银行承兑说明模板（精选16篇）
银行承兑说明模板 第1篇
说
明
中信银行成都分行会计清算部：
我公司收到贵行签发的银行承兑汇票一张，票面要素如下： 汇票号码：30200053 22678796 出票日期：2014年1月20日 汇票到期日：2014年7月20日
出票人：成都龙泉东升金属物资有限公司 出票人帐号：7412010***0 付款行全称：中信银行成都分行会计清算部 出票金额：贰佰万元整
我公司于2014年6月收到经过背书后的该承兑汇票。
我公司在将该银行承兑汇票背书转让过程中，因工作人员失误，在书写被背书人名称“上海凯士比泵有限公司”中的“凯”字时不规范。此票确由我公司背书转让给“上海凯士比泵有限公司”，特此说明。若由此引起的经济纠纷由我公司承担。
重庆松藻电力有限公司
2014年7月9日
说
明
中国银行开封分行营业部：
贵行于2012年11月29日签发的银行承兑汇票具体情况： 出票人：河南嘉恒医药有限公司 收款人：镇江市乾宇药业有限公司 银行承兑汇票号码：10400052
23726572 金额：人民币贰拾万元整 到期日：2013年05月29日
我公司在将该银行承兑汇票背书转让过程中，因工作人员失误，在书写被背书人名称“黑龙江海联康大医药有限公司”时不规范。此票确由我公司背书转让给“黑龙江海联康大医药有限公司”，特此说明。若由此引起的经济纠纷由我公司承担。
镇江市乾宇药业有限公司
2013年6月5日
银行承兑说明模板 第2篇
兴业银行芜湖分行：
贵行于2014年01月24日签发的承兑汇票，票号：30900053/26224882，出票人：芜湖市芜宣酒业销售有限公司，收款人：安徽宣酒销售有限公司，到期日：2014年07月24日，金额：壹拾万元整（100000.00）。因我公司人员疏忽，在第一背书栏中的印鉴章盖压线，我公司承诺：由此而产生的经济纠纷，我公司将承担全部法律责任，特此声明。
安徽宣酒销售有限公司
2014年07月4日
银行承兑说明模板 第3篇
一、工作原理
将EXCEL工作簿中的SHEET1设置成信息表, SHEET2设置成银行承兑汇票打印格式表, 按信息表上已设置好的信息要素填写相关内容, 银行承兑汇票打印格式表按信息表上的信息自动生成符合票据填写基本规定的内容, 按银行承兑汇票票样调整打印格式打印即可。
二、打印模板的设置方法
(一) 创建信息表
在信息表的A列中分行设置银行承兑汇票上的相关信息要素, 以便于操作人员按提示信息填写相关信息内容 (如图1所示) 。
单元格格式的设置要点:
1.多位数数字单元格使用文本格式。如B3、B7、B9、B10。
2.金额单元格B5应使用数值格式, 小数点保留2位, 并使用千位分隔符分开。
说明:汇票到期日必须按“20090624”样式填写。
(二) 创建银行承兑汇票打印格式表
1.引用信息表单元格信息
(1) 出票人全称:=信息表!B2, 出票人账号:=信息表!B3, 收款人全称:=信息表!B6, 收款人账号:=信息表!B7, 收款人开户行:=信息表!B8, 承兑协议编号=信息表!B10
(2) 小写金额公式
O8=IF (信息表!B5=0, "", MID (REPT ("", 13-LEN ("￥"&FIXED (信息表!B5*100, 0, TRUE) ) ) &"￥"&FIXED (信息表!B5*100, 0, TRUE) , 2, 1) )
P8==IF (信息表!B5=0, "", MID (REPT ("", 13-LEN ("￥"&FIXED (信息表!B5*100, 0, TRUE) ) ) &"￥"&FIXED (信息表!B5*100, 0, TRUE) , 3, 1) )
……
Z8==IF (信息表!B5=0, "", MID (REPT ("", 13-LEN ("￥"&FIXED (信息表!B5*100, 0, TRUE) ) ) &"￥"&FIXED (信息表!B5*100, 0, TRUE) , 13, 1) )
各列公式区别在于公式倒数第2个取数的数字, 分别是3, 4……13。
(3) 大写金额公式
=IF (信息表!B5<1000, "无效数据", IF ( (INT (信息表!B5*10) -INT (信息表!B5) *10) =0, TEXT (INT (信息表!B5) , "[DBNum2]G/通用格式") &"元"&IF ( (INT (信息表!B5*100) -INT ( (信息表!B5) *10) *10) =0, "整", "零"&TEXT (INT (信息表!B5*100) -INT (信息表!B5*10) *10, "[DBNum2]G/通用格式") &"分") , TEXT (INT (信息表!B5) , "[DBNum2]G/通用格式") &"元"&IF ( (INT (信息表!B5*100) -INT ( (信息表!B5) *10) *10) =0, TEXT ( (INT (信息表!B5*10) -INT (信息表!B5) *10) , "[DBNum2]G/通用格式") &"角整", TEXT ( (INT (信息表!B5*10) -INT (信息表!B5) *10) , "[DB-Num2]G/通用格式") &"角"&TEXT (INT (信息表!B5*100) -INT (信息表!B5*10) *10, "[DBNum2]G/通用格式") &"分") ) )
说明:录入金额必须大于1000元。如果要调至不小于1元时, 可将信息表!B5<1000中的1000改成1。
2.直接录入出票人开户行信息
出票人开户行=“CCC银行”, 出票人开户行行号=“123***12”, 出票人开户行地址=“**市**路1号”。
3.引入中间列
(1) 汇票到期日中间列
(1) 年:D16=TEXT (LEFT (信息表!B9, 4) , "[DBNum2][$-804]0000;@") &"年"
