公司物资采购和存货管理办法

公司物资采购和存货管理办法（精选8篇）

公司物资采购和存货管理办法 第1篇

公司物资采购与存货管理办法

第一章 总则

第一条 为了规范公司采购管理，进一步降低采购成本，提高物资供应服务质量和存货管理水平，确保生产经营的正常进行，提高整体经济效益，特制定本管理办法。

第二条 本办法适用于公司机关各科室、各单位以及各法人单位、公司分支机构，以下简称各单位。

第二章 管理机构和职责

第三条 公司物资采购和存货管理业务在严格遵守国家的有关法律法规，遵循上级各主管部门有关物资采购规程的前提下，大力实施公正、公平、公开、透明的阳光采购工程，严肃采购纪律，严格执行公司有关文件，实行“计划、采购、资金”三个集中管理的原则。在物资采购与存货管理相关单位和部门分别设置计划、采购、审批、合同管理、验收、保管、稽核等岗位，建立相应的岗位责任制。不得一人承担两个及以上岗位的工作。确保办理物资采购与存货管理业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。物资采购与存货管理业务不相容岗位一般包括：

（一）请购与审批；

（二）采购合同的订立与审批；

（三）采购与验收；

（四）采购、验收与相关会计记录；

（五）发出、领用、处置的审批与保管。

第四条 物资供应公司是公司物资供应管理的职能部门，负责公司物资供应管理工作，负责公司各单位所需物资的需求计划审核汇总和采购计划的编制送审；负责所采购物资入库保管以及配送发放等保障工作，提供优质服务；按公司及财务部门要求取得、填制、传递和登记有关凭证和帐簿；执行盘点制度，协助财务部门搞好材料结算与存货核算工作。

经公司批准，部经营单位在物资公司的指导下自行管理存货业务，如燃料销售公司、物流发展公司、商店超市等商贸流通单位及泥浆材料厂、空气分离厂、服装厂等加工销售单位。公司低值易耗品的管理机构为生活服务公司（相关管理规定按运塔字[2002]4号文件执行），燃料销售公司自行管理销售油品等进销存业务的同时，也是公司本部各种油品的管理机构。

第五条 物资采购办公室是公司物资采购业务的职能部门，物资采购办公室在遵照执行公司相关管理规定的前提下开展物资采购业务，主要负责采购计划的审核；根据供货能力、周期、质量、价格等诸多市场信息对供应商初步选择确定并发送物资采购信息；确定采购方式，组织进行招（议）标或比价的方式开展采购业务；与最终确定的供应商按照采购合同联系供货及退换货事宜，落实和完成物资采购计划，做好到货及退换货记录；逐笔对采购物资的品种、数量及价格等要素进行审核；向供应商索取真实、合法的增值税发票、清单等单据，及时办理传递手续；负责组织建立物资供应商评价体系；负责牵头办理采购资金支付审批手续；在坚持三个集中的同时，实行统放结合的办法，零星、急用料、专用物资或其他特殊情况需自行办理采购业务的，需经物资采购办公室审批同意后，各单位在审批范围内办理。

第六条 企管与法律部门负责和组织制订物资的储备定额和消耗定额；审核物资采购计划；按照审定的采购计划和最终确定的供应商签订采购合同；针对物资采购业务的计划准确率、到位率、库存积压、超限以及待料情况等对相关单位部门进行监督考核；审核签订各商贸流通和生产加工销售单位商品及产品的销售合同；监督检查买卖合同的执行情况；负责牵头处理物资采购、存货管理以及合同执行过程中涉及纠纷甚至法律诉讼的事务。

第七条 安全与技术部门负责组织公司生产和使用的产品质量认可、计量鉴定、质量监督检查；负责质量、计量纠纷的处理；负责各类质量事故的调查处理和统计上报；负责特殊产品（包括：锅炉、压力容器、特种设备、消防产品、防爆器材、安全检测仪器、防护器具及劳动保护用品）供应厂商安全资质审查工作；负责按公司相关规定管理公司闲置废旧物资（包括各种边角余料）。

第八条 财务部门负责物资采购计划的审核和采购资金的总额控制；参与物资采购招标和合同签订；集中统一管理货款结算，负责对请购手续、采购订单(或采购合同)、验收证明、入库凭证、采购发票等文件和凭证的审核工作；集中统一负责按照公司相关管理规定进行存货的核算业务；组织对库存物资的月度收发情况进行稽核，定期盘点库存物资；参与编制消耗定额和储备定额；参与对相关部门的考核；组织制定库存物资计划价格；审定积压、废旧物资的处置价格。

第九条 纪检监察部门负责收集供应商的拟供货及报价清单，经过比价结合物资供应商评价资料确定供应商并在相关会议通过后最终确认；负责对物资采购及销售业务的招投标、合同谈判等环节进行有重点的监督、检查和抽查；组织公司物资采购效能监察。

审计部门负责对大额物资采购或销售业务（10万元及以上）的招投标及合同签订全过程的监督，对10万元以下询比价结果进行抽审；监督审核库存积压物资管理及废旧物资回收、处置；负责对《公司物资采购与存货管理办法》的执行情况进行监督检查。

第十条 各物资需求单位根据消耗定额编制物资需求计划，负责物资需求计划编制上报、技术确认、物资领用；参与采购方案的编制、技术评标标准的制定，参与物资采购和销售业务的招投标及合同谈判、非标准物资到货后的验收工作。

第三章 物资采购的计划管理

第十一条 物资需求计划由各单位根据生产经营所需，编制、季度、月度物资需求计划，经本单位负责人审核批准后上报物资供应公司。物资供应公司对各单位所报计划审查核实后，及时进行分析汇总，进行“六平一代”，（即平库存、平积压、平在途、平期货、平修旧、平利废，一代指代用物资），保证科学、合理的安全库存量为前提，编制物资采购计划和按要求送审。各种采购计划的具体编制要求、上报时间和传递、审批手续等要求按照公司相关管理规定办理。

第十二条 相关管理部门按各自管理职责及时办理审核程序和组织采购业务，确保物资的及时到位。因用料单位计划不周，未及时纠正，或纠正不彻底而造成物资积压浪费者，由计划单位承担全部责任。商品销售及生产加工单位也要本着以市场为导向和以销定产的原则购进和生产加工，减少盲目性，杜绝积压、浪费。

第四章 物资采购的质量管理和入库验收制度 第十三条 采购物资必须保证质量，物资质量实行全过程质量责任制，坚决杜绝质次价高的物资入库。在采购合同或协议中就必须明确采购物资的质量要求、检验规范、适用范围和产品质量标准及法律所要求的有关证件，明确需要供应商提供的服务内容，凡国家及行业质量部门公布的不合格产品的生产厂商，严禁订购其产品。

第十四条 由技术部门或指定专人严格按照国家《产品质量法》的有关条文及公司有关管理规定对所购物品或劳务等的品种、规格、数量、质量和其他相关内容进行验收，采购的物资必须具备三证，即生产许可证、产品合格证和产品检验出厂证。无三证产品不得采购和验收入库。采购重要物品必须具备产品标准，进口配件必须选择正规渠道进货，保证产品质量。不合格物资严禁入库。对验收过程中发现的异常情况，负责验收的部门或人员应当立即向相关部门报告，发生质量问题的必须及时退回并索回货款。

第十五条 技术部门检验合格出具验收证明，由仓储保管部门按规定办理入库手续，按照公司及财务部门要求填制入库单，并登记存货实物明细账簿。

保管人员按包装、件数验收，根据交接单逐项检查，认真核实“运输记录”和“商务记录”，油料入库单还必须附送供货单位及过磅单，包装箱、袋、桶、捆要完好，无散包、破损、残缺、污染等现象，发货件数与实到件数相符，堆装货物要按实到件数验收，并做好到货记录。要按规定做好现场交接签认工作，避免发生纠纷，提高工作效率。验收入库中发现到货物资短缺时，应根据各种记录和供货合同条例进行核对，严格分清供、运责任，并通过有关规定妥善处理。发现残损，短缺，质量问题时，在未处理前，仓库保管员应按原包装妥善保管，不能动用或丢失。

