出纳的绩效考核表

出纳的绩效考核表（精选12篇）

出纳的绩效考核表 第1篇

出纳考核评分表（月度）

姓名

部门

岗位

填表日期

****年**月**日 考核指标

权

重

指标要求

评分规则

得分

能

力

指

标85%

帐表管理 20% 凭证、帐表准确率 100%以上，完整无缺失。

按要求完成 20 分 个别差错，不影响整体数据 10 分 严重差错 0 分

现金管理 10% 现金收付无差错、管理安全 按要求完成 10 分 否则 0 分

票据管理 20% 发票、支票购买及时无延误，开具准确率 95%以上 按要求完成 20 分 个别差错，不影响整体数据 10 分 延误且严重差错 0 分

纳税申报 10% 纳税申报无延误，准确率为 100% 按要求完成 10 分 一项未达标 5 分 二项均未达标 0 分

费用报销 20% 费用报销及时，无差错，无违替违法行为 按要求完成 20 分 个别差错，不影响整体数据，不违法违 10 分 延误且严重差错或违法违规

0 分

态

度

指

标15%

清财 50% 1 级：不违反财务制度 2 级：没有任何财务问题，并主动接受监督 3 级：不因自身利益而破坏游戏规则 4 级：主动节省费用，并不影响工作质量 5 级：因为财务明磊，对其它成员产生影响力与威慑力 1 级 10 分 2 级 20 分 3 级 30 分 4 级 40 分 5 级 50 分

商业保密 50% 1 级：明知商业技术及信息的范围及要点 2 级：工作期间遵守单位保密协议，并积极宣传正面信息 3 级：不进行商业性信息交易，不透露单位发展的技术及战略 4 级：维护公司商业机密并有实际案例 5 级：影响他人做好商业保密，离职后五年不脱密的职业操守 1 级 10 分 2 级 20 分 3 级 30 分 4 级 40 分 5 级 50 分

总分：（能力考核得分× 85% %）+ +（态度考核得分× 15%）= =

被考核人签字：

考核人签字：

绩效得分

0 60 分以下

E E 级--差级

60--0 70 分

D D 级--及格

70--0 80 分

C C 级--良好

80--0 90 分

B B 级--胜任

90--0 100 分

A A 级--优秀

绩效工资系数

0 0．5 0．8 1 1．2 绩效工资收入

0 0．5Q 0．8Q Q 1．2Q 备注：Q 为该岗位五级工资制中对应的绩效工资数额

出纳的绩效考核表 第2篇

单位：（2011）

缺乏积极向领导、同事请教的精神。

当然，过去的这一年我也是有收获的。

第一：中文出身的我从事出纳工作，在领导和同事们的指导和帮助下，我顺利地完成了四个月的出纳工作，年终盘点对账正确无误。

基于绩效考核的绩效阻力的初探 第3篇

随着人力资源管理在中国企业的发展已日趋成熟, 绩效管理作为人力资源管理的重要组成部分在企业内部的地位也越发重要, 如何有效地调动员工和组织的积极性和创造潜能, 持续提高他们的绩效水平, 是人力资源开发与管理的核心。为了能使企业的绩效考核更加合理, 有效辨别员工的真实绩效, 在此引入绩效识别的概念, 以归因理论为依托导入绩效阻力因素。为企业区别阻力, 排除阻力来改善员工绩效提供有效依据, 通过绩效考核的完善跟进企业的战略目标。

1 绩效评价基础理论

1.1 KPI的含义及特点

关键绩效指标 (Key Performance Indicator, KPI) , 是通过对组织内部某一流程的输入端、输出端的关键参数进行设置、取样、计算、分析, 衡量流程绩效的一种目标式量化理论指标, 是把企业的战略目标分解为可运作的远景目标的工具, 是企业绩效管理系统的基础。关键绩效指标不仅特用于绩效考评指标体系中那些居于核心或中心地位的考评指标, 而且也代表了绩效管理的实践活动中所派生出来的一种新的管理模式和管理方法。因此, 可以将其定义为关键绩效指标法。该方法的核心是从众多的绩效考评指标体系中提取重要性和关键性指标。

KPI在绩效管理中的作用体现在四个方面:第一, 以组织的发展规划目标计划来确定部门、个人的绩效指标;第二, 关注主要续效目标的运作过程;第三, 及时发现需要改进的领域, 并反馈给相应部门、个人;第四, KPI的输出是绩效评价的标杆。

关于KPI的缺点研究很少, 所了解的主要有两个方面:第一, KPI没有提供一套完善的、其有其体操作指导意义的指标框架体系;第二, KPI的确定是至上而下、层层分解, 容易导致KPI的设定不够科学。

1.2 绩效考评方式

(1) 关键业绩指标绩效考核法。

关键业绩指标 (Key Performance Indicators.KPI) , 是通过对组织内部流程的输入端、输出端的关键参数进行设置、取样、计算、分析, 衡量流程绩效的一种目标式量化管理指标, 是对企业管理过程中关键成功要素的提炼和归纳。

关键业绩指标设计的思想是通过把影响80%工作的20%关键行为进行量化设计, 变成可操作性的目标, 从而提高绩效考核的效率。关键业绩指标的个数一般控制在5~12个之间。

(2) 平衡计分卡绩效考核法。

平衡计分卡 (Balanced scored Card, BSC) 始创于1992年, 是由哈佛大学商学院教授罗伯特·卡普兰和复兴国际方案总裁戴维·诺顿设计的。平衡计分卡将企业的愿景、使命和发展战略与企业的业绩评价系统联系起来并把企业的使命和战略转变为具体的目标和测评指标, 以实现战略和绩效的有机结合。平衡计分卡以企业的战略为基础, 并将各种衡量方法整合为一个有机的整体, 它既包含了传统绩效考核的财务指标, 又通过增加顾客满意度、内部流程、学习和成长等业务指标来补充说明财务指标, 使整个绩效考核体系更趋完善。

