关于建立健全全县领导干部下基层制度

关于建立健全全县领导干部下基层制度（精选8篇）

关于建立健全全县领导干部下基层制度 第1篇

关于建立健全全县领导干部下基层

制度的意见

为进一步加强领导干部思想作风建设，密切党群、干群关系，切实做好新形势下群众工作，按照省、市委关于开展领导干部下基层的有关要求，结合我县实际，现就建立健全全县领导干部下基层制度提出如下意见：

一、参加对象

县四套班子领导；县直各部门、单位正科职以上领导干部。

二、时间安排

领导干部下基层一般安排在每年的4月份和8月份，与“无会月”、“金桥行动月”相结合，每年深入基层调研时间不少于两个月，进村入户调研不少于一个月，驻村调研不少于7天。

三、具体内容

1、开展政策宣讲。采用召开座谈会、上党课等多种方式，积极向群众宣传中央的方针政策，宣传省市、县委重要会议精神，宣传县委、县政府的决策部署和工作要求，针对群众在思想上、法律政策上的疑惑，有针对性地加以解答，-1-

加强对群众的教育引导。了解基层干部的思想和工作，向基层干部介绍与社会主义市场经济发展相适应的新观念、新理论、新思想、新方法，帮助基层干部增长知识，开阔视野，掌握方法，坚定信念，增强信心，进一步做好新时期的各项工作。

2、协调解决问题。围绕群众最关心、最直接、最现实的利益问题，出实招、办实事、求实效，帮助解决群众反映比较集中的困难和问题。要深入排查信访、宗教、安全、环保、治安等方面的突出问题，下基层之前要对点上存在的主要矛盾和问题做到心中有数。下基层期间要安排一定时间接待信访群众，积极化解社会矛盾。活动结束后及时汇总矛盾问题化解情况并做好跟踪督查。活动期间，每名领导干部要牵头化解一个以上的群众矛盾，推动基层问题解决。

3、参加基层民主生活会。领导干部要参加基层单位或联系点领导班子民主生活会，指导基层单位领导班子成员，正确掌握和运用批评和自我批评的武器，针对思想和工作上存在的突出问题，认真开展批评和自我批评，统一认识，增进团结，提高领导班子的创造力、凝聚力和战斗力。

4、督促检查基层工作。领导干部到基层去，要把做好分管工作和推动联系点工作结合起来。每年都要对联系点的工作进行一次全面了解和检查，重点了解和检查执行党的路线方针政策和上级党委、政府下达的各项工作完成情况。对

发现倾向性、苗头性问题，要及时帮助解决。要善于发现和总结群众在实践中创造的新经验，并加以概括、提炼、升华，指导面上工作。

5、撰写调研报告。要紧紧围绕县委、县政府的中心工作，有针对性地制定调研计划，开展调研活动。调查研究要了解真实情况，掌握第一手材料，在此基础上，每年至少要写一篇调研报告。要高度重视调研成果的运用，要把调查研究与决策有机结合起来，适时将好的调研成果转化为领导决策。

四、工作要求

1、高度重视，精心组织。建立健全全县领导干部下基层制度，是贯彻落实省市委全会和县第九次党代会精神的重要措施，是党政领导干部带头转变作风的具体行动。要把领导干部下基层活动作为提高领导干部科学发展能力的有效抓手，作为改进党委、政府工作，推动工作落实的重要契机，切实加强领导，周密部署，统筹安排，扎实推进。要把下基层活动与创先争优、“三服务”工作和做好日常工作有机结合，真正做到相互衔接、相互促进。

2、沉下身子，务求实效。领导干部要开展经常性下基层调研活动，深入基层开展“三服务”工作，特别是要走村入户，主动到群众家里去，登门了解情况、征求意见。要把

发展比较困难、经济薄弱和矛盾比较突出的地方作为重点。要安排一定时间，直接走进田间地头、生产一线，与农民群众和基层职工一起劳动，深入了解他们遇到的实际困难并积极帮助解决。领导干部下基层要认真记好民情日记，每位领导干部每年下基层召开群众座谈会不少于3次。活动结束时，要召开一定范围的座谈会，向当地党委、政府及村居党组织负责人反馈群众的意见和建议。要轻车简从，不层层陪同，不搞特殊接待，不增加基层和群众负担，力戒形式主义。真正通过下基层活动，帮助解决一批实际问题，化解一批社会矛盾，促进一方稳定，推动一方发展。

3、加强督查，注重长效。把下基层情况作为领导干部考核和述职述廉的重要内容。广泛征求基层对活动开展情况的意见和建议，发现问题，及时整改。充分发挥各种宣传媒介的平台作用，加强情况沟通和信息反馈，营造良好的舆论氛围。及时研究和解决活动中的新情况、新问题，努力使下基层活动经常化、制度化、实效化。

关于建立健全全县领导干部下基层制度 第2篇

为进一步提高我乡信访工作质量，及时有效的化解矛盾，解决信访突出问题，维护社会稳定，根据市委办［2012］24号文件精神，健全我乡领导干部接待群众来访制度，建立信访工作长效机制，结合我乡实际，经乡党委研究，决定建立健全领导干部接待群众来访工作制度，现就有关事项通知如下：

一、工作目标

建立健全领导干部接待群众来访工作制度，是知民情、察民意、解民忧、促和谐的有效途径；是加强干部工作作风建设，提高办事效率的有效措施。通过开展领导干部接待群众来访工作，在全乡普遍建立统一规范、畅通有序，方便群众、便于操作，统筹兼顾、科学高效的领导干部接待群众来访工作机制，切实形成领导带头、责任明确，各负其责、齐抓共管，标本兼治、解决有力，一级抓一级、一级对一级负责的信访工作新格局，真正把所辖区域群众反映的信访突出问题和各种矛盾隐患解决在萌芽状态，最大限度地减少集体访、越级访和重复访，努力开创信访工作新局面。为塘源口经济社会的发展创造和谐稳定的社会环境。

二、工作职责和主要环节

（一）接待来访领导干部及其工作职责

接访的领导干部为全体乡机关干部和村两委干部。乡政法办负责信访接待工作的组织实施，主要做好领导干部接待前、接待中、接待后各项工作的组织、协调和落实。

党政领导每周一在乡信访接待室负责接待来访群众；班子成员轮流接访；干部主动到联系村下访(每月不少于五次)。党政领导每次信访接待都要安排一名信访接待员，配合做好信访接待的相关工作。各村要对本村的群众诉求主动上门接访，及时解决群众在生产生活中碰到的困难。

信访要坚持“属地管理、分级负责，谁主管、谁负责”的原则，认真履行“负总责”和“一岗双责”的职责，对所有来访群众反映的问题，均要做出答复意见。

（二）接待来访时间、地点

1、乡党政领导每周一上午在乡群众工作接待室负责接待来访群众，班子成员轮流接访；接访领导姓名、职务、接访时间和地点以及参加接待的相关干部向群众公告。

2、干部主动到联系村下访(每月不少于五次)。一般是每周二和每月15日。

3、各村两委干部主动上门接访。

（三）接待来访方式

每周一的领导干部信访接待日，由一名领导干部和一名干部接访。领导干部接访时，要摆放公示牌，标明姓名、职务，并对每件接访事项填写《塘源口乡领导干部接待群众来访登记表》，签署具体处理意见。需要事后进行调查处理的问题，要明确告知上访群众处理时限，并落实责任，明确办结时限。凡是经过乡领导在群众来访接待时受理的信访事项，各责任单位和责任人要认真处理，逐一给来访群众答复。乡政法办对乡领导接访受

