。

三、担保业务各环节具体控制措施

设计基于风险导向的担保业务的内部控制制度，需要明确担保业务各环节的控制目标，全面系统地梳理各环节的风险点，从而进一步实施相应的风险管理措施，以实现担保业务各环节的风险控制目标。担保业务按照先后顺序一般包括审查决策阶段、签订合同阶段、担保过程监管阶段以及绩效评估和追责阶段。

在审查决策阶段中，担保公司受理担保申请时，公司的控制目标是确保申请人的申请资料真实有效，申请条件符合企业的担保政策。为此应该采取如下措施：（1）健全公司管理制度，任何人都应严格按照公司规章制度办理业务。（2）资信调查人员与担保受理人员不能为同一人，这样可以避免同一员工的舞弊行为。（3）资信调查人员应该具有良好的职业道德。（4）公司应该完善授权审批制度，明确授权批准的方式、权限、程序、责任，严格按照公司法的要求进行。

在签订合同阶段中，公司的控制目标是确保担保合同合法有效。为此应当采取如下措施：（1）将担保合同格式化，合同双方权利和责任相对等。如果担保申请人希望修改某些合同条款，担保公司应该聘请专业律师来一起商讨合同的制订。（2）注意对合同签章的核实，确保合同确实为担保申请人的意愿，使担保合同合法有效。

在担保过程监管阶段中，在日常业务监管方面，公司的控制目标是能够持续有效的对担保申请企业进行行之有效的监管，能够获取该公司重大变化的第一手资料，及时应对各种突发状况。为此应当采取如下措施：（1）随机指派多名人员不定期的检测被担保人的经营状况和财务状况。定期审查被担保人申请资金的使用状况，是否存在滥用资金，挪用资金的情况。（2）应当及时报告被担保企业出现的异常情况和重大信息，特别是不利于担保企业的负面消息。在财务报表监管方面，公司的控制目标是确保被担保公司财务资料真实有效，不存在错账，假账。为此公司应当指派员工定期对被担保公司的财务报表进行分析，选取重要的财务数据指标进行横向对比和纵向对比，确保能够及时掌握公司动态。

在绩效评估和追责阶段中，公司的控制目标是能够保证每次担保业务完成，企业都能做很好的总结，做到赏罚分明。为此企业应该落实责任追究制度，对每一次发生的失误都能做到正确处理，对员工起到警示作用。对表现优异的员工都能做到正确的奖励，对员工起到鼓励作用。

通过上述分析可见，担保业务的风险并不都是非系统风险，还有一定的系统风险。虽然系统风险无法消除，但是只要健全内部控制制度，严格按照内部控制的标准来执行内部控制制度，就可以将非系统风险降到最低，从而降低整个担保业务的风险，进而可以促进担保行业的快速发展，同时还可以使社会实现资源的最优化配合，使资金流入到最合理的项目之中。因而为了防止大额的违规担保行为的发生，建立健全一套完整的内部控制制度是刻不容缓的。（作者单位：山西财经大学会计学院）

参考文献

[1]马慧.上市公司对外担保业务的内部会计控制制度设计，财务与会计，2006

[2]李三喜.担保业务内部控制设计实务，财会信报，2013

[3]姚寒君.民营企业对外担保业务的内部会计控制制度的探讨，内控与审计，2012

[4]王清刚.基于风险导向的担保业务内部控制应用研究，商业经济与管理，2011

承诺书担保公司 第5篇

经友好协商，本着平等互利、诚实信用的原则，甲方承诺帮助乙方办理并取得融资性担保公司营业执照及融资许可证。

第一条 甲方的责任和义务

1、甲方帮助乙方办理并取得注册资本为3亿融资性担保公司工商局营业执照。

2、甲方帮助乙方办理并取得河北省中小企业局颁发融资性担保公司经营许可证。

3、甲方负责办理上报资料的准备、组卷及相关审批。

第二条 乙方的责任和义务

1、乙方需提供股东出资比例及身份证，学历证及个人银行征信情况并保证其真实性。（具体所需乙方提供资料见附表）

2、乙方安排专人积极配合甲方办理、组卷、和上报工作。

第三条 所需费用及付款期限

1、本次营业执照和许可证取得所需全部费用为万元。

2、付款方式及时点：分二次付款，首次本承诺书签订当日乙方付甲方订金30万元整，甲方开始办理工商注册，费用缺口暂由甲方垫付；第二次，甲方帮助乙方组卷完成向市工信局提交办理许可证资料前两日内，乙方向甲乙双方监管账户打入剩余款项 140万元整，融资许可证审批下来当日乙方解除监管向甲方结清全部费用，甲方将许可证交给乙方。

第四条 期限及其他

1、甲方承诺乙方自收到订金45日内帮助乙方办理完工商注册和金融许可证的取得。如遇特殊情况在此期限未办理完，甲乙双方共同协商，甲方在征得乙方同意的基础上可以顺延办理时间，若乙方不同意顺延，甲方退回乙方支付费用。

2、乙方积极配合甲方工作，及时提供办理所需资料和证件，如因乙方提供资料及证件等不及时和不合格导致办理时间延误，造成后果及责任由乙方承担。

3、本承诺书自甲乙双方签字盖章及甲方收到乙方订金之日起生效，至乙方取得融资性担保公司经营许可证之日终止。

甲方：乙方：

融资性担保公司承诺书 第6篇

我们郑重承诺：

我们严格遵守国家法律、法规；严格遵守《融资性担保公司管理暂行办法》和《广西壮族自治区融资性担保公司管理暂行办法》和监管部门印发的有关政策规定；严格遵守公司章程和管理制度；我们接受监管部门的监管和指导，积极配合监管部门的工作；恪尽职守，认真履行岗位职责，为公司合法合规经营、健康稳定发展贡献自己的力量。

拟任董事、监事、高管签名并盖指

成立担保公司材料——出资承诺书 第7篇

安徽省担保有限公司（筹）是由安徽XX集团股份有限公司（以下简称“我公司”）与安徽XX房地产开发有限责任公司共同出资设立，我公司现就以下与本次出资相关的事项声明并承诺：