(3) 全方位绩效考核法。

全方位绩效考核法又称360度考核法, 是一种较为全面的绩效考核方法。它强调从与被考核者发生工作关系的多方主体那里获得被考核者的信息。这些信息的来源包括:来自上级监督者自上而下的反馈;来自下属的自下而上的反馈;来自企业内部和客户的反馈以及来自本人的反馈。

2 绩效识别理论综述

(1) 绩效识别:企业低绩效员工中, 一部分人可能是因为阻力太高导致低绩效假象, 在高绩效员工当中, 也有一部分人可能是因为阻力很低从而产生伪“高绩效”。如果企业忽略了那些影响绩效的阻力因素, 就有导致绩效考核结果失真的风险。为避免“错判”员工, 企业需要对应构建一个绩效识别系统。

(2) 绩效阻力:员工在实现绩效指标的过程中, 所受到内在或外在的阻碍因素而直接影响员工完成绩效指标的。我们称此类阻碍因素为绩效阻力。根据归因理论可将绩效阻力以不同类别分为个人、环境因素;内在、外在因素;可控、不可控因素;稳定、多变因素。

(3) 绩效排名:绩效排名具一定周期性, 主体为处于相同绩效考核体并具可比性的同类员工。即在每个绩效周期末对同类员工的考核排序结果。

绩效识别在给整个绩效考核辨别绩效真伪的同时, 也带来了员工的工作满意度。但是同样, 绩效阻力因素的鉴定过程也给企业带来难度。如何选择有效的绩效阻力因素, 我们可以运用绩效考核的方法将绩效阻力因素鉴别出来。

3 归因理论

由于企业忽略了阻力因素, 导致员工真实绩效的误判。所以, 识别绩效真伪的第一步就是要找到绩效阻力。归因理论为此提供了很好的理论积淀。它的主要思想是指观察者为了预测和评价被观察者的行为, 对环境加以控制和对行为加以激励或控制, 而对被观察者行为过程所进行的因果解释和推论。运用归因理论进行分析, 可以帮助企业分析真实绩效水平背后的因果解释和推论。

归因的定义:归因 (Causal attribution) 就其字面含义来说, 是指“原因归属”, 即将行为或事件的结果归属于某种原因, 通俗地说, 归因就是寻求结果的原因。心理学将归因理解为一种过程, 因此归因是指根据行为或事件的结果, 通过知觉、思维、推断等内部信息加工过程而确认造成该结果之原因的认知活动。在心理学中, 一般将归因看成是一种决策制定过程。面对一种结果, 往往有多种可能的候选因素存在, 到底哪一种因素是造成该结果的原因?这就需要通过比较、推断, 最后作出决策, 从中选出一种或几种因素作为该结果的原因。归因理论的成果作用有以下几点。

(1) 归因作为前一行为的结果和后一行为的启动之间的结合点, 成为两个行为周期之间的桥梁。有动机到行为再到行为结果是一个受众多因素影响的过程, 这众多的因素中, 有一个或数个被知觉为产生结果的原因, 这种归因引起期望水平和情绪体验的变化, 进而影响后继行为;后继行为的结果又会再一次被归因, 由此而形成循环。如果归因是良性的, 即有利于维持自尊心自信心和积极的情感, 那么这一循环就趋于良性循环;如果归因是不良的, 不利于自尊和自信, 产生消极情感, 则形成恶性循环。因而归因的正确与否, 起着十分重要的作用。

(2) 可以把归因看作反馈过程, 然而没有一种研究反馈过程的理论象归因理论这样深刻。它研究了反馈的内容, 分析了反馈的途径, 考察了这种反馈可能造成的各种后果, 甚至试图有效控制这一过程以寻求合意的结果, 而不仅仅是对行为结果的知觉。可以认为, 归因接通了一个环形通路, 而归因机制的研究则为控制这一通路提供了工具。

(3) 归因理论不仅研究归因会产生什么后果, 这种后果又对以后的行为产生怎样的影响, 同时也对影响归因的情境因素感兴趣, 这就使我们有可能尝试通过控制归因情境来影响归因过程, 进而影响归因者的动机和行为, 从而为归因训练开辟了道路。

基于归因理论从人类动机为出发点, 结合绩效识别的绩效考核结构则需要科学人性化的考核模式。因此文中对阻力因素确定及结果的考核我们通用关键绩效指标考评模型贯穿整个考核系统。

4 分析改善措施

绩效识别系统的施行将为企业对部门乃至员工的考核带来巨大的参考价值, 但对于识别过程的科学性及成果的有效性仍有极大的开发空间。为了使绩效因子的权重分配更加科学有效, 可以在运用层次分析法对绩效阻力因子进行排序时采取类似360度测评方式, 即从专家、公司高管、部门主管、销售人员以及客户等采纳排名建议, 将意见整合得到最具科学性的绩效排名。

如果将绩效考核系统比作一匹受过训练的马匹, 那绩效识别系统既是缰绳, 在它的行为出现错误的时候, 缰绳都能令其冷静规矩下来。绩效识别能在绩效考核过度偏离实际的时候站出来规范它的路线。通过绩效识别系统, 对绩效阻力因素的考核, 把握部门或员工的真实绩效。为企业的考核提供真实依据, 阻力因素的分解量化可以令企业直观的发现内部隐藏的问题。

由于当前有关绩效阻力的研究及理论较少, 因此对应其实际运用也有待发掘。但能肯定的是绩效识别系统并非一成不变。它必须与目标企业有机的融合在一起, 如果能在成本控制、员工满意度、数据真实性等维度处理得当, 绩效识别系统将成为企业有效的内视镜。

参考文献

[1]许丹, 葛玉辉, 饶启聪.有效识别员工的真实绩效水平[J].中国人力资源开发, 2008, 291:46～49.

[2]孙宗虎, 罗辉.绩效考核量化管理全案[M].北京:人民邮电出版社, 2008:4～8.

[3]林锋, 罗瑾璉.基于低绩效归因的惩罚程度研究[J].经济管理, 2005, 3.