理信访事项的落实情况将进行督促检查，并反馈办理情况，做到件件有结果，事事有回音。

三、工作要求

（一）切实加强领导。

乡村领导干部要充分认识建立健全领导干部接待群众来访工作制度的重要意义，切实增强落实领导干部接待群众来访工作制度的主动性和责任感。乡村两级干部要经常分析形势，及时解决工作中的问题，认真总结经验，切实提高领导干部接访工作的成效。

（二）突出工作重点。

重复上访人员和信访老户作为接访的重点，把解决重大疑难信访问题和上访人员信访作为工作落实的重点。各村必须高度重视，精心组织，在解决重大疑难信访问题时，可以从本村信访工作实际出发，实行联合接访、联动接访；要重视初信初访问题，务必把上访群众稳定在基层，把问题解决在当地，把矛盾化解在萌芽状态。做到小事不出村，大事不出乡。

（三）切实解决问题。

坚持“谁接办、谁负责、谁办结”的原则，实行首办负责制。对群众来访，由第一次接办领导负责包案(领导签批时有两个及两个以上领导的，名字排最前的为牵头领导)，明确责任单位、责任人，跟踪督查，一包到底，直到问题解决到位和上访人员息访。明确信访办理要求，属线上业务性信件的，由相关业务干部在四个工作日内办结；属村级日常性信件的，由各联村领导会同驻联村干部负责在领导签批要求的时间内办结；属政策性信件的，由政策出台的相关办公室负责办结；属重大信件的，先由乡主要领导签批相关领导干部做好调查、取证和调解处置工作，直至提交党政联席会议讨论解决。

（四）严格督查考核。

关于建立健全全县领导干部下基层制度 第3篇

关键词：会计内控制度,企业内部控制,财务管理,重点

一、建立健全会计内控制度的必要性

会计内控制度指的是借助相关制度和规范, 实现对企业会计行为的规范。建立健全会计内控制度, 是实现相关制度和规范系统化和完整化的过程。企业内控制度的核心就是会计内控制度的建立, 它的作用对象是企业运营所需的资金。在企业日常经营过程中, 资金的合理利用是提高企业经济效益的重要保证。由于资金贯穿了企业经营的方方面面, 因此, 会计内控制度也体现在企业经营的始终, 进而成为了企业内控制度的核心。会计内控制度是企业财务人员工作的指导思想, 和会计行为规范有着相同之处, 但是又比会计行为规范更加全面和贴合实际。

目前, 我国许多企业的会计内控制度仍然存在诸多不足, 导致企内控制度无法充分发挥作用, 阻碍了企业的健康发展。部分企业管理人员, 对企业内控制度认识不足, 会计内控制度不健全, 导致会计内控制度流于表面, 未能切实为企业经营提供服务。会计从业人员的素质相对偏低, 会计内容真实性得不到保证, 导致企业的会计内控制度执行范围有限。企业已制定的会计内控制度缺乏连贯性, 对企业运营中的一些重点岗位的控制有所缺失, 影响了企业会计内控制度的效率, 甚至在部分岗位中, 企业的会计内控制度失效。还有部分企业的法人治理结构不完善, 董事会未能充分发挥出作用, 这在一定程度上也影响了企业会计内控制度的功能。企业内部审计机构的缺失, 也是导致会计内控制度失衡的重要原因。企业会计的内控制度离不开审计机构, 目前, 我国多数企业的审计机构不健全, 权威性不足无法实现对会计内控制度的有效评价。部分企业的计算机管理系统安全得不到保证, 黑客通过攻击企业的财务管理系统, 盗取企业的财务情报和信息, 篡改企业会计数据, 进而达到吞并企业钱财的目的, 给企业造成了巨大损失。这就说明, 建立健全会计内控制度不仅对提高企业经济效益具有重要意义, 而且对确保企业财务安全也具有重要意义, 是促进企业健康发展的重要保障。

二、建立健全会计内控制度的原则

加强对企业会计内控制度的研究, 对促进企业建立健全内控制度具有重要意义。而健全的企业会计内控制度, 又能够有效提高企业的经济效率, 实现经济效益的最大化。在制度建立的过程中, 应该要遵循一定原则。

(一) 确保信息的完整性和可靠性

随着社会经济的不断发展, 企业的发展规模也逐渐壮大。企业管理人员在决策过程中, 必须要依赖于企业的财务信息。企业会计内部控制的一个重要原则就是要确保企业的财务信息完整和可靠, 避免系统误差, 提高企业决策者决策的科学性。

(二) 相关政策要在政策和法律允许范围内

企业的管理层是企业政策和计划的制定者, 在企业之外, 还有很多法律法规对企业的行为进行限制。企业的会计内控制度必须要遵循企业的政策, 并在法律允许的范围内。遵守企业内部的规范是为了更好地配合企业的生产活动, 遵守法律法规则是为了避免受到法律的制裁, 造成不必要的损失。

(三) 确保企业资产安全

企业制定会计内控制度的一个重要目标就是要实现企业的资产安全。比如, 建立健全会计内控制度, 限制接触企业资产的人员, 设置登录密码, 避免不相关人员进入企业财务管理界面。另外, 还可以聘请安保人员, 加强对企业资产的管理, 确保企业资产安全。

(四) 提高企业经营活动的经济效益

企业建立健全内部控制制度, 完善会计核算流程, 加强财务编制报告工作, 在此基础上, 利用相关工具, 对企业的经营状况进行分析。另外, 通过这种分析, 企业还能够发现自身的不足, 规范会计核算工作, 实现优化资源配置, 提高企业经营活动的经济效益, 增加企业收益, 增强企业的市场竞争力。

三、建立健全企业内控制度的重点

要建立健全企业内部控制制度, 就必须要加强对企业内部控制制度的分析和审核, 发现现有会计内部控制制度的不足, 明确会计内部控制制度的目标, 实现对风险的有效防范, 促进企业的健康发展。根据我国企业的特点, 在会计内控制度符合企业发展要求的基础上, 建立健全会计内控制度, 切实提高企业运用效率。建立健全企业会计内部控制制度应该从预算资金的控制、应收账款的控制、企业资产的控制、财务风险的控制等方面入手。