1、我公司保证按国家相关法律、法规以及投资协议（合同）、章程的规定出资到位，出资人的出资行为是真实自愿的，无违法、舞弊行为。

2、我公司对所提供资料的真实性、合法性和完整性负责。

3、我公司出资资金来源是合法的。

4、安徽省担保有限公司（筹）成立后，我公司承诺切实履行股东权利和义务、不抽逃资金、不非法开展金融业务、不非法集资。

安徽XX集团股份有限公司

2011年 2月22日

安徽XX房地产开发有限责任公司出资承诺

安徽省担保有限公司（筹）是由安徽XX集团股份有限公司与安徽XX房地产开发有限责任公司（以下简称“我公司”）共同出资设立，我公司现就以下与本次出资相关的事项声明并承诺：

1、我公司保证按国家相关法律、法规以及投资协议（合同）、章程的规定出资到位，出资人的出资行为是真实自愿的，无违法、舞弊行为。

2、我公司对所提供资料的真实性、合法性和完整性负责。

3、我公司出资资金来源是合法的。

4、安徽省担保有限公司（筹）成立后，我公司承诺切实履行股东权利和义务、不抽逃资金、不非法开展金融业务、不非法集资。

安徽XX房地产开发有限责任公司

公司担保解析 第8篇

一、为谁担保

公司作为担保人, 既可以为自己的债务提供担保, 也可以为他人的债务提供担保。《公司法》第155条、第174条和第178条的规定, 都是公司为自己的债务提供担保。《公司法》第122条关于上市公司一年内“担保总额超过公司资产总额30%的”应由股东大会以绝对多数决通过的规定, 从字面来看, 既可以理解为是关于公司对自己债务提供担保的规定, 也可以理解为是关于公司为别人债务提供担保的规定。有疑问的是《公司法》第16条、第149条第 (三) 项关于公司“为他人提供担保”的规定, 以及《公司法》第105条关于公司“对外提供担保”的规定。《公司法》第16条第1款和第149条第 (3) 项关于公司“为他人提供担保”的规定中的“他人”又是谁呢? (2) 这个“他人”在债权债务关系中是指债权人呢, 还是指债务人?如果是指债权人, 那么这一条中所讲的担保就既可以是公司为自己的债务提供担保, 也可以为别人的债务提供担保;如果是指债务人, 那么这一条所讲的担保就只能是公司为别人的债务提供担保, 而不包括为自己的债务提供担保。《公司法》第16条第2款关于“公司为公司股东或者实际控制人提供担保的”规定也有同样的问题。因为, “公司股东”或者“实际控制人”的身份为什么必须理解为债务人呢?他们为什么就不能以公司债权人的身份出现呢?《公司法》第105条所说的“对外提供担保”又指的是什么呢?包括公司对自己债务的担保吗?虽然一个“外”字似乎表明, 这种担保是公司作为第三人对他人的债务而非自己的债务提供担保, 但我们为什么就不能理解为是公司对外人, 包括对公司的债权人提供担保呢?尽管人们普遍认为, 《公司法》这几条规定的公司担保, 无论是“为他人提供担保”还是“对外提供担保”, 都是指公司作为债权债务关系之外的第三人, 为别人的债务提供担保, 但是, 法条中语言表达的模糊性还使这样的解释蒙上了一层阴影, 不能令人对此种解释确信无疑。虽然《物权法》第171条第2款有“第三人为债务人向债权人提供担保”的表述, 第179条、第203条、第208条有“为担保债务的履行”的表述, 但是从整个担保法的结构来看, “需要担保的”是债权人, 而且担保财产也是由债务人或者第三人提供给债权人, 供其优先受偿。因此, 把“为他人提供担保”理解为为债权人提供担保似乎更为合理。通过以上分析, 我们认为, 把《公司法》上所规定的“为他人提供担保”以及“对外提供担保”等表述理解为公司作为第三人对别人的债务提供担保也许更符合立法原意, 对此, 就应当修改《公司法》的相关表述, 使其更为准确。具体而言, 《公司法》第16条第1款和第149条第 (3) 项关于公司“为他人提供担保”的表述变为“为他人的债务提供担保”更为适当;《公司法》第105条所说的“对外提供担保”也变为“对他人的债务提供担保”更为适当;《公司法》第16条第2款规定的:“公司为公司股东或者实际控制人提供担保的, 必须经股东会或者股东大会决议”, 也应当变为“公司为公司股东或者实际控制人的债务提供担保的, 必须经股东会或者股东大会决议”比较准确。

二、公司担保的程序与担保限额

《公司法》第16条规定, 公司对外担保的程序与担保限额由公司章程规定。《公司法》又进一步区分了公司一般的对外担保和关联担保。

(一) 公司一般对外担保

对于一般担保, 《公司法》规定, 公司对外的一般担保需要按照公司章程的规定, 经董事会或者股东会、股东大会决议, 并不得超过公司章程规定的担保总额或者单项担保限额。因此, 债权人在接受公司提供的担保, 与公司签订担保合同前, 应当审查两点:第一, 公司就此笔担保事项作出的内部决议[1]。根据该公司章程的规定, 这个内部决议可以是董事会决议, 也可以是股东会 (有限公司的情形) 或者股东大会 (股份公司的情形) 决议。至于是何种决议, 视公司章程规定而定。第二, 如果公司章程规定了公司对外的担保总额或者单项担保限额, 还应当审查此笔担保是否超出了公司章程规定的担保总额以及单笔担保限额。应当注意的是, 如果公司章程没有关于公司对外担保总额或者单笔担保限额的规定, 则可以省略这一步, 不必审查。

(二) 公司关联担保

根据《公司法》的规定, 关联担保是指公司为其股东或者实际控制人担保。因此, 债权人作为公司的股东或者实际控制人, 在接受公司担保时, 应当做到如下几点:第一, 审查公司是否就该笔担保作出了股东会或者股东大会决议。第二, 债权人不得参与股东会或者股东大会就该笔担保事项所作的表决。第三, 要求公司提供股东会或者股东大会会议文件, 审查了解该项表决是否已由出席会议的其他股东所持表决权的过半数通过。第四, 如果公司章程规定有担保总额或者单项担保限额, 还要确定该笔担保不超过担保总额或者单项担保限额。