[4]饶征, 孙波.以KPI为核心的绩效管理[M].北京:中国人民大学出版社, 2003, 45～59.

出纳的绩效考核表 第4篇

我说：克服部门鸿沟，促成跨部门协作。

关于三大既有绩效考核模式——关键绩效指标、平衡计分卡（BSC）和经济增加值（EVA），这里简要介绍一下（见图1）。

在企业和市场发展的不同阶段，应分别采取不同的绩效管理策略和方法（见图2）。

KPI：适用于操作控制 / 计划导向 / 开拓扩展期，单一、统一的业务结构。

BSC：适用于战略控制 / 计划与结果相结合 / 战略转型期，一元向多元转变的阶段。

EVA：适用于财务控制 / 结果导向 / 行业成熟期，多元业务结构，着重成本管理。

即使在同一个组织内，也应根据实际情况，采取不同层级相适应的绩效管理体系(见图3）。

关于三大既有绩效考核模式和面向流程的绩效考核的关系，我们从两个方面来分析：

第一个方面，不必过分强调面向流程的绩效考核是多么标新立异、与传统不同，面向流程的绩效可以作为一个应用原则，渗透到三大既有绩效考核模式中，即形成面向流程的KPI，BSC和EVA。其实，从传统KPI到BSC的发展，就引入流程的重要维度，不再是财务业绩指标的单一维度，否则怎么叫“平衡计分卡”呢？

第二个方面，三大既有绩效考核模式往往把指标放在具体岗位和个人上，面向流程的绩效考核提倡把指标放在协同团队上，前者往往造成部门（岗位）之间的对立鸿沟，后者促进跨部门协作成为可能。

在科层制、垂直职能制的企业里，无人对流程负责，所有的目标分解、绩效考核、汇报、监控，都强调绩效，是基于目标的KPI管理体系，一律按部门来分割。落实到岗位个人，KPI对应业绩合同，以业绩合同为核心保障业绩的实现。结果很容易造成：

基于目标的KPI不一定和流程相联系，对流程内部的过程控制点往往挖掘不深。

一旦出现异常、目标没有完成，就只针对部门和个人进行异常分析、查找责任，把责任归咎于部门和个人。

不同KPI的对立带来相应岗位负责人之间的对立，“屁股决定脑袋”，在流程协作上各扫门前雪，竭力强调部门指标或部门利益的重要性。

在企业的实际操作过程中，把“岗位职责”、“岗位KPI”搞得越精细，部门鸿沟就越深。

把组织结构调整、人事调整作为重要的优化和适应变革的手段。

因此，指标设计可以由委员会和一个核心小组负责，提倡群体决策而非个人决策，提倡群体建设性讨论而非个人拍板决定，提倡跨部门、跨岗位坐在联合办公室里一起办公、一起开会、一起协作，而不是隔着墙争辩，提倡部门经理去熟悉跨部门的业务、成为委员会和小组中的复合型人才、了解其他部门的业务从而理解支持，不提倡每个部门的经理只熟悉自己一亩三分地的业务而导致在心理上就屏蔽和不理解其他部门的声音。

这是一个深刻的转变。“按照部门管理、经理人成为专业人才”是很多企业人觉得天经地义的事情，垂直职能管理从1900年发展至今也已经用了近百年时间，逐步让经理人习惯于垂直职能管理。因此，要习惯于跨部门协同作战，把跨岗位协作办公视为常态，是一个深刻而艰巨的转变，我们不期望各个企业在一夜之间拆除所有部门的隔墙，但我们可以从某一个流程开始去探索和实践，把指标放在协同团队上，促进跨部门协作成为可能。这种协作团队有以下特征：

强调流程结果，从端到端的流程的整体来考虑流程的效益和成本，以流程为核心保障业绩的实现。

不仅关注结果指标，也提倡对流程内部的过程控制点进行深入挖掘和管控。

一旦出现异常，流程的KPI目标值没有达成，应面向流程而非部门或个人开展异常分析，即对事不对人。

把流程标准化、流程优化、流程创新作为重要的优化和适应变革的手段。

王玉荣女士 AMT 集团副总裁，流程管理领域知名专家，被誉为中国流程管理第一人。上海交通大学管理学硕士，博士阶段师从我国系统工程与管理工程领域权威专家、管理领域唯一的工程院院士汪应洛教授。受聘于上海发改委的管理信息化专家、中国通用技术集团公司聘请的信息化建设专家。王玉荣女士于 2006 年获得由国际管理学会颁发的“中国卓越管理专家”称号。她还曾带领AMT率先在中国开展了变“流程再造”为“流程管理”的普及宣传，著有《流程管理》（第 1 ／ 2 ／ 3 版）、《流程管理实战案例》等经典畅销书籍。王玉