(一) 建立严密的财务管理

财务管理制度的建立包含了三方面内容:第一, 不同职务采用不同的管理制度。企业财务管理工作人员因业务内容的不同, 会设置不同的职务, 不同职务应该要采用不同的管理制度, 明确相关人员的职责。比如, 企业的出纳和会计的工作内容有所不同, 就应该采用不同的管理制度, 实现管理制度的规范化, 突出管理制度的针对性。第二, 建立授权批准控制制度。企业要建立严格的授权规范, 明确授权批准的权限和相关职责。不仅企业的各级相关人员要明确授权批准的范围, 会计工作人员也要明确这个范围, 严格按照规定办事, 加强对各个款项的审核, 实现企业资金的合理利用。第三, 完善会计控制系统。企业在会计法的基础上, 要制定符合企业自身状况的会计管理制度, 明确各个岗位工作人员的职责, 充分发挥出会计内控制度的作用。

(二) 加强对现金的控制

企业通过加强对企业现金的控制, 实现了对企业资金流量的控制。加强对企业的现金控制, 强调的是对资金和成本的核对, 加强编制和考核等工作。按年度和季度对现金进行总结, 并根据年度总结, 实现对现金的分段化动态管理。另外, 还要加强对预算的执行工作, 确保企业的收支平衡。

(三) 加强对企业的实物资产管理

实物资产也是企业重要的资产组成部分, 完善对实物资产的控制和管理制度, 也是建立健全会计内控制度的重要举措。加强对企业实物资产管理必须要从以下三个方面入手。第一完善资产清点制度。定期对企业的实物资产进行清点和记录检查实物资产是否缺损。如果发现实物资产有缺损则必须要查明原因, 加强对实物资产管理人员的管理, 确保企业实物资产的安全。第二, 规范入账时间。企业的运营过程中, 必然会和其他企业有资金上的往来。在业务完成以后, 必须要将现金入账, 做到日清月结, 确保企业的资金安全, 避免出现挪用资金的现象。第三, 加强档案管理。企业为建立健全会计内控制度必须要完善企业会计资产档案管理制度, 方便管理和查询。

(四) 加强对财务风险的控制

企业发展中, 必要的债务能够促进企业的发展, 但是如果企业经营不善, 企业将面临资不抵债的困境, 甚至有可能导致企业的破产。因此, 在企业的发展中, 要加强对企业债务的管理, 充分发挥债务的正面作用, 促进企业向着更好的方向发展。但是企业也必须要有危机意识, 加强对企业的财务风险管理, 确保企业的财务安全, 采取措施, 有效地规避风险。

(五) 完善信息管理系统

建立健全会计内控制度就必须要加强企业信息管理系统的建设, 不断完善企业信息管理系统, 方便各个部门之间的信息交流, 也方便了企业管理人员对企业财务状况的管理, 提高了企业的管理效率。企业完善信息管理系统, 企业管理人员能够及时有效地将相关信息准确传递给相关部门, 提高相关部门的工作效率。完善的信息管理系统, 还应该要处理好控制面和控制点的关系, 以企业自身发展现状为依据, 以会计内部控制为原则。

(六) 提高财会人员素质

在实际工作中, 企业应该根据实际情况, 每过一段时间就对财会人员的岗位进行调换。这样做一方面是为了全面提高财会人员的业务能力, 另一方面也是为了避免财会人员以权谋私。建立健全会计内部控制, 有赖于高素质会计人才队伍的建立。提高财会人员的法律意识, 能够有效提高内部控制的效率。

四、结语

在激烈的市场竞争中, 企业想要获得更好的发展, 就必须要实现对企业自身的有效控制。协调企业的管理体制, 完善会计内控制度, 建立一个符合企业自身发展需求的会计内控制度, 确保会计内控制度充分发挥作用。

参考文献

[1]赫峥峥.新医改背景下完善医院会计内控制度的创新研究[J].中国总会计师, 2011 (11)

[2]孙成芳.浅析会计内控制度在企业管理中的作用[J].现代经济信息, 2012 (14)

[3]张建华, 张斌.浅议完善会计内控制度的建立[J].中小企业管理与科技, 2008 (14)

[4]杨淼.论房地产企业会计内控制度的有效实施[J].现代商贸工业, 2012 (12)

关于建立健全全县领导干部下基层制度 第4篇

关键词：国有企业；基层党组织；如何建立；职工群众；制度体系

1 主要做法

秦港股份杂货公司是集杂货运输、仓储为一体的大型综合性港务公司，杂货公司党委立足企业发展实际，主动探索，重心下移，坚持突出“杂货特色”，以开展特色主题活动为抓手，逐步建立健全成以“领导干部、各级党组织、机关政工干部”三个主体为重点的多层级联系基层工作制度体系，主要做法如下：

一是在领导人员中开展“走访做”活动，建立公司两级领导人员定点联系基层工作制度。“走”，就是走基层，建立联系点制度。要求各级领导人员结合工作实际，确定1-2个单位为联系点，经常性地深入生产、维修及服务现场，全年累计不少于3个月，定期参与民主生活会或组织生活会，指导联系点开展工作，领导人员带班日为接访日随时接访，深入基层开展调查研究，实施领导人员结对帮扶，使联系点成为群众路线教育实践活动示范点。“访”，就是访职工，倾听职工呼声。采取“听、看、问、研”等方式，深入开展调查研究，深入一线访民情，深入厂队、班组接地气、广泛听取职工意见和建议，真诚问情问计问需于职工。“做”，就是做实事，惠及职工见成效。坚持边学边查边改，把解决问题贯穿始终，从小事做起，从具体事情抓起，对提出的意见和建议，坚持立行立改，认真加以解决，切实让职工群众看到实实在在的成效。

二是在各级党组织中开展创建贴心支部活动，建立党委委员、支部委员“五必访”工作制度。以开展“贴心支部”活动为载体，坚持做到“三贴近、四主动、五必访”，即以“贴近基层、贴近一线、贴近职工”为立足点，以“主动讲、主动听、主动做、主动改”为核心内容，在职工生病、退休、出现困难、产生矛盾纠纷和遇到大事特情时，按照分级负责的方法，公司党委委员、支部委员及时到家中慰访（五必访），及时为职工群众解决实际困难。建立支部《困难职工档案》，定期深入班组，全面掌握困难职工家庭基本情况，做到家庭情况清、思想状况清、致困原因清、求助需求清这“四清”。每逢重大节假日，党委委员、支部委员对重点特难职工进行家访，积极做好特困和单亲职工慰问工作，及时帮助他们解决生活中的实际困难，把党组织的关怀送到基层，送到职工群众之中。

三是在政工干部中开展政工干部联系基层班组活动，建立政工干部联系基层班组工作制度。政工干部通过定期深入基层班组，搭建党组织联系职工群众的桥梁和平台，积极完成“访、谈、帮、促”四项工作任务，不断提升政工干部深入群众、组织群众、服务群众、指导群众的能力，进一步重心下移接地气，服务职工促发展。访，即定期深入基层，走访调研，通过参加班组活动、与班组职工沟通交流等方式，及时了解班组管理、党小组建设及职工思想状况，了解公司党委和公司重点工作落实情况，及时发现工作中的不足和薄弱环节，不断改进工作，更好地服务中心工作。谈，即协助两级党组织，发挥好一线党群工作室的阵地作用，广泛开展谈心和宣讲活动，围绕职工群众关心的热点问题，宣传公司党委有关制度及上级政策法规精神，形成正确舆论导向，做好职工思想政治工作。帮，即关注职工利益诉求，帮助职工解决困难，以为民务实的工作态度，提高办事效率，加大协调力度，为职工群众办好事、办实事；帮助一线党组织持续加强党支部、党小组和党员队伍建设，努力提升基层党支部融入中心、服务大局能力。促，即坚持深入一线班组，联系职工群众，推进党建工作重心下移，促进党组织由管理型向服务型转变，通过服务发展、服务企业、服务群众、服务党员，把党的政治优势转化成推动公司发展的强大合力，全力促进公司经营管理再上新水平、新台阶。