三、上市公司担保

对于上市公司作为担保人的情形, 根据《公司法》第122条的规定, 如果在一年内担保金额不超过公司资产总额的30%, 则属于股东大会的一般决议事项, 应当按照《公司法》第16条的规定, 区分一般担保还是关联担保, 而由股东大会作出决议;如果在一年内对外担保金额超过公司资产总额的30%, 则应当作为股东大会的特别决议事项, 须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。在上市公司作为担保人时, 债权人首先要审查上市公司的资产负债表, 以确定该笔担保是属于股东大会的一般决议事项还是特别决议事项。接着, 审查股东大会决议及股东大会会议记录, 查明表决情况。

这里还有几个问题需要进一步解决。第一, 对《公司法》第122条规定的“金额”应当理解为累计金额, 也就是说, 不管上市公司在一年内提供了一次担保还是几次担保, 只要担保金额超过了公司资产总额30%, 就应当列为股东大会的特别决议事项。第二, 《公司法》第122条规定的“一年内”应当是指财政部门规定的“每一个会计年度内”, 从目前来看, 也就是一个公历的自然年度内。第三, 因为在公司运营过程中, 公司资产变动不居, 公司资产总额如何确定也是一个问题。是按照上一会计年度终了时经会计师事务所审计的上一年度的财务会计报告确定?还是模拟出一个公司提供担保时的资产负债表并以此确定?拟或是由股东大会确定一个资产总额?在立法或者司法解释没有明确之前, 债权人应当审查该上市公司最新的经过会计师事务所审计的资产负债表。第四, 如果上市公司提供的是关联担保, 也就是债权人是该上市公司的股东或者实际控制人, 并且担保金额超过了公司资产总额的30%, 在股东大会决议表决时, 债权人是否参加表决?按照《公司法》第122条的规定, 股东大会决议须“出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过”, 没有排除关联股东或者实际控制人的表决权。把上市公司担保金额超过公司资产总额30%的担保列为股东大会特别决议事项, 本身就是对这种担保的限制, 是否还需要排除作为关联人的债权人的表决权呢?我们认为, 《公司法》第16条的表决权回避制度规定在《公司法》总则一章中, 确立了公司关联担保的一般原则, 是《公司法》上任何类型的公司都必须遵守的原则。因此, 对于上市公司在一年内提供超过公司资产总额30%的关联担保的情形, 在股东大会表决时, 关联人不得参加表决, 而且该项表决还需要其他出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。这样的理解对于上市公司来说比较严苛, 但不失为一个合乎逻辑的解释, 也有利于防范债权人接受此种担保的法律风险。第五, 《公司法》第122条所指的担保既应当包括对上市公司自己的债务提供担保, 还包括对其他人的债务提供担保。《公司法》第16条则明确指出该条所指的担保是为“他人提供担保”, 即为他人的债务提供担保。这两个条文的规定之间还是有差别的, 适用时应当注意[2]。

参考文献

[1]赵旭东.公司法学[M].北京:高等教育出版社, 2006:201.

上市公司“担保”黑幕 第9篇

近日，“啤酒花泡沫”的破灭再度将人们的目光聚焦在上市公司的“担保链”上。据2002年年报显示，高达70％以上、数量达到899家的上市公司涉及担保事宜；高达48.82%、数量达到600家的上市公司对外提供担保，担保金额达1197.77亿元，平均每家公司对外担保额达2亿元。“担保链”下，为数不少的中国上市公司的活力正逐渐被锁住、困死，一些上市公司因此戴上ST帽子，甚至退市。除此之外，“担保链”正日益成为一个“毒瘤”，侵蚀着中国金融业的肌体。

“通常企业要做大，负债高是很正常的事情，只是上市公司担保贷款的意图可能各不相同。”一家上市公司的负责人对本刊记者说，“恶意担保有别于上市公司因正常经营需要而建立的公司间互保或关联担保。后者的动机相对单纯，主要是为了上市公司融资的方便。而恶意担保的主观目的性非常强，即将担保作为一种从上市公司掠夺资金的方式，其往往表现为大股东或实际控制人通过其控股地位，利用上市公司对大股东和关联企业进行巨额的贷款担保，将上市公司变为提款机，最终上市公司被彻底掏空。”

据有关资料显示，我国股市遭遇恶意担保被掏空的上市公司不乏先例。ST猴王自上市就一直处在母公司猴王集团的完全控制之下。猴王集团除了长期挪用上市公司十几亿元的资金外，还冒用ST猴王的名义为自己贷款3.7亿元，又让上市公司为自己另外3个亿的贷款提供担保，最终把上市公司掏空。

通过恶意担保圈钱，大股东或公司实际控制人利用的是上市公司的信誉。这些大股东或实际控制人利用的不仅仅是自己的子公司，触角已伸向地区内其他上市公司。以啤酒花为例，该公司目前已经查处近18亿元的担保黑洞，其中有8亿元曾经披露过，在这些担保中有不少是啤酒花与同地区一些上市公司的互保行为。如与友好集团的互保金额就达1.8亿元，汇通水利为1.1亿元，新疆众和为6800万元。啤酒花的泡沫破裂了，这些公司不可避免地受牵连。

而像这样的同一地区公司共筑担保圈并不罕见，在新疆担保圈浮出水面之前，资本市场上的“上海担保圈”、“福建担保圈”、“深圳担保圈”早已闻名多时。虽然福建担保圈一度疯狂到ST九洲和ST海洋两家上市公司被拖至退市，但与前述三个担保圈相比，地处西部的“新疆担保圈”无论在涉及金额和上市公司数量上都毫不逊色。

一位新疆金融机构的人士透露：“现在很多企业从银行贷不出款，银行也不愿给企业一定的信用额度，要贷款只能找担保人。银行在担保过程中不愿意承担风险，也不会说到你的企业去考察一下，判断能不能贷款给你，能不能批你授信额度，而只要求你能找到一家上市公司来担保就行。”