荣博客：请登录畅享网搜索“王玉荣谈流程”。

出纳转正测试考核 第5篇

出纳岗位转正测试（限时1小时）

姓名：-------------

时间：-------------

一、单项选择题（共30分,每道题3分）

1、出纳人员既包括会计部门的出纳人员，也包括业务部门的各类（A）。A、收款员（收银员）B、采购员 C、管理员 D、办事员

2、下列（A）是出纳岗位的工作。

A、办理现金收支和银行结算业务 B、编制转账凭证 C、财产清查 D、会计档案保管

3、下列各项中，根据《现金管理暂行条例》规定，不能用现金结算的是（C）A、职工工资和津贴 B、交回借支差旅费余额

C、结算起点以上的零星支出 D、向个人收购农副产品和其他物资的价款

4、现金短款在查明原因后，属于由责任人或保险公司赔偿的部分，应计入（B）A、其他应付款 B、其他应收款 C、应收账款 D、预收账款

5、银行存款日记账应（A）登记。

A、序时逐笔 B、序时汇总 C、序时逐笔或序时汇总 D、逐笔

6、银行存款余额调节表应有（C）编制。

A、仓管员 B、会计主管 C、非出纳会计人员 D、银行人员

7、商业汇票的付款期限由交易双方商定，但最长不得超过（B）个月。A、3 B、6 C、9 D、12

8、银行主动退回多余款的结算方式是（D）

A、支票 B、银行汇票 C、商业汇票 D、银行本票

9、下列结算方式中，可采用托收承付结算方式办理结算的是（A）A、商品交易的款项 B、代销商品的款项

C、寄销商品的款项 D、赊销商品的款项

10、下列结算方式中，只适用于本地结算的是（A）。A、支票 B、银行汇票 C、商业汇票 D、银行本票

二、多项选择题（共30分,每道题3分）

1、出纳工作岗位可以（AD）

A、一人一岗 B、一人多岗 C、多人多岗 D、一岗多人

2、与现金和银行存款有关的记账凭证编制可由（AB）编制。A、会计 B、出纳 C、采购 D、秘书

3、手持式点钞法有（BCD）。

A、扇面 B、单指多张 C、多指多张 D、单指单张

4、¥10987元大写的不正确的书写方法是（ABD）。

A、人民币拾万零玖佰捌拾柒元整 B、十万零九百八十七元 C、人民币壹拾万零玖佰捌拾柒元整 D、一十万零九百八十七元整

5、企业可以在银行开立的存款账户有（ABCD）。A、基本存款账户 B、一般存款账户 C、临时存款账户 D、专用存款账户

6、异地结算可采用的结算方式有（CD）。A、支票 B、银行本票 C、委托收款 D、托收承付

7、商业承兑汇票按其承兑人不同分为（CD）A、带息商业汇票 B、不带息商业汇票 C、商业承兑汇票 D、银行承兑汇票

8、储存会计档案保管期限为（ACD）A、5年 B、10年 C、15年 D、永久

9、下列结算方式中，通过“其他货币资金”账户进行核算的有（CD A、汇兑 B、信用卡）

C、委托首款 D、托收承付

10、下列各项银行支付结算方式中，属于企业和个人均可使用的有（BC）A、汇兑 B、支票 C、信用卡 D、托收承付

三、判断题（共10分,每道题2分）

1、转账结算按区域分为同城支付和异地支付。（X）

2、每天下班前，出纳人员要清点现金，将现金实有数与现金日记账进行核对。（V）

3、冻结单位存款的期限不超过六个月，预期不办理继续冻结手续视为自动撤销冻结。（V）

4、出纳员可将库存现金出借给没有办理手续或没经主管人员批准的个人。（X）

5、热启动操作方法是先按下Ctrl、Alt两键的同时再按下Shift键。（X）

四、你认为出纳的含义和工作流程？（共20分）

出纳是按照有关规定和制度办理本单位的现金首付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。

五、不用验钞机的情况下列出至少三种辨别人民币100元方法?（10分）

编制出纳考核报告 第6篇

出纳考核报告属于企业内部财务报告，相对于对外报送的财务报表而言，其编制方法相对简单，内容和形式灵活多样。但出纳考核报告也有其特殊要求和相应的编制程序，出纳人员应当在此基础上及时编制报送，提供财务信息。

（1）报告标题。出纳考核报告的大标题应统一规范为“出纳考核报告”，有时为了进一步说明还可以加小标题。

（2）报告收件人。出纳考核报告收件人是指有关出纳工作的领导者或其他相关部门，如“总经理”或“财务部领导”等。

（3）报告范围。主要应种明以下内容：出纳考核的具体人员、考核的空间与时间范围、考核的目的等。

（4）考核内容。是指考核人员在考核过程中对考核事项所作的具体说明。

（5）考核意见。考核意见至少应说明以下内容：出纳人员的核算和监督工作是否符合有关法律法规和内部规章的要求；出纳人员是否符合具体考核标准的要求等。

出纳考核总结报告 第7篇

一、基础工作方面

为了确保财务核算在单位的各项工作中发挥准确的指导作用，我们在遵守财务制度的前提下，认真履行财务工作要求，正确地发挥会计工作的重要性。总结各方面工作的特点，制定财务，扎实地做好财务基础工作，年初以来，我们把会计基础学习及酒店下达的各项、制度相结合，真实有效地把会计核算、会计等几项重要基础工作放到了重要工作日程上来，并按照每月份，组织本部门人员按月对会计凭证进行了装订归档，按时完成了凭证的装订工作。

严格按照会计基础工作达标的要求，认真登记各类账簿及台账，部门内部、部门之间及时对账，做到账账相符、账实相符。

二、会计管理方面

1、资产管理：按会计制度要求进行资产管理，坚持酒店的各项制度，严格执行财务部下发的资产管理及内部资产调拨程序。认真设置整体资产账簿，对账外资产设置备查登记，要求各部门建立资产管理卡片建全在用资产台账，并将责任落实到个人，坚持每月盘点制度，对盘亏资产查明原因从责任人当月工资中扣回。在人员办理辞职手续时，认真对其所经营的资产进行审核，做到万无一失。

2、债权债务管理：对酒店债权债务认真，每月及时收回各项应收款项，对员工赔偿及电话费超支等个人挂账均在当月工资中扣回，做到清理及时，为公司减少损失。

3、监督职能：加大监控力度，主要表现在如下几个方面：

(1)财务监控从第一环节做起，即从前台收银到日夜审、出纳，每个环节紧密衔接，相互监控，发现问题，及时上报。

(2)对日常采购价格进行监督，制定了每月原材料采购及定价制度(菜价、肉价、干调、冰鲜)，酒水及物料购入均采用签订合同的方式议定价格。对供应商的进货价格进行严格控制，同时加强采购的审批报账环节及程序管理，从而及时控制和掌握了购进物品的质量与价格，及时了解市场情况及动态。

(3)加强客房部成本控制：第一要求客房部加强对回收物品及客房酒水的管理，对未用的一次性用品及时回收，建立二次回收台账;第二对客房酒水销售要求编制酒水销售日报，及时了解酒水进销存情况，从而控制成本并最终降低成本。

