信用卡基础知识测试（精选8篇）
信用卡基础知识测试 第1篇
稽核业务知识测试题
（总分100分）
一、填空题（10分，每小题1分）
1、农村信用社稽核具有独立性、、延伸性特点。
2、现金资产主要包括：现金、、存放中央银行款项、存放同业款项、以及其他形式的现金资产。
3、稽核工作报告分为定期报告、专题报告、随时报告和 四类。
4、抵债资产的管理坚持合法取得、妥善保管、、正确核算、确保农村信用社利益的原则。
5、根据《银行帐户管理办法规定》，单位可开立四种帐户，即：基本存款户、一般存款户、临时存款户、。
6、对于违规工作人员的处理种类有：经济处罚、纪律处分、、其他处理。
7、稽核证据按其形态分为、书面证据、口头证据、行为证据。
8、担保贷款分为、抵押贷款和质押贷款。
9、会计人员的工作岗位应当有计划的定期进行同岗位异地交流，交流周期应不长于 年。
10、内部控制包括控制环境、风险管理、、信息交流、监督评价等五个相关的要素。
二、判断题（10分，每小题1分）
1、稽核人员持证上岗的，调离稽核工作岗位时，可以保留稽核证以作纪念。（）
2、对账“六相符”应为表与表、账与表、账与账、账与据、账与簿、账与实核对相符。（）
3、“稽核事实和评价”一般应在现场作业结束时完成，最迟应当在现场作业结束后5个工作日内完成。（）
－1－
4、质押贷款比例中，动产质押物变现值不得低于贷款额的1.2倍，权利质押凭证面值不得低于贷款额的1.5倍。（）
5、农村信用社可以在辖区外发放农户小额信用贷款。（）
6、批准化整为零、冒名贷款、一户多证、多头贷款的，最高可给予2000元的经济处罚。（）
7、农村信用社内部控制的基本原则是全面性原则、安全性原则、及时性原则、有效性原则。
8、信贷合同的填写必须采用钢笔、圆珠笔书写或打印，内容填制必须完整，不得涂改。（）
9、信用社基本帐簿主要包括总账、明细账、日记账。（）
10、各级联社人力资源部门应在被审计对象离任后书面通知审计稽核部门组织离任审计。
三、选择题（20分，每小题1分）
1、留于以后分配的利润或待分配的利润叫（）。
A.实收资本
B.赢余公积
C.资本公积
D.未分配利润
2、下列支出不能计入金融企业成本的是（）。
A.职工福利费
B.呆帐准备金
C.支付的罚款
D.诉讼费
3、不能全部计入当年损益，应当在以后内分期摊销的各项费用是指（）。
A.递延资产
B.无形资产
C.固定资产
－2－ D.流动资产半年
4、低值易耗品采用分期摊成本的方法，摊销期限最长不得超过（）年。Ａ.1 Ｂ.２ Ｃ.３ Ｄ.５
5、资产管理不包括（）。
A.准备金管理
B.贷款管理
C.证券投资管理
D.资本管理
6、可以作为抵押的财产有（）。
A.耕地
B.抵押人所有的房屋
C.宅基地
D.自留地
7、下列资金中，存款人不能申请开立专用存款帐户的是（A.基本建设的资金
B.日常开支
C.更新改造的资金
D.特定用途，需要专户管理的资金
8、票据贴现的贴现期限最长不得超过（）。
A.4个月
B.一年
C.3个月
D.6个月
9、农村信用社的储蓄所是（）。
－3－。）A.法人机构
B.非法人机构
C.独立核算机构
D.综合机构
10、农村信用社必须向人民银行缴存（）。
A.管理费
B.存款准备金
C.利润
D.二级准备金
11、对最大一家客户贷款余额不得超过本社资本总额的（）。
A.40% B.50% C.30% D.20%
12、信用固定资产有偿转让、清理、报废和盘亏、毁损的净损失应计入（）。Ａ.营业外收入 Ｂ.其他营业支出 Ｃ.营业外支出 Ｄ.营业费用
13、信用社发生的出纳短款，按规定的权限审批后，分别应计入（）。Ａ.营业外支出 Ｂ.营业费用 Ｃ.其他营业支出 Ｄ.投资收益
14、信用社从事经营租赁业务取得收入，按规定计入当期损益，列（）。Ａ.营业外收入
－4－ Ｂ.其他营业收入 Ｃ.投资收益 Ｄ.营业收入
15、收回已核销贷款呆账，应（）。Ａ.冲减其他营业支出 Ｂ.增加呆账准备金 Ｃ.增加营业外收入 Ｄ.冲减营业外支出
16、信用社受理需要核对预留印鉴的凭证时，哪种做法是错误的（）。A．采用交折角核对印鉴的方法；
B．由经办人员在一端折角核对印鉴，核对无误后在折角线上盖章以示确认；
C．复核人员也必须在另一端折角核对，复核无误后在另一端的折角线上盖章以示复核；
D．由会计人员折角核对即可并盖章确认，无须复核人员折角复核。
17、以下哪一条不属于稽核报告编写的原则。（）A、实事求是，客观公正 B、抓住关键，突出重点 C、要素完整，结构合理 D、征求意见，定稿上报
18、县级联社在稽核项目检查中，应由（）担任审计组组长、主稽、专业小组长。A、理事长 B、联社副主任 C、部门经理 D、稽核员
19、以下农村信用社稽核种类中，哪一条划分不正确。（）A、按进行地点划分为非现场稽核和现场稽核
－5－ B、按时间划分为定期稽核和不定期稽核 C、按范围划分为跟踪稽核、再稽核和序时稽核
D、按内容划分为业务财务稽核、经济效益稽核、财金纪律稽核、经济责任稽核。
20、下面那一种不属于内部控制中的要素（）A、控制部门 B、控制环境 C、风险管理 D、监督评价
四、简述题（5分，每小题25分）
1、稽核工作底稿主要内容包括那些？
2、营业费用中比例控制类支出的稽核内容？
3、抵押贷款的稽核内容除比照信用贷款稽核要点外，还应着重检查哪些内容？
4、离任审计的主要内容有那些？
5、农村信用社禁止投放哪些用途及行业小企业贷款？
五、案例分析题（进行违规分析并提出处理意见或建议，20分，每小题10分）
1、事实描述：2006年元月11日稽核发现某联社营业部主任2005年12月31日指使会计主管从2011活期存款科目虚减2850万元，通过虚减1112准备金存款科目2500万元和虚增2431应解汇款科目350万元来调平账务。2、2006年6月25日，某信用社因自身资金不足，向农业银行拆入资金1500万元，用于向某企业发放固定资产贷款，由该社信贷员调查，农贷会计审查，主任审批。
六、综合题（15分）
简述县级联社稽核工作的主要内容。
－6－
信用卡基础知识测试 第2篇
（总分100分）
一、填空题（28分，每空0.5分）
1、商业银行以、、为经营原则，实行、、、。
2、银行业监督管理的目标是。
3、商业银行与客户的业务往来中，应当遵守、、和的原则。
4、设立全国性商业银行的注册资本最低限额为元人民币；设立城市商业银行的注册资本最低限额为元人民币；设立农村商业银行的注册资本最低限额为元人民币。
5、经批准设立的商业银行，由颁发经营许可证，并凭许可证向办理登记，领取营业执照。
6、商业银行贷款，应当对借款人的借款用途、、等情况进行严格审查；实行、的制度。
7、稽核的操作程序包括、、、、。
8、稽核调查的方法主要包括、。
9、信用社稽核按范围划分，可分为和。
10、信用社稽核按进行的地点划分，可分为和。111、信用社稽核按内容分类，可分为、、和。