这位人士还透露说，从2000年开始，各大商业银行都把啤酒花股份公司作为优质客户，想尽办法，争相抢夺。当时，建设银行提出给啤酒花集团7800万的授信额度，农业银行马上作出反映，给啤酒花集团提出了1.2亿的授信额度，而工商银行更是不甘示弱，承诺啤酒花集团5个亿的授信额度，“银行也由此陷入了担保的黑洞中”。

担保公司贷款担保承诺函 第10篇

出资人承诺书

高管承述书

高管履职计划书

出资人承诺书

承诺人：XXX，拟成立公司的股东。

本人自愿与XXX等股东共同发起组XXXX市融资担保有限责任公司，本人现作如下承诺：

一、认真学习和带头遵守国家、省有关融资性担保公司的相关规定，严格按照相关法律法规和政策的规定从事经营活动，不得违法违规。

二、认真遵守公司章程，按章程规定认真履行义务，加强对公司的管理，并按规定承担风险。

三、主动接受上级金融部门和相关部门的监管，守法经营，不从事任何违法经营活动，不得损害国家、企业和个人的利益。

四、本人保证自己入股的资金属自有资金，资金来源真实、合法，入股资金 中没有向任何金融单位和个人借贷的资金。

五、本人与其它股东为投资人之间的关系，不属于关系密切的家庭成员，本人的入股完全属于本人自愿。

六、本人决心与投资人和公司全体员工，在上级金融主管部门和相关职能部门的领导和监督管理下，守法经营，开拓进取，勤奋工作，促进担保业务的快速、健康发展，取得良好的经济效益和社会效益，为促进当地经济发展做出应有的贡献。

承诺人：

年 月 日

陈 述 书（高管人员）

陈述人姓名：

拟任职务：XXXX融资担保有限责任公司XXX(填写执行董事、监事、总经理、财务部经理、风险部经理等职务)本人现作如下陈述：

一、本人提供的融资性担保公司高级管理人员资格审查所需的简历表等全部个人资料中的内容属实。

二、本人自参加工作以来，能认真遵纪守法，在履行与职业相关的工作职责时无任何不良记录，没参加过任何违法犯罪活动，无任何犯罪记录。

三、本人和其配偶在金融单位和民间无任何到期未偿还的债务，没有为他人担保到期未还的贷款。

四、本人与拟担任的职务无利益冲突。

陈述人（签字盖章）：

年 月 日

履职计划书（总经理）

拟任人姓名：

拟任职务：总经理、法定代表人

拟成立的XXXX融资担保有限责任公司拟任本人为公司总经理、法定代表人，在股东会的领导下，主持公司的经营管理工作。现作如下履职计划：

本人上任后，要认真按照公司章程的规定履行总经理职责，主持好本公司的经营管理工作。认真组织实施股东会决议，向全体股东负责。认真组织制定好公司经营方面的基本管理制度和各项规章制度，并严格按制度执行；严格执行国家关于融资担保方面的政策法律和法规，坚持依法合规经营；在经营管理中要严格防范和控制担保风险，避免给公司和合作的金融机构造成损失。加强公司中层领导班子和员工队伍建设，带领全体员工为公司的健康发展勤奋敬业，为公司取得良好的经济效益和社会效益作出应有的贡献。

拟任人签名：

年 月 日

履职计划书（执行董事）

拟任人姓名： 拟任职务：执行董事

拟成立的XXXX融资担保有限责任公司拟任本人为公司的执行董事，在股东会的领导下履行执行董事的职责。现作如下履职计划：

本人上任后，要认真执行股东会议决议，向股东会负责，在股东会的领导下决定公司的经营计划和投资方案，处理好公司经营管理中的重大事项；督促总经理等高、中级管理人员认真执行公司章程和股东会议决议，抓好公司各项基本管理制度的制定和落实；严格执行国家关于融资担保方面的政策法律和法规，坚持依法合规经营，严格防范和控制担保风险；加强公司高、中层管理人员队伍建设，带领公司的高、中层管理人员和全体员工为公司的健康发展努力工作，为公司取得良好的经济效益和社会效益作出应有的贡献。

拟任人签名：

年 月 日

履职计划书（监事）

拟任人姓名： 拟任职务：监事

拟成立的XXXX融资担保有限责任公司拟任本人为公司的监事，在股东会的领导下，按章程规定履行监事职责。本人作出如下履职计划：

本人上任后，要认真执行股东会议决议，向股东会和全体股东负责，在股东会的领导下，加强对公司财务的监督检查.工作中要坚持原则，严格按有关法律法规和公司的各项管理制度办事，对发现的公司的管理人员和其它工作岗位上的人员有损害国家和公司利益的行为时要求并督促其纠正。要督促公司财务部门认真执行财务制度，为防范担保风险尽到应尽的职责。对公司总经理等高级管理人员出现重大经济问题时，及时提议召开临时股东会议，研究和落实解决问题的措施。完成股东会交办的其它工作任务。本人决心和全体股东和管理人员一道为公司的发展作出应有的贡献。

拟任人签名：

年 月 日

履职计划书（业务经理）

拟任人姓名：

拟任职务：担保业务部经理

拟成立的XXXX融资担保有限责任公司拟任本人为担保业务部经理，在总经理的领导下开展工作。现作如下履职计划：

本人上任后，要认真执行股东会议决议，向股东会和总经理负责，在总经理领导下，认真抓好担保业务部的工作。要按照总经理的安排，参与公司内控机制的完善，建立健全公司的内部管理制度，并认真在担保业务部抓好实施。在工作中要牢固地树立风险意识，坚持依法合规经营，严格按照公司章程和担保业务工作流程办事，对不符合国家政策法规和公司管理制度的担保业务项目坚决不得办理。要充分利用原从事金融工作多年的实践经验，牢固地树立审慎经营的风险意识，结合该担保公司的经营工作实际，切实抓好担保业务开展，为公司担保业务健康发展作出应有的贡献。