第十六条 公司内部单位提供的加工产品（修制品）凭技术部门的验收合格证入库，价格以企管部门下达的修制品计划或与加工单位签订协议为准。

各商品销售及生产加工单位购进商品或生产加工过程中的产品、半成品也应按照上述要求分别由技术人员和保管人员进行验收入库和登记存货实物明细账簿。对检验过程中发现的不合乎有关标准的次品、报废品要做好记录，及时上报处理。

第五章 库存物资、存货的保管制度

第十七条 库存物资保管工作必须遵守准确、及时、经济、安全的原则，必须做到“四号定位”、“五五存放”、“四对口”的科学管理。必须按各类物资的特性和具体的储存条件，定期维护保养、抽样复检、整码码垛，做到“十不”无损储存。

（一）应根据物资的特性科学存放。对于一些精密度要求严格的库存物资、存货要特别注意，不要损坏其物质本身质量。

（二）对于可除锈的物质，锈污除干净后，用石蜡、润滑油、合成防腐剂涂刷凉干。

（三）需进行包装的物资进行包装后，经检验符合要求后方可入库保管。

第十八条 库存物资要按照保管规程要求建立台帐，要做到产品名称、规格型号、产品许可证、合格证、生产日期、生产批次、有效期等内容齐全，包装、摆放、储存符合要求，物资仓储管理工作参照《中国石油天然气集团公司企业物资部门仓储管理工作等级标准》执行。验收入库的物资，必须做到帐、卡、实物、资金四对口。未经检验验收的物资不得交付使用，不得付款。

第十九条 库存物资要做到有动必点，坚持永续盘点的制度。库房每月要全面盘点一次，库房盘点必须填写盘点表，由相关人员签字，每年五月底前必须搬动整理检查一次，以防生锈。腐蚀受损件在每年十一月底全面清仓查库，对查出的问题进行汇总，上报研究后一次性处理。定期对存货进行检查，查看有无损坏、变质或积压等情况，并对检查结果进行记录，要积极盘活积压存货，对毁损、报废、技术淘汰的存货经相应地授权审批，及时处理。发现库存盈亏的，及时上报，库房和财务部门按规定进行业务处理。

（一）、同名、同数、价格差异、出账引起的亏损，由保管员填写调整单，科长或单位领导审批，即可出账。

（二）、由于收发差错引起的盈亏，清仓查库中发现的责任不明的盈亏，由保管员填写盈亏单，由公司主管领导审批后处理。

（三）申请报废的物资，必须说明原因，每年十二月初由保管员填写报废物资申请表，由技术部门鉴定后，交上级部门批准后，方可出账处理。

第二十条 存货的存放和管理必须由专人负责并分类编目，定期与会计记录进行核对，并对不一致的项目查找原因，落实责任。认真填写维护保养记录本、收发差错记录本、巡回检查记录本，做到发现问题记录有时间、有措施、有处理结果。

财务部门负责定期组织对存货进行盘点，与实物明细账进行核对，查明差异原因及相关人员的责任，形成盘点报告，经审核批准进行账项调整，以保证账实相符。在期末组织相关部门对存货进行全面清查，按照公司相关管理规定计提存货跌价准备。

第六章 库存物资和存货发出管理

第二十一条 物资经检验合格后方可入库和发放使用。各库房凭填列完整正确、手续合格有效的发料单做为库存物资或存货的出库凭证，轮胎、工具、劳保和低值易耗品以及各配件库房中的大件、总成件领用还必须登记领用台帐。用于销售的必须附有销售清单有关联次，必要的还需审核相关销售合同。库存物资发出审批程序按照公司有关成本费用管理规定和各单位具体的油材料领用管理规定执行，用于销售的存货发出审批程序按照公司有关销售与收款管理规定和各单位具体管理规定执行。

第二十一条 库房保管员要审核出库凭证填写是否齐全、出具的证明是否有效，物资出库必须坚持“先进先出、后进后出”的发放原则，发料分单位单次分发，不允许两个单位混发。

对已经发出的物资和存货，当月必须办理出库，属于生产加工的，对原材料、半成品及产成品的发放、领用，必须分别凭合格的出库凭证办理出库。属对外销售的，当月还必须开据销售发票并准确挂帐，否则追究保管人员和相关管理人员责任。各商贸流通单位对外销售业务的资金回收按季度考核，每季度末资金必须回笼，为降低经营风险，大额销售必须签定销售合同。

库存物资的发放要求如下：

（一）、依据发货凭证，按其数量准确发出，不准多发或少发。

（二）、发放物资程序：动标签、发货、点库存、签字核对。

（三）、交提货人当面点清楚，由提货人在发货单据指定位置签字。

第二十二条 物资的包装要求

（一）、能保持原包装的按原包装发货。

（二）、选择牢固的包装物。

（三）、按装箱要求，上轻下重选择合适的衬垫材料。

（四）、装箱单要填清箱内品种、规格、数量、发票号及包装人员签名。

第二十三条 下列物资不允许出库

（一）、凭证填写不清，或印章、审批手续不齐全，不允许出库。

（二）、非正式出库凭证不予接受，特殊情况必须由有关业务主管签字并有处理方法方可发放。

（三）、生锈腐烂、变质物质不允许出库，经保养检验合格后方可发放。

（四）、待收料物资不允许出库，如生产急需，先由计划员开估价入库料单，并经检验后，保管员方可迅速处理，保证生产需要，产品合格后方全数入库。

第二十四条 严格执行交旧领新和登记领用台帐制度

（一）按技术部门规定的交旧物资范围，收回旧件，发出新件。废旧料由专人负责管理，按技术部门以及公司运财字[2001]205号《关于公司闲置报废物资管理有关问题的通知》文件之要求回收、保管、存放和处置。

（二）轮胎、工具、劳保和低值易耗品库房以及各配件库房中的大件、总成件领用必须建立登记领用台帐制度，领用人员在出库凭证上签字同时还需在台帐的指定位置签字。台帐登记应统一规范符合公司规定，台帐登记必须真实、准确、完整、及时，以备财务部门、领用单位核查和上级部门核查。

领用轮胎未达到规定行驶里程的，责任人按供应及技术部门核定的损失进行赔偿后，方可领用，工具、劳保及办公用低值易耗品未到领用周期的，不予发放，人员调动调离岗位的，根据台帐登记物品进行移交，接受人在台帐指定位置签字。

第二十五条 物资退换货以及存货的销售退回

（一）、经过技术部门质量检验不合格或在使用过程中有质量问题的物资，均可以退换货，但必须附有技术部门的详细鉴定结论。

（二）、商品及产品的销售退回必须经各单位销售主管审批后方可执行。销售退回的货物应由技术部门检验和保管部门清点后方可入库。技术部门应对客户退回的货物进行检验并出具检验证明；保管部门应在清点货物、注明退回货物的品种和数量后填制退货接收报告。