12、按检查和分析书面资料的技术，可分为、、、13、稽核的职能包括、、。
14、检查财产物资和现金有和两种方法。
15、计算机系统由、两部分组成。
16、计算机正在读、写软盘时，切勿强行，以防止损坏软盘。
17、在储蓄业务常用操作键中，键表示删除光标前一个字符。
18、计算机存储计量单位中1KB=字节，1MB=KB，1GB=MB19、要将word文档中的一部分内容复制到另处，需要进行或（）然后（）到相应的位置。
20、计算机病毒是一种（），发现计算机病毒后，比较彻底的清除方式是（）。
二、选择题（14分，每空2分）
1、使用计算机的开机电源顺序是（）A．ups 打印机 终端 显示器主机
B．打印机 终端 ups 主机 显示器
C．主机 ups 显示器 打印机终端
2D．显示器 ups 终端 主机 打印机
2、新安装或长期不用的ups，在开机之前要先对ups充电（）小时以后再使用。
A．6-8B．10-12C．12-14D．8-123、、()是计算机感染病毒的可能途径。
A、运行外来程序B、从键盘上录入不常见的字母
C、软盘表面不清洁
4、DOS系统的热启动与冷启动不同之处在于，热启动（）。A、不自检B、不提示用户输入日期、时间
5、储蓄新业务开办之前,领入空白凭证的操作流程是（）A．日终结账→本柜管理→输入→空白凭证输入
B．日终结账→输入→本柜管理→空白凭证输入C．本柜管理→日终结账→输入→空白凭证输入D．本柜管理→输入→日终结账→空白凭证输入
6、在每年6月30日结息后当天（）
A．做日终扎帐、汇总、数据备份，可以继续办理业务。
B．做数据备份，不必再做日终扎帐、汇总，不能再办理业务。
C．做日终扎帐、汇总，不必再做数据备份，可以继续办理业
3务。
D．做日终扎帐、汇总、数据备份，不能再办理业务
7、操作人员暂时离开一段会，应（）A．让别人看着业务画面，尽快回来 B．在短期交换登记簿上登记C．关机防止别人进入 D．退到login下
三、判断题（10分，每空2分）
1、稽核是法律监督的一种形式。（）
2、业务财务稽核是指对信用社业务财务活动的安全性、流动性和效益性的稽核。（）
3、合伙企业的债务，由各合伙人承担以合伙协议为限的责任。（）
4、申请在人民法院采取保全措施三十日内不起诉的，人民法院应当解除财产保全。（）
5、权威性是指信用社稽核人员在行使监督检查及处理问题方面所具有使人信服的力量和威望。（）
四、简答（20分，每空4分）
1、稽核监督的内容？
2、稽核查库的程序？
3、稽核有那些作用？
4、稽核报告的内容有哪些？
5、稽核人员的权限？
五、案例分析题（16分，每题8分）
1、某信用社拟核销的存单质押呆帐贷款一笔：贷款本金8万元，质押存单2笔8.5万元,其中一笔为建行存单3万元,未办理质押止付,抵收后造成1.5万元贷款无法收回,信用社为此申请列为呆帐贷款核销。（进行违规分析并提出处理意见）
2、2006年1月20日，检查某信用社上年低值易耗品购置情况发现，该社2005低值易耗品购置共三次，其中1月27日购置办公用品等物品8500元，7月21日购卫生及日杂品2400元，12月18日购办公用品等2200元。核对低值易耗品科目及登记簿均有相应登记，并已由职工平均领用。（进行违规分析并提出处理意见）
六、综合题（12分）
商业银行信用风险压力测试研究 第3篇
2007年美国次贷危机爆发以来, 全球范围内金融机构的巨额损失不断涌现, 次贷危机波及之广, 影响之深为人们所始料未及。次贷危机之后, 美国银行业倒闭危机频现, 次贷危机引致的金融风暴正在整个银行体系内扩散。
新巴塞尔资本协议将银行的风险分为信用风险、市场风险和操作风险等主要类型, 目前来看, 在全球范围内信用风险仍然是银行业的主要风险。《世界银行》对全球银行业危机的研究指出, 信用风险管理不善是导致商业银行破产的主要原因。由于银行的信用风险不仅在计量、管理上比操作风险、市场风险更复杂, 通常还是银行经营风险组合的最主要方面, 因此, 加强信用风险管理, 无论是现在还是将来都是影响银行长期健康发展的关键。
本文在这样的背景下, 从信用风险的角度研究我国商业银行的风险控制问题, 运用压力测试作为主要方法考察突发事件或极端情景下对商业银行的冲击, 期望对我国商业银行的风险管理有一定的启示作用。
2 压力测试与信用风险管理
近年来, 越来越多的商业银行开始重视运用风险计量技术进行风险管理, 从而引发了大量的内部评级体系的开发和应用。借助于这些评级体系, 可以将借款人根据风险大小进行分类, 从而决定贷款定价、损失准备计提和资本金配置等。但由于内部评级体系仅仅着眼于评价单个借款人的信用风险, 而不能用来计量不同借款人评级相关性以及这种相关性随时间的变化, 所以, 这些评级体系不能直接用来评价复杂的信用资产组合的风险。因而, 目前一些金融机构开始自行开发或将VaR (Value-at-Risk) (在险价值) 模型运用到信用资产组合风险计量领域中, 这些模型包括穆迪公司的KMV、JP摩根的CreditMetrics、瑞士信贷第一波士顿的CreditRisk+和麦肯锡的Credit-PortfolioView等。
通常, 大多数银行信用风险计量是在两个层次上进行的, 即针对单个借款人的内部信用评级和针对信用资产组合的VaR计算。具体来说, 商业银行可以根据内部评级体系, 采用定性分析与定量分析相结合的方法, 得到借款人的信用评级等级, 然后将信用评级结果映射到对应的违约概率 (PD) , 这样就使得银行对借款人违约可能性的大小估计精确化;除此之外, 还需要结合违约损失 (LGD) 、违约风险暴露 (EAD) 和期限 (M) 等风险因子, 以及各风险因子之间的相关系数, 来计算信用风险价值, 从而得到对整个信用资产组合风险或者对商业银行信用风险轮廓的估计。
大多数信用风险计量体系, 无论是定性还是定量, 都仅仅适用于正常经济状态, 这是因为这些风险计量体系通常依赖于风险因子过去的表现来预测其未来的变化。事实上, 大量的实证研究表明, 大多数金融工具都具有“厚尾 (Fat Tails) ”的特征, 也就是说这些金融工具的收益是非对称的, 产生较小的正的收益事件的概率较大, 而产生大的负的收益的事件的概率较小, 尤其对于信用工具而言, 由于数据的缺乏, 利用正常经济状态下的风险计量模型来计量“厚尾”区域内的风险也就变得极为困难。这就是为什么银行需要采用两种相互补充的信用风险管理方法。正常经济状态下, 对于单个借款人和资产组合的信用风险计量采用内部信用评级体系和信用风险计量模型;而在异常经济状态下, 也就是压力情景下, 则须通过压力测试来识别风险大小。
3 压力测试的主要步骤