拟任人签名：

年 月 日

履职计划书（财务经理）

拟任人姓名：

拟任职务：财务部经理

拟成立的XXXX融资担保有限责任公司拟任本人为公司财务部经理，在股东会和总经理的领导下开展工作。现作如下履职计划：

本人上任后，要认真执行股东会议决议和公司章程，向股东会和总经理负责，认真做好公司的财务工作。要认真执行《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《XX省融资性担保公司管理暂行办法》《公司章程》和《财务管理制度》以及其它内部管理制度，参与公司内控机制的完善和内部管理制度建设，并认真在财务工作中抓好实施。在工作中要牢固地树立风险意识，积极配合担保业务部和风险控制部抓好合规经营，共同防范经营中的风险。要服从总经理的领导，接受公司监事对财务工作的监督，主动抵制不符合政策法规和公司相关规定的支出，对财务收支中出现的问题要及时予以纠正。认真负责地抓好财务部的各项工作，为公司担保业务工作健康发展作出应有的贡献。

拟任人签名：

妇女小额担保贷款联户担保承诺书 第11篇

承诺书

XXX小额贷款信用担保中心：

现有、、、、共同自愿为借款人在中国邮政储蓄银行有限责任

公司XX省XX市XX县支行申请办理的妇女小额担保贷款（金

额大写）万元提供连带责任保证担保，并协助督促

借款人按期、足额偿还贷款，如借款人不能按期、足额偿还贷款，则从贷款到期之日起，本人将代为偿还贷款本金、逾期利息及相

关费用，并承担连带责任至本笔贷款本息全部偿清为止。

特此承诺

担保承诺函 第12篇

担保承诺函

银行：

经研究决定，在金额不超过（币种）（大写）万元的范围内，同意向贵行出具以贵行为受益人的保函，或与贵行签定相应额度的保证合同，为上述申请人提供担保，待贵行审批后，即可签订正式保函或保证合同。

本函自出具之日起60天内有效，逾期我公司将不再承诺担保，由此造成的后果我公司概不承担。

北京中科智担保有限公司

年月日

附件：

1、反担保措施

2、还款方式：

融资担保公司成立探索 第13篇

当前, 宝钢集团, 太钢集团, 济钢集团已经先后在金融板块有所发展。 安钢集团在金融行业已经有了一定规模的股权投资, 并在品牌、市场、上下游产业链和政府沟通等方面具备了竞争优势。 2015年5月, 安钢集团成立小额贷款公司, 近半年来, 贷款额达1.5亿元, 取得了较好的经营效果。 在公司解围脱困保卫战进行的关键时刻, 在维持主业, 发展非钢的指导思想下, 融资担保业务已成为公司非钢产业创效的又一有效途径。

一、融资担保公司成立的必要性分析

1.政策支持

我国中小型企业信用担保自1999年政府有关部门出台一系列鼓励政策, 已有近八年的发展历史。 2003年颁布实施的《中华人民共和国中小企业促进法》 更强调了中小企业信用担保对改善中小企业投融资环境、促进中小企业发展的重要作用。2004 年, 党和国家领导人先后对如何发展中国信用担保业做出了重要批示。 2011年河南省工业及信息化厅发布了 《河南省融资性担保公司管理暂行办法》。

2.调研情况

(1) 融资担保有限公司。河南某融资担保有限公司, 注册资本20000万元, 自2013年底开始筹备, 2014年3月完成验资准备, 6月获得省工信厅审批, 6月17日完成工商登记开始营业。 10月31日开展了第一笔担保业务。 股东参与公司日常经营。

河南某融资担保公司采用市场化运作, 2014年担保余额1.5亿元, 其中1.2亿元为集团公司内部业务, 3000万元为外部业务。 内部业务主要是为集团公司下属二级、三级子公司提供担保。 内部业务保费费率为2.5%, 保证金5%;外部业务保费费率3%, 保证金10%。公司取得银行授信大约30亿元, 预计2015年担保余额将达10亿元, 预计税前利润1000万元~1500万元。

(2) 投资担保有限公司。河南省某投资担保有限公司2013年开始筹备, 2014年2月份工信厅审批, 3月份完成工商登记, 5月26日挂牌营业。 公司注册资本2.5亿元。

公司采用市场化运作, 主要是对省内各地市的畜牧业项目进行担保。 2014年担保余额6亿元, 业务保费费率为2%, 保证金10%。 目前公司取得20多家银行接近百亿元授信。 其中, 公司档案管理严格, 档案室装有监控, 采用两人同时管理的模式, 由风控部、综合管理办公室负责保管钥匙, 在保及后续文件及时入档保管, 借阅档案需要提起申请, 由董事长签字后方可进行, 且档案不得带出档案室。

3.辖区情况

本辖区的信用担保公司发展规模不大, 运行较好的不多, 金融担保市场具有巨大的拓展空间, 安钢集团作为具有区位和产业链优势的国有大型企业, 具备开办担保公司的实力和优势, 上下游客户对于安钢集团开办担保公司也充满了期待。

4.项目的促进作用

一是有利于培植新的利润增长点, 创造集团公司创效新模式;二是发展担保业务, 进一步优化集团资产结构, 增加融资平台, 拓宽融资渠道;三是发展担保业务, 可以放大财务杠杆, 盘活闲散资金解决钢企产业链内上下游企业融资难题; 四是以混合所有制的形式吸收民营资本, 促进集团公司混合所有制经济的发展, 缓解资金紧张的局面。

二、公司成立的可行性分析

融资担保公司作为安钢集团内部企业, 积极利用集团内部全产业链的成熟平台, 发挥财务杠杆作用, 充分施展自身优势:

1.市场需求优势

在目前资金紧张的情况下, 上下游客户都有迫切的融资需要, 有大型国企的品牌做担保, 更容易从银行获得贷款。实现钢企和上下游客户双赢, 既可为客户解决融资问题, 钢企又可创效。

2.平台优势

公司具有大量稳定优质的上下游客户, 多年来与安钢保持着密切的合作关系, 荣誉与共, 风雨同舟。 安钢作为产业链的重要一环具有天然的业务发展平台, 最适宜开展融资担保业务。

3.利率优势

通过正规担保公司贷款的中小企业利息费用一般稳定在年11%上下, 较其通过银行融资15%或民间借贷的更高利率水平来说, 具有很大的价差优势。

4.银行支持优势

选择与安阳本地银行进行合作, 联合开办, 银行将从人员、办公地点和技术支撑等多方面给予支持。

三、公司盈利能力分析

担保机构担保费率与业务风险成本及客户信用水平挂钩。 基准担保费率按银行同期贷款基准利率的50%执行。 具体担保费率可依据风险程度在基准费率基础上上下浮动20%~50%。