(2) 月:E16=IF (MID (信息表!B9, 5, 2) *1<10, TEXT (MID (信息表!B9, 5, 2) , "[DBNum2][$-804]00;@") &"月", IF (TEXT (MID (信息表!B9, 5, 2) , "[DBNum2][$-804]0拾0;@") &"月"="壹拾零月", "壹拾月", TEXT (MID (信息表!B9, 5, 2) , "[DBNum2][$-804]0拾0;@") &"月") )
(3) 日:F16=IF (INT (MID (信息表!B9, 7, 2) *1/10) =0, TEXT (MID (信息表!B9, 7, 2) , "[DBNum2][$-804]00;@") &"日", IF (AND (INT (MID (信息表!B9, 7, 2) *1/10) <>0, MOD (MID (信息表!B9, 7, 2) *1, 10) =0) , SUBSTITUTE (TEXT (MID (信息表!B9, 7, 2) , "[DB-Num2][$-804]00;@") , "零", "拾") &"日", TEXT (MID (信息表!B9, 7, 2) , "[DBNum2][$-804]0拾0;@") &"日") )
(2) 汇票当前日期中间列
月:I16=MONTH (NOW () )
日:L16=DAY (NOW () )
4.汇票到期日=D16&E16&F16
5.汇票当前日期
(1) 年:=TEXT (YEAR (TODAY () ) , "[DBNum2][$-804]0000;@")
(2) 月:=IF (I16*1<10, TEXT (I16, "[DBNum2][$-804]00;@") , IF (TEXT (I16, "[DBNum2][$-804]0拾0;@") ="壹拾零", "壹拾", TEXT (I16, "[DBNum2][$-804]0拾0;@") ) )
(3) 日:=IF (INT (L16*1/10) =0, TEXT (L16, "[DBNum2][$-804]00;@") , IF (AND (INT (L16*1/10) <>0, MOD (L16*1, 10) =0) , SUBSTITUTE (TEXT (L16, "[DBNum2][$-804]00;@") , "零", "拾") , TEXT (L16, "[DBNum2][$-804]0拾0;@") ) )
银行承兑汇票打印格式表单元格设置事项:
(1) 行高:18。其中大写金额行高16, 小写亿千百行行高10。
(2) 列宽:左26, 右28, 小写亿位开头是11列, 列宽1.38。
(3) 字号:11号, 宋体。其中大写金额可略大1号 (12号) 。
(4) 单元格对齐:居中, 其中大写人民币金额单元格是左对齐。单位全称因字数多少不定, 特设置其文本控制模式为缩小字体填充。
(三) 隐藏银行承兑汇票打印格式表公式保护工作表
1.选取银行承兑汇票打印格式表中有公式的单元格, 选菜单栏中的格式项下的“单元格”项, 选取“单元格格式”对话框中的“保护”选项框, 去掉“锁定”前的勾选项, 勾选“隐藏”复选框, 之后“确定”退出。
2.分别选取所有可见的单元格, 选菜单栏中的格式项下的“单元格”项, 选取“单元格格式”对话框中的“保护”选项框, 勾选“锁定”前的勾选项, 之后“确定”退出。
3.在菜单“工具”下选“保护”内之“保护工作表”, 在打开的窗口内选定“保护工作表及锁定的单元格内容”和“选定未锁定的单元格”后输入密码, “确定”即可。
银行承兑说明模板 第4篇
【关键词】银行承兑汇票；承兑业务；工作指导意见；目标市场定位；风险控制措施
一、总体思路
积极推动银行承兑汇票承兑业务发展，进一步优化银行承兑汇票客户结构。行业层面主动实施市场总量控制，防范业务集中风险；客户层面强调自身抗风险能力及其与上下游客户业务联系的稳定程度，并为之选择与经营特点相匹配的银行承兑汇票产品。以强化风险控制和提高收益水平为手段，保证银行承兑汇票业务的发展质量，推进银行承兑汇票承兑业务持续快速健康发展。
二、目标市场定位
研究与细分辖内短期融资市场，找准银行承兑汇票客户定位。通过宣传票据业务融资成本相对较低的特点，积极营销重大装备制造、重点医院、文化传媒、煤炭等领域客户，大力拓展行业集中度高、采购量大且支付有保障的石油石化、铁路、电信、电网、重点医院等优质客户的上游供应商的银行承兑汇票业务。延伸加工制造和流通领域中龙头企业的融资服务链条，深度挖掘覆盖上游的客户群体，特别是要充分利用汽车整车等企业的信用支持，积极开展品牌汽车经销商的银行承兑汇票融资业务。
第一，对于重大装备制造、重点医院、文化传媒、煤炭等领域的省内龙头客户，在不违反相关政策的前提下，通过采取适度下调保证金比例、银行承兑汇票保证金给予定期存款利率等优惠方式降低客户融资成本，进而营销优质目标客户。
第二，深入分析客户交易结算实际，对采取银行承兑汇票结算供应链的客户，积极主动找准突破口。充分利用票据质押贷款等形式，积极营销医院等客户的上游供应商办理银行承兑汇票业务。
第三，加大对品牌汽车经销商的营销力度，采用汽车质押等担保方式，并辅以汽车合格证保管的控制措施，为一汽集团、上汽集团、东风集团、长安集团、北汽集团、广汽集团及其核心子公司的品牌汽车经销商办理银行承兑汇票承兑业务，提高该行业的银行承兑汇票承兑业务占比。
第四，各分支机构要做好存量公司客户资源的挖掘和转化，利用票据+贷款=再贷组合融资等方式，逐步增加票据融资比例，在盘活存量贷款规模的同时，大力发展银行承兑汇票承兑业务。
第五，加大票据业务品种的联动营销，各分支机构在为客户办理银行承兑汇票业务的同时，积极扩展票据贴现、票据拆分、票据质押等，进一步提高票据业务的综合贡献度。
三、支持各级行银行承兑汇票承兑业务创新