(1) 确保数据的可靠性。可靠的数据是确保信用风险压力测试结果的关键, 涉及的数据分为两个层次:内部数据和外部数据。内部数据包括商业银行的交易账户和信贷账户中面临信用风险暴露的资产数据;外部数据包括各种风险因子如利率、汇率、股价指数等。商业银行应当确保能及时地获得准确的内外部数据以进行压力测试。这要求商业银行有一个高效的账户信息系统, 并且和风险管理信息系统良好对接, 国际先进银行可以做到将交易账户和信贷账户变动的信息实时传递到风险管理系统。
(2) 资产组合与环境分析。银行资产组合的结构和具体特征是确定压力测试的风险因子的基础依据, 此外还需要对社会环境、政治环境、经济环境、行业环境等做出研究, 以找出潜在的压力事件, 这往往需要银行外部专家的协助。
(3) 确定银行面临的风险暴露, 找到风险因子。通过对资产组合的分析可以找到风险因子, 要把它们与由环境分析得到的风险因子结合起来, 并按重要的程度进行排序, 以确保重要的风险都得到测试, 并且可以使得测试不至于太宽泛而失去针对性。
(4) 以可能发生的不利冲击为基础, 构造相应的测试情景。
(5) 设定冲击发生时风险因子变化的大小。
(6) 运行压力测试模型。
(7) 报告结果并进行分析。
4 商业银行信用风险压力测试主要方法
4.1 基于敏感分析的信用风险压力测试
敏感分析法考察在其他风险因子不变条件下, 某个风险因子变动给金融机构带来的影响。其优点是易于操作, 有利于考察金融机构对某个特定因子的敏感性;缺点是可能不符合现实, 因为当极端事件发生时, 通常多个风险因子都会同时发生变动。据新加坡货币监管局 (MAS) 2003年的研究报告, 实践中常用的交易账户标准冲击有:
(1) 利率期限结构曲线上下平移100个基点。
(2) 利率期限结构曲线的斜率变化 (增加或减少) 25个基点。
(3) 上述二种变化同时发生 (4种情形) 。
(4) 股价指数水平变化20%。
(5) 股指的波动率变化20%。
(6) 对美元的汇率水平变动6%。
(7) 互换的利差变动20个基点。
4.2 基于情景分析的信用风险压力测试
与敏感分析相比, 情景分析的一大优点就是考虑了多因素的影响, 但只有借助良好的宏观经济计量模型的支持才能很好的考察多因素的影响。情景又划分为历史情景和假定情景两种。历史情景依赖于过去经历过的重大市场事件, 而假定情景是假设的还没有发生的重大市场事件。
4.2.1 基于历史情景分析的信用风险压力测试
历史情景运用在特定历史事件中所发生的冲击结构。进行历史情景压力测试的通常方法就是观察在特定历史事件发生时期, 市场风险因素在某一天或者某一阶段的历史变化将导致机构目前拥有的投资组合市场价值的变化。这项技术的一个优点是测试结果的可信度高, 因为市场风险因素结构的改变是历史事实而不是武断的假定。另一个优点是测试结果易于沟通和理解。像这样的描述———“如果‘$&&’年亚洲金融危机重演, 我们机构会损失美元”, 让人很容易理解。运用历史情景的缺点之一是机构可能 (有意识或无意识的) 在构建其风险头寸时尽力避免历史事件重演时遭受损失, 而不是避免预期的未来风险 (并非历史的精确复制) 可能带来的损失。历史情景的第二个缺点是难以将测试运用于该历史事件发生时还不存在的创新风险资产, 或者将测试应用于自从该事件发生后其行为特性已经发生改变的风险因素。
4.2.2 基于历史情景分析的信用风险压力测试
假定情景使用某种可预知的发生概率极小的压力事件所引发的冲击结构。由于这样的压力事件在最近没有发生过, 因此必须运用历史经验来创造这些假定的情景。在假定情景创造中, 机构需要考虑“传染效应”, 即假定的压力事件对相关市场冲击的规模和结构效应。“传染效应”的估计一般建立在判断和历史经验上, 而不是市场行为的正式模型。
两种测试情景的选择取决于一系列因素, 如历史事件对于当前投资组合的适用性、机构所拥有的资源, 特别是时间和人力。历史情景比较容易公式化表达和让人理解, 且较少涉及人为判断, 但是它可能不能反映出当前的政治经济背景和新开发的金融工具中所隐藏的金融风险。而假定情景更加与机构独特的风险特性相匹配, 并能够让风险管理者避免给予历史事件比未来风险更多关注的误区, 但是它需要大量资源投入并涉及相当多的人为判断。基于以上考虑, 一些机构邀请资深经理、营销人员和经济学家等来共同讨论假定情景设置以确保其客观有效性。
实践中, 大多数金融机构都同时使用历史情景和假定情景, 如用过去的市场波动数据作为参考但是又不必然与某一特定历史危机事件相联系的假定情景。因为对历史情节的使用能够帮助我们校准价格变化的幅度和其它难以设定的参数, 例如对市场流动性可能的影响。而且, 风险管理者需要在客观性和可操作性之间寻求平衡, 因为情景表达得越清楚客观, 内容可能会越复杂和难于理解。无论如何, 压力测试的使用方法并不是一成不变的, 其所使用的情景也在周期性的压力测试实践中不断得到修改和完善, 结果, 机构的风险暴露就不断地被跟踪记录。
5 结语
在次贷危机危机等一系列极端事件发生后, 许多大型国际金融机构都加强了实施整个机构范围压力测试的能力。这些异常事件的发生也强化了机构管理层在风险管理和决策中对压力测试方法的依赖。在一些发达国家的金融机构压力测试结果也已成为年度财务报告中不可或缺的内容之一。世界发达国家的监管当局均要求或鼓励所属银行遵循巴塞尔银行监管委员会的建议规范进行压力测试的工作。
压力测试作为一种直觉化的工具能够让风险管理者、管理层以及各业务部门之间方便地沟通风险暴露问题。实际上, 并没有压力测试的理想框架或唯一最优方法, 因为各机构的实践差异巨大, 这不仅反映出各类机构业务复杂程度差异巨大, 更加反映出各机构风险特性的本质区别。金融机构将压力测试整合融入其综合风险管理框架之中对金融市场具有重要的意义。对机构而言, 压力事件风险暴露信息的融入能够带来更明智的风险战略决策。从系统角度看, 这些压力事件不利后果的严重程度可以减轻。自从各机构开始重视各种可能情景的压力测试结果信息, 并且谨慎地对待和采取行动来避免这些事件的不利后果, 金融系统 (包括金融市场) 对异常事件发生所做出的反应已经发生了改变。
面对席卷全球的金融全球化浪潮, 以及当前的次贷危机背景, 借鉴和运用压力测试技术来改善我国金融机构风险管理水平已成当务之急。尽管存在各种困难和挑战, 国内金融机构在压力测试的运用方面已经开始起步, 这必将大大推动我国金融机构风险管理实践和金融市场的健康发展。
摘要：由美国次贷危机引发了许多金融机构的倒闭, 如何去控制金融机构的信用风险是当前最值得研究的问题。压力测试是一种可以考察极端事件对金融机构的影响的方法, 系统介绍了商业银行信用风险压力测试的两种主要方法, 讨论了各种方法的优缺点和适用性, 拟为我国商业银行信用风险压力测试提供参考。
信用卡基础知识测试 第4篇
【关键词】压力测试;商业银行;信用风险
中图分类号:F830.33 文献标识码:A 文章编号:1009-8283(2009)09-0018-02
1 引言