财务部门对检验证明、退货接收报告以及退货方出具的退货凭证等进行审核后办理相应的退款事宜。

第七章 附则

第二十六条 本管理办法由财务资产科负责解释。第二十七条 本管理办法自发布之日起实施。

公司物资采购和存货管理办法 第2篇

1范围

本制度规定了存货管理的管理职责、计划编制、存货采购、定额管理、验收、领退、保管、计价核算及清查盘存等内容。

本制度适用于公司内部的物资采购、存货管理工作。

2规范性引用文件

《会计法》

《企业会计制度》管理职责

按《产品销售价格、原料采购价格管理办法》和《物资采购、存货管理制度》执行。4存货的内容、计划及采购管理

4.1存货的内容包括：原材料、辅助材料、燃料、包装物、低值易耗品、库存商品、自制半成品、在产品、委托加工物资等。

4.2采购计划编制

4.2.1主要原料、包装物需求计划按公司《物资采购、存货管理制度》执行。

4.2.2辅材采购计划由各使用部门根据月需耗辅材情况编制辅材月耗计划报经营部，经营部根据各部门计划结合储备定额和库存情况编制辅材采购计划。

4.2.3专项工程用材料，由工程项目实施单位根据项目预算及项目进度编制项目耗材表报经营部。

4.2.4使用单位需变更计划应及时通知采购部门，具体操作按《物资采购、存货管理制度》执行。

4.3物资采购

4.3.1物资采购及管理职责、权限、范围按《物资采购、存货管理制度》执行。

4.3.2物资采购管理执行公司Q/XLGSA00-2003质量手册中Q/XLGC`-2006“采购控制程序”一章的规定。

4.3.3严格执行经济合同法。物资采购均应以书面形式签定购货合同，所签合同条款要完整，要符合经济合同法的规定，并经公司领导批准。要确保所订购的物资品种、规格、质量、数量、交货期符合生产计划及工艺技术的要求，确保定货价格及供货渠道的合理合法性，确保货款支付符合公司《资金筹集及运用支付管理制度》《往来结算管理制度》的相关规定。

4.3.4采购部门采购物资必须在批准的合格供方单位内组织进货。

4.3.5主要原料、包装物的采购价格，按《产品销售价格、物资采购价格管理办法》执行。

4.3.6财务部门根据经批准的购货合同、采购计划，逐项审核所购物资内容、价格是否与原合同计划相符，并严格控制预付货款。若必须预付，审批程序按《往来管理结算管理制度》执行。

4.3.7辅材价格管理由财务部负责，物资供应单位按月报送月度辅材价格执行报表，报经营部备案。

5存货的定额管理

5.1各物资管理部门必须执行公司下达的储备资金定额。合理使用储备资金。运用现代化管理方法，将下达的储备资金定额分解落实到各大类库及主要原料、燃料、包装物。确保大宗材料物资的储备占储备资金的70%以上。

5.2因特殊情况需要超定额储备的，应由各单位作出书面说明并报公司领导批准。6存货的验收管理

6.1采购部门、采购人员应保证所购入存货的质量，合理组织物资运输，降低采购成本。要按国家规定向供应单位取得正式的增值税发票，自觉接受财务部门、使用部门对采购质量、价格的监督，不断改进工作，努力做好采购工作。

6.2物资采购，一律要经仓库验收。物管人员要加强物资验收工作。要严格验质、过磅、点数、验尺，并审核供货渠道及供货价格。发现超计划采购、与合同条款不符、质量有问题、规格不符、价格较高及数量短缺等情况，物管部门有权拒绝验收或要求采购人员纠正。

6.3对一般物资进仓验收，必须通过点件或验斤和质量检查；对装箱的贵重易碎工具仪器，还必须当场拆箱检查；对设备的验收应坚持保管、技术、质检三方人员同时在场的开箱验收制度。

6.4大宗原料的验收，必须凭运输部门路单、质检部门化验单，在过磅点数的基础上根据各种原料、燃料的特性，按公司规定的标准，扣除水分和合理途耗；对于需折合为100%标准含量的主要原料，不论供方含量高低，均应按质检部门化验数据，折算成标准数量验收。

6.4.1主要原料燃料验收合理途耗和扣除标准：

——其他品种扣除标准，参照同类性质原料的标准由车间、质检提出，报公司领导确定。

6.5产成品的验收。产成品必须是经质检部门检验合格，包装完整，堆放整齐，能够清点或可计量的完工产品。产品管理员要严格执行验收手续。对未入库的，质量不合格的产品，拒绝开具产品入库验收单。

对于已验收入库的产品，由于堆放时间过长，需返工处理或更换包装的，退回车间时，必须填制红字入库单，冲减验收数量。

6.6月末估价验收入库。对发票未到或缺少应具备附件的运入物资，仓库应建立备查簿登记，待发票到后，再正式办理验收手续。每月月底及盘库前，凡物资已进库、未办理验收手续的均应估价验收入库（在下月1号即用红字冲回），以保证月末（或盘存时）帐实的口径一致。估价的价格必须接近实际（含运输费用）。

6.7凡随原料一起进库的包装桶/袋应设置备查台帐，由物管部门负责收缴，不得无故短

少。

6.8废旧物资管理按《废旧物资管理制度》执行。

7存货的领发及退料管理

7.1存货领发是保证生产正常进行和节约使用物资的重要环节，物管部门要认真作好物资的发放工作。要坚持精打细算，克服怕麻烦思想，尽可能扩大破整扩零的范围，对需切割的钢材等物资应按领料单位需要量、规格进行切割，防止浪费损失。

7.2各单位内部发料时，领料部门开出请领单，物管部门凭请领单开具规范化、手续完备的领料单发货，对于白条、便条等手续不完备的借条应拒绝发货。

7.3坚持先进先出的发料方法，所发货物必须在保质期内，出库物资必须当面点清。

7.4对不合格的产品和逾期失效变质的产品，坚持不出厂。

7.5对已领用的原料和未入库的产品，不得对外转让或销售，特殊情况需去车间提货的，必须同时办理出入库手续。

7.6凡领用必须以旧换新的物资，应严格执行交旧领新制度，坚持回收旧品，并建立台帐。

7.7专项工程物资的领用，必须凭“工程项目请领单”领发，无请领单或超计划领用的不予领发。

7.8领用设备必须凭手续齐全的设备更新计划单办理，否则不能领用。

7.10物资退库

7.10.1物资退库范围。车间已领未耗物资；在建工程竣工后剩余或节约下来的完好物资；由于产品、工程项目计划变更而造成的不适用物资等。

7.10.2物资退库应填写“退料单”（或红字领料单），向原发料仓库办理退库手续。

7.10.3退库物资中，如有下月即要使用的物资，可不必将物资退回仓库。由使用单位填制本次“退料单”和下月初的“领料单”，办理假退料手续。

7.10.4归口仓库必须对退料进行认真的清查核对，并冲减领用数。

8存货的计价及核算管理

8.1一切存货的收入、发出都要进行核算，做到帐帐、帐实、帐表相符。

8.1.1财务部门的存货核算要做到明细帐与总帐及报表全部相符。

8.1.2财务部门的存货明细帐要与物管部门的明细帐按月核对相符（原料、燃料、包装物、产成品要分品质及不同规格，并同时核算数量；辅助材料分大类）。

8.1.3物管部门存货核算明细帐要与仓库保管员的实物帐相符。

8.1.4仓库保管员的实物保管帐结存数要与实际库存数相符。

8.2存货按实际成本进行计价，出库按加权平均价。

8.2.1购入的存货（除符合固定资产条件的设备、工程物资仓库外）均按不含增值税计价核算。其价格构成为：买价+运输费+装卸费+保险费+途中合理损耗+入库前的加工整理费用等。

8.2.2列入工程物资管理的物资和符合固定资产条件的设备按不含增值税计价验收。

8.2.3自制的存货，按照自制过程中的各项实际支出计价。

8.2.4委托加工的，其价格构成为：实际耗用的原材料（或半成品）价值+运输费+装卸费+保险费+加工费等。

8.2.5盘盈的物资，按照同类存货的实际成本计价。

9存货的保管

9.1仓库（储）管理是物资管理的重要环节。物资一经验收，一切责任均由仓库承担。仓库保管员要认真负责，秉公办事，严格执行管理制度。

9.2入库物资要根据不同物资的理化性质、包装特点，合理储存、妥善保管。做好防火、防潮、防锈、防腐、防爆及防盗等预防工作，确保物资安全。

9.3仓库要严格收发料手续，物资进出都要正确计量，不得私自转借、移用或损坏。有权拒绝无关人员进入库房，帐册、物资情况对外保密。

9.4库房管理要按化工部一类库要求，堆放整齐，场内卫生整洁，道路畅通。金银等贵重

物资要专人专柜保管。

9.5仓库人员工作变动或调离，应办理移交手续。要在物管主管（或指定人员）监交下，进行实地盘点移交。经管的帐册、凭证、文件资料和其他应该移交的物件及事项，都应编造清单，清点移交。