4、货币资金管理：严格遵守财务规定，由会计人员监督，定期对出纳库存现金进行抽盘，并由日审定期对前台收银员库存现金进行抽盘，现金收支能严格遵守财务制度，做到现金管理无差错。

三、对内、对外协调方面

1、对内：协助领导班子控制成本费用开支，编制费用预算，为各部门确定费用使用上限，督促各部门从一点一滴节省费用开支;合理制定经营部门收入、成本、毛利率各项经营指标，及时准确地向各级领导提供所需要的经营数据资料，为领导决策提供了依据。协助各部门建帐立卡，提供经营部门所需数据资料及后勤部门的费用资料。

2、对外：及时了解及各项法规新动向，主动咨询税收疑难问题。与人员多了解，多沟通，为酒店为个人提供合理避税的依据。

四、其他工作

1、编写了本部门各岗位工作职责及有关部门业务配合工作流程。规范会计内部各岗位工作程序及步骤，起草各种管理制度，并监督检查落实。

2、及时填制酒店的纳税申报表，按时申报纳税，遇到问题及时与财务部进行沟通并解决。

3、按时参加财务例会，根据工作布署，及时对往来的清理及固定资产的清理工作。

5、积极配合审计部联合检查工作，做好各项解释工作。

6、按照酒店货币资金管理办法，按时上报资金收支计划，合理使用资金。并按时上报资金日报表，定时将款项送存银行。

7、及时按照酒店的要求，审核工资表，并及时发放。对于人员变动情况，及时与人事部沟通并解决。

8、对及发票的领、用、存进行登记，并认真复核管理。

绩效考核对绩效的提升作用思考 第8篇

一、绩效考核策略与应注意的问题

绩效考核指标设置对经营有较强大的牵引作用。不仅指引工作方向, 而且间接起到资源配置与协调作用。

绩效考核有助于指标的层层分解, 通过对最终目标的逐级、逐层分解, 自然形成了对一个公司各层级员工工作的目标和标准。

经营目标、计划确定的合理性问题。只有经营目标或工作计划确定得相对合理, 对绩效结果才能评判的更合理。如果目标过高, 在经营者努力的情况下可能无法得到一个好的评价;而目标较低的情况下, 在经营者没有发挥更多主动性时反映了较好的业绩结果。经营目标的制定还需要和市场情况相结合。比如政策对于房地产行业及其相关行业的销售的影响。在外界环境有较大变化的情况下, 有时计划也需要适时调整。有时需要结合其他指标来判断。比如在政策和市场情况发生较大变化的情况下, 收入的高低可能需要与市场份额相结合进行经营目标的考查。

绩效考核的指标设置应结合公司经营、发展的阶段需要, 设置侧重点。比如说有的公司要利润, 有的公司要现金流, 有的公司在发展初期, 要项目的突破, 有的公司则为抢占市场要的是规模扩张, 或收入增加。

绩效指标的设置应有平衡性, 包括目标结果的财务性指标, 以及平衡计分卡理论提出的客户指标、运营指标和学习与成长指标。

绩效考核评价标准的设定应区分出层次, 包括优秀、良好、合格与不合格。

绩效考核的过程管理是对目标实现的最重要的一环。在过程中对执行结果的反馈与沟通, 将对被考核者起到提示、辅助调整的作用, 便于及时解决问题, 共同达成目标。有时针对情况的变化, 还可以对目标进行微调, 以便于提高被考核者的积极性。

二、绩效考核对绩效提升作用的优化策略

1. 优化企业的组织保障

企业的实际控制人或最高领导是做好企业员工绩效考核工作的基本前提。在缺乏企业高层领导支持下的绩效考核是空谈。

2. 优化企业的制度保障

在确定了好的办法后, 还必须要有完善的制度作保障才能使绩效考核达到预期的目的, 否则, 进行绩效考核体系的改进就是一句空话。这就要求企业在现有的制度建设的基础上再重新订立、颁布一些新的制度来保证员工绩效考核体系的顺利实施。例如, 《企业绩效考核方案》、《企业绩效考核方案与薪酬分配方案》、《企业考勤制度》、《企业绩效考核与安全生产制度》等。

对于这些制度要组织专门的人员对员工进行宣讲, 并以文件的形式为绩效考核体系的顺利完成确立考核小组成员名单及各成员的职责, 并将结果通过企业的公示栏、网站、正式会议、微信、微博等形式进行公示, 让企业的绩效考核制度深入每一位员工的心中。在企业内部形成“人人参与、人人关注、人人关心”的良好的氛围。这样一来, 绩效考核体系的内容才能更加明确, 绩效考核的生命力才能更加旺盛。

3. 优化企业的人员保障

对员工进行必要的培训与企业绩效管理的关系密切相关。如前所述, 现代企业绩效考核的现状及存在的问题发现, 有的企业员工的素质普遍较低, 缺乏对绩效考核重要性的基本认识。因此, 要想使绩效考核体系能够顺利实施就必须加强对员工的培训, 使绩效考核者与被考核者能够都能端正自己的态度、提高自己对绩效考核的认识, 从思想上重视绩效考核。

4. 优化企业的文化保障

所谓文化保障主要是指企业文化。良好的、和谐的企业文化是促进企业经济效益提升的基本前提。企业文化主要是指企业在长期的生产经营活动过程中逐渐积累并不断发展起来的, 在企业内部形成的一种信仰、一种全新的价值观念、其中企业的精神。具体表现为企业的道德规范、员工群体的思维方式、员工的行为规范、企业的风俗习惯、企业的精神风貌等。良好而和谐的企业文化对企业的人力资源工作有着重要的影响。因此, 为了绩效考核工作的有力推进, 要加强对企业文化的大力宣传, 利用各种宣传工具对员工进行宣传教育。不同的价值观念和思维方式可能会发生激烈的碰撞, 认真听取员工的意见, 加以归纳分析, 找出合理的因素加以吸收, 不仅会使员工加深对企业文化已有价值观的认同, 而且更主要的是它会给企业注入新的活力因素, 使企业组织具有不断变革的动力。