自2007年美国次贷危机爆发以来,全球范围内金融机构的巨额损失不断涌现,次贷危机波及之广,影响之深为人们所始料未及。进入2008年之后,美国银行业倒闭危机频现,次贷危机引致的金融风暴正在整个银行体系内扩散。距统计,美国2008年共有25家银行倒闭,超过此前5年的总和。而2009年来银行倒闭数量则急剧上升,预计今年关闭的银行将超过100家。
美国银行业出现的问题警示我国银行业要加强风险防范意识。新巴塞尔资本协议将银行的风险分为信用风险、市场风险和操作风险等主要类型,目前来看,在全球范围内信用风险仍然是银行业的主要风险。《世界银行》对全球银行业危机的研究指出,信用风险管理不善是导致商业银行破产的主要原因。由于银行的信用风险不仅在计量、管理上比操作风险、市场风险更复杂,通常还是银行经营风险组合的最主要方面,因此,加强信用风险管理,无论是现在还是将来都是影响银行长期健康发展的关键。
本文在这样的背景下,从信用风险的角度研究我国商业银行的风险控制问题,运用压力测试作为主要方法考察突发事件或极端情景下对商业银行的冲击,期望对我国商业银行的风险管理有一定的启示作用。
2 理论分析
根据国际证券监管机构组织 (1995)指出:压力测试是假设市场在最不利的情形(如利率突然急升或股市突然重挫)时,分析对资产组合的影响效果。国际清算银行巴塞尔银行全球金融系统委员会(2000)则将压力测试定义为金融机构衡量潜在但可能(possible)发生异常(exceptional)损失的模型。
国内的学者开始重视压力测试的研究,一些学者如郭春松(2005),黄憬(2004),杨鹏(2005),董天新、杜亚斌(2005),陈德胜、姚伟峰、冯宗宪(2004) ,蒋祥林、王春峰(2005)等学者对压力测试进行了理论上的探讨,对国外文献进行整理、综述。香港金融管理局监管政策手册中有关压力测试的部分较全面系统,介绍了压力测试的背景、程序、技术及压力情景等众多压力测试应包含的元素,并举例说明信贷风险以及利率风险的压力测试。国内有关实证分析的文献很少。汪寿阳、张静( 2002)利用压力测试的方法分析日元贬值对我国大陆2002年出口造成的影响。李江、刘丽平(2008)通过宏观压力测试来评估我国商业银行体系的信用风险。
与以往的文献不同,本文主要用实证方法来研究商业银行的信用风险问题,构建压力测试情景,从敏感分析和情景分析两种方法,从单因素和多因素两个角度分别考察我国商业银行的信用风险,因此,本文的研究具有一定的理论实践意义。
3 实证分析
3.1 基于敏感分析的压力测试实证研究
敏感分析对数据的要求和计算较为简单且易于操作,仅假设其他因素不变,只考虑单一因素的影响,也不考虑滞后影响。在进行敏感性压力测试之前,可以先通过计算银行信用风险的在险价值(VAR)。
在险价值的计算。本文选取Credit Metrics计算银行信用风险的在险价值。该模型是以信用评级为基础,通过对单项贷款价值概率分布的计算,来确定单项贷款的风险。这个模型的特点在于它完全基于信用转移分析,即在既定时间内一种信用质量变为另一种信用质量的概率,用它来度量将来贷款资产组合的价值分布,模型强调资产组合价值变化与信用评级转移相关。为简化计算,本文仅对单笔贷款信用风险进行计算,主要有以下步骤:
①确定风险期的长度
由于评级机构的违约概率数据每年公布一次,按习惯通常设定为1年。
②确定债务人信用级别转移矩阵
信用级别转移矩阵是指债务人在风险期信用级别转移至其他所有状态的各种概率,由历史数据统计得出。
本文以一笔年利率为8%,金额为50 000元,期限为4年,第三方担保的B+级不可提前偿还的中长期贷款为例,来计算Credit Metrics模型的信贷资产风险值。经过以上步骤,可以得到一年后信用级别B+级贷款在险价值VaR。
假定贷款的市值处于正态分布,那么围绕均值的贷款市值的方差为11 655 574.68元,则相应标准差为3414元。
根据正态分布的性质,得到如下结果:
在95%的置信区间下,VaR=1.65 * 3414=5 633.1元
在99%的置信区间下,VaR=2.33 * 3414=7 954.62元
以上两个结果表示在未来一年,该笔贷款有5%可能,贷款价值的下降额会超过5 633.1元,即只有5%的可能,贷款价值会低于50 000-5 633.1=44 366.9元;在未来一年,该笔贷款有1%可能,贷款价值的下降额会超过7 954.62元,即该笔贷款有1%的可能,贷款价值会低于50 000-7 954.62=42 045.38元。
3.2 基于情景分析的压力测试实证研究
(1)与敏感分析相比,情景分析的一大优点就是考虑了多因素的影响,但只有借助良好的宏观经济计量模型的支持才能很好的考察多因素的影响。本文的研究模型是建立在Wilson、 Boss和 Virolainen的基础上,试图构建适合我国国情的银行信用风险宏观压力测试模型。同样,本文将根据国外文献中说明的宏观经济因素与贷款违约率之间的非线性关系,用Logit方程转换贷款违约率,使得转换后的指标能够与诸多宏观因素成为线性关系,再进行多元回归。国外文献中研究表明,过去若干期的贷款违约率会影响本期贷款违约率,即滞后期的贷款违约率转换指标也同样影响当期贷款违约指标转换指标。由此,可以建立研究模型,具体如下:
其中,PD表示t期的所有银行逾期贷款率,X表示t期的各种宏观因素指标。首先可以利用历史数据进行模型估计,通过收集银行违约概率值和各类宏观因素标准分别代入模型左右侧,通过比较不同模型的拟合优度和宏观因素系数,选择最优的模型,可以得到宏观因素方程。然后,可以以估计出的方程作为进行宏观压力测试的基础。执行压力测试时,通过压力情境的设定,用不同方法得到的各相关宏观经济变量值代入估计方程的右侧,就可以得到压力情境下的银行系统的违约概率。
(2)数据来源。由于逾期贷款率的数据收集受到限制,本文仅选择了WIND数据库中公布了逾期贷款额以及总贷款额数据详实的银行作为研究样本,共有从2004年一季度至2008年四季度近五年共20个季度的数据。同时,收集了相关时期的各类宏观变量数据。所有数据均源于WIND金融数据库。
4 结论
本文分别使用敏感分析和情景分析构建适合我国经济环境的压力测试模型。首先本文计算单笔贷款的在险价值,考虑单变量利率的变动所引起的单笔贷款现值发生的变化,经过敏感分析,对单笔贷款进行压力测试。其次,本文考察诸多宏观因素和贷款违约率之间的关系,借鉴Logit方程将贷款违约率转化,与宏观经济因素进行多元线性回归分析。通过大量的模型拟合,并结合我国经济发展特点和数据情况构建模型适合的宏观经济压力测试模型。研究发现,一年期贷款利率和全国商品零售价格总指数的变动对银行信用风险的冲击最大,且能够导致银行贷款违约率的大幅增加。
本文的研究成果适合我国国情,揭示了我国银行信用风险的影响因素,对于在目前金融危机的背景下,控制我国银行信用风险具有一定的启示作用。
参考文献:
[1] 高同裕 ,陈元富.宏观压力测试及其在我国应用面临的问题 [J].南方金融 , 2006 (02) .