担保公司存在多种盈利模式, 比如担保业务、担保配套服务、财务顾问等。 出于谨慎性原则, 前期先对上下游客户进行担保。 一般情况下, 银行对其贷款利率会在基准贷款利率之上上浮10%~30%, 按目前一年期基准贷款利率为6%的标准, 担保公司按照基准贷款率的50%左右收取佣金。

目前, 银行目前可给予担保公司的融资杠杆一般为1:10, 假设, 我公司做一亿元贷款担保, 按基准利率3%计算年收益, 营业收入可达300万元左右。除去主要的办公费、折旧费、所得税及提取风险准备金后, 净利润很可观, 净收益率较高 (占用资金仅1000万元) , 年收益率达到30%左右。 日后随着业务的扩展及人员能力的提高, 还可以衍生出与担保相关的各项咨询业务, 扩大担保规模, 创造出新的利润增长点。 同时, 可借鉴安钢销售公司与客户签定的供、销“三方协议”业务, 为下游客户提供提货担保, 资金占用时间短, 风险较小。 因此, 未来担保公司拥有巨大的市场潜力和盈利空间。

担保公司贷款担保承诺函 第14篇

据统计，今年以来，浙江有100家上市公司发布了398项担保事项，母子公司互保，也有上市公司之间互保，担保金额超千亿元，仅半年多时间就已经超过去年全年担保金额。在整体经济下滑、借贷危机频现的时候，企业之间相互担保这种抑制风险的行为，已犹如踩在脚下的地雷，显得格外惊心。

担保金额已破千亿元

有统计，截至7月18日，100家浙江上市公司共有1036.58亿元担保金额获股东大会通过，涉及398项担保事项。而去年全年，上述数据是856.18亿元，涉及的事项是403项，涉及的企业为106家。

按照这个趋势，今年浙江上市公司担保金额将极有可能超过去年一倍以上。

若以今年一季度末净资产为准，在上述100家公司中，宣布的担保金额占净资产之比超过50%的公司达30家，占比超过70%的公司有22家，占比超过100%的公司有12家。

在去年全年，宣布的担保金额占净资产之比超过50%的公司为27家，占比超过70%的公司19家，占比超过100%的公司11家。

50%的担保额占比，是2003年证监会关于上市公司对外担保规定的上限，2005年12月，该规定取消。有分析师表示，担保总额超过了净资产，其实是一种潜在的“资不抵债”风险，对于个别公司是相当危险的。

统计数据显示，今年一季度末，上述100家公司资产负债率超过70%的共计16家，其中华夏幸福、京投银泰、物产中大分列前三；而在上述16家公司中，今年上半年宣布担保金额占净资产比例最少的也有30%。

担保圈盘根错节

目前，数百起担保事项已令浙江上市公司担保圈盘根错节。

6月20日，民丰特纸发布公告，称拟继续与新湖中宝及其控股子公司签订互保协议，涉及金额为3亿元。如一方要求对方为其控股子公司提供担保，其应同时向对方提供等额反担保。

今年4月，新湖中宝发布公告称，拟与美都控股建立以2亿元额度为限的互保关系、与加西贝拉建立5000万元额度为限的互保关系、与济和集团建立以1亿元额度为限的互保关系、与绿城中国继续建立以3亿元额度为限的互保关系、与华立集团继续建立以2亿元额度为限的互保关系、与新湖集团和新湖控股以及新湖公司建立16亿额度为限的互保关系。

而民丰特纸继续与浙江嘉化集团股份有限公司建立6000万元额度为限的互保关系、与加西贝拉建立1亿元额度为限的互保关系。截至2011年12月31日，新湖中宝为新湖集团、新湖控股及其控股子公司担保3.85亿元，对外担保余额合计8.66亿元。

另外，海越股份拟为盾安环境、千足珍珠、海亮集团三家公司提供的最新担保余额分别为1.2亿元、6000万元和2.5亿元。而海亮集团与海亮股份及子公司存在11.66亿元担保关系，千足珍珠与盾安集团也存在1亿元的担保。此外，尖峰集团与凯恩股份、菲达环保与浙江富润之间都存在着互保关系。

分析人士认为，随着民间借贷市场发展以及联保、互保等担保工具的应用，企业在受益于外部融资担保体系之时，风险也被捆绑到一块。提供担保的上市公司就很容易被履约能力不足的被担保公司造成财务恶化，一旦其中一家公司资金链断裂，就可能引发多米诺骨牌效应。

房地产成重灾区

从这些担保事项中，可以看出房企的担保显得尤为明显，比如新湖中宝、广宇集团、滨江集团、莱茵置业等。

自身主业非地产，而为房企融资担保的上市公司，数量就更多。以美都控股为例，杭州鼎成、德清置业两公司进行房地产项目开发，美都控股分别为上述两公司1.6亿元和3亿元的贷款提供连带责任保证担保。

这些房地产公司一直以来是担保事项的高发群体。截至去年年报，包括宋都股份、浙江广厦、滨江集团、数源科技、华夏幸福、卧龙地产、荣安地产、京投银泰、广宇集团、新湖中宝、刚泰控股、美都控股、万好万家等13家发生担保事项的房地产公司合计担保余额合计达50亿元。

报告其内担保总额占净资产平均比例为59.34%。其中，宋都股份、浙江广厦担保总额占净资产比例超过100%，分别为129.13%和122.03%。滨江集团、数源科技、华夏幸福、卧龙地产四家上市公司担保总额占净资产比例超过50%。

光伏企业隐忧渐显

除了房地产之外，在浙江上市公司担保圈，由光伏行业自身不景气引发的资金链危机也开始星火燎原。

今年上半年，绍兴的光伏企业向日葵和精功科技上半年预计将出现首次亏损。以向日葵为例，该公司最新公布的上半年业绩预告修正公告显示，预计今年上半年将亏损1.6亿元至1.7亿元，较去年同期盈利13亿元下滑了221.25%至228.83%。而在4月25日的一季报中，向日葵曾预计上半年净利润下滑50%以上。