总之, 随着我国绩效了考核理论研究的不断完善与发展, 进一步加强对企业员工绩效考核体系构建的广度与深度理论上的研究是必然的发展趋势。在今后的研究中, 努力探讨如何才能构建更加科学的、合理的、有效的、更加切合现代企业发展实际的员工绩效考核体系是我国各企业必须关注的问题。

摘要：近年来, 随着我国市场经济的不断发展与改革开放的不断深入, 各企业面临的市场竞争越来越激烈, 越来越多的企业对绩效考核在企业管理中的重要作用都予以了高度重视。绩效考核作为充分挖掘企业员工创新潜力、激发员工工作积极性的一种管理手段其核心就是通过绩效考核来有效的激励员工, 达到人尽其才的目的, 使人力资源管理的作用得到充分的发挥。本文将就绩效考核对绩效的提升作用进行分析。

关键词：绩效考核,绩效提升作用,策略

参考文献

[1]赵君, 廖建桥, 文鹏.绩效考核目的的维度与影响效果[J].中国财经政法大学学报, 2013 (01) .

出纳的绩效考核表 第9篇

出纳年度考核个人总结 第10篇

二、为一线教学提供保障，做好总务主任一职

为了改善幼儿入园难的问题，我园由7个班增至8个班班，根据园部安排，我们在暑期首先进行了厕所的改造，将两个厕所改制两班公用厕所，暑期我冒酷暑每周要来园两三次检查维修改造情况，反复和工程队协商有关事宜，既要做的安全又要美观实用，并利用厕所门的位置改造为小橱柜、增加拖把池，提高其实用功能，并将原有的的三级台阶改制一级台阶，厕所坑深改浅，既消除了安全隐患又增加了厕所的实用性。为了新班的开设节约资金，开学前我对班级所有用品进行了清理调整，按照班级幼儿年龄特点将各班的玩具柜、用品、电器、教学用品，统一调剂，统一安排，部分老师对调剂的物品不满意，我就到各班去帮助教师布置教室，安排区域的划分，这样既保证了各班必须的用品，又防止了物品闲置状况。为了给孩子们一个美观的环境我们对部分墙体和功能教室进行了涂料修补。确保了正常开学。

与此同时我还主抓着幼儿园的安全工作。我们都知道，安全工作是一切工作的重中之重，安全工作也是开展好一线教学活动的必然保障。所以我深知自己肩上的责任重大，在今年上半年全国幼儿园多次发生暴力事件时，我强抓幼儿园的安全工作，建立健全各项安全制度，制定安全责任制，把工作做细，做实，做好明确分工，把各项工作落实到个人，让每个人都提高警惕，安全防患于未然。采取封闭式管理，每天8点20分大门上锁，下午4点30分打开大门，带班领导必须深入到大厅一线，班级教师必须在门口接待家长和幼儿。外来人员做到填写入园所办事项才可进入。同时我还组织各班级开展了防震演练和防火演练活动，以班级为单位，开展了“安全主题活动”周，在每学期都向家长发出了“致家长一封信”，请家长来配合和协助我们幼儿园搞好安全教育活动，我还定期组织了教师安全教育知识培训和通过班级宣传栏宣传“安全常识”知识。确保安全是幼儿园总务工作的中心，我们幼教工作者一切从细微处入手，以高度的警惕感和责任心不断发现、清除可能发生事故的各种隐患。把教育幼儿养成良好学习、生活习惯作为幼儿园常规工作和重要工作，教师从幼儿入园的第一天起即培养其良好的生活学习习惯，为幼儿的终生发展奠定基础。

三、严格履行岗位职责、努力做好财务工作

作为一名财务工作者，我在工作中能认真履行岗位职责，坚守工作岗位，遵守工作制度和职业道德，乐于接受安排的常规和临时任务，一年来，本人以高度的责任感和事业心，自觉服从组织和领导的安排，努力做好各项工作，较好地完成了各项工作任务。由于财会工作繁事、杂事多，其工作都具有事务性和突发性的特点，因此结合具体情况，按时间性，全年的工作如下：一季度，完成20__年财务决算收尾工作，办好相关事宜，办理事业年检。认真总结去年的财务工作，并为20__年订下了财务工作设想。对各类会计档案，进行了分类、装订、归档。对财务专用软件进行了清理、杀毒和备份。完成20__年新增固定资产的建账、建卡、年检工作;二季度，按照财务制度及预算收支科目建立20__年新账，处理日常发生的经济业务。按工资报表要求建立工资统计账目，以便于分项目统计，准时向主管部门报送财务、统计月报季报;充分发挥了会计核算、监督职能。及时向相关部门、领导提供相关信息、资料，以便正确决策。在对外付款方面，严格把关，严格执行和遵守国家财经制度，账务做到日清月结、账实相符、账账相符。办理行政事业性收费年度审验，及时报送“收费项目、标准、依据、金额”、等自查清理情况表，办理职工增资事项。四季度，申报缴纳合同工养老保险、失业保险，医保，住房公积。按规定录报财政供养人员信息。办理人事工资审核、做好预算工作等。

四、坚持积极进取，做好服务工作

我一直坚信着：能力有限，努力无限这样一句话。我主抓常务、安全、食堂的各项工作。在陈园长的带领下，我建立了幼儿园后勤事务记录本，将自己要完成事情在本子上填写记录，我再依据记录安排工作人员处理。还建立了备品登记本，要求园内所需的备品入库和出库都需要记录和签字。

公司出纳岗位管理及考核办法 第11篇

根据公司201*年资金管理办法和集团公司“收支两条线”等相关文件要求，为加强资金管理，降低资金使用成本，特制定本办法，请出纳岗位员工严格遵照执行。

一、管理办法

1、认真学习、贯彻执行国家的财务制度和财经纪律，熟练掌握有关的财经法律、法规，严格遵守公司的报销制度。有义务向本公司职工宣传公司的报销及收付款制度。要有良好的职业品质，严谨的工作作风，努力提高工作效率，钻研业务技能。