第一，进一步加强联动，通过业务创新满足重点客户融资需求，对具有推广价值的典型业务，将在全行予以推广。
第二，通过调查了解客户交易过程各环节融资需求，有针对性地进行品种创新，加大产品组合的营销和应用力度，为客户提供个性化服务。
四、加强银行承兑汇票客户结构调整和风险管理
（一）全面排查钢铁行业客户风险
鉴于我国实体经济增速放缓、国家对房地产行业的持续调控，谨慎进入钢铁行业票据等融资业务，特别是以建筑钢材为主要产品的钢铁行业客户。各分支机构要对存量钢铁行业客户进行全面风险排查，包括但不限于市场、经营、关联、担保、或有负债等风险排查，对存在风险隐患的要及时采取收回融资或追加物权担保等措施，确保融资安全。
（二）加强对贸易背景真实性的调查审核
各分支机构要对贸易双方的物流、资金流与所申请银行承兑汇票用途的一致性进行严格的调查审核。银行承兑汇票签发时，要对业务资料的真实性进行严格调查，重点调审贸易合同与银行承兑汇票中记载的金额、期限、收付款人等要素之间的逻辑关系是否一致，贸易合同与税务发票是否作废停用、假造、变造，银行承兑汇票用途、金额与申请人实际经营状况是否相符等。银行承兑汇票签发后，要对贸易合同的履行情况及银行承兑汇票的实际用途做后续的跟踪审核。对审核发现贸易背景不实的银票承兑业务，要及时采取有效措施化解風险。对银行承兑汇票签发量骤增、签发频率骤高的客户要做专项调查并重点关注，确保银行承兑汇票业务具有真实合法的贸易背景。对虚构贸易背景套取银行贷款的客户，各分支机构要建立不良客户黑名单，不得与黑名单内的客户发生资金往来，并将黑名单内的客户情况及时上报。
（三）加强贷后“实管”
业务经办行要切实加强贷后管理工作，鉴于银行承兑汇票承兑业务的还款来源主要是客户的现实及未来的经营收入，因此要重点监测客户持续经营能力、采购项下的货物交付与物权控制等风险要点，同时加大客户现场检查的频次，确保票据业务质量良好。
（四）加大监督检查力度，提高风险防范能力
要强化辖内分支机构银行承兑汇票承兑业务的检查督导工作，及时消除各类风险隐患。对检查发现的问题要督导相关分支机构限期整改并落实责任人，确保逐户逐笔将问题整改到位。
五、加强对银行承兑汇票承兑业务发展的支持保障
（一）加强人员配备和组织培训
各分支机构要加强客户经理队伍建设，逐步形成一支相对稳定、具有良好业务素质的专业队伍，确保从业人员与管理客户数量相匹配。同时要积极采取多种方式加强票据业务培训，切实提高对客户经营风险和市场机遇的辨识水平和控制能力，为有效拓展银行承兑汇票信贷市场提供有力的人力资源保障。
（二）建立健全联动工作机制
深入客户和业务一线，加强对辖属分支机构的业务指导和培训，与基层行共同研究设计个性化融资解决方案。对重点支行、重点客户要现场督导，及时解决基层行办理业务中遇到的问题。特别是对业务尚未启动和发展缓慢的分支机构，要通过建立重点联系行制度，牵头对潜在客户进行业务推介和方案设计。
（三）搭建信息沟通平台
为加强业务沟通和交流，及时掌握银行承兑汇票承兑业务发展情况，建立沟通平台，交流在营销及管理过程中涉及的产品创新、同业竞争、业务流程、产品使用条件、风险防控等问题，为客户经理产品业务营销提供经验支持。
（四）建立分支机构银行承兑汇票承兑业务负责人制度
各分支机构要指定票据业务专门负责人，全面掌握本行及其下级行层面票据业务开展、任务计划完成及风险控制等情况，发现问题及时解决，以保证票据业务稳健发展。
参考文献
[1]侯景新，尹卫红.区域经济分析方法[M].北京：商务印书馆，2015.
[2]李厚豪.银行客户经理营销方法与话术[M].北京：清华大学出版社，2013.
银行承兑汇票情况说明 第5篇
民生银行郑州分行：
我公司现持有贵行银行承兑汇票壹份，详细内容如下： 汇票号码：305000532207XXXX 汇票金额：壹拾万元整 出票人全称：XXXXXX 付款行全称：民生银行郑州分行 收款人全称：XXXXXX 出票日期：贰零壹贰年零陆月贰拾陆日 汇票到期日：贰零壹贰年壹拾贰月贰拾伍日
因我公司背书时，骑缝章未能加盖清晰，但此背书真实有效，由此产生的一切经济纠纷由我公司承担。请贵行给予办理。谢谢！特此盖章证明。
公章：
财务专用章：
法人章：
银行承兑汇票情况说明 第6篇
常州**分行营业部：（银票正面出票人的付款行全称）贵行签发的银票：
票据编号：102000***7459（银票右上角两排数字编号）出票日期：贰零壹贰年捌月零贰拾日（内容与银票一致）出票人：常州****有限公司（内容与银票一致）
出票人账号：11050******76（内容与银票一致）
收款人：常州****科技有限公司（银票正面收款人）
收款人账号：320*****11620（银票正面收款人账号）出票金额（大写）：人民币伍万元整（内容与银票一致）
到期日期（大写）：贰零壹叁年零贰月零陆日（内容与银票一致）
由于我单位工作人员疏忽导致延期，特此情况说明！
由此引起的经济纠纷与法律责任由本公司承担！
昆山（有问题的背书人公司全称）公司
2013年02月19日
常州**分行营业部：（银票正面出票人的付款行全称）贵行签发的银票：
票据编号：102000***7459（银票右上角两排数字编号）出票日期：贰零壹贰年捌月零贰拾日（内容与银票一致）出票人：常州****有限公司（内容与银票一致）
出票人账号：11050******76（内容与银票一致）
收款人：常州****科技有限公司（银票正面收款人）
收款人账号：320*****11620（银票正面收款人账号）出票金额（大写）：人民币伍万元整（内容与银票一致）
到期日期（大写）：贰零壹叁年零贰月零陆日（内容与银票一致）
由于我单位工作人员疏忽导致印章盖章不清，特此情况说明！由此引起的经济纠纷与法律责任由本公司承担！
昆山（有问题的背书人公司全称）公司
2013年02月19日
常州**分行营业部：（银票正面出票人的付款行全称）贵行签发的银票：