2 主要效果

一是党组织的凝聚力、向心力进一步增强。在联系职工群众中，党员干部坚持从群众中来，到群众中去的群众观点，自觉践行群众路线，着力解决职工群众反映的突出问题以及涉及职工群众切身利益问题，通过联系职工群众把党组织的关怀带到基层、基层党组织的政治核心作用，党支部的战斗堡垒作用，共产党员的先锋模范作用得到充分发挥，党组织的凝聚力、向心力进一步增强。

二是进一步密切了党群干群关系。通过深入基层一线，及时了解基层职工群众的生产生活状况及诉求，听取意见和建议，问需问计于民，加强沟通，及时反馈，做到情况掌握在基层、问题解决在基层、矛盾排解在基层、工作推动在基层、感情融入在基层，协助妥善解决职工群众的困难，围绕职工群众最关心、最直接、最现实的利益问题，为职工群众多办好事实事，保持同职工群众的血肉联系，党群干群关系进一步密切。

一是建立健全组织领导制度 第5篇

一是建立健全组织领导制度。建立党组统一领导、一把手亲自抓、分管负责人靠上抓、齐抓共管的领导体制；坚持“两手抓、两手硬”，把“三个文明”工作，一起部署、一起落实、一起检查；建立健全精神文明建设目标管理责任制，将工作细化、量化，层层分解，签订责任书，落实到科室和个人，形成严格监管、严格考核、严格奖惩的管理机制；建立健全精神文明建设各项制度和规范，把精神文明建设纳入制度化、规范化、科学化的运行轨道，各项制度要落实到位；建立精神文明办公室，配备政治强、业务精、作风硬的工作人员，认真履行组织、协调、监督的职能；建立精神文明建设财政保障机制，落实文明办专项经费和各种教育活动阵地建设的投入，确保精神文明建设健康发展。二是明确分工。建立精神文明建设责任制和分工负责制，明确分工、明确任务、明确责任、明确奖惩；主要负责人总揽精神文明建设的全局工作，搞好总体决策、组织、指挥、落实工作；班子成员和领导小组成员负责职责范围内的精神文明建设工作，并对主要的活动任务挂靠包干，负责落实；文明办是精神文明建设领导组织的办事机构，主要负责组织、指导、协调、监督、检查精神文明建设工作，并抓好

具体任务的贯彻落实；工会、青年、妇女等群众组织要结合职能，在群众性精神文明创建活动中发挥主体作用，担负起组织指导精神文明建设的共建任务。

三是定期召开会议。定期召开精神文明建设领导小组会议，专题研究精神文明建设工作，及时总结情况，研究决策，制定措施，促进工作有效开展；每至少召开一次精神文明建设工作动员大会，对精神文明建设的任务措施进行全面部署，动员广大干部职工以饱病的热情积极投入到群众性精神文明建设工作中。

四是健全检查督导制度。每半年一次对精神文明建设责任制执行情况进行考核评比；对重要工作活动及时检查、抽查，确保各项工作落到实处取得成效；强化社会监督，聘请群众代表、人大代表、政协委员和新闻记者作为社会监督员，对精神文明建设实施全面监督；设立举报电话、意见投诉箱、监督台等设施，接受群众监督；采取调查问卷、一封信等形式，广泛征求意见和建议，不断改进工作；领导班子成员分工包靠重点活动，对精神文明建设进行督导督查督办。

五是建立奖惩激励制度。按精神文明建设目标管理责任制考核评比结果，对成绩突出的科室按有关文件给予奖励；精神文明建设工作与政绩考核、职级提升和奖金挂钩。市规划局党工委以成为学习型社会建设的“带头人”和“称职的组织者”为追求，坚持从完善创建工作机制入手，推进学习型机关创建工作的不断深化。具体做法是重视协调，健

全组织领导机制；加强规划，完善服务保障机制；创新形式，构建有效运作机制；持续推进，增强创建动力机制。为此，从组织领导、创建机制、学习载体和学习成效等4个方面，对学习型机关创建工作提出导向性要求。

根据区委要求，由我们机关党工委负责学习型机关创建的牵头组织工作。几年来，我们以“三个代表”重要思想为指导，以建设廉洁、高效、服务型机关为目标，以成为学习型城区建设的“带头人”和“称职的组织者”为追求，坚持从完善创建工作机制入手，推进学习型机关创建工作的不断深化。

一、重视协调，健全组织领导机制

建设学习型机关是一项系统工程，需要一套强有力的组织系统领导和推动。在区委、区文明委的统一领导和区社区学院的指导下，我们机关党工委做了以下三项工作：

（一）建立创建工作协调小组，加强学习型机关建设的总体组织协调

学习型机关创建工作协调小组，由机关党工委牵头，区委组织部、宣传部、党校，区人事局等部门有关领导参加，主要负责全区学习型机关创建工作的总体规划、组织协调、督促指导和考核评估工作。

（二）发挥职能部门作用，形成并完善“5+1”创建工作内容和责任体系

即建立由组织部负责的干部教育培训、宣传部负责的党委中心组学习、人事局负责的公务员培训、机关工会联合会负责的机关职工素质教育、机关各部门负责的业务培训，以及机关党工委牵头组织的机关文化建设制度。各职能部门分工负责，相互协作，保证创建工作的有效开展。

（三）坚持党委（党组）负责，各方配合，增强部门学习型机关创建工作合力

各部门（街道）机关普遍建立了党委（党组）负责，机关党组织牵头协调，工会、共青团共同参与的学习型机关创建工作组织领导机制，指定了分管领导和联络员，形成了“主要领导亲自抓，分管领导重点抓，党政工团共同抓，职能部门具体抓”的组织机构和工作网络，健全、完善的学习型机关创建工作体系。

二、加强规划，完善服务保障机制

（一）健全一套创建工作规划计划

我们在广泛汲取各方经验，认真征求机关意见的基础上，制订下发了《关于深化学习型机关创建工作的实施意见》和《市规划局学习型机关创建工作规划》，从创建工作的指导思想、创建目标、保障机制、评估办法和激励措施等方面，对学习型机关创建工作进行规划和规范。

区级机关和街道机关结合部门职能和个人岗位职责需要，普遍制订了单位和个人五年学习规划和学习计划。许多部门还专门制订《个人学习手册》，把个人学习目标和内容，学习经历和成果，以及组织对个人学习考评意见集于一册，对人人参与学习起到了很好的促进作用。