2、要严格执行集团公司规定的收支两条线政策。收到上交款时，要及时从浪潮管理系统中给对方开具集团公司统一收据，不得以任何理由拒绝或推迟开具日期，也不得擅自改变收到款项日期；收到的款项要按集团公司规定及时上缴，银行汇票和承兑汇票要在三日内上缴财务处，报账通岗位收到的款项必须当天上缴集团公司结算中心，不得滞后（当天下午4点以后收到的现款须于次日上缴结算中心），每笔上缴款要及时做好帐务处理，且必须在凭证后面附有结算中心确认收到款项的进账单；

3、办理报销或付款业务时，要严格审核原始凭证上的客户名称、日期、用途、数量、单价、总金额，经办部门签章和经办人、经办部门主管、公司分管领导及财务主管签字。对所有报销或付款的业务要审核原始单据填写内容的完整性、真实性，业务的合理性，金额的正确性，确认无误后方能给予报销或付款。如发现报销凭证或付款单据内容不全、书写不清、数字错误、手续不全的应提示经办人并解释原因，给予退回补写、更正或重新出具处理，对涂改、伪造原始单据或虚报冒领等行为应立即向本单位领导报告。对违反财经纪律和财务制度的收支，有权拒绝执行或报销、付款，并向本单位领导报告，否则连同相关人员一起承担相应的连带责任。

4、对于符合规定、手续齐全的报销和付款业务，要给予及时办理，不得以任何理由拒绝付款；

5、不准谎报用途套取现金，银行账户只限本单位使用，不准搞出租、出借、套用或转让，不得将单位的收入按个人储蓄方式存入银行，不得保留账外公款；

6、每月必须在收到人力资源部的工资发放单后一日内处理完毕，并督促银行及时发放，按照工资保密的原则，发放工资前要把相应的内容隐蔽，不得以任何形式向任何人透露与工资相关的内容；

7、加强报帐通帐户管理，报帐通每日余额不得超过财务处规定的限额，报帐通日记账要日记日结，每日终了要查询报帐通余额，并与日记账账面余额核对无误，做到账实相符；

8、及时做好与外部银行、结算中心的对帐工作，月末银行存款的账面余额要及时与各外部银行和结算中心对帐，并于次月8号之前编制“银行存款余额调节表”,对于未达款项要及时查询并通知有关人员清理；银行对账单及余额调节表在8日前报分管副主任处；

9、收付款的账务处理凭证上日期必须与业务发生的实际日期保持一致；因回款需要借出的收据日期也必须与收回货款时账务处理凭证日期保持一致；

10、每月月末，应与考核部和业务管理部核对公司内部罚款的上交情况，并把核对结果报分管副主任；

11、严格遵守有关安全规定和保密制度，不得私传金库密码；加强对票据、印章、支票的管理，妥善保存所管印章，严格按照规定范围使用；个人微机必须设定密码，严禁财务部以外人员使用；如出现差错要及时向领导汇报，查**因，视情况进行处理；

12、及时办理公司领导临时交办的工作和任务；

13、做好窗口服务，维护公司形象。电话接听及时，对于公司客户和其他部门员工的咨询和疑问要耐心解答，态度友好，不得置之不理或互相推脱；

14、出纳人员应保守本岗位的财会信息，在对上级主管部门来了解、检查工作时应积极配合，提供资料、反映情况。如遇调离本岗位时应在有关人员的监督下进行财产、资金、债权、债务的移交手续。