[2] 牛锡明.我国商业银行贷款风险度管理的理论研究[J].经济研究,1998 (03 ).
[3] 董天新,杜亚斌.压力测试及其在金融机构风险管理中的运用[J].新金融,2005 (8).
[4] BERKOWITZ, J. A Coherent Framework for Stress testing, Working Paper, FEDS1999-29, Federal Reserve Board.
[5] 王春峰,万国晖,张维.商业银行信用风险评估及实证研究[J].管理科学学报,1998 (01).
[6] FINGER, CHRISTOPHER. A Methodology for Stress Correlation[J].RiskMetrics Monitor fourth quarter, 1997.
[7] FINGER, C., JONGWOO KIM.A. Stress Test to Incorporate Correlation Breakdown[J].Risk Metrics Journal. 2000.
信用社稽核业务知识测试题15 第5篇
（总分100分）
一、填空题：10分（每空1分）
1、储蓄挂失止付前，不论定期活期储蓄，如被人冒领，农村信用社；受理挂失后，存款被人冒领，由农村信用社。
2、会计人员的工作岗位应当有计划定期进行交流，交流周期应当不长于年。
3、稽核具有、和的职能。
4、县级联社必须坚持、的原则配备充实调整稽核力量，配齐稽核人员。
5、合同必须采用或，内容填制必须，不得。
6、贷款展期的、、、与办理贷款的程序相同。
7、对于违规工作人员的处理种类有：、、和其他处理四大类。
二、单项选择题：10分（每题选对得1分）
1、信用社财产管理主要是指（）。
A、流动资产和长期资产 B、无形资产和递延资产C、固定资产和低值易耗品
D、固定资产和其他资产
2、重要空白凭证管理，贯彻（）分管、证押分管的原则。
A、印押分管B、帐证分管C、证印分管D、帐押分管
3、信用社在计提营业税时，计提基数正确的是（）。
A、利息收入B、利息收入、金融机构往来利息收入、手续费收入、其他营业收入
C、利息收入、手续费收入、其他营业收入D、利息收入、其他营业收入
4、在下列哪种情况下，合同债务人可不承担违约责任（）。
A、不可抗力B、标的物灭失C、意外事故D、逾期履行
5、有权部门冻结单位存款的期限不超过（）。
A、3个月B、6个月C、9个月D、12个月
6、根据《农村信用合作社资产负债比例管理暂行办法》的规定，拆出资金的余额与各项存款余额之比不得超过（）。
A、5%B、8%C、10%D、15%
7、支票上填写内容不得涂改的是（）。
A、支票日期、大小写金额、用途B、大小写金额、收款人、付款人
C、支票日期、大小写金额、付款人D、支票日期、收款人、大小写金额
8、张三属光明信用社职工，2005年11月2日在信用社贷款5万元，该社主任李四在未向县联社报备的前提下，审批发放贷款。根据《安徽省农村信用社工作人员违规行为处理暂行办法》的规定，应给予李四经济处罚（）元。
A、20—100元B、50—200元C、100—500元 D、200—1000元
9、下列关于干部离任稽核的表述，哪一句是正确的（）
A、信用社人员离开工作岗位应进行离任稽核 B、干部离任应坚持先离任后稽核的原则
C、干部离任应坚持先稽核后离任的原则D、正常退休的信用社主任可以不稽核
10、农村信用社稽核根据不同的目的，从不同角度可划分为多种形式，按进行的时间划分可划分为（）。
A、全面稽核、专项稽核B、内部稽核、外部稽核C、现场稽核、非现场稽核D、定期稽核、不定期稽核
三、多项选择题： 20分（每题选对得2分、少选多选不得分）
1、会计人员应当遵守职业道德，保证所提供的会计信息（）、完整。
A、合法B、真实C、准确D、可靠E、及时
2、信用社定期保管的会计档案，属保管15年的有：
A、计息科目余额表B、凭证及附件C、决算报表D、综合核算和明细核算的各种账、簿、卡
3、民事法律行为应具备哪些条件（）。
A、行为人具有相应的民事行为能力B、意思表示真实
C、不违反法律或社会公共利益 D、政府批准的条件
4、保证的方式有（）。
A、一般保证B、终生保证C、连带责任保证D、人格保证
5、贷款调查报告的主要内容有（）。
A、客户基本情况、主题资格B、申请贷款金额C、担保方式和限制性条款D、贷款风险评价和防范措施E、贷款综合效益分析
6、离任审计报告内容应包括（）。
A、情况概述 B、主要业绩、存在问题C、总体评价
D、审计建议E、处罚决定F、审计意见
7、稽核工作底稿内容应包括（）。
A、稽核项目名称及实施时间B、过程记录C、姓名、编制日期、复核日期D、事实评价E、取证材料
8、高管人员有下列行为之一的，给予记过至撤职处理（）。
A、未按规定建立审贷委员会的B、批准没明确调查、审查第一责任人的C、违反规定泄露审贷会议事项及结果的D、未按规定建立贷款责任人制度的9、核定县级联社稽核人员编制的依据（）。
A、辖内信用社数及机构网点数B、辖内员工总数C、经营效益D、贷款规模
10、下列描述重要空白凭证管理规定正确的是（）。
A、重要空白凭证必须在县联社指定的印刷厂印制B、贯彻“印证分管、证押分管”的原则
C、实行专人负责，入库保管D、应视同现金管理
四、判断题 10分（正确打√错误打×，每题正确得1分）
1、以人民币支付中华人民共和国境内的一切公共的和私人的债务，任何单位和个人不得拒收。（）
2、信用社会计主管人员交接，由信用社负责人负责监交。（）
3、计算机操作员可以凭自制凭证上机处理。（）
4、抵押人转让抵押物所得的价款，应当向抵押权人提前清偿所担保的债权或者向与抵押权人约定的第三人提存。超过债权数额的部分，归抵押权人所有，不足部分进行呆账核销。（）
5、《公司法》规定公司资产可以为本公司股东个人债务提供担保。（）
6、出纳人员可以经管事后监督、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。（）
7、稽核部门组织辖内跨域稽核时，应按有关联要求组成稽核组。（）
8、出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据，是支票。（）