10存货的清查盘存管理

存货应当定期或者不定期盘点，终了前，必须进行依次全面的盘点清查。对于盘盈、盘亏、毁损以及报废的，按实调整存货数额，帐挂“待处理流动资产损溢”。并要及时查明原因，分别情况，按规定报批后，及时处理。

10.1清查盘存组织和时间

10.1.1日常经常性的盘存由各存货管理员进行。

10.1.2月末盘存由各物管部门组织进行。大宗原材料、燃料、包装物、产成品的月末盘存时间为结算期次日，由物管会同财务部、经营部、生技部对大宗原材料进行清查盘存。10.1.3年终对存货进行全面清查。由物管会同财务部、经营部、生技部对存货进行全面清查盘存。大宗原材料、燃料、产成品、自制半成品、在产品、包装物的盘存时间为每年11月26日至11月30日。辅助材料、废旧物资的盘存时间为每年11月26日至27日。10.2清查盘存时要注意的问题

10.2.1存货盘存截止期界定。实物出入库与帐面出入库口径要一致。

10.2.2实物盘存量按验收口径折合换算（如需折合成百分之一百及扣除超标水分等）。10.2.3要理清外单位存放（如借存及未提）及已发出未核销物资数。

10.3公司职能部门的监督管理。在自行盘存的基础上，公司经营部会同财务部对车间的存货库存情况按月进行盘存，必要时进行不定期抽盘，及时发现存在问题，改进存货管理工作。10.4盘存表的报送。每次清查盘存，应编制盘存清册，计算出盘盈盘亏数额。写出盘盈、盘亏、及毁损、报废情况的分析报告。盘盈、盘亏、毁损及报废清册及分析报告经单位负责人审签后上报公司及职能部门。除物管部门自留外，具体为：

——季度：次月一日前，报公司经营部及财务部各一份；

——：十二月三十一日前，除盘亏、报废、毁损清册及分析外，还需同时填报《盘盈、盘亏、毁损情况报告审批表》，报送部门与季度相同。

10.5存货盘盈、盘亏及毁损的处理

认真分析盈亏原因，对于因客观原因造成的损失，要取得有关的证明材料或详细说明；

属于企业财产保险规定范围的，应及时向保险公司办理索赔；对于管理不善及个人过失造成的损失，还应追究职能部门或过失人的责任，责成适当数额的赔款。对于净损失部分由核算单位申报后经公司总经理审核、报总经理办公会议审定，提交董事长和母公司财务部批准后报财税部门审批，按财务制度规定处理。

10.6要通过物资的清查盘存，分析研究库存结构，总结存货管理中存在的问题及教训，不断完善规章制度，改进存货管理工作。

11考核

公司物资采购和存货管理办法 第3篇

笔者在物资采购供应管理实践中, 发现随着招议标采购方式的推广应用, 企业采购管理上了一个新的台阶。但仍存在一些问题, 这些问题直接影响采购供应管理工作的质量, 急需解决。

1 采购计划不实、不准确, 不够严肃, 存在盲目采购现象

物资采购计划是实施物资采购活动的主要依据, 其影响涉及物资采购全过程, 一经确定便不能随意变更, 但在实际工作中物资采购计划的编制还存在随意性, 有些物资采购人员, 在原计划体制物资短缺条件下, 形成的手中有粮心中不慌、有备无患, 过分追求储备的品种全、从储量足的保供观念出发, 不考虑目前市场经济买方市场, 社会资源充足, 交通便利的现状, 而编制采购计划过大。这样不仅浪费人力、财力, 甚至有时还影响企业的生产经营活动。

2 采购方式的选择不灵活、不科学

目前企业主要采用招标、比价两种方式进行采购。最初, 通过招标和比价采购的确大幅度降低了采购成本, 积累了丰富的供应商资源, 但随着企业自身的发展, 仅仅依靠招标和比价两种方式搞采购工作已经不能满足提升采购效率和效益的需要。招标和比价这两种采购方式有一个共同的缺点, 就是过多的关注短期收益, 过多的关注单比采购的价格, 对采购的综合成本考虑不够。其结果是虽然单笔采购价格看似较低, 但采购物资后期的使用成本比较高, 致使采购总成本提高。这个矛盾在设备的招标采购中尤为突出。在设备的招标采购中, 由于每次采购 (尤其是对主机的采购) 中标的厂家可能不同, 造成主机的型号不同, 而主机的型号不同, 零配件往往不能通用, 因此不得不为每个型号的主机或不同厂家的主机储备相应的零配件, 因此后期在零配件的采购上品种过多、批量上不去, 造成储备资金居高不下, 采购价格也降不下来。关注短期收益的采购方式, 与供应商的关系主要还是一种竞争关系, 与供应商的谈判是一种零和博弈, 频繁的询价、更换供应商不但提高了交易成本, 而且也不可能与供应商进行运营整合, 不能分享运营整合的利益, 物流管理中的零库存无不是建立在运营整合的基础上的, 尽管生产企业零库存的目标还任重道远, 运营整合还是能够显著提高运营的效率和效益。

3 隐性资产流失不为重视

国有企业对资产流失问题已相当重视, 但仍重流量中的资产流失、轻存量情况下的隐性资产流失。在资产形态由货币资金变为存货, 或由存货变为货币资金的流动过程中发生的资产流失, 不少企业都较重视, 如采购对价格、质量的控制, 入库严格把关。但对实物存在的情况下的资金流失问题尚未引起足够的重视。有的企业购进的设备或备件, 因不配套或工艺改进后不适用, 就弃之作废料, 或压在库里, 长期积压呆滞不处理。有的企业甚至数千万元的整套装置, 因各种原因闲置不用。由于长期闲置, 不能提固定资产 (下转67页) (上接101页) 折旧费, 所以, 物虽在, 账面价值也未少, 但实际使用价值已随风吹雨蚀而减少, 到最后只能是废铁一堆、破楼一座。这类现象在一些大中型企业, 尤其是效益尚好的企业时有发生, 也未引起重视。

4 合理整合内部物流资源, 充分利用第三方物流

企业内部物流资源是指有利于加强存货管理的所有资源, 如仓储资源、人力资源、信息资源、管理资源、运输资源等。企业内部的物流资源是否得到充分利用, 直接影响着存货的经济采购量、仓储量和存货侧成本。在企业管理中, 企业内部物流资源的整合已为大多数企业所重视, 如仅利用内部物流资源, 难以满足企业降低成本和提高竞争力的要求, 而利用第三方物流对加强存货管理有重要作用。一是有利于降低仓储费用, 运输费用;二是减少存货储存资金的占用, 提高资金利用率;三是有利于提高企业的物流管理水平;四是企业物流的外包, 可减少物流设施的投资费用, 物流人员的管理费用, 减少流通环节。利用第三方物流应注意以下问题:一是在内外资源的利用上, 应先整合内部资源, 如企业有闲置厂房, 运输设备, 应先盘活利用现有资产, 同时还应考虑安排就业和分流富余人员等非经济因素;二是应该注意物流管理人才的引进和中介机构的作用, 现代物流管理理论与企业存货管理, 很大程度上依赖于精通现代物流管理的人才;三是加强存货管理过程中, 不能仅局限于考虑存货的仓储成本和配送成本, 还应改善企业业务流程的设计和企业分支机构及经营网点的设置。

总之, 通过加强企业存货管理, 达到降低企业综合成本的目标, 有效保证企业生产经营活动的连续正常进行, 从而提高产品的竞争能力, 确保企业持续、稳定、健康地发展。

参考文献

[1]王黎.浅析企业存货管理[J].中共长春市委党校学报, 2006, 4 (2) .