值得注意的是，除了两家企业外，超日太阳、维科精华也进行了业绩修正，且均为向下修正。

伴随产品价格和利润的大幅下滑，光伏企业现金流的问题愈加凸显。WIND统计数据显示，今年一季度，A股79家光伏行业上市公司经营活动产生的现金流从去年四季度的117亿元大幅减少至2.95亿元，而同期其存货则从去年四季度末的587亿元进一步上升至628亿元。

不过，尽管业绩大幅下滑、现金流日益紧张，但两家上市公司自身却存在巨额的对外担保。其中，2011年向日葵对外担保为1.92亿元，精功科技对外担保为1.85亿元。除此之外，今年上半年，精功科技还向子公司浙江精功新能源提供最高达5000万元的财务资助。

32家公司违规担保超亿元

违规担保在浙江上市公司也时有发生。浙江去年共出现46家违规担保上市公司，其中32家公司违规担保超亿元，有7家公司违规担保超过10亿元。这6家公司中有5家属于房地产公司。

一位市场人士表示，如今我国关于上市公司担保行为的各项法律法规都相对完善，但上市公司未经董事会、股东大会等适当程序审批的对外担保现象仍屡禁不绝，为控股子公司或绕圈为大股东的控制股东提供担保的现象也远未根除，对外担保的总额巨大，甚至远超上市公司净资产承受的能力，对外担保的期限过长，特别是担保事项信息披露可能缺失真实性、及时性、完整性，给判断担保所带来的风险评估增加了困难。

关联担保达500亿元

据统计，2011年浙江上市公司关联担保余额合计为504.78亿元，比2010年的345.8亿元增长了49%。

中投顾问IPO咨询部分析师杨文柳认为，关联担保与子债母保的金额皆较大是为了避开投资者关注的重点去占用资金以及转嫁风险。对提供担保的上市公司而言，由于担保合同的连带责任条款使其要承担财务发生危机的风险。

有分析人士指出，哪怕只对控股子公司提供担保也同样存在风险，贷款逾期或者展期，很可能是贷款企业出了问题，上市公司的担保责任和连带赔偿责任一般无可逃脱，若出现财务危机，上市公司很可能会陷入财务困境。

借款担保人担保承诺书 第15篇

根据《担保法》等相关法律的规定，本人作出以下保证承诺：

我 (身份证号： )自愿为 (身份证号： )在禹州新民生村镇银行借款 整(期限 个月、月利率为 ‰)提供连带责任保证承诺，若借款人未能履行与禹州新民生村镇银行签订的 《借款合同》中的还款义务，本人愿意无条件承担连带清偿责任(包括本息和其他费用)。

担保人签名：

借款担保人担保承诺书 第16篇

本人声明无任何债务，身体健康，收入稳定有一定经济收入。借款人如果到期不能偿还贷款本息，由我归还全部贷款本息，如我不主动配合，信贷部可从给我每月工资中留存200元生活费，剩余工资将扣领用以还贷，直至还清本息为止。也可处置本人家庭财产用以还贷，由此造成的一切损失和费用支出，均由我承担。我保证在担保期间不再办理以工资形式担保的其他任何贷款。

担保人___________

日期______

后附担保人工资表（加盖单位公章）

借款担保人担保承诺书篇二：

本人熟知《中华人民共和国担保法》及借款合同的有关条款，本人自愿为借款人张子凤（以下简称借款人）向泸溪县劳动部门申请的个人贷款本金及相应的利息和由此引起的其他费用承担个人无限连带保证责任，所提供的相关资料真实无误，并作以下承诺：

1、本人承诺不可抗辩地承担还清贷款本息义务，直至贷款本息还清止。如贷款到期，借款人不能归还，本人愿意从我工资账户中扣收贷款本金及利息，直止还清贷款本息为止，否则，我愿承担法律责任，同时承担诉讼费等一切实现债权的费用。

2、本承诺作为借款合同项下担保合同的附件，等同于正式保证合同，具有同等法律效力。

承诺人签字：（手印）

xx年xx月xxx日

借款担保人担保承诺书篇三：

年月日借款人借款元（大写），并签订了《借款合同》（编号：），本人已经对相关的借款合同文书作了全部了解，并知悉了合同中约定的当事人各方的权利与义务。本人及财产共有人自愿用全部自有资产（包括但不限于房产、有价证券、金融债券、银行存款、债权）为借款人的全部债务向你提供担保，并作如下担保承诺：

1、担保方式：连带责任保证担保。

2、担保的范围：包括《借款合同》）中约定的出借人的合同权利，包括但不限于借款本金、利息、违约金、赔偿金、律师费、实现债权的各项追偿费用、法院诉讼费、保全费、评估费、拍卖费等全部合同债权。

3、担保期限为主债务履行期限届满之日起两年内。

4、无论是否另有他人提供担保，我在担保范围内无条件地、独立地承担连带保证责任，并自愿放弃法定的一切抗辩权利。

5、对你的债权，无论是否有任何人提供了物的担保，我的保证担保责任不以该物的担保优先受偿为前提，更不得以此作为拒绝承担保证担保责任的抗辩理由，仍应无条件地承担连带责任的保证担保责任。

6、本承诺为无条件的和不可撤销的承诺书。借款人不能按约定履行偿还义务的，我接到你书面通知后3日内履行全部清偿责任。否则贵公司依据《担保借款合同》所享有的包含追偿权在内的一切合同权利可以一并向我行使，我自愿无条件接受。

7、本承诺具有独立性，无论借款合同或合同其他条款是否有效，均不影响本承诺书的有效性，同时也不受借款合同其他担保方式的影响。

8、如有多人提供担保的，每个人的责任也是连带的、不分份额的，任一人对所担保的全部债权均承担连带保证责任。担保人有权选择其中一人、数人或全部作为追偿对象并有权要求其承担全部清偿责任。我对此追偿方式无异议。