票据编号：102000***7459（银票右上角两排数字编号）出票日期：贰零壹贰年捌月零贰拾日（内容与银票一致）出票人：常州****有限公司（内容与银票一致）
出票人账号：11050******76（内容与银票一致）
收款人：常州****科技有限公司（银票正面收款人）
收款人账号：320*****11620（银票正面收款人账号）出票金额（大写）：人民币伍万元整（内容与银票一致）
到期日期（大写）：贰零壹叁年零贰月零陆日（内容与银票一致）
由于我单位工作人员疏忽导致粘单不规范，特此情况说明！由此引起的经济纠纷与法律责任由本公司承担！
昆山（有问题的背书人公司全称）公司
银行承兑汇票过期说明 第7篇
*****银行：
我单位收到贵行银行承兑汇票1张：
汇票号码******
出票人全称：******
出票人账号：*******
收款人全称：******
收款人账号：*******
出票金额：￥120000.00
(大写)壹拾贰万元整
因我单位出纳员出差，银行汇票锁在金库里，因此过期。
特此说明
*******公司
浅谈银行承兑汇票的管理 第8篇
一、银行承兑汇票的办理
企业办理银行承兑汇票首先应该考虑本企业是否有支付的需要, 原材料供应商能否接受银行承兑汇票 (大多数原材料供应商愿意接受四大银行的承兑汇票即中国银行、中国农业银行、中国工商银行、中国建设银行。原因是这四个银行信誉度高、贴现率低、能及时办理贴现。) ;其次, 企业还应充分利用银行之间的竞争, 选择最有利的银行, 不付或少付保证金, 减少资金占用, 提高资金的使用效果。最后, 办理银行承兑汇票应该清楚本企业在银行中的地位, 充分利用企业的信用等级, 以及企业在本地区中的地位, 申请信用额度或以不到期定期存单、存货等动产进行质押、抵押担保签发银行承兑汇票, 免得占用本企业的流动资金, 来支付银行承兑汇票保证金。银行承兑汇票具体由付款人或承兑申请人向银行提出申请, 经银行审查同意, 由承兑银行在商业汇票上签字承兑, 保证此票到期无条件付款。银行承兑汇票是商业信用与银行信用相结合的信用票据, 银行承兑实质是银行对外信用担保的一种形式。承兑银行按票面金额向承兑申请人收取千分之一的承兑手续费, 承兑手续费每笔不足十元的, 按十元计收。收款单位或被背书人将要到期的银行承兑汇票连同填制的邮划或电划委托收款凭证, 一并送交银行办理转账, 根据银行的收账通知, 据以编制收款凭证。收款单位将未到期的商业汇票向银行申请贴现时, 应按规定填制贴现凭证, 连同汇票一并送交银行, 根据银行的收账通知, 据以编制收款凭证。承兑申请人于银行承兑汇票到期前将款项付给收款人、被背书人或贴现银行。付款单位在收到银行的付款通知时, 据以编制付款凭证。如果承兑申请人于银行承兑汇票到期日未能足额交存票款, 承兑银行除凭票向收款人、被背书人或贴现银行无条件支付外, 应根据承兑协议规定, 将尚未折回的承兑金额转入付款人 (承兑申请人) 的贷款户, 作逾期贷款处理, 对承兑申请人执行扣款, 并对尚未扣回的承兑金额每天按万分之五计收罚息。为了加强商业汇票的管理, 企业应指定专人负责管理商业汇票, 并设“应收、应付票据备查簿”, 对每一笔应收、应付票据进行详细登记, 到期结清票据, 在“备查簿”中逐笔予以注销。
二、银行承兑汇票的收取
根据企业产品的销售情况, 制定适当的银行承兑汇票结算政策, 如:承兑汇票的接收比例, 承兑汇票的签发银行, 根据票据的到期时间扣减客户银行承兑汇票的贴现金额。接收协议户的银行承兑汇票等方法, 适时调整结算政策, 保证产品销售, 实现企业生产经营目标。收取的银行承兑汇票, 由财务人员及时掌握银行承兑汇票的可用情况, 层层审核, 审核后的银行承兑汇票由专人保管, 这就要求我们的财务人员仔细认真鉴别银行承兑汇票。银行承兑汇票的基本辩别方法如下:
1.在受理银行汇票时, 检查汇票的签发期限, 签发期不得超过六个月。到期日在受理汇票日之后。因为过期的银行承兑汇票到银行办理委托收款手续繁琐, 又占用工作人员大量的时间。
2.汇票的大小写金额必须一致, 不得涂改。填写大写金额的红水线在长波灯下有荧光反映, 涂改后的红水线会发生变化。小写数字前必须有人民币符号。
3.收款的名称与印章相符, 付款行必须有行号。没有行号的汇票银行查询比较麻烦, 有时还不能办理委托收款。
4. 背书必须连续背书, 各枚印章必须清晰, 并符合银行规定 (如为财务专用章或公章并加盖法人代表章或财务管理人员章) 一张粘单只能两个单位背书, 是三个单位背书的粘单已经作废。使用粘单时印章必须骑缝, 骑缝的印章必须清晰, 同时与粘单后的第一背书人印章一致。
5. 票据号码为8位数, 背面呈桔红色, 并有凹凸感, 注意付款行在备注栏内是否有“不得转让”等字样, 背书栏内不得有“委托收款”字样。
三、银行承兑汇票的保存
银行承兑汇票相当于现金, 有的单张票据金额巨大, 就更应加强票据的日常保管, 在保管过程中, 设专人进行银行承兑汇票的备查登记、保管, 并定期进行盘点, 与银行承兑汇票账簿进行核对, 做到账票相符。建立银行承兑汇票专用管理登记簿, 详细登记每一笔汇票的号码、金额、出票日、到期日、承兑银行。保险柜的存放要安全, 明确票据的转移交接制度, 使票据、账簿、印章保管为不相容职务, 分人担任, 相互监督, 保证票据的安全, 同时票据的登记人员与票据管理人员不能由一人管理, 应当由两人管理。对于票据后面附的证明信更要注意完整保存, 作为保管者每天检查银行承兑汇票到期时间, 在银行承兑汇票到期前几天, 应提醒有关办理托收人员按时托收。
四、银行承兑汇票的贴现
银行承兑汇票的贴现, 是指持票人将未到期的银行承兑汇票背书转让给银行, 银行在按贴现率扣除贴现利息后将余额票款付给持票人的一种授信业务。企业填制统一格式的贴现凭证一式五联, 并在第一联申请书上加盖企业预留银行印鉴。银行承兑汇票的贴现应注意考虑的问题:
1. 贴现银行承兑汇票需要三天以上的查询期, 作为贴现企业要挑选出票地是本地银行或距离本地近的银行, 减少贴现期。
2. 银行承兑汇票金额较大的、又属于同一系统的或规定代理行的, 能够减少查询时间。
3. 贴现行要选择资金信誉好的商业金融机构, 保证资金的安全完整。
4. 应选择期限短的银行承兑汇票到银行贴现, 这样贴息要少一些。
五、银行承兑汇票的转让
收取的银行承兑汇票一部分转让给原材料供应商, 因为原材料对企业生产经营起着关键性作用。原材料供应商有了资金, 能够进行正常的资金周转, 才能保证原材料的供应及生产的正常运转。银行承兑汇票在转让时应正确填写被背书人 (因为填写被背书人后, 只有经过被背书人盖章后才能再转让或贴现、到期托收等) , 这不仅是对经济和经济业务的真实反映, 更重要的是发生票据丢失或被盗时, 既保全票据的权利又减少经济纠纷, 划清责任归属。转让出的银行承兑汇票应留复印件附在付款凭证后, 由业务往来单位的人员签字后带走银行承兑汇票。
六、银行承兑汇票的委托收款
银行承兑汇票到期前填写委托收款凭证, 在付款人一栏填写出票人承兑银行的名称及行号, 最后的背书单位要填写托收银行名称或简写, 文字要规范、清晰、不得涂改, 填写内容不全或不够规范等因素将是出票银行拒付理由。委托收款凭证交开户银行办理委托收款, 为了促使银行承兑汇票及时收回, 在汇票到期的前10天到开户银行办理委托收款, 对于已经托收银行承兑汇票进行逐笔登记, 收回款项后注明到账日期, 对于超出解付期的票据, 及时和开户银行联系, 督促银行尽快解付票款。如果出票行超过十多天仍不付款, 影响企业的资金周转, 可通过法律途径对其提出诉讼。
银行承兑汇票情况说明 第9篇
×××分行：
由贵行开出的承兑汇票：
号码：
金额：人民币××万元整
出票人：
出票人账号:
付款行:
收款人：
账号:
开户银行:
出票日期：贰零××年×月××日
汇票到期日：贰零××年×月××日
由于我方工作失误,在将此汇票给××有限公司时有××。在此申明：我司确认此汇票已背书给××有限公司，请贵行予以兑付，由此造成的一切经济纠纷，由我司承担责任！
×××有限公司
银行承兑汇票超期 说明 第10篇
XX银行XX分行：
兹有贵行签发的银行承兑汇票一张,票面信息如下： 票号：XXXXXXXX XXXXXXXX 出票日期：贰零壹陆年零陆月零陆日 到期日期：贰零壹陆年壹拾贰月零陆日 出票金额：人民币（大写）X万元整 出票人名称：XXXXX有限公司 出票人账号：XXXXXXXXXXXXXXX 收款人名称：XXXXX有限公司 收款人账号：XXXXXXXXXXXXXXX
因我公司财务人员大意超过承兑日期，由此给贵行造成不便，深表歉意，由此造成的所有经济责任全部由我单位承担，恳请贵行予以解付，谢谢！
XXXXXXX有限公司
银行承兑汇票延期托收说明 第11篇
***银行：
兹有贵行开出的银行承兑汇票壹张，票号要素如下： 票 号：***** 出票人：**有限公司 收款人：**有限公司 金 额：**万元整 出票日：****年**月**日 到期日：****年**月**日
因单位财务人员失误，未能及时在银行办理托收手续，延误了托收时间，给贵行工作带来不便，请谅解。若由此引起的经济纠纷由我单位负责。延期托收特此说明，望贵行予以兑付为盼。
财务章： 法人章：
**有限公司
浅谈银行承兑汇票的管理 第12篇
银行承兑汇票的日常管理体现在四个环节, 首先是收入环节;其次是保管及向银行承兑环节;再者是支出环节和一些特殊情况;最后就是内部控制, 加强汇票的管理。
一、收入环节的汇票管理
当客户或其他单位交来一张银行承兑汇票, 应当从以下几个方面进行甄别:
1. 辨别汇票的真伪。
真的汇票, 首先凭感觉纸张在轻轻抖动时会发出清脆的响声, 能明显感到纸张韧性, 而假的汇票, 纸张不清脆直挺, 没有韧性, 而且票面颜色发污、发暗, 个别印刷处字迹有模糊现象。其次最可靠的方法是借助汇票的防伪标志, 印刷防伪:汇票右下角的梅花花心内为小写汉语拼音H的字样。注意H字母应为空心。油墨防伪:汇票正中大写金额线由荧光水溶线组成, 如票据被涂改、变造, 此处则会发生变化, 线条会消失。缩微文字防伪:汇票正面“银行承兑汇票”字样的下划线是由汉语拼音“HUIPIAO”的字样组成;汇票中间是由汉语拼音“HUIPIAO”字样的缩微文字组成的右斜线, 横贯整个票面的宽带区域。纸张防伪:不需借助仪器可看到在汇票表面无规则的分布着色彩纤维;汇票纸张中加入一种化学元素, 如用酸、碱性物质进行涂改, 汇票则会变色。最后最直接的方法是带票直接到银行查询。
2. 检查汇票的票面内容是否合法、清晰、准确、完整。
汇票的出票日期至到期日最长不得超过6个月;票面没有涂改迹象:“委托收款”, “不得转让”、“质押”等字样的票据不得办理贴现;不在被盗、被骗、遗失范围及公检法禁止流通和公示催告范围内的;票据平整洁净, 字迹印章清晰可辨;没有破损且各记载要素及签章齐全的;无笔误, 票据大、小写金额应一致, 书写规范, 签发及支付日期的填写符合要求等;
3. 检查汇票的背书转让。
背书转让必须合法合规, 背书必须连续, 背书时盖章要清晰, 不模糊, 尤其是骑缝处, 一定要注意。如果盖章不清, 定要谨慎收取, 必须附有银行认可的公函等证明材料, 否则后果是十分严重的, 甚至于银行拒付款。尽量避免回头背书等情况。
二、保管及向银行承兑环节
汇票的收款入账及保管人员要严格分开, 明确职责权限, 防止舞弊发生, 检查汇票的购买、领用、保管手续是否健全, 是否存在漏洞。加强银行预留印鉴的管理, 保管人员要对汇票的开票日期、到期日等重要信息登入台账, 时时监控, 防止因疏忽大意而错过到期没有向前一家单位及银行追索的权利。票据要存放在专用的保险箱及安全设施齐全的房间, 票据的丧失是指由于存放保管不当造成票据的腐烂、烧毁、撕毁、遗失、被盗等情况。票据丧失后要抓紧采取补救措施, 争取将丧失的损失降到最低。首先, 通知付款人挂失止付, 付款人受理后, 十二日内不得付款, 失票人应当在挂失止付后3天内向法院申请公示催告或直接提起诉讼, 如果付款人在12天内未收到法院停止支付通知书的, 就可以按相关规定向持票人付款。相关利害关系人在公示催告期间, 申报权利的, 裁定终结公示催告程序;如果无人申报权利的, 可请求法院作出除权判决。失票人在提供与票据金额相当的担保条件下, 可以以请求非法持有票据的人返还票据、出票人补发票据、请求付款人付款为由直接提起诉讼。