[2]冯丽梅, 王秀凤, 李威.加强企业管理的途径[J].冶金财会, 2005 (1) .

公司存货管理循环内部控制研究 第4篇

关键词：存货管理；内部控制；问题；对策

引言：存货作为公司资产的重要组成部分，为企业开展生产和经营活动提供物质基础。存货量过多，会使公司大量资金被占用，致使缺少流动资金，且存在原料价格下降的风险；存货过少，亦会因生产经营规模的扩大而导致缺料、断料现象，影响正常的生产和经营。因此，加强公司存货管理意义十分重大。

一、存货基本介绍

所谓存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的半成品或商品，处在生产过程中的产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。[1] 对于生产性公司而言，即便是一个零件从采购入库、保管、支领登记、生产加工到成品出厂也必须经历存货管理的各个环节，且在各个环节均存在着存货管理的风险，如不进行有效的内部控制，就会“牵一发而动全身”，影响整个公司的正常生产经营。

二、公司存货管理循环内部控制现状分析

本文所研究的公司是一家生产性企业，其存货包括1500多个品种的原材料、40多种半成品和30多种不同型号的成品。对这些存货进行有效的管理才能为财务提供准确的基础数据，才能提高公司整体管理水平，降低存货资金风险。然而，该公司在进行存货管理过程中，受多种原因的影响存在着各种问题和不足，极大地制约着该公司管理水平的整体提升。这些问题和不足表现在：

（1）原材料出入库环节的不足：由于种类繁多，且很多零件十分细小，逐一清点难度较大，大多以供应商提供的送货单上显示的数据为准。一旦供应商所送数量不足，就会造成公司利益的损失。同时，由于库房工作人员很难做到按照“先进先出”的原则发货，就会导致某些先进入仓库的原料因时间过长失效，增加企业原材料成本。在支领环节，除了正常支领外，有时还存在特殊超领，如加工报废、技术人员领料进行试验等等，这些超领均需要走相应的超领手续，填写超领单。但由于该公司仓库负责人直接向财务部门提交超领单，没有与原始申请单进行核对，就难以为财务提供准确的数据。（2）成品出入库环节的不足。正常入库一般不会出现纰漏，但由于成品出库可能存在销售出库，返修出库、不良退货实验出库、补发出库和报废出库等多种情况，如果工作人员不细心或手续不完整，极易造成差错。（3）盘点管理存在的不足。该公司每个季度都有专门的部门组织一次存货盘点，盘点涉及多有存货和所有环节。但由于盘点结果的统计没有专门进行复核，没有确认盘点票的真实有效性，盘点出现差异的原因事后没有进行深入专业的分析，往往使盘点流于形式，不能通过盘点发现企业管理中存在的不足，盘点起不到应有的内控作用。

三、完善公司存货循环内控机制的对策分析

一是严把原材料入库关。原材料入库，除认真清点、核对数量、型号等信息外，还要对材料质量按比例进行抽检，确保入库材料品质得到保证，避免入库时就是失效产品或瑕疵品。二是加强对不良品退货流程的控制。对于生产过程中发现的不良品，在给供应商结账时应扣除不良品数量，或要求供应商补足相应的不良品后再结账。在不良品申请入库时，应在清单后附注原始凭证，经仓库确认无误后，统一保管，并在规定的周期提交给财务部门。双方确认无误入库后，仓库人员应立即对不良退货进行标识，单独放置，写明数量以及入库时间，并与订货部门联系，由该部门统一通知供应商取回。三是成品出入库的管控。成品出入库的管理较之原材料相对简单，在对成品出入库管理的重点是保证数量的准确性和提高管理的效率。在这一环节，要首先明确管控所要达到的目标。在仓库内不同区域设置明显的成品型号标识，相同型号的成品存放在固定区域，由专人进行保管、做好登记，在出货时，严格按照先入库的先出原则，确保成品不在库内存放时间过长。同时，库管工作人员一定要注意存放内存放成品的总量控制，不能因挤占空间占用通道，要确保正常作业有一定的空间。一旦出现因质量问题成品退货，要及时将不良品进行明显的标识，并与良品区分存放，避免将不良品再发出造成公司不必要的损失。四是加强报废流程的控制。报废管理是很多公司存货内控管理的薄弱环节，公司应明确专门部门对存货是否达到报废条件进行严格的审定，并认真查找报废原因，避免再次出现类似情况。在将报废存货转交处理时，双方要履行严格的交接手续，清点好数量、核对好型号，将双方签字确认好的单据交财务部门进行账目处理。

参考文献：

物资采购部--存货管理实施细则 第5篇

一、原材料

1.原材料入库时，采购员会同库管员和质检员做好验收工作，点清数量，质量符合不符合要求。核实好实物是否与送货单一致。如不一致采购员及时与供应商联系，并更改签字记录。

2.原材料在使用过程中出现问题的，使用人员或质检人员及时与库管员联系，库管员反映至采购员及时与供应商联系退换货事宜，并对该家供应商就此事宜做好记录。

3.库管员要把材料分类摆放整齐，标明材料的名称及规格型号摆放在物料摆放的位置。名称及规格型号必须和实物、进销存台帐，领料单保持一致，不可同一物品多个名称。

4.库管员每月向财务会计上交一份进销存月报表，原材料的入库单、领料单一并分类上交财务。所有单据签名完整。每月25日前准时上交。

5.每月库管员对仓库实物进行一次盘点，看实物是否和账目一致，不一致及时向上反映，不得擅自更改。

二、成品

存货及采购与付款管理制度 第6篇

第一条

存货是指公司在生产过程中为销售或耗用而储备的各种资产。存货的范围包括下列三类有形资产。

1、在正常经营过程中储存以备出售的存货；

2、最终出售正处于生产过程中的存货；

3、生产供销售的商品提供服务以备消耗的存货；

第二条

存货的计价方法

存货的计价以实际成本为依据。由于公司取得存货的渠道不同，因此在存货的确定上也不一致，应区别不同情况处理：

1、购入存货，按照买价加上应由公司负担的各项杂费，途中合理损耗，入库前的加工整理和挑选费用以及缴纳的税金等计价（库存入账价值不含买入价中的增值税进项税额）。

2、自制的存货，按照制造过程中发生的各项实际支出计价，包括制造、生产过程中发生的料、工、费等实际支出。

3、委托外单位加工的存货，按照加工的材料或者半成品本身的价值加上支付的委托加工费用以及委托加工所支付的运输费、装卸费、包装费、保险费等费用计价。

4、投资者投入的存货，按照评估确认或者合同，协议约定的价值计价。

5、盘盈的存货按照同类存货的实际成本计价，既重置价值计价。

6、按受捐赠的存货，应按照发票帐单所列金额加上应由公司负担的运输费、保险费、缴纳的税金计价；如果没有发票帐单的，则按同类存货的市价计价。

第三条

存货领用或支出的计价方法

1、原材料的领用或支出按计划成本核算，以加权平均价格和实际领用数量确定总价值。

2、产成品月末结转销售成本时采用加权平均法，结转对外工业性作业成本时，采用费用直接摊销法。

3、低值易耗品出库计入成本采用一次摊稍法。

第四条：存货采购、付款及入库管理

1、公司生产经营耗用的各种原材料，辅助材料以及其它生产资料，由供应管理人员根据生产作业计划、消耗定额、合理库存等确定采购量，并统一组织采购；设备零部件、配件等由设备管理人员根据需求和储备提出计划，由供应管理人员组织采购。

2、物资采购要进行比质比价，实行招标，在保证质量的前提下，降低采购成本。

3、存货入库必须履行正常手续，即单位领导和采购人员在入库验收单上签字，保管员以单验货，查名称、规格、型号、数量是否相符，外观质量是否合格，包装是否完整，验收无误后在验收单上签字划价办理入库手续。