9、对稽核中发现重要情况和问题应及时如实向理事长报告，对不及时如实报告，造成严重后果的，要追究稽核人员责任。（）
10、银行承兑汇票贴现虽有合法、有效手续，但超出银行允许范围的贴现，应当列入次级类。（）
五、简答题：20分（每题4分）
1、人民银行规定办理借新还旧贷款的条件？此类贷款在五级分类时应列入哪一类？
2、简述现场稽核程序中实施阶段的主要内容？
3、简述储蓄存折挂失手续？
4、最高额抵押的规定有哪些？
5、年度决算应做好哪些准备工作？
六、案例题：10分（每题5分）
1、[事实描述]2006年1月，稽核人员在稽核光明信用社年度决算工作时，发现2005年底经该社主任同意在其他应收款科目中垫付业务招待费2000元、稽核罚款200元。
请根据上述事实描述作出违规分析和处理建议？
2、[事实描述]2006年7月检查某信用社贷款五级分类时，发现该社于2005年2月1日向借款人方某贷款40万元，2006年2月1日到期，设定以存单12万元质押、以评估价值35万元的房产抵押，且办理了抵质押手续，但在2005年11月（方某贷款40万元尚未归还），该社主任同意将质押存单12万元抽出，用以归还其他贷款。
请根据上述事实描述作出违规分析和处理建议？
七、论述题20分（每题10分，第一题必做，二、三题可二选一）
1、结合实际，请你谈一谈如何做好县级联社的稽核工作？
2、请你结合会计委派制实行情况，谈一谈目前你县（区）农村信用社在会计基础工作方面存在哪些问题？如何解决？
信用社稽核业务知识测试题9 第6篇
（总分100分）
一、填空题（16分，每小题2分）
1、稽核具有、、的职能。
2、我省农村信用社稽核工作坚持“、、、”的原则，建立“统一指导，以县为主，分级负责”的农村信用社稽核管理体系。
3、根据《安徽省农村信用社信贷管理基本制度》规定，动产质押物变现值不得低于贷款额的，权利质押凭证面值不得低于贷款额的。
4、次级类贷款的基本特征是“，”。
5、稽核操作规程包括：稽核准备、、稽核处理、和稽核档案整理五个阶段。
6、稽核事实和评价中所列的每一项事实主要来自稽核过程中的“、、、、”。
7、内部控制制度评价通常采取、、三个步骤。
8、总结会谈应在“稽核事实和评价”形成后及时举行，最迟在“稽核事实和评价”形成后个工作日完成。
二、判断题（10分，每小题1分，正确的在括号打“√”，错误打“Ⅹ”）
1、对违规工作人员的纪律处分包括警告、记过、降职、免职、解除劳 １
动合同。（）
2、会计控制评价的测试手段包括：符合性测试、健全性测试、实质性测试等。（）
3、抵押物和动产质押物变现价值不得低于抵（质）押贷款额的1.5倍。（）
4、下列两项固定资产可以提取折旧：以经营租赁方式租出的固定资产、以融资租赁方式租入的固定资产（房屋、建筑物等不动产除外）。（）
5、会计凭证贯彻“先内后外，先急后缓”的传递原则。（）
6、出纳收款坚持“当面点清”、“一笔一清”制度，现金收讫章由出纳保管。（）
7、单位定期存款可以提前支取。（）
8、中长期贷款比例越高越好。（）
9、低值易耗品是指单位价值在2000元以下或使用年限在一年以内的财产物品，所以微机应列入固定资产。（）
10、农村信用社并表制网点的损益类科目余额应通过红兰字上划管辖社列入当年损益。（）
三、选择题（24分，每小题2分）
1、稽核种类按范围划分，可分为（）。
A、全面稽核B、现场稽核C、序时稽核D、专项稽核
2、稽核工作报告分为（）。
A、定期报告B、专题报告C、随时报告D、稽核信息报表
3、稽核技术方法中的调查方法包括（）。
A、查帐法B、抽查法C、观察法D、查询法
4、贷款五级分类中的不良贷款指的是（）。
A、可疑类B、逾期类C、损失类D、次级类
5、以下折旧年限为10年的固定资产有（）。
A、房屋B、机器C、机械D、运输工具
6、下列支票可以提取现金的有（）。
A、现金支票B、转账支票C、普通支票D、划线支票
7、会计账务稽核的重点是（）。
A、设账B、记账C、结账D、对账
8、农村信用社实收资本的构成按照投资主体不同可分为（）。
A、投资股B、法人股C、自然人股D、资格股
9、下列属于比例控制类营业费用的有（）。
A、业务宣传费B、业务招待费C、广告费D、上缴管理费
10、农村信用社一律在中国人民银行总行指定的印刷厂订购的重要空白凭证是（）。
A、支票B、本票C、汇票D、银行承兑汇票
11、会计基本制度主要包括（）。
A、会计内部管理制度B、会计检查制度C、会计分析制度
D、会计报告制度
12、下列属于资产类科目的（）。
A、各项贷款B、存放同业款项C、同业存放款项D、累计折旧
四、简述题（15分，每小题5分）
1、稽核证据按其形态分类有哪几种？
2、会计账务核对包括哪些内容？
3、离任审计主要包括哪些内容？
五、案例分析题（进行违规分析并提出处理意见或建议，20分，每小题5分）
1、[事实描述]2006年4月15日，稽核人员检查发现2005年3月30日某信用社在资本公积中列支职工春节加班费5000元。主办会计审核，信用社主任审批。
2、[事实描述]2006年1月14日，稽核人员发现某信用社2005年12月31日在进行会计决算时，测算经营亏损。为实现年度盈余目标，该社主任指使信贷员采取以贷收息、冒名贷款结息，虚收20万元，账面盈余5万元。
3、[事实描述]2006年3月20日，稽核检查发现某信用社主办会计指使储蓄会计将领用的定期存单100份（0001—0100#）全部加盖好储蓄专用章备用。
4、2006年5月10日在对某信用社现场检查时发现，柜面电脑操作员王某因临时有事外出，未退出操作界面，其间来了一位顾客，该社主办会计陈某使用王某用户办理业务。
六、综合题（15分）
信用社稽核业务知识测试题2 第7篇
（总分100分）
一、填空题（20分，每空0.5分）
1、稽核操作规程包括：（）（）（）（）和（）五个阶段。
2、中国人民银行是银行结算账户的监督管理部门，负责对银行结算账户的（）、（）、（）和（）进行检查监督。
3、会计科目划分为表内科目和表外科目。表内科目分为（）、（）、（）、（）、（）。表外科目用于业务确已发生而尚未涉及资金增减变化以及有价单证，重要空白凭证和实物管理等业务事项的核算。
4、全省农村信用社按照“()()()()”的原则，建立健全“统一指导、以县为主、分级负责”的农村信用社稽核管理体系，全面加强稽核工作。