（二）建设两个学习培训基地

一是充分发挥区委党校培训党政领导干部的主渠道作用和区行政学院培训国家公务员的基地作用。除安排各类培训外，区委党校还将教员的授课目录、有关讲课提纲和学习资料列成“服务菜单”，主动送到机关各部门，根据机关需求提供教学和信息、资料方面的服务。二是加强网上教育基地建设。利用黄浦公务网，以区机关党工委、信息委和区委党校为主，开设网上学校，为机关学习提供理论、业务学习资料，通报创建工作信息，展开学习情况交流，结合组织网上教学和网上知识竞赛，使之成为机关干部有效的学习基地。

（三）开拓三大创建工作平台

一是调研平台。以问卷调查、座谈会等形式，每年组织一至二次学习型机关创建情况调研，了解创建工作进展情况和机关干部需求，保证创建工作更加贴近机关工作和干部个人发展需要；区委和区有关职能部门领导

经常参与机关座谈调研，给予及时有效的指导。二是交流平台。利用机关党工委网站《机关之窗》和机关党组织书记、宣传委员会议等平台，适时组织学习型机关创建情况交流，在机关内部实现相互学习、相互促进的良性互动。三是宣传平台。利用《市民学院通讯》和阿克苏市公务网，及时宣传区委有关创建学习型机关的要求，宣传有关学习型组织的新知识、新信息，宣传创建工作成绩突出的单位和个人，提供正确的导向。

三、创新形式，构建有效运作机制

（一）集中辅导，资源共享

利用机关集中办公的有利条件，对于机关干部必须掌握的一些共性知识，如政治理论、公共管理、公务员行为规范等，由区机关党工委会同区人事局、区委党校等，采取组织专门人才和外请专家相组合的办法，定期组织全体机关干部集中学习辅导。每年请区主要领导给机关党员干部集中上一次党课，做一次区情报告。同时，协同有关部门在机关广泛开展国防、法治、科普、保健等教育活动，组织多种类型、内容丰富的报告会、交流会，实现机关教育的资源共享。

（二）个人读书，形成自觉

主要领导坚持带头读书，并明确要求把读书活动列为学习型机关建设的重要形式，纪委在全区领导干部中开展读书思廉活动，每年推荐几本好书，并要求写出学习心得。许多部门建立了青年读书小组、计算机兴趣小组和英语角等，为个人读书学习创造条件。机关工会采取补贴办证费和组织区图书馆上门办证的办法，为机关干部办理了借书证。机关工会以机关读书活动为题材撰写的《大力开展公务员读书活动，积极推进学习型机关创建》论文。

（三）课题调研，学研结合

根据区委统一要求，各部门普遍将课题调研作为机关学习的一种有效载体。区计委采取招投标方式，鼓励全委干部参加调研，以自愿报名、自由组合、申报认领，确定调研课

题和责任人等方式立项并开展工作。建委、市政委、规划局、审计局、档案局等部门，围绕本区热点难点问题展开调研，并将调研成果汇编成册。区民政局还专题召开调研成果评审会，请市民政局和区领导现场点评。区委每年都要组织机关优秀调研成果交流汇报，与会人员反映，调研质量一年好于一年，在区域经济和社会发展中发挥了很好的先导作用。

（四）开展活动，活跃氛围

充分发挥机关工、团组织的作用，先后组织机关干部进行“三个代表”重要思想、电脑操作、诗歌散文征文、摄影、书法、美术作品展和歌舞比赛等活动，帮助机关干部开阔眼界、陶冶情操，提高文化艺术品位。

四、持续推进，增强创建动力机制

（一）深入动员，启发自觉

2001年、2002年先后召开了部分机关党组织书记参加的学习型机关创建工作座谈会，区委书记钱景林同志、副书记李俊民同志到会，并就如何加强学习型机关建设提出要求。2003年起，我们每年都召开了由学习型机关创建工作分管领导和联络员参加的学习型机关创建工作推进会，区委分管领导到会并讲话。通过适时、反复动员，“学习力就是竞争力”、“学习工作化，工作学习化”、“全员学习，终身学习”等先进理念，正在机关深入人心，形成共识。

（二）组织交流，团队互动

为了形成团队学习的互动效应，我们在抓好典型和试点的基础上，每年都要召开一至二次学习型机关创建工作经验或情况交流会。许多部门十分重视利用工作例会、专题研讨会、学习交流会等形式，在内部实现及时、广泛地知识互换，努力提高学习效率，实现个人学习力和集体学习力的同步提高。

（三）定期考评，反复激励

为适时掌握和评估学习型机关建设情况，激励先进，从组织领导、创建机制、学习载体和学习成效等4个方面对学习型机关创建工作提出导向性要求。定期对学习

型机关创建情况进行综合检查评估，评比创建工作先进单位和先进个人。许多部门将学习成效和评先评优结合，与职级晋升挂钩，有的还设立了专项学习奖金，对在创建活动中成绩突出的单位和个人，给予一定的物质和荣誉奖励，推动学习型机关创建工作的不断深入。

关于建立健全全县领导干部下基层制度 第6篇

关于建立各级干部赴基层转变作风服务群众活动

日常联系制度的通知

各党（工）委：

按照地委、市委要求，为全面了解和掌握各乡（镇）场、街道、齐巴尔吉迭社区开展各级干部赴基层转变作风、服务群众活动进展情况，进一步提高“上情下达、下情上达”的水平，及时总结经验，提出意见建议，共同抓好各项工作的落实，现就建立日常联系沟通等各项制度通知如下：

一、建立活动进展情况周报制度。自本周起建立并严格落实各级干部赴基层转变作风、服务群众活动进展情况周报制度，各乡（镇）场、街道、齐巴尔吉迭社区活动领导小组、市派指导组务必于每周五上午11：00前上报本周活动进展情况（以电子邮件和签字传真两种方式），主要内容见附件。

二、建立信息报送制度。各乡（镇）场、街道、齐巴尔吉

迭社区活动领导小组、市派指导组要确定信息联络员，按照全面、及时、准确的要求，做好信息的收集整理、汇总上报工作。各指导组每周向市领导小组办公室报送信息不少于2篇，重点反映采取的重大举措、存在的突出问题和工作建议。重要情况必须第一时间准确上报。

三、建立周报、信息上报情况定期通报制度。市活动领导小组办公室将对各乡（镇）场、街道、齐巴尔吉迭社区周报上报及时程度、质量及信息上报数量、质量按月进行通报，将其纳入日常工作考核内容进行备案，同时呈报市委相关领导。

各乡（镇）场、街道、齐巴尔吉迭社区要安排专人做好周报、信息等编辑上报工作，各市派指导组、各乡（镇）场、街道、齐巴尔吉迭社区活动领导小组组长要认真审核把关，确保周报、信息等内容及时、真实、准确。