4、材料及备品配件由供应管理人员出据付款通知书（在月度资金平衡会资金使用范围内），财务部门根据资金情况统一调配付款。

5、入库的原材料要按品种、规格分类保管，摆放整齐，账、卡、物三相符，同时要注意防火、防爆、防水、防潮；对大宗原材料做到分类堆放，不混杂、不流失、不损坏。

第五条

存货的发放和调拨

1、大宗材料和专用设备配件等来取送料到现场的制度，互相协同好现场交接，质权两清。

2、各基层单位必须建立本单位的材料领用档案，对所需领用的材料的名称、规格、型号、数量、时间要心中有数，一目了然。

3、按定额发放或控制使用的材料在领用时，必须持有关主管人员批准领用的证明。

4、材料领用必须由材料员或直接使用人员持单到仓库领料，民工或外单位人员禁止领料，领料人员不经允许不得随便进入仓库，更不允许到货架上胡拿乱取。

第六条

存货的合理使用

1、对领回的材料要按照生产、维修、技措及大修工程合理使用，防止流失或挪作他用；在使用过程中要注意节约，并及时回收废旧材料。

2、对按照检修或专项工程项目计划领用的材料，要保证用于上述项目，严禁假借项目名称虚报冒领。

3、车间每个班组、技术工人都要有工器具登记卡片。领用时按规定使用年限以旧换新；属于车间统一使用的工具，要有专人保管，领换要有记录，登记造册，有据可查。

第七条

存货退库及废旧物资回收

1、由于计划报多或当月未使用完的材料，要办理退库或假退料手续。办理假退料的材料，下月初需再开具料单领出，而且要有实物存在。

2、材料使用过程中换下的废旧物资应及时送交仓库，在指定地点整齐堆放，根据实收数量开退料单。

3、车间无权对外处理废旧物资，车间回收的废旧物资必须交到仓库，由公司根据有关程序处理。

第八条

产成品管理

产成品是指公司已经完成全生产过程，经检查合格并已验收入库，合乎标准和技术条件，可以按合同规定的条件送交订货单位或是可以作为商品对处销售的产品。

1、产成品入库要严格执行验收制度，质量、数量不符合标准不入库，自提货物不点清不出库，铁路代运货物不核对清楚不出库。

2、做到四防，即防水、防盗、防损坏、防变质。

3、产成品要按不同产品分类保管，帐目、单据要齐全，每月末要编制出入库表，产成品收发明细表，要求做到帐据一致，帐物一致。

第九条

低值易耗品的管理

1、凡既不属于固定资产，其实物形态又不转移到产品中去的物品，均属低值易耗品。低值易耗品采用一次摊销法。

2、低值易耗品实行归口管理

各使用单位对本部门的办公桌、椅、各类家具、电子计算器、电话等低值易耗品的管理。

3、各使用单位要建立低值易耗品明细台帐，反映低值易耗品的购入、领用、转移、报废等情况，做到帐物相符。各使用单位要责成专人负责、专人保管、未经公司批准，不得转让、转移、销毁。

4、低值易耗品在使用过程中发生的因保管不善或其他因使用人本身的原因而造成的丢失、损坏要进行赔偿，根据其价值及使用年限赔偿原值的10-100%，需要正常报废时要各使用单位提出报告公司领导批准后方可报废。

第十条

存货清查盘点制度

1、存货清查的方法

公司存货的清查采用实地盘点法，即每年的中期期末或终了时，通过盘点确定各种存货的实际库存数，并与帐面结存数相核对。对于帐实不符的存货，核实盘盈、盘亏和毁损的数量，查明原因，按规定程序报请公司有关部门批准。

2、存货清查结果的处理程序

（1）在报经有关部门处理之前，将盘盈或盘亏、毁损的存货的实际成本调整存货的帐面价值，使存货帐实相符。

（2）在报经有关部门批准后，根据存货盘盈或盘亏、毁损的不同原因和处理结果，将待处理的财产损益分别结转到不同的帐户，以落实经济责任。

第五条 存货的取得、验收与入库管理

(一)企业的存货采购业务应归口采购部门负责,不得多头对外采购。采购

部门应根据预算计划按规定的程序进行比价采购。

(二)接受投资者投入存货,应经过评估,其数量及价格应与投资合同或协

议的约定相一致。对抵债存货应经企业有关部门和人员审核批准,其价格和质量

应符合双方的有关协议。对捐赠的存货,其价格应根据捐赠者账面余额或市场价

格确定。

(三)对于自制产品,生产计划部门应根据预算计划安排生产产品、零部件

等,车间应按计划单进行生产。

(四)企业的质检部门和仓储部门对取得的存货在数量、质量等方面进行验

收,验收完毕在验收单上签字后办理入库手续,若有不符合要求的存货应及时退

货。

(五)对于销售退货产品,仓储部门应根据销售部门填写的产品退货凭证、质检部门的检验证明办理退库手续。若由于产品质量问题而退货,应查明原因。

(六)企业应采用永续盘存制进行存货的日常核算。财务部根据入库单及其

他凭证对存货及时办理入账手续。企业仓储部门应当设置实物明细账。

第六条 存货的仓储与保管

(一)企业仓库保管员对验收合格入库的存货,分类存放,负责对货物的保

管。对货物的收发必须按物资品名、规格、型号、数量详细记载收发存实物明细

账。存货明细账与实物明细账,要经常核对,做到账账、账实相符。

(二)企业对贵重物品、生产用关键备件、危险品等重要存货,应当采取额

外控制措施,缩小接触范围,确保同一环节有两人或两人以上同时经办。

(三)企业应当按照国家有关法律法规要求,结合存货的具体特征,对仓储

物资应按其所要求的储存条件贮存,建立、建全存货的防火、防潮、防鼠、防盗

和防变质等措施,并建立相应的岗位责任制。

第七条 存货的清查盘点

(一)公司应每年至少一次对各类存货进行全面实地清查和盘点。盘点之前

制定详细的盘点计划,盘点完成后,编制盘点报告。

对于盘点过程中发现的盘盈及盘亏,应及时查明原因,报相关部门批准后，进行账面的调整。

(二)存货盘点,不应由仓库保管员、实物记账员自行盘点,应与独立于这

些人员的其他人员共同进行。

第八条 存货的领用

(一)产品发运,必须凭销售发货通知单,经有关部门主管核准签字后办理

发货。

(二)企业内部各部门领用材料时,须填制领料申请单,经授权负责人批准

后,方可领用。对主要材料须实行限额领料。

(三)对贵重物品、危险品等重要存货,领用时需经过严格授权批准,且有

两人或两人以上同时经办。

(四)企业利用存货对外投资、捐赠、清偿债务时,应履行审批手续,并与

投资、捐赠合同或债务清偿协议核对一致。

第九条 存货的处置

(一)所属企业处置残、次、冷、背存货,由存货管理部门提出处置方案，由质检、生产和财务等部门审核会签后上报,经总经理批准后再进行账务处理。

(二)对在生产过程中出现的边角余料及废料等,应重新办理入库手续。任

何个人不得私自出售废料,严禁以废料收入私设“小金库”。

第十条 存货的会计核算

(一)企业应根据自身生产工艺特点及经营模式制定并健全内部存货核算流

程和账务处理程序。并依据实际情况建立存货核算内部控制制度。严格按照《企

业会计准则》要求进行存货的核算,不得随意少转或不转成本以此作为调节利润

的手段。

(二)企业应定期(至少一年一次)将可能引起跌价的存货进行汇总分析，据以计提存货跌价准备。

第十一条 企业进行存货业务时要参照《关联交易的内部会计控制》判断是否

属于关联交易,如属于关联交易,还要履行关联交易的内部会计控制程序

存货管理的流程主要分为采购、验收、保管、出库和盘点等五个部分。加强存货的日常管理可以有效降低存货管理风险，保证存货信息的账实相符。

1.存货采购环节。首先，要做好存货规划，合理制定经济订货批量和存货资金的占用额。其次，严格采购纪律，建立采购体系的反舞弊机制，对关键岗位的采购人员实行不定期强制轮岗或休假的制度，加强对存货采购人员的监督和检查。再次，建立存货请购、询价与审批机制。此外，建立大额采购的招投标管理制度和批量订货制度，提高存货采购环节的议价能力，以获取较低的采购价格，降低采购成本。