5、内部控制包括()()()()()等五个相关的要素。
6、查帐是稽核人员现场稽核工作中最常见的方法之一。按稽核会计资料的先后顺序划分，分为（）和（）；按稽核使用的技术手段划分，分为（）和（）
7、房屋、建筑物使用固定资产年限为（）年，机器、机械及其他设备使用年限为（）年，电子设备、运输工具、器具、家具等为（）年。
8、担保法规定担保方式有（）、（）、（）、留置和（）。
9、票据的种类有（）、（）、（）。
10、内部控制稽核评价的描述一般采取三种方式，即（）（）（）。答案：文字叙述法、调查问卷法和流程图法
二、判断题(10分，每小题1分)
1、按贷款风险分类法借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成较大损失的贷款应归为次级类贷款。()
2、稽核具有监督、评价和鉴证的职能。（）
3、稽核的对象是指稽核的（主体），即稽核监督的内容和稽核监督的范围。()
4、农村信用社稽核具有独立性、权威性和延伸性特点。（）
5、农村信用社稽核种类按进行地点划分，通常可划分分为全面稽核和现场稽核。()
6、稽核工作报告分为定期报告、专题报告、随时报告和稽核信息报表四类。（）
7、稽核意见书或稽核处罚决定一般应于派出单位领导审批稽核报告后7个工作日内作出，自送达之日起生效，送达时间为被稽核单位签收的时间。()
8、作为稽核证据，必须同时具备二个条件：一是客观真实；二是与稽核标的密切相关；()
9、分析的方法通常有比较分析法、比率分析法、因素分析法和平衡分析法。（）
10、农村信用社的资产按流动性分为流动资产、长期资产、固定资产、无形资产、递延资产和其他资产。（）
三、选择题（20分，每空1分）
1、稽核处理必须遵循的原则是：（），证据确凿；（），（）；依法处理，（）。
A事实清楚 B客观公正 C定性准确 D宽严适度 E严格执法
2、对于违规工作人员的处理种类有：经济处罚、纪律处分、（）、其他处理 A罚款 B 记过 C组织处理 D 通报批评。
3、农户小额信用贷款是以农户的信誉为保证，采取“（），随用随贷，（），（）”的管理办法。
A余额核定 B一次核定 C余额控制 D周转使用
4、我国《担保法》规定，可以充当抵押物的财产有：（）A抵押人所有地房屋和其他地上定着物； B抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产；
C抵押人依法有权处分的国有土地使用权、房屋和其他地上定着物； D押人依法有权处分的国有机器、交通运输工具和其他财产； E抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的使用权；
5、固定资产是指使用年限在1年（不含1年）以上，单位价值在（）元以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产。
A2000 B1000 C5000 D3000
6、按贷款风险分类法债务人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款应归为（）类贷款。
A关注 B可疑 C次级 D损失
7、信用社稽核是信用社稽核部门依法对信用社的（）活动进行的监督和检查。
A、业务、经济 B、财务、经营 C、业务、财务 D、经济、经营
8、下列可以做为保证人的有：（）
A、国家机关
B、学校、幼儿园、医院等公益事业单位 C、经法人授权的分支机构 D、中华人民共和国的公民
9、信用社稽核按进行的时间划分，可分为（）稽核和（）稽核。A、内部、外部 B、全面、专项 C、现场、非现场 D、定期、不定期
10、（）是稽核的基本职能。A、经济处罚 B、经济监督 C、经济管理 D、经营决策
四、简述题（20分，每小题4分）
1、稽核通知书内容包括哪些内容？
2、农村信用社、单位和个人在办理结算业务时，必须严格遵守哪些原则？
3、会计出纳工作稽核的意义？
4、编写稽核报告必须遵循哪些原则？
5、稽核人员在编写稽核报告时，应具备以下哪五个方面基本要素？
五、案例分析题（进行违规分析并提出处理意见或建议，20分每题10分）
1、某次稽核检查发现：某信用社因业务发展需要，向上级管理部门申请购置工作用车，上级管理部门批复同意该信用社购置一辆排气量在20以下，金额在20万以内工作用车。而该信用社主任擅自于2004年7月3日购买价格42万元奥迪A6轿车一辆。请对这起案例进行分析并提出稽核建议。2、2005年8月5日，稽核发现：某信用社库存现金当日账面余额为125080元，库存中有红光电器门市部现金支票一张、金额3万元抵库，经查红光电器门市部在信用社开立的存款账户此前余额仅有1500元，经与管库员对证，查明该3万元库款由信用社出纳员与企业出纳人员合伙挪用，抵库时间已经3个月。查库登记簿上无其间信用社管理人员的查库记录。请对这起案例进行分析并提出稽核建议。
六、综合题（10分）
信用卡基础知识测试 第8篇
一、软件测试的现状
在60多年的发展历程中, 虽然农信社进行了多次改革, 但目前体制设计上存在着明显的缺陷:省联社与市县联社都是独立法人, 其权责关系不对等且相互冲突, 是一种股权与控制权、管理者管理股东“倒置”的制度设计, 这对信息系统的规划与建设起到一定的阻碍作用, 也制约了软件测试的发展。
鉴于这种模式下的信息科技部门在人员和技术上不能满足业务的发展, 又缺乏软件质量体系的建设, 对软件开发、测试缺少过程控制, 使得质量存在不可控的风险, 具体表现为:
(一) 在软件开发上。
项目一般是通过招标方式外包给开发公司, 而开发公司的流程和过程控制参差不齐, 对单元和集成测试没有标准去约束和检查, 内部测试的不充分就会使本该开发阶段发现并杜绝的bug推迟到测试阶段或上线后, 就对测试阶段提出了更高的要求。
(二) 在软件测试上。
缺少专职测试人员, 一般是通过借调地市联社的业务人员进行测试, 他们既不懂测试技术, 也不懂测试方法, 只是针对业务需求进行功能测试。系统上线后, 该人员仍将回到地市, 对上线后出现的问题不跟踪不负责, 因此上线的系统仍隐藏着较多缺陷, 易出现事故。
(三) 在质量管理上。