联 系 人：马 晶

康 辉 传

真：6223159 联系电话：6232101 电子邮箱：tcszzs@163.com 附件：塔城市各级干部赴基层转变作风服务群众活动每周要情（模板）

中共塔城市委组织部

二〇一二年三月八日

抄送：市委书记、夏常委，存

（二）。

塔城市XX乡（镇）、街道第XX周报

（3月5日-3月9日）

一、XX乡（镇）、街道整体活动开展情况，主要包括活动安排部署、督促推进情况以及四项工作任务、四项主要措施、五项维稳重点工作落实情况；

二、市派XX乡（镇）、街道指导组工作开展情况，主要包括研究部署、指导检查情况以及四项工作职责、六项具体任务等落实情况；

三、XX乡（镇）、街道群众普遍关注、议论的热难点问题；

四、其他需要上报的重要情况。

本周，XX乡（镇）、街道开展集中宣讲XX次，排查重点区域XX个，已整治好XX个，正在整治XX个；入户走访群众XX户XX人，走访宗教场所XX个，清查流动人口XX人；接待群众来信来访XX起，调解矛盾纠纷XX起，为群众办实事好事XX件；上报活动信息XX条。

市派指导组参与集中宣讲XX次，排查重点区域XX个；参与入户走访群众XX户XX人，走访宗教场所XX个；接待群众来信来访XX起，为群众办实事好事XX件；指导组上报信息XX条。

关于建立健全全县领导干部下基层制度 第7篇

印发《关于建立健全基层党建工作

“四有”保障机制的实施意见》的通知

各乡镇党委、街道党工委，区委各部委，区级国家机关各部门党组（党委），各人民团体党组：

现将《关于建立健全基层党建工作“四有”保障机制的实施意见》印发你们，请结合实际认真贯彻执行，切实提高基层党建工作保障水平。

中共重庆市南川区委组织部

2010年11月8日

关于建立健全基层党建工作“四有”保障机制的实施意见

为认真贯彻落实党的十七大、十七届四中全会和市委三届六次全会、区委十二届七次全委会精神，进一步夯实基层党建工作基础，整体提升基层党建科学化水平，按照市委组织部印发《关于建立健全基层党建工作“四有”保障机制的意见》的通知（渝委组〔2010〕163号）要求，现就建立健全以有人理事、有钱办事、有阵地议事、有制度管事为基本标准的基层党建工作“四有”保障机制，提出如下实施意见。

一、明确总体要求

1．建立健全基层党建工作“四有”保障机制的总体要求是：围绕构建城乡统筹基层党建新格局，明确规范，细化标准，着力加强基层党组织基础建设，强化基层党组织人财物和制度保障，保证基层党组织有人理事、有钱办事、有阵地议事、有制度管事，打造基层党建物化效果，不断提高基层党建工作科学化、规范化、制度化水平，促进基层党建工作落地生根。

二、确保基层党组织有人理事

2．选好配强基层党组织书记。坚持德才兼备、以德为先，把忠诚党的事业、政治觉悟高、热心党的工作作为推荐党组织书记人选的必要条件。拓宽选人渠道，不拘一格选任村、社区党组织书记，形成以45岁左右为主体的年龄结构，其中50岁以下的占70%左右，具有大专以上学历的村、社区党组织书记的比例分别占40%、60%以上。注重选拔“两新”组织经营管理人员、技术骨干中的党员担任党组织书记。改进基层党组织书记选任方式，力争每个乡镇、街道由“公推直选”产生的村、社区党组织书记的比例不

低于70%，探索社区、“两新”组织党组织书记社会化、职业化选拔培养办法。建立基层党组织书记后备人才库，每个基层党组织常年保持在1—2人。

3．按要求配齐基层党务干部。以提高素质能力为重点，建设一支政治坚定、数量充足、结构合理、充满活力的基层党务干部队伍。实施“大学生„村官‟计划”和“大学生社区工作者计划”，力争到2012年实现一村（社区）一名大学生。深入实施以“把业务骨干培养成党员、把党员培养成中高层管理人员”为主要内容的“双培工程”，抓好“两新”组织党务干部队伍建设。国有企业按职工总数1%、机关事业单位按工作人员总数1—2％的比例配备专职党务干部。机关工作人员较少或者直属单位和人员较多的部门，可适当增加比例。

三、确保基层党组织有钱办事

4．切实解决基层党组织工作和活动经费。拓宽筹资渠道，逐步形成以财政投入为主、社会支持为补充的基层党组织经费保障和稳定增长机制。村、社区办公经费以财政投入为主，每年不少于5000元，“一事一议”保障经费不少于10000元，并随经济发展相应增加。“两新”组织党员缴纳的党费全额拨付给“两新”组织党组织。区财政严格按照每年每名党员不低于35元的标准落实村、社区和“两新”组织党组织活动经费，逐步提高标准。国有企业按不低于全年职工工资总额1%，机关、事业单位按照不低于工作人员工资总额2%的比例落实基层党组织工作和活动经费。基层党组织开展大型活动、中心工作所需经费专项申请。全面落实基层党组织阵地建设配套资金。加强基层党组织工作和活动经费监督管理，确保规范使用。

5．保障基层党务干部待遇。认真落实区委办公室、区政府办公室《关于完善村级组织运转经费保障机制促进村级组织建设的实施意见》（南川委办发〔2010〕44号）要求，严格执行村（社区）党组织书记、村（居）委会主任每人每年7200元、文书每人每年5760元、村（居）民小组长每人每年600元的补贴最低保障标准，确保按时足额发放，今后每届按照不低于全区劳动力平均收入水平的标准逐步调整提高。党组织书记兼任村委会、居委会主任的，可适当增加工作报酬。探索村、社区干部养老、医疗保障制度，乡镇、街道可统一为社区专职工作者办理养老、医疗等社会保险。探索建立“两新”组织专职党组织书记岗位补贴制度，国有企业、机关、事业单位中的专职党务干部与其他同一层次职务干部落实同等待遇。

6．发展壮大村、社区集体经济。加大项目、资金、政策、技术等扶持力度，大力发展壮大村、社区集体经济，奠定物质基础，使基层党组织开展工作有手段，组织活动有保障，增强对党员群众的凝聚力号召力。鼓励各地通过党政机关和企事业单位帮助、社会赞助、党员群众个人捐助等方式，增强村、社区党组织服务党员和群众的实力。

四、确保基层党组织有阵地议事

7．规划建设基层党组织活动阵地，确保全覆盖。加大村级公共服务中心建设力度，加紧完善设施设备，确保2010年底实现行政村全覆盖，并全部入驻办公。加快推进街道社区“红岩家园”党员服务中心建设进度，确保年底前每个街道社区都建成规范的“红岩家园”党员服务中心。国有企业、机关、事业单位、“两新”组织要积极创造条件，建立党组织办公场所和党员活动室。2010年全