2.验收入库环节。企业外购存货和自己生产的存货，都必须经过验收质检环节，以保证存货的数量和质量符合合同规定及产品质量要求。验收程序不规范、验收标准不明确，可能导致存货数量克扣、以次充好、账实不符。存货验收入库环节，应着力做好以下工作：（1）验收质检部门同采购部门职责分离，建立严格的质量控制标准，健全验收流程；（2）外购存货的验收应当重点关注合同、发票等原始单据与存货的数量、质量、规格等核对一致，存货是否有残次损坏；（3）自制存货的验收，应当重点关注产品质量，检验合格的半成品、产成品才能办理入库手续，不合格品应及时查明原因、落实责任、报批处理。

3.存货仓储保管环节。企业需建立完善的存货仓储保管制度，加强存货的日常保管和检查工作，严格限制未经授权的人员接触存货，这一环节应做好以下工作：存货在不同仓库之间流动时，应当及时办理出入库及调拨手续；存货要按照物资所要求的储存条件妥善保管，做好防火、防水、防盗、防变质等保管工作；不同批次、型号和用途的存货分类存放，防止周转成本的浪费。

4.存货出库环节。存货领用发出审核不严格、手续不完备，可能导致货物流失。因此，企业应当明确存货发出和领用的审批权限，健全存货出库手续。仓储 部门应核对经过审批的领料单或销售发货通知单的内容，做到单据齐全，名称、规格、计量单位准确，符合条件的准予领用或发出，并与领用人当面核对、点清交付、签字确认，单据及时转财务进行账务处理。对于大批存货、贵重商品或危险品的发出，应当实行特别授权。

公司采购业务流程和管理制度 第7篇

采购业务流程及管理制度

（讨论稿）

为规范公司采购工作，提供公司采购工作的计划性、科学性，保障公司生产和经营活动的正常进行，特制定本《采购业务流程和管理制度》。

1.目的为保证公司日常办公事务及各现场工作的物资需要，提高采购工作的质量管理，特制定本管理规程。

2.范围

各部门工作所需的生产资料和辅料、小型机械和设备、备品备件、办公设备、办公用品、清洁用品、工服劳保用品、印制表格标牌以及工程所需的配件、材等.3.职责

3.1 供应部负责对各类物资的采购工作.3.2 财务部派专人负责需采购物资的复审工作.4.程序

4.1各部门每月5日前将所需常规或急购物料按照品名、数量、规格、型号等项填列于《月度采购申请表》内，报部门经理初审签字后，转报分管领导签字核准，再经总经理签署批示后，由供应部及时与相关的业务单位联系,落实物料、质量和价格, 并进行比较后，再及时组织物品的购入,物料到位后,及时发放有关部门或现场或通知有关部门领用，接收或领用人员必须签字；需入库的及时入库，并办理入库手续。

4.2对急购物品,使用部门可提出并填写《临时采购申请表》，供应部要按使用部门《临时采购申请表》要求的时间及时采购.(特殊情况可先购后批，并按采购流程补办手续),确保公司及各现场的正常运转.4.3 对一些规格、型号、技术要求高的特殊配件和物资的购买,可请示总经理批准,委派工程、技术人员共同外出配合购买,以便确认规格、型号、鉴别质量.4.4 严格选择采购渠道,无论是否采用招标方式，均应选择至少三家以上供应单位，进行生产资质、质量、价格及供货期限等比较，不得擅自变更.4.5 对一些单一品种物资的选择,也要本着质量好、价格合理、服务优良的原则,签订供应意向,以保证长期稳定的关系.4.6对常规物品尽可能参照周期使用需求量,做到计划购买,防止库存积压.4.7对一些大宗物资要索取“三包”手续,签订三包条款以保证包修退换的执行,必要时留10%尾款.4.8对大宗物资的采购,必须由二人操作,并由财务部安排一人参与，从询价到落实,从质量到价格均由三人共同负责完成.4.9供应部采购员要负责对物料使用随时回访,了解物料的使用情况,质量是否合格、优良,如发现质量问题,及时与供方联系退换,对确不守信誉、质量无保证的渠道,不再合作.4.10为提高资金利用率,便于质量低劣物品的退换,对采购的物品尽可能采取延期付款的方式来制约.4.11库管员要对物资质量把关,对手续、证件不齐或不合格的产品，有权拒绝入库或者在入库单上注明质量不合格的情况，确保对不合格物品的退换起到监督作用.4.12供应部采购员要及时报帐,核销物品采买的手续,不许拖拉压票影响财务部结帐.4.13对采购工作要有高度的责任感和事业心,对所分配的采买任务要认真负责、吃苦耐劳，提高工作效率,当日的工作当日完成,不拖拉,不借外出购物办私事,否则一经发现严肃处理.4.14采购员要刻苦钻研有关业务知识,全面掌握各种物资的使用性能、使用部位、规格型号等,分析掌握市场行情,把握市场脉搏，做到心中有数、业务熟练，以保证最大限度的降低采购单价和成本.4.15 采购员要认真填报《物料结算统计表》.4.16 库管员应认真填写《物料入库单》，并经采购员、库管部门负责人三方签字交由供应部，作为报销依据。

4.17 树立敬业爱岗精神,遵守财经纪律,对所购进物品的质量、数量、价格等认真负责.4.18杜绝损公肥私、中饱私囊,对营私舞弊、收受回扣或工作不负责任造成重大失误呵和经济损失者,由当事人负责赔偿,并处罚款,同时申报企管部立即与其解除劳动合同.5.实施

5.1本流程和制度自公布后实施.5.2公布实施后，由供应部和生产保障中心领导监督执行。

库房管理制度

.目的为了加强对物资的管理、核算、监督物资的入库验收、在库养护、出库复核,特制定本管理规程.2.范围

本规程对库房物资管理作了具体规定,适用于物资库管员.3.职责

3.1 库管员负责库房物资的验收、养护、复核工作.3.2.物资调拨员协助工作.3.3.部门经理负责监督.4.程序

4.1物资的验收入库

4.1.1采购员购回所需的物资后,应及时地把《采购申请单》、发货票和必要的规格型号数据、质量合格证、保修卡等连同物资一并交于库管员进行把关验收.4.1.2库管员应从数量、规格、型号、质量包装、产地及价格等方面详细核对,对一些贵重物品,质量要求系数严、规格型号细的物品,可由库管员直接请工程技术人员验物.4.1.3对一些确实无法提供合格证的产品,为了确保产品质量,库管员应填写《产品质量检验合格证明》,经技术员或使用人认可,部门经理核准方可入库.4.1.4物资验收合格后,把发货票转交物资调拨员填写《入库单》.4.1.5 库管员在办理完入库手续后,应及时反馈于请购部门,以备及时领用.4.2 在库养护

4.2.1库管员应熟悉掌握物资的性能、特性、分类情况,妥善保管各种物资,并要分类上架存放,做到摆放整齐,仓位通畅,对不宜架存的物资要堆垛整齐,并采取防潮措施,便于发放.4.2.2 对所管物资要熟悉存放位置,经常检查,防止霉变、生锈、虫蛀、鼠咬及差错事故.4.2.3 实行物卡管理制度,卡物相符对位.4.2.4 每天上班后要清扫库房卫生,做到物架、物资、地面无尘土、无污迹、无杂物.4.2.5 对返回的废旧物资及时填《废旧物资回收清单》,以便统一处理.对库存的物资,要经常分析库存结构,掌握库存动态,对超储积压物资要定期填列《超储积压物资报告单》,注明原因,呈报大厦总经理酌情处理.4.2.6 对库存短缺的常规备用物品,按月列出《请购单》,补充库存.4.3 出库核实