二、考核办法

为更好的执行本管理办法，特制订以下考核细则。

1、对于手续不齐全而给予付款，或实际付款金额与单据金额不一致的，对付款人员每笔扣罚10分；

2、对于符合规定、手续齐全的付款业务被无故拒付的，每次对责任人扣罚3分；

3、收到款项没有按规定时间上缴集团公司，或上缴款项的帐务处理凭证后没附有结算中心进账单，对责任人每笔扣罚1分；

4、无故拖延工资发放时间，对责任人每次扣罚10分；

5、没有按时和银行（或结算中心）对账并编制余额调节表，每拖延一天，对责任人扣罚1分；

6、收付款凭证日期与所附收据（包括借出收据）或付款单据日期不一致，对责任人每笔扣罚1分；

7、报账通每日余额超过财务处规定限额，对责任人每次扣罚2分；

8、个人微机让非本部门人员使用，一经发现，每次对责任人扣罚10分，若因此泄露公司机密或给公司造成经济损失的，经研究后给予重罚；

9、没有及时完成领导临时交办的任务，对责任人每次扣罚1分；

10、对客户或其他部门员工的咨询，没有耐心解答，或不接听电话，引起投诉的，对责任人每次扣罚2分；

本办法自即日起执行。

出纳工作岗位职责与考核 第12篇

部门： 财务部 岗位： 财务部出纳

部 门 职 能

1、负责实施财务电算化会计工作，根据每日发生额，登记集团总公司及子公司总账、明细账，确保数据录入的及时性。

2、每日登记现金记账，月末定期组织财务人员进行现金盘点，保证账实相符。

3、月初在各个开户行领取银行对账单、电子回单。将拿到的银行回单和登记的会计分录逐笔核对，确保数据录入的准确性。

4、月初进行上月账务的结转，打印会计凭证，将银行对账单以及其他报表装订成册，以备日后查验。

5、月初编制合并财务报表，交公司领导层查看。

6、每月15日之前（节假日顺延），根据公司经营状况，按时向国税局申报增值税。

7、每月15日之前（节假日顺延），根据公司经营状况，按时向地税局申报营业税、印花税、契税、堤围费。

8、每月15日之前（节假日顺延），根据员工工资情况，按时向地税局申报个人所得税。

9、每季度15日之前（节假日顺延），申报企业所得税。

10、联系事务所，每季度准备资料交事务所审计，出具审计报告。

11、审核员工递交的费用报销单、查验发票的真实性、报销金额的准确性。

12、将不合理、不合规的保险单据，退还员工，重新整理之后再上报。

13、员工办事预先支付的借款，备用金，在超出约定时间后仍未归还的，通知及时冲账。

14、每月定期组织员工上会，会议讨论费用支出的合理性，汇总费用，登记成册，各参会人员签字后保存。

15、每月根据员工的费用报销单，账外详细登记到个人，以备日后查验。

16、每月汇总员工费用报销单，进行分类，计算出各支出占总支出额的百分比，便于分析费用，在不同的不同月份是否有较大波动。对不合理的过高的费用支出，提高警惕。

17、汇总公司的其他费用支出、例如招待费、律师费、中介服务费等，总结费用支出规律，以便公司在日后发生相同支出的时候控制价格。

18、维护公司员工的社保，包括新办社保卡的申请，新增员工和离职员工的停缴，根据工资上浮下降额度调整社保基数。

19、维护公司员工的公积金，包括新报公积金卡的申请，新增员工和离职员工的停缴，根据工资上浮下降额度调整公积金基数。

20、每月月初核算员工工资表，计算个人所得税，社保、公积金，交领导审批。

21、资金调拨。根据领导下达的指令，将资金在银行之间进行调拨、汇总。

22、对公司单独的支付税务账户特别监管，留意账户内资金变动情况，以便有足够的金额扣缴税务及员工福利项目。在余额不足的时候提交申请，交领导审批转账。

23、对公司的贷款业务进行账外详细登记（贷款日期，贷款利率）。

24、月末根据平时登记的借款明细表核算应付利息，和对方借款人核对无误后，提交申请交领导审批。

25、月初根据计算的应付利息，安排支付，并且通知对方查收。

26、和银行客户经理沟通，解决工作中遇到的各类问题：如网银无法正常使用、资金无法成功转出去等。

27、协助投融资部办理委贷业务，或者是借新还旧业务。

28、对投融资部递交财务的委贷业务进行资料审核，对于资料不齐全、领导未签字的委贷拒绝办理。

29、不定期在银行办理开户、资金存款证明等业务。

30、协调其他部门，在需要财务人员陪同的情况下外出。

31、协调融资部，对递交出去的财务报表，进行解释，说明。

32、起草借款协议，联络借款人保证资金及时到位。

33、复核各类需要加盖法人私章的资料及用印申请是否安全、完整、合法，并加盖公司法人私章；

34、合委贷合同经手人及委贷银行核对委贷合同并加盖法人私章。

35、负责法人私章的外携使用、安全保管存放工作。

36、核算公司各笔贷款业务的应收利息、已收利息，应退利息、已退利息，制作相关申请单据，并随时更新贷款业务的资金进出情况。

37、核算本公司各笔借款业务的应付利息、已付利息，未付利息，应退利息，制作相关申请单据，并随时更新借款业务的资金进出情况。

38、随时更新各贷款人的相关信息资料，每月月末登记并统计各贷款人贷款金额的贷出及还贷情况，跟总账会计核对无误。

39、每月月末登记并统计各贷款人利息支付及收回金额情况，并跟总账会计核对无误。

40、对无回明细回单的利息收回，每月根据银行扣回款总金额跟银行客户经理核对确认各贷款人利息扣回金额。

41、随时更新贷款余额表，并根据各贷款人及贷款状态情况辅助其他部门对到期或者已逾期的账务进行提醒和催收。

42、每月不定期处理各子公司的收付转业务，并根据各业务相关数据制作记账凭证，并保证业务数据处理的正确性、合法性、合规性。

43、每月月末根据各子公司的记账凭证，登记各种总账、明细账。

44、每月月末根据各子公司各种总账、明细账，编制各子公司的财务会计报表。

45、负责办理各子公司企业报税电子光盘，并确保该光盘正确使用及安全存放。

46、负责各子公司业务发票的申购工作。根据每月月末总账会计的报税情况，及时填列购票申请及用印申请。

47、对各贷款人需要开具的发票金额负责审核其真实性，并及时正确填列所开发票的金额、内容、摘要等，并将发票及时登记入账，以备查验。

48、及时做好发票的核销工作。根据税务局要求，将发票存根联装订成册，并填写相关核销表格及用印申请，到税务局作发票核销处理。

49、负责发票保管工作。根据税务局要求，将所购发票严格管理，及时清理，用保险柜存放空白发票，对已核销过的发票装订成册，登记并妥善保管。50、负责各子公司电脑开票系统的管理，做到在用时不离开，不用后及时退出，严格执行密码管理。

51、公司员工费用报销及借款的现金付款及银行付款。

52、公司的借款支付的网银转账制单工作。

53、公司还款资金到帐的查询工作。

54、公司银行一般账户的开立工作。

55、每日及时查询公司各银行账户的资金变动并更新及打印银行余额表。

56、保管公司财务章，确保财务章的使用安全性。

57、公司信用代码证的办理及保管工作。

58、每月初到各开户行拿上月对账单及回单的工作。

59、不定期协助投融资部到银行办理贷款的发放及开具银行资信证明的工作。60、不定期协助开立增资户及到银行开具银行询证函的工作。61、不定期协助新成立的公司开立验资户。

62、公司变更户名，账户的户名及印鉴变更工作。

岗 位 职 责

承担公司的出纳工作

1、公司员工费用报销及借款的现金付款及银行付款。

2、每月员工的工资发放工作。

2、公司的借款支付的网银转账制单工作。

3、公司的利息支付及退还的网银转账制单工作。

4、公司还款资金到帐的查询工作。

5、集团的支票开具及到银行递送支票转款的工作。

6、公司银行一般账户的开立工作。

7、公司现金日记账的及时登记工作。

8、公司银行日记账的及时登记工作。

9、每日及时查询公司各银行账户的资金变动并更新及打印银行余额表。

10、保管公司财务章，确保财务章的使用安全性。

11、公司备用金的提取及保管工作。

12、公司支票的购买及保管工作。

13、公司各银行账户的印鉴卡及开户资料的保管工作。

14、公司信用代码证的办理及保管工作。