三、支出环节的汇票管理
要严格按照资金支付审批流程, 有关负责人签字或盖章的经济业务, 必须严格履行签字或盖章手续。对外支付票据, 要有合理、合法的凭据, 并进行登记台帐, 转让背书时, 财务章与法人名章由专人分别管理, 做到相融业务由不同的人负责, 有效避免私自背书行为。
四、对汇票的一些特殊业务特殊处理
一些特殊业务要根据企业的具体情况而定, 例如钢铁制造业最近兴起的厂商银业务, 为了解决经销商的资金紧张问题、钢铁制造企业的生产问题, 由企业、经销商和银行签订的承兑汇票协议, 经销商交给银行一定的保证金或抵押物, 银行给经销商开出银行承兑汇票, 其流程为企业与经销商签订合同后, 经销商到银行开具收票人为企业的银行承兑汇票, 银行通过邮寄或送达企业销售部门, 指定专人签收, 随后指定专人找财务部签收, 汇票确认函在签收后正本寄给银行。财务人员经审查后, 通知销售部门排产, 销售管理部门根据经销商的保证金抵押物额度和补齐的敞口三部分, 凭银行的发货通知单, 组织发货。通过这种双签收制度, 降低了银行收不回款的风险, 有效的阻止了舞弊的发生, 保证了企业足额收到承兑汇票及生产的稳定, 避免了资金流失。
五、完善内部控制措施
1. 加强内部控制, 制定统一的汇票管理制度。
2. 加强企业业务人员、财务人员的职业能力培训, 提高相关人员业务素质。
3. 对违法违纪人员要严肃处理, 奖罚分明。
4. 设立审计部门, 开展对票据管理内部控制审计, 及时发现问题, 化解风险。
摘要：银行承兑汇票作为商业汇票的一种形式, 在企业贸易往来中起着重要作用, 文章针对汇票的日常管理环节, 对汇票的管理提出了一些措施。
关键词：银行承兑汇票,日常管理,收入,保管,支出,内部控制
参考文献
银行承兑汇票样本及说明 第13篇
银行承兑汇票是由出票人签发的，承兑银行承兑的，在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。中国票据网结合一例银行承兑汇票样本图，为用户详细介绍银行承兑汇票七大必须记载事项。
(一)表明“银行承兑汇票”的字样;
(二)无条件支付的委托;
(三)确定的金额;
(四)付款人名称;
(五)收款人名称;
(六)出票日期;
(七)出票人签章。
中国票据网提示，欠缺记载上述规定事项之一的，该银行承兑汇票无效。银行承兑汇票应由在承兑银行开立存款帐户的存款人签发。
一、“银行承兑汇票”字样是汇票文句。在实务中，它是印刷在汇票的正面上方(如图)，银行承兑汇票出票人无需另行记载。
二、无条件支付委托是支付文句。在实务中，它也是印刷在银行承兑汇票的正面，通常以“本汇票请你行承兑，到期无条件付款”、“本汇票请予以承兑于到期日付款”等类似文句来表示，出票人无需另行记载。
三、确定的金额。银行承兑汇票上记载的出票金额必须确定，并且只能以金钱为标的，记载的汇票金额必须按规定来书写。出票金额大写必须与小写金额一致，两者不一致的，票据无效。出票金额不得更改，更改的汇票无效。
四、付款人名称。付款人是银行承兑汇票的出票人在汇票上记载的委托其支付汇票金额的银行，付款人并非因出票人的支付委托即成为当然的票据债务人，而是必须经其承兑。在汇票承兑之前的付款人为出票人，在承兑之后的承兑银行就是付款人，是银行承兑汇票的主债务人。
五、收款人名称。银行承兑汇票收款人是银行承兑汇票上记载的受领汇票金额的最初票据权利人。收款人名称不得更改，更改的银行承兑汇票无效。
六、出票日期。银行承兑汇票出票日期必须按照规定书写。出票日期不得更改，更改的银行承兑汇票无效。
七、银行承兑汇票出票人签章。银行承兑汇票出票人必须签章，签章必须清楚。
出票人将签发好的银行承兑汇票交给收款人后，出票行为即告完成。
中国票据网提醒：2009年10月28日央行电子银行承兑汇票正式上线后，电子银行承兑汇票与纸质银行承兑汇票在相关操作上有些区别。
银行承兑汇票是由收款人或承兑申请人签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的票据。其票样如下图：
银行承兑汇票
银行承兑汇票的账务处理方法是：
收款单位凭银行盖章的进账通知编制收款凭证，付款单位凭银行承兑汇票委托书存根联编制付款凭证。
商业承兑汇票和银行承兑汇票既有区别又有联系。商业承兑汇票是购销双方的票据交易行为，是一种商业信用，银行只作为清算的中介。而银行承兑汇票是银行的一种信用业务，体现购、销及银行三方关系，银行既是商业汇票的债务人，同时又是承兑申请人的债权人。银行承兑汇票由银行保证无条件付款，因而有较高的信誉。
商业承兑汇票是指由收款人签发，付款人承兑，或由付款人签发并承兑的票据。商业承兑汇票按双方约定签发。由收款人签发的商业承兑汇票应交付款人承兑，由付款人签发的商业承兑汇票应经本人承兑。付款人须在商业承兑汇票正面签署“承兑”后，将商业承兑汇票交给收款人。在实务中，一般以由付款人签发的商业承兑汇票居多。其票样如下图所示：
商业承兑汇票
收款人签发的商业承兑汇票
付款人签发的商业承兑汇票
商业承兑汇票背面
商业承兑汇票签发人所留存根
银行承兑汇票退票情况说明 第14篇
*****银行：
我单位收到于****年*月**日出具的银行承兑汇票一张，票据信息如下：
票号 ： 1234567
出票人全称：**************
出票人账号：12345678910
付款行全称：*********