多数科技部门没有经过CMMI或ISO的认证, 仍采用传统的软件测试, 只针对软件而开展测试, 找到缺陷之后再加以改正和修补, 这是一种“亡羊补牢”的质量管理方式, 并且评审流程不完善, 缺少跟踪和检查, 使早该发现的缺陷推迟, 增加修复的成本。
二、软件测试存在的问题
目前, 国有银行和大中型商业银行, 通过长期实践已充分认识到测试的重要性, 并已建立了专门测试组织, 配备了专业技术人员。但农信社对测试的重视程度还不够, 还存在较多问题, 总结如下:
(一) 测试组织职能不专, 职责不清。
大多农信社没有专门的测试组织, 或者说测试组织兼任其它职能, 由于测试人员借调上来的业务人员, 又不归测试组织管理, 造成测试的职责界限不清。
(二) 缺乏专业测试人员, 缺少专业测试方法。
由于测试人员多是借调的业务人员, 他们缺乏测试知识, 仅凭自己的经验和对业务的理解去测试, 容易造成测试思路不一致、测试工作不衔接、效率低、测试质量不高等问题, 从而影响整个项目的测试质量与进度。
(三) 独立测试环节缺失, 开发内部测试不足。
由于测试组织的不健全, 专业测试人员和测试方法的欠缺, 造成独立测试环节的缺失。另外, 开发方的单元和集成测试混为一体, 没有相应的标准约束, 导致测试不充分。
(四) 测试管理制度与规范欠缺, 测试随意性很强。
测试实施的制度和流程不规范、不全面, 基本没有测试的准入、准出标准, 文档的标准和模板不完整, 测试过程管理不到位;甚至先测试后补文档的情况经常发生;没有规范的质量管理体系及岗位职责。这都对软件测试的质量产生较大影响。
(五) 缺乏独立测试环境, 易出现生产问题。
在独立测试环境的建设上落后较多, 上线前的所有测试基本是在开发环境中进行。测试环境准备的是否充分, 直接关系到测试结果的准确和测试效率的高低。在版本投产前没在准生产环境上验证, 造成投产后出现大的生产问题。
(六) 缺陷统计分析空白, 绩效管理缺失。
测试中发现的问题多数是当面跟技术人员交流解决, 事后再补充缺陷。项目结束后没有对bug进行统计, 没有对问题进行归类并总结。也无法对科技人员做绩效考核。
(七) 缺乏测试需求分析, 业务理解不深, 导致测试不充分。
业务人员因对外包产品功能、性能了解不深, 又缺乏测试需求的分析, 不能很好地设计全面、细致的测试案例, 更甚者在测试完成后再写测试案例, 加之各业务人员对业务了解偏差较大、理解不深, 导致测试不充分。
(八) 测试人员不固定, 测试资产不能积累与复用。
测试人员在项目结束后, 摸索出一定的测试经验, 但在后续的项目中不对其掌握的经验和积累加以利用并提升, 而重新调用新人员, 不仅效率低下, 质量也得不到保证。由于测试人员不固定, 很难形成经验和实践的累积。
以上分析可见, 农信社测试面临的问题, 不仅是实施层面的, 更有整体规划和管理方面的, 而后者更加重要, 对于整个测试工作如何发展具有决定性的影响。
三、解决思路与规划建议
2009年6月银监会发布《商业银行信息科技风险管理指引》, 文中指出“生产系统与开发系统、测试系统有效隔离;生产系统与开发系统、测试系统的管理职能相分离”。开发、测试、生产的“三分离”不仅是质量和安全的保证, 也会促进管理和绩效水平的提高。鉴于目前农信社测试现状及存在的问题, 结合笔者在实际工作中的经验, 提出一些改进的思路与建议。一是建立最基本的测试管理体系。通过规范测试的各个阶段, 制定每个阶段的各项活动, 以标准、模板、指南等形式约束每个项目的测试过程。二是通过引进第三方测试, 培养专业测试团队。专业的第三方测试不仅带来先进的测试技术和方法, 系统的测试理论, 先进的测试管理理念。三是建立专业的测试中心。测试体系的建设与测试中心的建设是相辅相成, 循序渐进的, 二者往往交错或同时进行。
(一) 测试体系建设。
测试体系可以从管理体系和技术体系两方面着手进行, 从标准制定、人员培养、团队组建、环境建设、配置管理、工作流程等方面进行建设。以CMMI、TM-Mi、软件工程、项目管理为理论基础, 以项目实施为核心, 主要包括过程管理和工程管理, 同时还有质量保证和组织结构。结合农信社的实际情况, 应按照三个阶段进行:
1. 项目级。
建设项目级测试实施体系、基本测试环境。本阶段以具体项目实施为主, 完善测试执行体系。
2. 组织级。
建设测试项目组织管理、人员考核管理、变更管理、组织级项目度量, 完善测试管理体系。
3. 全面级。
实现对功能、性能及自动化测试的全面测试类型的管理, 推广到所有实施的项目中, 建立全面质量管理体系。
(二) 测试团队建设。
组建测试队伍, 实施专业化的测试体系, 既可以进行专业测试工作, 又可以有效地管理测试外包公司, 把控第三方的测试质量。测试团队的建设途径如下:
1. 内部培养与外部招聘。
通过招聘, 选拔精通测试、熟悉业务、懂得管理的主要岗位人员, 并通过培训、培养内部业务人员直接成为专职测试人员。
2. 人力购买与合作测试。
与第三方测试人员共同测试, 可以快速培养自己的测试团队, 使测试人员在较短时间内掌握各种测试方法、技巧。
3. 第三方独立测试。
通过引入第三方独立测试, 可以借鉴并学习大型项目的管理经验, 培养高级的测试管理人员。
(三) 测试中心建设。
测试中心是整个银行业务研发体系建设内容的重要组成部分之一, 为自己研发、外包、采购软件系统进行完整的测试, 提供最佳品质保障, 并为过程改进和管理提供决策支持。测试中心建设的目标是通过组建科学化、专业化的测试队伍, 使用专业化的测试工具, 采用专业化的测试管理, 把其建设成为一个与开发、管理模式相匹配的、对系统风险可控的、能够保证系统质量目标的领先的专业化组织。
随着金融服务的日趋成熟, IT逐渐成为推动金融行业创新的重要动力之一。新《巴塞尔资本协议》把操作风险作为商业银行面临的三大风险之一。操作风险表现为, 由于缺乏相对独立和专业的软件质量评测机制, 应用软件在需求分析、业务功能、技术实现等方面的错误和缺陷不能及时发现。因此, 软件产品在投入市场前, 只有通过有效的测试, 对内确保运行秩序, 对外确保服务质量, 才能真正成为农信社获取差异化竞争优势的利器。
参考文献
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