面完成246个农村现代远程教育终端站点建设任务，在有条件的社区、机关、企业、“两新”组织建设党员干部现代远程教育站点。

8．完善基层党组织活动阵地配套设施建设和管护，充分发挥作用。着眼于完善功能、优化服务，为基层党组织活动阵地提供必要的硬件条件，配备必要的服务设施。村级公共服务中心要有办公室、多功能活动室、远程教育室、图书室、卫生室、小商品超市、警务室等设施。街道社区“红岩家园”党员服务中心要有办公室、会议室、阅览室、活动室和远程教育管理站、红岩党员志愿者工作站、流动党员管理站、困难群体服务站，以及党员组织关系接转和政策咨询窗口、党员就业救助维权窗口、党建工作日常代理窗口等。村级公共服务中心要规范悬挂国旗。要按照《南川区村级公共服务中心管理办法（试行）》要求，落实人员，明确责任，加强基层党组织活动阵地及配套设施管理和维护。坚持以用为本，向广大党员和群众开放活动阵地及配套设施，切实发挥其服务党员、服务群众的作用。

9．加强基层党组织活动阵地形象化建设。在每个村、社区基层党组织配置一套“唱读讲传”影像资料、一套红色经典影视剧光碟、一套《读点经典》小册子、一套模范典型人物宣传画、一套模范典型人物塑像、一套文化宣传橱窗、一套室外高音喇叭，营造文化氛围，提振精气神。

五、确保基层党组织有制度管事

10．健全基本制度。建立完善基层党组织职责分工、任期规划、计划、重大事项议事决策、“三会一课”、“三项制度”、党务公开、坐班值班等工作制度，以及党员发展、党员培训、党员民主评议、流动党员管理、党内关怀帮扶、党内表彰等党员教育

管理制度和创先争优工作制度，做到“用制度管人、按制度办事”。

11．开展规范化建设。按照《南川区村（社区）展示“三项制度”及基层党建工作基本规范》要求，扎实开展基层党组织“八个一”规范化建设，做到每个基层党组织都有“一块牌子、一面旗子、一个班子、一个活动室（场所）、一个宣传栏、一套制度、一系列活动、一套完备资料”。

12．完善基层党组织档案。村、社区要认真落实《南川区村级档案管理实施细则》（南川档发〔2010〕43号）要求，建立健全基层党组织工作档案收集、鉴定、保管、销毁、利用制度。规范完善基层党组织建设、班子建设、党员队伍建设、党组织活动开展、工作计划等文书档案和实物档案。根据档案管理“八防”要求，配备必要的设施设备。

六、加强组织领导

13．落实工作责任。各级党组织要高度重视，加强领导，精心组织，大力推进建立健全基层党建工作“四有”保障机制各项工作。乡镇党委、街道党工委和区级有关部门党组（党委）要明确具体任务，落实责任到人，确保各项任务落实。

14．强化督查考核。区委组织部定期对各级党组织建立健全“四有”保障机制工作推进情况进行检查，列为年终基层党建考核的重要内容，纳入对领导班子河领导干部的考核，作为基层党组织和党员参与创先争优活动的重要内容。

中共重庆市南川区委组织部

关于建立健全全县领导干部下基层制度 第8篇

目前许多企业财务内控制度建设现状大体存在以下几种情况:

1.企业财务内控制度制定环节存在不足

目前, 有相当一部分企业管理者对内部控制认识不足, 对内部控制的建设持冷漠态度, 以传统经验代替规范化管理措施和手段, 根本没有建立内部控制制度。有些企业虽有建立, 但在制定内控制度的环节时, 还认为内部控制就是对企业经营的某个或某几个关键点进行控制。比如企业将付款环节对原始单据的审核作为关键控制点, 但供应部门因弄虚作假或失职, 购进了质次价高的材料, 会计部门依然会在对原始单据审核无误后照单付款, 这就只能实现会计的事后核算、监督功能, 未能对整个生产经营进行监督、控制, 在某种程度上说, 如果数据的源头有问题, 我们的控制便是失控状态。在当前常见的企业分口管理制度下, 企业内部的管理形成条块分割, 这样的内控制度设计没有渗透到公司的各项业务过程和各个操作环节, 没有覆盖到所有的部门和岗位, 未能实现立体交叉、多角度、全方位的风险预防监控, 内部控制建设不成体系, 步入了内控建设的另一个误区。

2.企业管理者越权现象比较严重

由于体制等原因, 我国较为严重的“一股独大”的股权结构导致了“内部人控制”现象, 很多企业高层管理人员滥用职权或对经济活动进行越权干预的现象比较严重, 岗位设置及权限、审批程序等重要控制环节与企业内部控制制度相背离, 这是造成内部控制制度失效, 进而导致舞弊行为发生、会计信息失真的一个重要的原因。因内部控制制度执行不力导致经营失败的案例在我国可谓屡见不鲜。

3.会计人员素质有限

一方面, 有些会计人员专业知识水平不高, 缺乏应有的辨别能力和分析判断能力, 无法适应内部控制所需的知识层次, 影响内部控制制度的实施;另一方面, 部分会计人员虽具有足够的专业技术水平, 但出于个人利益驱动, 无视会计职业道德, 对单位领导及其他业务经办人员的违规行为视而不见, 对发现的内部会计控制的漏洞, 不仅没有主动提出建议对制度加以完善, 反而直接参与贪污、挪用公款、盗窃资金等违法违纪活动。会计人员的这种专业素养和道德素质无法满足投资者及企业发展的要求, 制约了企业内部控制的建设, 使内部控制流于形式。

4.内部审计的监督作用发挥有限

在内部会计控制的监督过程中, 内部审计既是控制活动的一部分, 又是对内部控制的再控制, 扮演着十分重要的角色, 但多数企业的内部审计未能履行其应有职能。首先, 内部审计独立性不够。我国企业大多实行的是单一的厂长、经理模式, 这就导致内部审计不能监督上级, 高层管理者是实质上的“自由人”。同时, 对厂长、经理直接领导的其他职能部门, 也不易进行监督, 内部审计的独立性严重受限。其次, 对内部审计的职能理解存在偏差。有关人员, 包括内部审计人员自身在内, 经常将内部审计的职能简单理解为会计监督, 而且过分强调“查错纠弊”, 忽视了“防错防弊”这一职能, 未能发挥其加强企业内部管理的作用。再次, 内部审计人员的素质参差不齐。相当部分企业的内部审计工作得不到必要的重视和支持, 内部审计部门力量薄弱, 不能适应工作的需要。这些都是阻碍内部审计发挥作用的重要因素。

内部控制管理是现代企业管理的核心环节, 企业应在充分认识的基础上, 建立健全企业内部控制管理制度, 并得以贯彻执行。根据企业自身的组织形式及实际状况, 建立健全企业财务内部控制管理制度通常应做好以下几方面的制度建设及实施。

一、财务预算

1. 财务预算的作用

财务预算是一种涵盖了单位经营活动全过程的控制机制, 它可以将一些可能发生的资金浪费控制在业务发生之前, 可以使企业高层管理者摆脱一些繁琐的日常复核工作, 便于单位的事前资金调度, 以发挥单位资金使用的效率、降低单位财务费用。因此, 财务预算制度应成为现代企业的一项最为重要的财务制度之一。企业通过预算的编制和检查预算的执行情况, 可以比较、分析内部各单位未完成预算的原因并及时地采取改进措施。预算编制实际上是一个决策控制过程, 它可以降低系统性财务风险。