收款人全称：************公司
收款人账号：12345678910
收款行全称：***************
票据到期日：2010年6月30日
出票金额：大写：**********
小写：**********
此张银行承兑汇票已由****有限公司背书给我司，但由于****有限公司相关职员工作失误，（什么失误写明）为澄清事实特此证明，由此产生的经济纠纷由我司承担，望贵行准予承兑。
******有限公司
银行承兑说明模板 第15篇
绍兴县金祥惠纺织印染有限公司：
贵公司背书转让银行承兑汇票一张给浙江环茂自控科技有限公司.签发日期为:贰零壹壹年零柒月贰拾壹日，票号为20615247,金额为伍万元整，到期日为贰零壹贰年零壹月贰拾壹日，出票人为：苏州海港皮革有限公司，收款人为：吴江市嘉元旅游箱包用品有限公司.上述银行承兑汇票，浙江环茂自控科技有限公司又背书给我司.由于本单位出纳人员工作疏忽的原因导致第六被背书人“渐江环茂自控科技有限公司”单位中的“浙”字错写成“渐”，正确的写法为：“浙江环茂自控科技有限公司”，望贵公司给予加盖财务印鉴章和公章，方便我司加入银行，特此说明，如因此产生的一切经济责任由我公司承担，现恳请贵公司及时盖章。感谢！
上海泽安实业有限公司
2012-2-3
情况说明
吴江农村商业银行清算中心：
贵行在贰零壹壹年零柒月贰拾壹日签发银行承兑汇票一张，票号为20615247,金额为伍万元整，到期日为贰零壹贰年零壹月贰拾壹日，出票人为：苏州海港皮革有限公司，收款人为：吴江市嘉元旅游箱包用品有限公司。
上述银行承兑汇票,由于本单位出纳人员工作疏忽的原因导致第六被背书人“渐江环茂自控科技有限公司”单位中的“浙”字错写成“渐”，正确的写法为：“浙江环茂自控科技有限公司”。现恳请贵行给予承付为感，特此说明。如因此产生的一切经济责任由我公司承担。谢谢！
财务印鉴章如下：绍兴县金祥惠纺织印染有限公司
企业银行承兑汇票风险管控探讨 第16篇
关键词：银行承兑汇票,内部控制,机制搭建
随着我国金融业的迅速发展、金融产品品种的进一步开放和市场化,票据业务尤其是银行承兑汇票(以下简称汇票)业务已成为商业银行扩大信贷业务、企业扩大融资渠道的重要手段。
作为一种信贷支付手段或融资媒介,汇票管理过程中存在多种内外部风险因素。对于一般企业来说,其面临的汇票风险主要包括票面风险,交接、背书、贴现、托收以及保管风险,这些风险覆盖了票据流转整个链条。 针对以上风险,很多企业的通常做法是从自身制度层面、组织保障层面、相关岗位人员素质层面加强对汇票风险的管控。部分企业甚至采取风险规避态度,即在销售时尽量少收汇票,以回避、停止或退出蕴含风险的汇票业务。然而,这种保守型的风险管理策略或多或少有些因噎废食,企业的明智做法应该是在保证合理经济利益的前提下,通过各种措施防范使用汇票带来的风险。2006年6月国务院国资委颁布的《中央企业全面风险管理指引》以及五部委后续联合发布的《内部控制基本规范》和具体指引等都为企业风险控制管理提出了制度性要求并提供了可操作性指南。
一、理论基础
(一)风险管理整体流程和步骤
2004 年COSO发布的《企业风险管理——整合框架 》( Enterprise Risk M anagement ,以下简称ERM),将风险管理分为八个要素,即内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通和监督,这八大要素紧密配合,关键步骤形成闭环,持续进行。2006 年国务院国资委颁布《中央企业全面风险管理指引》(以下简称指引),将风险管理分为初始信息收集、风险评估、策略选择、解决方案制定、监督和改进、组织体系、信息系统和风险管理文化等八个要素。指引和ERM内容基本相同,区别在于所反映的理念存在差异,ERM强调内部环境和目标设定,指引强调信息收集。
考虑多年来商业和经营环境的变化,COSO又于2013年发布了《内部控制——整合框架》(以下简称内控框架),指出评价内部控制有效性的五个原则,即控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监控,原则的部分具体内容如表1:
通过比较分析可见,ERM和内控框架是互补的,而无论是ERM还是内控框架,都非常重视在既定目标下风险管理控制活动的流程化以及流程的持续改进,而这又得益于风险管理流程和风险管理体系如组织结构、信息沟通等有机融为一体。因此,中国企业在进行风险管理时,需要强化目标意识、把握流程控制、注重内控体系的细化和持续更新。
通过借鉴ERM和内控框架对风险管理的制度性规范和要求,企业在进行汇票风险管理时,需要结合自身实际,把握流程控制这一核心,在汇票流转的全过程进行风险控制,同时以信息系统、组织保障等形成内外部环境支撑,实现汇票风险控制管理流程的持续优化和改进。
(二)金融产品的风险管理
汇票作为金融产品,具有无形性、价值本质和风险性等特征,其风险管理是一种微观层面的金融产品管理。金融产品存在各种不同的风险,而不同性质的风险,需要不同的措施来加以防范,李翔(2005)通过将金融产品的风险进行分类,针对不同风险,采取不同的手段进行风险控制,具体如表2所示:
庄新田,黄小原等(2001)认为在进行金融产品风险管理时需考虑企业对风险的不同态度,进行风险管理的效用分析,进而实现不确定环境下金融产品投资组合决策。此外,金融产品市场瞬息万变,而信息技术的迅猛发展又为金融产品风险管理提供了强大的技术支持与保障(刘海龙,王惠,2009)。
作为一种金融产品,由于汇票实物只是票据权利的载体,汇票有价证券的属性决定对其管理有别于有形资产。汇票权利中隐含着信用风险、经营风险,企业要保障票据权利,需要注重票据要式、票据交易的真实性与合理性,同时加强汇票实物管理,以便于后续行使票据权利(许祥彬,2012)。