本人的担保承诺已取得了财产共有人或配偶的同意。如遇重大资产变动的情况，本人将及时通知你采取保全措施。

承诺人（签字）：xxxx

财产共有人或配偶（签字）：xxxx

担保承诺函1 第17篇

工商银行四川省分行营业部：

鉴于贵行同意为借款人：身份证号提供金额为（大写）人民币元整，期限为年期的个商用房按揭贷款。

经借款人请求，向我公司提交发放贷款的阶段性担保申请,经我公司独立自主的调查、审核，同意为借款人的上述借款，提供阶段性担保。

第一条．保证内容：

1、本担保函我公司承担的保证为阶段性连带责任保证。

2、保证范围：借款人与贵行所签订的借款合同项下的贷款本金、利息、罚息、复息及其它相关费用。

3、保证期间：由我公司向贵行出具本《担保承诺书》之日起，至我公司

办妥贵行与借款人签定的工商银行《 个人购房借款担保合同 》项下的有效房产抵押登记手续，并将以贵行为权利人的房屋他项

权证交给贵行之日止；

第二条．本担保承诺书未尽事宜，按照2010年4月27日与贵部签订的《营业

部个人贷款担保合作协议》为准。

保证人（公章）：

担保公司风险分析与防范 第18篇

一、担保业务中存在的主要风险

(一) 对客户缺乏了解。

由于受到客观条件的限制, 难以对客户基本信息、信用记录、客户经营管理和财务状况, 以及客户的还款意愿和能力等进行准确的了解, 而其中任何一项信息的疏漏和错误都可能导致担保风险的失控。

(二) 反担保措施设定中的风险。

采取动产抵押形式时, 对抵押物评估价值及贷款抵押率确定过高, 实际抵偿价值小, 在长期抵押过程中对资产折旧未相应增加;交通类动产抵押存在保险脱保、未逐年压缩抵押贷款额度;不动产抵押调查不充分、难以进行抵偿处理, 如对房产共有人不了解、对借款人提供的第三人财产抵押权未得到权利人确认等, 导致抵押无效;对反担保人的担保能力和意愿了解不充分等。

(三) 业务执行过程中的风险。

业务人员的个人能力或经验不足, 或者由于职业道德问题, 忽视公司利益, 没有对客户资料进行严格审查或将不符合担保条件的客户通过修改各种资料加以粉饰或隐瞒事实真相等。

(四) 审查风险。

缺乏独立的调查和分析, 对客户财务状况和经营业绩以及征信记录等其他基本情况审查不严, 对未来经营的预测过多依赖主观判断, 对反担保措施是否充分判断失误, 审查成员的能力和经验不足或受到利益诱惑而不能客观分析等。没有发现风险点, 就难以提出控制风险的有效措施。

(五) 保后管理中的风险。

缺管保后监督, 对客户变更资金用途甚至于不当用途缺乏了解, 对客户经营管理及财务上出现问题不知情, 对担保物位置及权属变更情况不能实时掌握等, 对可能出现的逾期不能尽早发现。

(六) 自身担保能力和抗风险能力不足。

自身规模较小, 放大倍数不足, 难以盈利, 出现代偿时缺乏承受能力等, 都将严重影响担保公司的生存和发展。

二、风险防范措施

对担保公司来说, 是否提供担保取决于两方面, 即客户自身资信能力和客户提供的反担保措施, 风险防范措施的制定也是围绕这两方面来进行。

(一) 制定自身独特有效的标准。

担保公司必须制定一套具有担保公司属性、特有的风险控制标准。这个标准即不同于银行信贷标准, 也非低于银行的标准, 而且通过从独立和专业的角度进行科学的判断, 将银行或其他信贷机构看来不确定的信用予以确定。

(二) 对客户财务状况的分析。

加强对客户资产负债情况、经营管理状况、盈利能力、现金流量等分析, 重点防范客户是否编制虚假财务数据、是否存在重大违规违纪行为及其它影响其正常经营的风险。剔除其净资产中的不良资产以及异常或关联交易形成的收入和利润, 比较其现金流量与主营业务数据是否一致, 以及是否存在表外的筹资及或有负债等, 核实其财务数据的真实和完整性。

(三) 反担保措施的选择。

对贷款人提供的反担保措施, 进行分析判断, 以确定最佳反担保方案。针对不同客户采取不动产抵押、动产抵押、质押、个人或第三方企业保证等多种反担保措施。执行过程中要合理确定抵押物市场价值及抵押率, 考虑折旧因素影响, 对于有限责任公司的借款人要求提供私人财产抵押。对于交通类动产要办理强制保险, 约定担保公司为第一受益人, 并保证保险时限覆盖整个担保期间。

(四) 综合评价担保风险。

通过制定各种内部控制流程, 如交叉检验、独立调查、独立审核等措施, 防范业务执行过程中的风险。在此基础上, 组织专业人员采取集体审核的形式, 综合评价担保风险, 提出担保执行中的关键环节和保后监督的组织安排。

(五) 创新担保贷款方式。

中小企业是担保公司主要的客户群, 市场广阔。可以通过分期还款、客户互保等多种手段, 拓展业务范围。由于小额贷款客户还款能力弱, 约定分期还款是降低风险的有效措施, 既能提前收款, 又能及时发现客户可能存在的经营和财务问题并进行应对。对于缺乏反担保的客户, 互保也是有效的方式。

(六) 风险预警。

建立严密的贷后监测制度, 持续的跟踪客户是否按贷款合同规定用途使用资金, 及时发现客户经营中存在的问题以提前预警并及时采取应对措施。

(七) 考核激励。

制定合理的客户经理奖罚制度, 将其收入与放贷金额、客户数量及客户逾期情况挂钩, 以调动其积极性、主动性和责任心。

(八) 信息化手段。

利用信息化系统建立客户数据库及信用评价体系, 以便于记录客户资料及进行打分和评级。同时在系统中形成不良客户黑名单和良好客户的信用记录。

(九) 诉讼。

在业务开展过程中, 要由专人负责规范收集和保管业务资料, 以便于发生代偿以后, 对客户恶意不还或者长期无法收回的款项, 提供相应证据材料进行诉讼。法院判决生效的要及时催促和跟踪执行。

(十) 加强财务管理。担保公司财务要全面参与公司的管理。要从财务专业角度参