2. 预算制度的内容

整个综合预算体系的内容分为:资本预算, 即对资本性项目的运作所做的计划安排, 按年度编制;经常预算, 即对日常经营发生的各项目的预计, 经常预算按年度编制和按月度滚动编制;财务预算, 对单位资金的筹集、投资以及调度进行预算, 由财会部门按月或旬等期间进行编制。

3. 预算的编制与审批

预算编制一般采取自下而上的报审程序为宜, 决策权掌握在内部管理的最高层, 由最高层的管理者进行决策、指挥和协调。编制预算时, 可参照前一期的实际发生数为基础, 并综合考虑各种因素变动的影响, 如物价变动、新出台的国家政策法规等, 同时考虑单位下一年度的战略计划。预算编制采取分部门、分阶段建立基础数据的采集、根据总体目标逐步规范, 反复讨论、推敲, 预算的最后审批权应该为公司董事会。

4. 预算的调整

预算是在合理预计的基础上编制的, 目标一经确定, 一般不予调整, 但根据实事求是的原则, 在出现以下情况时, 可以做出必要调整:市场环境发生重大变化、企业内部结构发生重大变化、国家政策发生重大变化、或遭遇不可抗力等。如需调整, 企业应根据要求重新编制预算方案并经批准后实行, 作为经营考核的依据。

二、财务管理

财务管理的对象是现金的循环和周转, 它管理的主要内容是投资、筹资和股利的决策, 企业的经济活动是以资金活动贯穿始终的, 企业的经济效益主要是通过投入、产出、消费和所得等四个方面比较全面反映出来的, 管好用好资金, 保证企业健康发展尤其重要。

1. 财务核算管理

出于对企业各部门及下属单位进行有效控制为目的, 在会计核算体系及科目设置上, 对一些特殊的科目名称进行有针对性的、具体的规划, 有利于财务分析的取数, 有利于公司的会计监管以及报表的合并;同时, 也便于各个内部往来单位间账目的相互核对与控制。

2. 财务分析管理

通过财务数据反映出来的异常状况, 我们要有一套科学的分析方法, 具有一定的分析能力, 准确地把握经营中存在的问题, 使企业的经营管理工作有了非常有利的依据, 从而使经营管理者制定的解决问题的措施和方案具有较大的准确性和可行性, 为企业取得较好的经济效益奠定坚实的基础。

具体方法有如:1、定期召开财务及经营管理人员对企业运营状况的经营分析例会, 以数据为依据找出存在问题, 制定改进措施, 并对工作的预定目标排出进度、进行量化, 将问题落到实处。2、设计适合企业实际状况的管理分析财务报表, 以非常直观和通俗易懂的数据反映企业的经营状况和各项指标的完成情况, 以便经营管理者更好地把握经营政策及经营策略, 提高企业的核心竞争能力。3、用好各种财务管理的手段和方法, 较好的完成对经营工作的有力辅助。

3. 提升财务人员的综合素质

财务管理处于企业管理核心地位, 必然要求财务人员要不断学习新知识及掌握新政策, 不断充实自己, 提高自身的综合素质。随着市场经济的逐步完善与发展, 财务人员的水平也要逐步提高, 在管好、用好资金上多下功夫。一方面, 企业为了扩大再生长面临着资金紧张的压力;另一方面, 社会上还存在着大量游资, 这就要求财务人员能够利用自身的优势, 在资本市场上尽可能以最低的成本和最小的风险为企业筹集最多的资金。另外, 编制资金使用计划, 加强资金预算管理工作, 及时反映资金的流向和存量情况, 充分发挥资金调度作用。

总之, 企业要牢固树立财务管理的观念, 重视资金的管理, 讲求资金的使用效果, 让每位职工都认识到财务管理的重要性。企业领导者应重视财务管理, 懂得财务管理, 重抓财务管理, 把有限的资金合理地用到生产中去, 实现企业资金运动的良性循环, 保证经营的正常进行, 使企业不断提高经济效益, 健康发展。

三、审计管理

1. 设立独立性、权威性较高的内部审计部门

内部审计既是对企业内部控制的一个组成部分, 也是监督内部控制及其它环节的主要力量, 因此完善和加强企业内部控制必须加强内部审计监督。企业应当建立由董事会或审计委员会直接领导的内部审计部门, 使内部审计不受管理层的制约, 以确保内部审计的独立性、权威性, 从而更好地发挥内部审计为企业正常经营保驾护航的作用。

2. 明确内部审计机构的职责

随着现代企业制度的建立和企业经营管理水平的提高, 企业内部审计必须从为保证企业资产安全、完整, 保证既定方针的实施而进行的由传统的财务审计向以提高企业效益、增加企业价值为宗旨的管理审计发展。通过对企业内部控制系统的评估和检查, 评审各部门的经营业绩及工作效率, 评价各部门之间的协调程度及人际关系, 发现内部控制方面存在的缺陷和漏洞, 揭示企业内部存在的潜在风险, 并针对经营现状提出增进效率、提高效益的建议, 以确保企业高效运作和发展、促进企业战略目标的实现。

3. 授予内部审计部门职权

内审人员应有权随时接触各单位或部门的会计资料、各项计划、预算、报表等文件资料, 有权参加有关财务会议, 有权对严重事态采取应急措施, 有权随时向公司最高领导直接报告重大事项等, 有权针对单位经营管理各方面存在的问题提出改进建议。但内部审计人员没有直接的经营权, 不能直接指挥日常经营管理活动, 他们对经营活动的干预应通过其他管理人员间接的进行。

4. 提升内审人员素质

企业要将实践经验丰富、业务水平较高的人员充实到内部审计队伍中去。同时, 要建立内部审计人员的从业资格考试和考核制度, 加强对内审人员的定期后续教育工作, 使内审人员成为既懂财务会计、熟悉审计业务, 又具备经营管理、工程技术、经济法律等各方面知识的复合型人才, 以期不断提高内部审计工作质量, 更好发挥内部审计的监督作用。

强化内部审计报告制度

内审部门的审计调查结果、形成的审计结论及管理建议必须以书面的形式向单位最高管理层报告。常规性的审计项目, 应当每月进行一次报告。专题审计应当在审计终结后一周内提交专项审计报告。年度审计报告必须在年终报表编制结束后一个月内提交。内审报告应该形成规范的格式。

随着现代企业的不断发展, 面对日趋激烈的市场竞争, 结合现代企业内部控制复杂而特殊的属性特征, 加强现代企业内部财务控制已经是刻不容缓。加强企业财务内部控制, 创新财务管理模式, 对于推进现代企业产业化与市场化的进程、提高企业整体竞争能力具有非常重要的现实意义。

参考文献

[1]李淑红.试论企业内部财务控制[J].现代审计与会计, 2004 (1)

[2]Eugene F.Brigham Michael c.Ehrhardt.财务管理:理论与实践[M].清华大学出版社, 2005

[3]郑石桥, 周永麟, 刘华.现代企业内部控制系统[M].立信会计出版社, 2000

[4]杜胜利.CFO管理前沿[M].中信出版社, 2003

[5]杨雄胜.高级财务管理[M].东北财经大学出版社, 2004