4.3.1 物资出库必须凭物资调拨员开据的《出库单》,凭票发物.4.3.2 物品出库时,应对品名、数量、规格、型号再次核实,防止错发.4.3.3因工作急需,对“物到票未到”的无价格物品,经经理认可后,可由对方打欠条,暂领走,待办理入库手续后及时转办出库手续.4.3.4 库管员对逐项业务票据,对照核实无误后及时记入保管明细帐,如发现差错及时找有关人员纠正处理.4.3.5 每月25日为月终结帐盘点日,必须逐类逐项实际盘查,物资调拨员协助并监督执行,如发生差错，及时查找原因,落实纠正.4.3.6 物资出入库单据,按月分类装订成册、编制号码,妥善保存备查.5.监督执行

公司物资采购和存货管理办法 第8篇

1. 物资出库时间太长, 影响内控审计。

长庆油田物资供应处有八个一级站库主要负责陕甘宁蒙地面产建及地下油气钻探所需的石油专用管材及普通钢材的仓储供应, 公司业务重组以来平均每年的物资吞吐量300万吨左右, 其中70%的资源先货后合同, 有的物资长达一年才能完成合同, 造成物资使用方不能及时合算成本, 按照油田公司存货管理办法以及内控流程规定, 在公司每年的内控审计中整个存货管理业务从到货、出库均不符合内控体系中的物资到货验收及物资出库要求, 特别是ERP系统的运行使得原有制度中的规定无法执行, 后续业务处理麻烦增加保管员业务重复处理, 业务不顺只能通过协调会对无法运行的环节进行临时补充通知或要求来弥补。

2. 测井工序繁杂, 影响工作进度。

石油专用管大多根据公司核定的井位计划、井深等来确定每口井的套管用量, 按照公司石油专用管单井发放管理规定, 油田用套管出库前要进行十道工序检验, 气田用套管要进行五道工序检验, 进入生产黄金期, 每个站库每天平均发十口单井, 每口油田单井平均井深1800米左右, 约180支、45吨, 平均每天发单井1800支450吨, 岗位保管人员平均八人, 一口井单纯对每根管子进行编号、长度测量、平直度检验后逐项记录, 仅此一项工序需时至少四小时, 其工作的节奏效律可想而知何谈一天能发出十口井, 况且静水压力根本无法做, 又何谈其它工作是否能同时开展, 因为制度有此项要求, 虽然没有具体实施但必须相关资料齐全, 这是一种尴尬。

3. 装卸物资受损标准不清, 无法统计。

对于石油专用管以及普通钢材, 从到货卸车、倒码、码垛、出库装车大多要经过三次机械作业, 大型机械作业历来在操作的过程中总会出现个别外观受损或变形, 由于没有制度规定合理损伤标准, 目前站库对于外观受损、变形严重的不符合出库要求物资采取“自行消化”来解决。不符合内控管理规定, 审计中不能合理解释只能避开此环节。

二、问题存在的症结

1.“部门墙”林立, 各管一段。

2008年油田公司重组后, 物资供应工作形成两个部门, 供应链业务按单位职能进行划分, 存货管理的办法由职能部门出台, 出现了铁路警察各管一段的局面, 容易出现部门之间互相扯皮现象, 只关注各自孤立的活动, 只关注上级领导的感觉, 只关注自己部门的效率, 跨部门协调难度增大。

2. 管理层级过多, 审批环节过多。

公司内部层级过多, 物资从需求计划到合同的生成审批环节过多, 给予主流程上工作人员授权不够, 使得很多业务审批时间过长, 使得信息传递缓慢, 流程运行效率低下。

3. 流程开发缺乏统一协调。

例如在ERP设计流程时, 将不同流程分别给开发部门中不同的程序员进行开发编制, 最后导致分别在不同的信息平台上运行, 割裂了流程内在的必然的联系, 从而使得流程运行效率低下。

4. 文件发布, 万事大吉。

把文件的发布当做管理工作的结束, 而具体业务管理办法、业务流程只有运作才会产生价值, 只有在运作中才会发现问题。

5. 将流程管理与其它管理体系隔离开来。

建立以流程为核心的内控体系与企业的其它管理体系并不矛盾, 如与ISO9000质量管理体系, 安全管理体系, 风险控制体系, 标准化管理体系等是一个相互包容、相互补充的关系, 但目前没有有机的融合。

6. 期望过高。

任何一个事物和管理体系要产生效果都需要时间, 以为有了管理办法和内控体系文件, 开始运行机制后所有问题就都能解决了, 这种曲解, 经常使得实际操作时会存在相当大的隐患。

三、创新管理制度完善管理环节

企业内部的管理制度缺一不可, 如果缺失哪一方面的制度, 就会造成管理制度上的空缺, 形成经营管理中议事无规则, 一部分人就会钻无制度的空子而做出影响企业形象的行为, 要健全制度, 一方面要向制度的纵向深入, 另一方面要向制度的横向拓展。纵向深入是指在制度的深度、广度、内涵上提升, 横向拓展是指在制度与制度之间的制衡和关联上展开。

1.提高对持续改进重要性的认识。

持续改进是企业各项管理体系的精髓和灵魂, 企业建立、保持各项管理体系的首要问题是积极预防, 防止问题发生, 其次是一旦问题发生能及时采取纠正措施, 防止问题再发生。不存在十全十美或最好的管理制度或办法, 因此, 一个能自我完善执行有力的管理办法是每一个组织的追求。

2.营造一个主动持续改进的氛围。

企业的任意过程和活动, 都存在着改进的机会和持续改进的可能。企业的每一位员工在具体的实践中都可能提出制度改进和持续改进富有成效的意见。所以, 管理者应该投入必要的资源, 开辟可行的渠道, 调动每个员工的积极性, 为其展示改进的才能和参与改进活动机会。

3.在管理制度的有效性和可操作性上创新。

有的制度在定性定量上比较模糊, 或者随着时间推移, 已不合事宜;有的制度涉及部门较多, 主责部门、牵头部门不明确;还有的制度就制度本身而言有一定的合理性, 但在实践操作中难以实施, 这样的制度就需要创新。面对不断发展中的长庆油田要在适应性和快速反映上进行制度创新, 要使制度符合本企业的实际, 在制订制度时, 既不能定得过高, 又不能定得过低, 只有这样, 才能保证制度的最大功效。

4.建立持续改进机制, 不断完善管理环节。

对于一个追求卓越的企业而言, 一套适宜的管理文件, 不但能够符合标准的要求, 更应当满足自身管理的需要。所以应结合企业的实际情况, 在企业的业务流程、技术标准、业务增加或运作方式发生变化后, 必须根据变化后的实际情况, 修订原有的管理办法, 应该根据业务的不断优化和岗位工作手段的不断提升, 不断优化和调整文件, 不断完善岗位的操作类文件。比如我们现在运行的ERP系统, 其流程要求的业务与现行制度不符合的方面应该如何进行优化, 合同的审批能否优化等而不是通过打补丁的形式。

5.建立数据收集分析机制。

通过每一次的管理评价分析, 数据的定期收集与分析, 及时掌控各类分析数据资料, 查找、确认内部管理方面存在的隐性缺陷, 建立缺陷管理工作流程, 确认内部对不适宜的指标, 通过规范的程序进行调整, 做到及时修正责任目标, 适时调整对标目标, 定时评审, 完善制度。比如针对急用料的处理如何理顺、普通钢材的除锈保养具体操作办法及标准、机械作业合理损伤处理办法等实际运行中存在的不可避免的矛盾, 可以研究出台或修订相关管理办法, 确保各环节有章可循、受控。

6.围绕核心业务对业务流程优化。

一是取消所有不必要的工作和内容;二是合并必要的工作, 如工作环节不能取消, 可进而研究能否优化;三是合理重排程序, 将所有的程序按照合理的逻辑重排顺序, 在这一过程中还可以进一步发现可以取消和合并的内容, 使作业更有条理, 工作效率更高;四是简化所必需的工作环节。