总之,汇票的金融产品属性要求在进行汇票风险管理时,针对不同性质风险制定不同应对措施,以利于采取更有效的措施来防范或控制风险;同时汇票和其他有价证券一样,其实物管理与价值管理可以适当分离,这也是汇票可以进行集中托管的原因,这样可以最大限度地提高汇票管理效率,保证汇票安全。
三、企业银行承兑汇票风险管理机制的建设
针对目前汇票使用的风险,企业应基于风险管理框架及金融产品特殊性的考虑,建立汇票风险管理机制。
(一)明确定位
企业应准确进行目标定位,明确汇票风险管理的提升目标,即在汇票管理风险控制的要求下,优化汇票风险管控的制度环境、信息与沟通以及相关控制活动,以确保在满足生产经营和安全管理需要的前提下,实现汇票管理环节的完善、汇票安全与风险控制,提升汇票管理的效率和效益。
在内部环境层面,建立完善的汇票管理制度,加强内部控制,以防范风险。根据企业生产经营实际,对不满足公司现状或不符合安全风险控制的制度条款加以完善、修改,对出票人、出票银行资质范围进行规定以从票据流转源头控制汇票风险。
在信息与沟通层面,利用企业内外信息系统,实现信息共享与汇票在线管控。对内,通过信息化手段,搭建与营销技术支持系统、银行票据系统端口的对接平台,实现汇票信息共享和数据实时查询,实现汇票在线管理数据与实物的一致性,提高汇票实物管理的安全与风险管控能力。对外,由于汇票信息获取渠道较窄,无法防范假票、克隆票风险和不能及时了解汇票权利的不利变动,企业应积极与银行机构合作,利用金融信息平台与专业服务系统,实现汇票的在线收取、票据库登记、真伪查询、转移支付、到期承兑等功能,实现汇票在线全过程管理,防范汇票持有期间信息不对称风险。
在控制活动层面,通过流程再造统一规范汇票操作流程,改变汇票管理模式,实行汇票集中管控。利用信息化技术实现汇票电子化管理,对汇票业务全部流程梳理后再造,从企业层面规范并固化汇票从收取、托管、转移支付至到期解付的全过程管理,优化收票审核环节,设置出票验证三级审核环节。重新设定岗位操作权责,优化人力资源配置,通过内部控制来强化汇票安全管理,降低汇票安全风险。
(二)风险识别与评估
企业内应进行风险识别和评估,明确企业在汇票管理过程中存在的各种内外部风险因素。从企业自身角度来讲,汇票管理制度需要根据企业的实际经营情况进行不断修改、完善以实现经营业务端与票据财务端的有效对接。受快速变化的经济形势的影响,企业的经营活动不断出现新问题、新变化,而企业的汇票管理制度却难以同步更新,进而导致依存于并同时反作用于经营活动的汇票业务由于缺乏相应的制度规范而难以满足企业经营活动的需求。
汇票业务流转需要企业内部各个部门与银行协同进行,在这个过程中会由于双方的原因而影响汇票流转的效率。如托管银行在办理汇票收支业务时手续繁琐,效率不高,失误率高;而缺乏信息化技术手段,不仅导致难以有效鉴别票据真伪、票据权利监控乏力,又会导致相关信息无法共享,企业内部和托管银行提供汇票数据滞后且存在时间性差异,汇票信息、汇票实物难以实时管理,汇票流转轨迹无迹可寻,监管难度大,最终导致汇票管理高成本。
(三)风险应对
在科学、合理地进行风险识别与评估的基础上,针对具体情况制定风险应对措施。针对优化汇票风险管控内部环境目标,企业根据汇票安全管理要求,及时完善汇票相关制度规定,对汇票管理办法中不符合安全风险控制的制度条款加以完善、修改,从制度层面规范汇票业务的管理。
针对优化信息与沟通目标,企业应本着通过信息化手段实现汇票“统一收取、统一支付、集中管控”的理念,银企互联积极打造汇票管理平台,积极与银行开展“票据在线托管信息系统”协作开发,借助银行已有的“票据池”管理功能,实现汇票出入口安全管理,全面提升公司汇票安全管理水平。在此过程中,双方按照各自责任、权利和相应功能点,分别开发相关功能。企业可借助第三方资金结算平台,搭建财务管控系统与银行系统的接口,实现双方功能对接,增加汇票管理在线安全管理和信息处理功能,实现真正意义的数据自动化管理。
针对优化流程目标,一方面推广业务标准流程,对各项业务进行全面彻底的梳理与改进,解决流程管理、政策执行标准不统一等问题。结合汇票管理中发生的实际问题和银行票据管理功能,对汇票全过程管理中的真伪验证环节和客户缴纳汇票后的后续责任加以强化,对汇票收取、背书转让、支出、余额库存管理、账务处理等展开研讨、梳理、统计,对汇票收支管理的关键环节设定多重审核控制点,增强汇票的安全管理,降低风险。另一方面对票据集中管控,实施开发“票据在线管理信息系统”,创新打造“汇票集中”在线管理模式。对汇票实物采取金融机构托管的制度,并通过财务管控系统与银行端口对接,进行汇票信息全过程管控,实行银行集中托管,企业统一对外支付、承兑、贴现,按照托管协议行使追索权以妥善处理汇票纠纷。
至此,汇票风险管控机制方可得以落地实施。概言之,企业应坚持以汇票安全管理为核心,以信息化管理为手段,对汇票资源进行全面整合,构建汇票集中管理模式和风险防范体系,实现汇票集中收取、集中支付、全面安全监控的全过程集中管控目标。
参考文献
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[4]商迎秋,企业全面风险管理框架比较研究,审计月刊,2011(1):50-51.
[5]张琴、陈柳钦,论全面风险管理框架体系的构建,中国石油大学学报(社会科学版),2009(25)(2):15-20.
[6]李翔,浅议衍生金融产品风险管理,经济工作,2005(21):108-110.
[7]庄新田、黄小原、李冰,不确定环境下金融产品投资组合的模型与优化,系统工程,2001,19(2):1-4
[8]刘海龙、王惠,金融风险管理,中国财政经济出版社,2009
[9]许祥彬,银行承兑汇票业务的发展与风险防范,金融市场,2012(9):61-64.
[10]郭莉,浅析银行承兑汇票在企业中的应用及风险防范措施,财金论坛,2012(8):183.
[11]魏涛、刘义、杨荣,激辩:中国“影子银行”与金融改革,金融发展评论,2013(2):1-51.